第一篇：當前我國中小企業融資中存在的問題既解決途徑

新疆財經學院財政系畢業論文

當前我國中小企業

融資中存在的問題及解決途徑

導 師：林 素 姓 名：俞 浩

專 業：財務管理 班 級：財政20-1 學 號：20000069

電 話：***

7844528 [摘要]：隨著社會主義市場經濟的不斷發展，我國中小企業在國民經濟中的作用越來越大，但資金短缺一直束縛著中小企業的發展。因此不斷改革和完善金融環境顯得非常重要。本文主要闡述了中小企業面臨的融資困難及其解決困難的有效途徑。

[關鍵詞]：

競爭市場；經濟周期；

金融體制；金融支持

寫 作 提 綱

一、充分認識中小企業在國民經濟中的重要地位 3

〈一〉激活市場競爭、增進效率，促進經濟增長

3〈二〉創造就業機會，緩解經濟周期沖擊〈三〉增加農民收入，轉移農村富余勞動力

二、中小企業融資難產生的主要原因 4

〈一〉中小企業制度更新滯后，與市場環境轉換不同步 4 〈二〉金融體制改革不深入，銀行經營管理與中小企業發展需要不協調 4 〈三〉信息不對稱 5 〈四〉政府對銀行向中小企業發放貸款缺乏鼓勵措施

三、促進中小企業發展的金融對策

〈一〉完善中小企業制度，健全治理結構 6 〈二〉深化商業銀行改革，完善金融企業制度 6 〈三〉培育良好的信用環境 7 〈四〉政府金融支持 71.設立專門服務于中小型企業的機構和信貸擔保制度 72.改善法律環境，建立健全各項法律法規 73.提供一定的政策支持 86

當前我國中小企業融資中存在的問題及解決途徑

隨著社會主義市場經濟的不斷發展和改革開放的逐步加快，我國中小企業迅猛發展，在國民經濟中占有重要的位置。但迄今為止，資金不足、融資難仍然是制約中小企業發展的關鍵問題。我國中小企業的融資環境與其在國民經濟中的地位極不相稱，這就要求我們深入研究中小企業融資面臨的問題，并探討其解決的途徑。

一、充分認識中小企業在國民經濟中的重要地位

無論發達國家還是發展中國家，中小企業都是經濟發展和社會穩定的重要支柱。亞太經合組織21個國家和地區的中小企業戶數占各自企業總量的97％－99.7％，就業占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口總量占40％－60％。德國把中小企業稱為國家的“重要經濟支柱”，日本則認為“沒有中小企業的發展就沒有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業稱作是“美國經濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商注冊登記的中小企業已經超過1000萬家，占全國注冊企業總數的99％，其工業總產值、銷售收入、實現利稅、出口總額已分別占全國的60％、57％、40％和60％左右；流通領域中小企業占全國零售網點的90％以上，中小企業還提供了大約75％的城鎮就業機會。

再深入看，中小企業的重要性主要體現在以下幾個方面。

〈一〉激活市場競爭、增進效率，促進經濟增長。在新古典經濟學中，完全競爭市場是最有效率的市場形態，而完全競爭的條件之一是市場存在眾多的企業。為數眾多的中小企業參與市場競爭，能提高市場效率，促進經濟增長。從我國情況看，正是中小企業的長足發展才保證了國民經濟整體素質的不斷提高，1979－2002年，我國國民經濟保持了9.5％的增長速度，而以中小企業為主的非國有經濟增長速度達到30％以上。

〈二〉創造就業機會，緩解經濟周期沖擊。在市場經濟中，中小企業在創造就業機會方面的作用越來越重要。隨著工業化的發展，大企業趨向于以資本代替勞動，而中小企業成為新增勞動力的主要吸納者。據我國勞動部2002年底對全國66個城市勞動力就業狀況調查顯示，目前國有企業下崗失業人員中65.2％在個體、私營企業中實現了再就業。此外，中小企業還以其特有的靈活性，在經濟周期沖擊中發揮了重要的穩定作用。英國的研究表明，1989－1991年經濟衰退時，小企業創造了35萬個就業機會，而大企業提供的就業機會則減少了68.2萬個。

〈三〉增加農民收入，轉移農村富余勞動力。農民收入增長緩慢一直是困擾農業和農村工作的一個突出問題。農民收入上不去，農村市場就難以啟動，整個國民經濟發展就受到制約。而以中小企業為主體的鄉鎮企業是農民增加收入的主 3 渠道，提供給農民的工資收入由1996年的4380億元增加到2002年的8200億元，年均增長9％，農民從鄉鎮企業中獲得的工資收入占農民人均純收入的比重由1996年的29.86％上升到2002年的34.4％，其中2002年從鄉鎮企業增加的收入約占凈增部分的50％。鄉鎮企業的發展也為農村富余勞動力的轉移提供了渠道。截至2002年末，鄉鎮企業從業人員達到1.33億人，占全國農村勞動力的26.8％，大大緩解了人多地少的矛盾。

二、中小企業融資難產生的主要原因

我國中小企業融資難主要是經濟金融體制變遷過程中，市場經濟體制的微觀運行基礎不完善所帶來的制度摩擦。

〈一〉中小企業制度更新滯后，與市場環境轉換不同步。我國中小企業在經過20世紀80、90年代的粗放型快速增長后，仍停留在傳統的企業管理方式上，企業制度更新滯后。我國中小企業主要包括四部分：改革開放初期至以后一個階段形成的集體企業和個體工商戶、私營企業，目前仍是中小企業的主體，有2000多萬戶；國有企業根據“抓大放小”的方針通過承包、租賃、售賣、重組等方式釋放的一批國有中小企業改制成其它類型企業；《公司法》實施以來各類自然人、法人設立的有限責任公司、股份有限公司和外資企業，大約50萬戶；歷史遺留下來的一部分國有控股中小企業，大約150萬戶左右。目前，很多私營中小企業仍實行家族式管理的企業治理結構；國有中小企業的治理結構與傳統的大型國有企業沒有什么本質差別；一部分鄉鎮集體企業具有老國企的弊端，一部分演變成家族式企業；而所謂的改制企業有許多還不規范，尤其是有一些企業改制的目的就是逃避銀行債務，真正具有現代企業特征的有限責任公司、股份有限公司和外資企業所占比重較低。與此同時，中小企業發展的外部環境發生了重大變化，突出表現為市場變化和國家發展戰略變化。市場出現結構性過剩，多年的賣方市場的格局轉變為買方市場，國家在經濟發展中更加強調經濟、社會和環境的可持續發展戰略，更加重視經濟發展、社會穩定和資源環境之間的和諧統一。由于制度更新滯后，管理方式不科學，一部分中小企業不適應外部環境變化，經營出現困難，大量產品積壓，利潤水平下降，內部積累大幅度減少，外源補充資金的要求大幅度增加，于是對銀行貸款需求大增。此外，由于許多中小企業財務信息不透明，信用意識淡薄，加大了銀行貸款風險。

〈二〉金融體制改革不深入，銀行經營管理與中小企業發展需要不協調。在金融體制方面，我國銀行業經過多年的改革，基本形成了以國有獨資商業銀行為主體、多種銀行機構共同發展的局面。為解決城市中小企業貸款難，我國20世紀80年代也曾建立了大量城市信用社，1989年底城市信用社數量達到3330多家，但由于信用社本身制度不完善和企業的逃債現象嚴重，出現大量不良貸款，1990年、1993年經過兩次整頓，仍沒有明顯起色，1995年開始將地市級信用社組建成城市商業銀行。可見，沒有制度保障和企業信用意識支撐，組建再多的銀 行也不能解決中小企業貸款難問題，而只能加大金融體系的風險。同時，國有獨資商業銀行的市場化改革還不徹底，與現代金融企業制度差距較遠，集中表現為激勵約束機制不健全和經營目標短期化，影響了對市場反映的靈敏度，不能適應中小企業資金需求的特點。

在銀行經營管理方面，隨著銀行商業化、市場化程度不斷加深，銀行與企業之間的平等市場交易主體的地位不斷增強，銀行防范風險機制不斷增強，尤其是1998年東南亞金融危機之后，金融體系的風險問題受到中央政府的高度重視。為降低銀行業的不良資產，商業銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權限，嚴格貸款發放程序和條件，重視對企業財務狀況和信用狀況的考察，并要求提供抵押和擔保。但是，一些銀行在強化內控制度的同時，缺乏開展信貸營銷的技術手段和激勵機制，只是簡單地采取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不注重培育有發展前景的中小企業，在一定程度上加重了中小企業的融資困難。

〈三〉信息不對稱。信息不對稱是金融市場上的普遍現象，而中國由于信用制度、會計制度、法律制度等市場經濟所需的基礎性制度的不完善，加之有關中小企業的信息對于金融市場和金融中介顯得尤其缺乏。從理論上講，在利率給定的情況下，影響銀行信貸決策的根本因素是銀行對客戶的風險評級或信用評級，如果銀行缺乏對企業客戶的足夠信息，從而不能做出適宜的風險評級，也就不會提供相應的信貸服務。中小企業通常出于各種目的（避稅、隱瞞財產）避開正規的會計體系或同時做幾本帳，加之中小企業的會計報表一般未經中介機構審計以及中介審計機構的不可信，而且也由于無資信評級機構可資利用，金融中介因此無法以較低的成本獲取有關中小企業的信息，較高的信息收集成本和鑒別成本使得銀行放棄對中小企業貸款。另外，貸款手續的繁雜以及高額的交易成本往往使一些好的中小企業和擁有好項目的中小企業望而卻步，另謀他途。相比之下，只有那些不好的企業才會不計成本的向國有銀行“公關”。另外，由于中小企業對資本和債務需求的規模較小，使得審查監管的平均成本和邊際成本較高，銀行等中介機構在對中小企業的信息生產不具有規模經濟，金融機構為了避免不利選擇往往不愿向中小企業提供貸款。總之，由于信息不對稱，對中小企業的融資存在一定的市場失效。

〈四〉政府對銀行向中小企業發放貸款缺乏鼓勵措施，導致銀行缺乏對中小企業貸款的積極性。有些金融部門管理人員沒有意識到中小企業發展的重要性。自國家實施資產負債比例管理以來，國有商業銀行普遍加強了集中調控力度，貸款重點投向國家重點工程項目和大型企業，對基層行處分配的貸款規模較小，尤其是以中小企業為主要服務對象的縣級支行，基本上沒有貸款權限。中小企業的發展和融資活動也因此受到不同程度的影響。雖然國家出臺了一系列扶持中小企業的政策，但大多是針對中小高科技企業的，而更多非高科技企業依然得不到足夠的資金支持。中小高科技企業在得到政府支持的同時，也得到了國內外風險投資的青睞，可以預見，在未來的幾年里，中小高科技企業面臨的融資難將得到有 效緩解，而大多數中小企業的融資狀況將難以改變。

還有缺乏必要的金融中介機構。許多中小企業并沒有足夠的自由資本進行抵押貸款，擔保性放款是解決這些企業資金不足的有效途徑。但從目前的情況看，專門為中小企業提供這種擔保服務的擔保機構不多，即便有的地區建立了這種機構，也因擔保資金來源等方面的問題而難以正常運作。

三、促進中小企業發展的金融對策

改善中小企業金融服務，加強中小企業信貸支持，應著力采取以下四個方面措施。

〈一〉完善中小企業制度，健全治理結構。當前，我國中小企業普遍存在財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，銀行利益難以保障的現象，這些往往都是企業治理結構不健全所致。而建立現代企業制度，提高自身素質是解決中小企業貸款難的重要途徑。應推動中小企業制度的多元化和社會化，實現治理結構合理化。對國有中小企業實行積極的退出戰略，走改制重組道路；對私營企業要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現代企業制度和管理制度的要素；對于集體企業要推動產權改革，明晰產權關系。應規范財務制度，按照國家的有關規定，建立能正確反映企業財務狀況的制度，增加企業財務透明度。設立專門服務于中小型企業的機構和信貸擔保制度，在政府機構中應給予這些機構較高的地位，明確其職能是負責中小企業政策的制定和統籌協調。中國目前有鄉鎮企業局、中小企業辦公室、工商行政管理局、企業管理協會以及一些地方的生產力促進委員會等機構，分別對中小企業中的某一種所有制類型或企業活動的某些環節進行管理。這些機構一方面重疊較多，職能重復，另一方面力量太弱，缺乏對中小企業的針對性支持。雖然，這些機構大都提供行政管理和一部分信息服務，但專門為中小企業提供金融服務的政策性金融機構尚未產生。

〈二〉深化商業銀行改革，完善金融企業制度。要改變銀行在中小企業貸款中的約束條件，必須深化商業銀行改革，建立現代金融企業制度。黨的十六屆三中全會也明確提出了深化金融企業改革的目標，要把商業銀行改造成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務效益良好的現代金融企業，并選擇有條件的國有商業銀行實行股份制改造，加快處置不良資產，充實資本金，創造條件上市。當前，商業銀行應不斷改善內控機制，提高風險管理技術，在此基礎上簡化審批環節，開發信貸品種，提高服務水平，以滿足中小企業合理的資金需求。銀行要增強服務觀念，提高服務質量。各商業銀行要真正完成從“存款立行”向“貸款立行”轉變，從坐等客戶申請到主動上門為客戶提供信貸結算服務。在經濟結構發生重大變化的今天，不熟悉產業發展變化的特點，是不可能培育優質客戶的，這是轉軌時期我國銀行業與國外同行所不同的特點。因此必須培養金融、產業跨專業人才。可通過聘請顧問、人員培訓等“請進來，走出去”的方式，提高銀行工作人員對產業發展趨勢的判斷力，增強對有發展潛力企業的鑒別力，從而避免只重視 報表數字，看似規范化實則簡單化的做法。另外，有必要改變現行的信貸機制，簡化貸款審批程序，適當下放審批權限，并根據中小企業的特點，開發相應的金融服務品種，在開戶、結算等方面提供靈活便捷的服務。

〈三〉培育良好的信用環境。中小企業融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環境，中小企業融資很難順利開展，并導致信貸市場的低效配置，中小企業不良貸款比率大大高于大企業不良貸款比率。企業逃債、銀行“惜貸”這種銀企矛盾所導致的直接后果就是一些效益較好的中小企業得不到銀行的信貸支持。同樣，銀行被動防守并不能優化信貸結構。消除這種矛盾，需要銀行、企業和社會三方面的努力。銀行要在充分考察論證的前提下，針對企業的不同情況進行合理的分類，采取多種方式加大對各類企業的支持；企業也應切實提高自身素質，增強信用觀念，恢復和建立新型的銀企關系。建立資信評估、產權交易等信用中介服務機構，設立由財政、企業等共同出資組成的為中小企業服務的信用擔保基金、風險投資基金、創業基金及科技發展基金。針對目前社會信用淡薄的問題，應盡快建立健全中小企業信用體系，加強信用文化建設。應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。應建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。還應加大對企業違約的懲罰力度。要減少違約的發生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業及其負責人。

〈四〉政府金融支持。政府作為一個市場規則的制定者和克服市場失靈的公共政策提供者，應將自身職能定位于優化市場環境和彌補市場缺陷上，具體來說有以下幾個方面：

1.設立專門服務于中小型企業的機構和信貸擔保制度，在政府機構中應給予這些機構較高的地位，明確其職能是負責中小企業政策的制定和統籌協調。我國可以根據實際情況，由財政出資設立政策性的貸款擔保機構，為中小企業申請貸款提供擔保，并可考慮由政府和商業性保險機構共同出資設立再保險機構，為擔保貸款提供再保險。由于中小企業信用擔保的風險較大，若全部由信貸擔保機構承當，則難以承受，因此發展風險相對較小，適合中小企業的融資方式及其必要。

2.改善法律環境，建立健全各項法律法規。美國的《中小企業法》、《中小企業投資法》對中小企業的融資、擔保有具體的規定；日本的《中小企業基本法》、《中小企業信用擔保法》、《中小企業金融公庫法》明確了政府對中小企業的支持規則。而我國1988年頒布的《私營企業暫行條例》已經執行了十幾年，且是按所有制劃分企業，尚未從規模、人數上劃分企業。《證券法》規定，上市公司發行人認購部分不少于人民幣3000萬元，而企業發行債券，股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元，對于大多數中小型企業來說，這無疑是天文數字。還有如正在籌建的二板市場，風 險投資業、融資租賃業等。加強這方面的立法，規范對中小企業的管理、支持已是當務之急。而且，對那些素質低下、非法經營、信譽較差、有錢不還的中小企業，除耐心細致的做好思想工作外，要輔以嚴厲的法律法規制裁，在全社會形成一種良好的“有借有還，再借不難”的信用氛圍，減少金融風險。

3.提供一定的政策支持。宏觀優惠政策近期一直傾斜于國有大中型企業，中小企業往往是在政策與法律的夾縫中求得發展。給中小企業提供政策支持，首先就要真正順應十五大精神，給以民營為主體的中小企業以正常待遇，為其提供一個相對寬松的競爭環境。我國的市場經濟尚處于初級階段，各種市場關系、市場體系還不完善，市場作為第一推動力的地位尚未成熟，因而我國政府有效的政策措施，起著至關重要的作用。

解決中小企業融資難問題任重道遠。為促進中小企業的長足發展，政府部門需要進一步創造有利于中小企業發展的市場環境，從立法、稅收、投資政策等方面予以扶持。向銀行貸款也并非中小企業唯一的融資渠道。在建立信用擔保體系的同時，改革以銀行為主體的單一的投融資格局，加快資本市場的建設，各種融資方式相互促進，共同發展，共建多元化的資本市場。那時，我們的中小企業融資或許將不再說“難”。中小企業融資，絕非朝夕之間就能達到人們的理想目標，它還有一段很長的路要走。

主要參考文獻：

《中國中小企業融資問題研究》

劉曼紅主編 北京：中國人民大學出版社 2003 《中國民營企業融資問題研究》

符戈著 北京：經濟科學出版社 2003.10 《經濟問題探索》

《經濟問題探索》雜志社 2004年第2期（總第259期）

第二篇：1當前中小企業在融資中遇到的主要問題

解決我國中小企業融資問題的法律制度對策

解決中小企業融資難問題的對策

(中小企業自身要加強各項制度建設，提高信用等級

加快推進金融體制改革，建立健全能為中小企業融資服務的中小金融機構體系發揮政府在中小企業融資中的作用)

新經濟形勢下中小企業融資困境化解對策

(針對中小企業規模小的問題

針對中小企業資產存量有限的局限，針對中小企業信息不透明的現狀

引進風險投資由于經濟的逐漸恢復，社會閑散資本持有者對市場信心增加)

中小企業解決融資難問題的對策研究

(中小企業自身應對融資難的措施

解決中小企業融資難的外部因素)

對現國家推出了以下幾項對策

7解決我國中小企業融資問題的對策

8新形勢下宏觀經濟的特征及其對于中小企業資的作用意義和要求的概述

目前中小企業融資的基本現狀、存在問題及其困境原因分析

新形勢下中小企業融資策略的建議和對策

9中小企業融資困境的成因分析

中小企業解決融資難的對策

<首先中小企業應加強自身的管理，建立完善的財務制度和管理制度，健全公司治理結 銀行系統應逐步完善對中小企業的融資體系

.拓寬融資渠道。建立和完善民間金融機構>

信息類型與商業銀行經營模式定位

中小企業融資困局成因：交易型銀行業務模式主導的商業銀行體系

解困出路：發展社區銀行

后危機時代破解中小企業融資難的路徑選擇

第三篇：我國項目融資中存在的問題及對策研究

我國項目融資中存在的問題及對策研究

摘 要:我國利用項目融資方式引進外資以來,已取得初步成效,但因為體制原因和經驗不足,在實踐中還存在著亟待解決的問題,需要為非國有企業創造公平的投融資機會，加強對項目融資方式審批政策的研究,加強對項目融資方式具體法律問題的研究,提高發起人的信譽度,加強項目融資專門人才的培養,為我國利用項目融資方式有效引進外資創造良好的條件和環境。

關鍵詞：項目融資問題

前言：改革開放20多年來，我國經濟已逐步由計劃經濟向市場經濟轉軌，與此相適應，投融資領域也進行了一系列改革，融資的形式主要有融資租賃、產品支付、遠期購買。目前已初步實現了投資主體多元化、資金來源多渠道、融資方式多樣化的格局，市場對資源配置的基礎性作用日益增強，政府對投融資的管理也有了很大改進。但是，目前投融資中還有一些方面不適應社會主義市場經濟發展的要求，必須盡快加以改革。

一、我國項目融資中存在的問題

項目融資是20世紀60年代發展起來的一種對投資者只有有限追索權或無追索權的,通過工程項目本身的開發、建設及運營,以項目產生的凈現金流量作為還款資金來源,并將項目資產作為抵押擔保物的融資方式。項目融資的常見形式

1、融資租賃 融資租賃又稱金融租賃，是指當項目單位需要添置技術設備而又缺乏資金時，由出租人代其購進或租進所需設備，然后再出租給項目單位使用，按期收回租金，其租金的總額相當于設備價款、貸款利息、手續費的總和。租賃期滿時，項目單位即承租人以象征性付款取得設備的所有權。在租賃期間，項目單位即承租人只有使用權，所有權屬于出租人。其具體過程是：出租人以自己的信用向銀行取得貸款購買設備，然后租賃給項目單位使用，項目單位在項目運營期間，以運營收入向出租人支付租金，出租人以其收到的租金償還貸款本息。

2、產品支付 在項目投產后，項目公司不是以產品的銷售收入來償還債務，而是直接用產品來還本付息。在貸款得到償還之前，貸款人擁有項目的部分或全部產品，借款人在償付債務時把獲得的貸款看作這些產品銷售折現后的凈值。

3、遠期購買 遠期購買比產品支付靈活。貸款人可以成立一個專設公司。這個專設公司不但可以購買約定的產品，還可以直接接受這些產品的銷售收入。比如在石油項目中，銀行把錢貸給專設公司，專設公司再通過“遠期購買”合同將資金轉給石油公司，石油公司用取得的資金來開發建設油田。當油田投產后，石油公司以專設公司代理的身份把

石油賣給用戶，獲得的銷售收入付給專設公司，專設公司再以這筆錢來償還銀行貸款。另外，也有將融資租賃、BOT方式等結合起來進行項目融資的。

我國從1984年開始利用項目融資方式引進外資以來,已取得初步成效。目前項目融資正從電力行業向更廣泛的領域擴展，隨著下一輪經濟高速增長的到來,項目融資必將在我國經濟建設中發揮更大的作用。但我們也應該清醒地看到,因為體制原因和經驗不足,我國目前在項目融資中還存在著亟待解決的問題。

（注：本段相關文字來源：博拓投資網中的“投資知識”）

.1.1投融資體制以國有經濟導向為主，同當前經濟增長格局與投資績效不匹配。盡管我國投融資格局已多元化，但這種多元化仍然是以國有經濟為主導，從投資上來看，國有經濟所占比例過高，投資領域過寬。1997年國有經濟占全社會固定資產投資的比例為53%，仍是投資的主體。國有經濟分布范圍過于寬泛，一方面國有經濟并沒有從一般競爭性投資領域撤出，同時在交通、能源、電信、金融等領域繼續居主導或壟斷地位。許多高效率的非國有企業卻因為國有經濟的行政性壟斷及投資政策在產業準入方面的限制而被排斥在許多投資領域之外，發展空間狹小。從融資來看，財政的投資對象主要是國有企業，特別是近幾年實施積極的財政政策，財政投資比重有所上升，相對應國有經濟的支持力度加大。近兩年銀行信貸向壟斷行業及大企業集中的趨勢十分明顯，而壟斷性行業企業及大企業絕大部分為國有經濟，同時，銀行強化內部管理，建立了嚴格的內控制度，有的行甚至制定了不切實際的信貸管理辦法，新發放貸款要保證100%收回，否則對當事人進行處分，而沒有建立相應的激勵機制，這樣若是發放非國有經濟貸款收不回，則責任更難說清，更促進銀行信貸向國有企業集中。改革開放以來，我國經濟增長宏觀格局在所有制構成方面已發生了顯著的變化，非國有經濟在支撐經濟增長和有效吸納就業方面發揮著越來越重要的作用。

（注：本段相關文字資料來自《中國的金融資產結構分析及政策含義》）

1.2體制上的基本問題:審批風險

改革開放以來,外資項目審批工作已基本形成制度。每個外資項目都必須取得四個關鍵的批文即立項(項目建議書批復)、項目批文(可行性研究報告批復)、合同和章程批文以及工商登記等。此外,在審批級別方面,各省、自治區、直轄市和計劃單列市對投資總額為3000萬美元以內的外資項目有審批權,投資總額在3000萬美元以上至1億美元以下的項目,除非在地位特殊的省、直轄市、自治區(例如廣東),否則都必須報國家計委和外經貿委審批,1億美元以上的項目則必須上報國務院審批。但在項目融資和對外擔保等方面頒布了《境外進行項目融資管理暫行辦法》和《境內機構對外擔保管理辦法》等新的法規,提出了新的審批要求,使項目開發商和貸款銀行面臨更多一層的不確定性,因為在最終可行性研究審批已確定項目的基本參數之后,一些關鍵的事項還需要經過審批。

（注：本段相關文字資料來自“公司法”網站《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》）

1.3.融資渠道仍較為單一，過度依賴銀行貸款。目前我國已初步形成融資渠道多元化格局，特別是股票市場發展快速，2000年末股票市價總值占GDP比重超過50%，至2001年9月末，全國已有上市公司1154家，累計融資7700多億元。但總體來看，能上市的公司為數相對較少，上市公司是很珍貴的“殼”資源，此外，企業債券市場已逐步萎縮，使大部分企業無法通過直接融資籌集資金，仍過分依賴銀行貸款。我國外源融資中，貸款融資處于絕對主導地位，從日本、韓國的發展過程看，銀行信貸在企業融資中所占比重過高，對企業發展和整個宏觀經濟的穩定十分不利，一旦發生危機，很容易引致債務連鎖反應，導致危機的出現。

1.4信譽問題

1.4.1國家主權和企業信用等級在國際性的項目融資中,一般要求項目發起方具有標準普爾或穆迪這兩家信用評級公司的信用評級。我國國家主權的信用等級被穆迪投資者服務公司評為BBB ,被標準普爾公司授予的信用等級為BBB。按照信用等級理論,企業或機構的信用等級不應高于其所在國主權的信用等級。我國企業信用等級不高,不但使項目融資困難,而且即使得到融資許諾,項目貸款的利率也偏高。因此,我國一些項目融資要借助國外知名企業的信譽向銀團借款,因而增加了融資成本。

1.4.2信用秩序混亂，投資人、債權人權益得不到有效保護。政府、企業都將融資作為地方經濟及企業發展的基本條件，想方設法拓寬融資渠道，吸引資金投入，甚至指令銀行發放貸款，而對如何歸還借款考慮不夠，甚至有的在借款之初就不打算還款。一些企業借改制之機惡意逃廢銀行債務，有些地方政府的個別領導人對此持包庇、縱容態度。由于社會信用秩序混亂，一些企業存在著嚴重的道德風險，投資者權益得不到有效保護，不但損害了投資人的利益，挫傷了投資人的信心，也對融資渠道的長久暢通帶來不利影響。

1.5認識上的問題

國內對項目融資還缺乏認識從某種意義上講,項目融資在我國還屬于試點階段。目前許多人對項目融資方式還缺乏全面的了解,甚至有些人對基礎設施是否具有“商品性”存在疑慮,同時擔心運用項目融資方式會導致國家主權的喪失。其實,我們采用項目融資投資的項目,主要是那些目前經濟發展中急需、而國家財政目前又無力投資或者一時拿不出大量資金來投資的項目。采用項目融資方式,可以在較短的時間內利用外資把這些項目建設起來,從而大大增強我國經濟的有效供給能力,帶動和促進經濟的快速發展,并取得廣泛的經濟和社會效益。

1.6法律問題:管轄法律和法律完善

1.6.1.管轄法律。一般來說,合同適用于合同當事人注冊國的法律,而我國目前的經濟法律、法規體系尚不完善,項目融資合同若完全適用我國法律,則難以實現其預定的目標。所以,要

適用境外法(如香港法、英國法和美國法),但境外的貸款人對這些境外法能否在中國境內具有可執行性和可操作性還心存疑慮。

1.6.2.法律完善。對于項目的境外貸款銀行和投資者來說,東道國有無完善的法律、法規是投資能否成功的重要條件,盡管各方當事人會簽署一系列合同或文件以保障項目的順利建設與營運,但這些合同和文件的執行需要法律的保障,并且一旦發生糾紛,很可能訴諸于法律來解決。目前我國實施項目融資所依據的主要是1995年頒布的《關于試辦外商投資特許權項目審批管理有關問題的通知》和1997年頒布的《境外進行項目融資管理暫行辦法》。但對于諸如包括BOT投資方式在內的項目融資方式的一些具體問題,如項目的審批程序、實施的指導原則、項目的收益分配、政府擔保的范圍和界限等,尚沒有明確的政策法規,也缺乏一個統一管理的機構,使貸款銀行和投資者得不到正確的政策信號,影響其對項目融資的興趣和信心。

（注：此段相關文字資料來源：中國法律法規網）

二、對我國發展項目融資方式引進外資的政策建議

2.1為非國有企業創造一個公平的投融資環境。要打破行業壟斷，積極促進競爭，為企業提供一個公平競爭和發展的環境，同時一些主要由國家財政投資為主的基礎性建設項目也完全可以引入競爭機制，允許非國有經濟參股進入。盡快解除對資本市場的計劃控制和行政干預，在直接融資上給予非國有經濟平等的進入條件，由市場來決定企業上市資格。應盡快考慮開放二板市場，在條件具備的地區設立低標準的股權交易市場，為符合條件的企業開辟直接融資渠道。

2.2加強對項目融資方式審批政策的研究

2.2.1項目貸款銀行首先考慮支持列入鼓勵類的項目,因為這類項目不僅政治風險低,而且有可能享受國家各種優惠的傾斜政策,在收益和還貸方面得到更多的支持,更重要的是容易得到政府的批準。

2.2.2按照我國的投資項目決策程序,項目可行性研究報告獲得批準后,只有在完成初步設計和施工圖,通過開工前審計并取得開工批準書后,項目才能正式開工。對于貸款銀行,國家有關文件明文禁止其向未經批準的新開工項目發放貸款。因此,項目貸款的國外貸款銀行應將項目公司已經獲得或至少在可以預見的合理期限內即將獲得新開工報告的批準作為貸款的提款前提,否則違規發放貸款或因人民幣等其他貸款到位延遲導致的工程建設拖期均會對項目貸款銀行產生不利影響。

2.2.3政府應對項目審批程序、有關部門的審批內容和權限加以明確,從而理順有關主管部門的關系,使項目承辦方的報批手續簡化、線路通暢,也使項目籌建計劃具有一定的時間可預測性。

2.3采取有效措施，切實保障投資人、債權人權益。政府和企業必須轉變觀念，切實保障投資人的權益，以保持融資渠道的長久暢通。要下大力整治社會信用環境，嚴厲打擊借改制之機惡意逃廢銀行債務的行為，對責任人要嚴肅處理，嚴禁其易地為官。對資本市場要從為國企改革脫困服務轉變為投資人獲得良好的投資回報服務，加強對上市公司的管理，真正啟動退市機制，實現上市公司的優勝劣汰。

2.4規范收益擔保機制投資要確保收益,這是一條重要的經營原則。

特別在我國現階段,項目投資者在許多方面面臨著不確定性風險,因此一般要求有明確、穩定的收益來源保證,即較為可靠的回報率保證。一般來說,電力等能源項目的收益來源通常體現在電力購買商的購電合同上;道路、橋梁和隧道等交通項目的收益則主要來源于能夠征收的車輛通行費或東道國政府擔保的最低交通量;城市供水等基礎設施項目的收益則主要來源于政府部門或某個國營部門承諾的付款或向用戶直接銷售的收入。但是,像電力、交通、供水等設施是與居民生活密切相關的,其協議的定價水平不可能超過一般的平均承受能力和當地的價格水平。所以,有些項目在價格水平不能保證項目公司所要求的投資收益的情況下,政府必須給予一定的其他保證或與該項目有關的其他項目的開發經營權。比如英法海峽隧道工程,是完全按市場規律運作的投資項目,隧道收費標準由項目公司自行確定,項目的風險主要由項目的發起方和銀行承擔,英、法兩國政府只為項目貸款提供了“無替代設施”擔保,即承諾33年之內不建第二個橫跨海峽的隧道。又如泰國曼谷的高架鐵路項目,規定的收費標準是每公里0.3泰銖,這與泰國已有的公路收費標準大體相當。但是,泰國政府將鐵路沿線兩側的1平方公里內的土地開發權交給了項目公司。由于這些土地位于曼谷的繁華地段,開發價值大,以此作為對鐵路收費偏低的一種補償。我國現階段,由于市場發育等各方面還不是很成熟,人們對于項目融資的運作過程還比較陌生。為了鼓勵外資參與這種方式的融資,可以參照國外的一些成功案例,給予項目一定的其他保證。

2.5提高發起人的信譽度,加強項目融資專門人才的培養當前提高我國借款人信用等級的途徑就是培育項目融資成功的工程范例,以此來加強外國投資者和貸款銀行對我國投資的信心。另外,要想真正地利用項目融資方式吸引外資,必須從戰略角度出發培養項目融資方面的融資顧問、評估、法律、稅務和招標等專門人才,政府也應根據我國國情制定符合宏觀經濟要求的政策法規,培養鍛煉一批既懂專業又具有項目融資知識和對外談判經驗的人才,培育出既了解中國國情又熟悉國際資本市場的中介機構。

2.6加強對項目融資方式具體法律問題的研究

2.6.1.關于如何處理項目融資中管轄法律的問題,應在合同中注明遵循中國的法律,同時,政府有關部門應與項目有關各方協作,共同處理項目融資方式下特殊合同的法律適用問題,對項目的特殊合同的操作方案要進行特殊的設計,使之做到在國內既合法合規,又具有可執行

性。對于中國法律不能滿意解決或處理的問題,則訂立由外國法律管轄的協議另行作出規定,但中國政府應保證這些境外法在境內的可執行性和可操作性。

2.6.2政府應加快制定和完善有關法律、法規,不斷健全和完善法律環境。同時,為保證項目融資合同的履行,應加大對法律的執行和監督力度,加強企業的法制觀念,對項目融資在我國的順利開展掃除障礙,使這種新的融資方式走上法制化、規范化的軌道。

第四篇：中小企業在國際貿易融資中存在的問題與障礙（范文模版）

中小企業在國際貿易融資中存在的問題與障礙

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發布時間：2010-2-22 作者： 來源：中國貿易金融網 編輯：江蘇省中小企業局信息與科技處

【字體：大 中 小 繁體中文】

一、中小企業在國際貿易融資中存在的問題

1、國際貿易融資準入門檻高、授權難

雖然各商業及政策性銀行都在一定程度上放寬了貿易融資業務的準入門檻，但由于出于防范風險的需要導致其仍將中小企業與大型企業區別對待，造成了中小企業的貿易融資實際準入門檻仍然很高。一方面符合銀行擔保要求的大企業不愿意承擔為中小企業擔保的風險，另一方面中小企業的實力較弱，抗風險能力較差，財務制度欠規范，在這種擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。銀行出于風險考慮，一般不愿對中小企業提供綜合授信，而實行業務分批審批。這樣就容易延誤中小企業的商機。另外，由于需要逐筆落實擔保等一系列問題，企業要實際獲得融資支持并不容易。這樣，中小出口企業的授信需求往往難以得到滿足，這在某種程度上限制了企業的發展。

2、國際貿易融資形式單

一、金融機構與工具較少

我國在貿易融資方式種類上，同發達國家的差距不是很大，但在實際應用上，依然是采用傳統的融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，品種少，且功能單

一。另外我國全國性的金融機構數量少(早期僅限于工、農、中、建四大國有銀行)，且發展較慢，只是在近幾年才陸續涌現了一大批股份制銀行；區域性的地方金融機構由于技術及規模等方面的限制，難以提供全面的國際貿易融資服務；各家外匯銀行的貿易融資方式基本上也是很簡單的形式：簡單的貿易貸款、打包貸款、票據貼現等。很難滿足那些積極參與國際化的中小企業的需要。

3、信用管理體系缺乏

大多數出口企業還沿用多年來形成的傳統交易方式，對出口風險的認識還停留在控制非信用證業務的層次上，忽視對進口方資信的調查，加劇了出口企業的收款風險。很多國內企業特別是中小企業沒有認識到海外欠賬的風險和成本，隨著時間的拖延，這些拖欠款的追討將越來越難。據統計目前，我國海外拖欠款中惡意欺詐已占所有欠款案的66%。

4、人力資源問題突出、對外業務不熟

經營外貿業務的中小企業往往由內銷企業轉變而來，因本身實力的限制，很難吸引到富有國際市場經驗的人才，另外中小企業開展國際貿易的時間較短。經驗不足，從而制約了中小企業開展國際貿易，導致人員綜合素質較低，缺乏熟悉國際業務、銀行業務和外貿業務的人才，對外貿業務和銀行業務熟悉的人才更是少之又少。由于對銀行貿易融資手段了解較少，在銀行產品不斷更新、新的貿易融資品種層出不窮的情況下，大多數中小企業未能很好地結合本企業實際。選擇適合本企業業務特點的融資產品，加上銀行和企業之間缺乏溝通，企業對各類融資產品無法靈活運用。

5、法律不完善

國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的質押、抵押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利與責任有具體的法律界定。但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展，有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國法律上還沒有相應的規范。例

如，進口押匯業務中常用的信托收據是否有效、遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院止付等。在這樣的法律環境中。中小企業進行國際貿易融資時的風險大大增加。

二、中小企業國際貿易融資的對策

1、降低融資門檻、拓寬融資渠道

根據當前國際貿易中的現狀，我國中小企業可以利用以下的途徑進行拓寬融資渠道：可以通過股票市場進行籌資、可以多企業聯合起來組建風險投資基金、政府可鼓勵大企業集團以及高等院校等科研機構與中小企業建立合作關系、各地政府職能部門鼓勵個人資本繼續創辦中小企業、國內小企業可根據自身條件與國家法律來發行企業債券。

允許各種條件成熟的中小企業特別是高新技術企業到股票市場直接融資，或者與大型企業進行捆綁上市。根據企業的自身現狀在一定程度上加大企業的信用，各融資銀行在保證風險較低的前提下給中小企業提供優先的金融支持。

2、利用新的金融工具、增加融資業務

我國商業銀行以及政策性銀行要能夠適時地向中小企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。如通過福費廷、出口退稅授信組合、出口保險授信組合、出口信用證授信組合、等融資手段，滿足中小企業開展正常進出口業務的貿易融資衡求。要積極創新金融服務，對傳統產品，要辦出新意。

3、借鑒發達國家國際貿易融資的經驗

發達國家在國際貿易融資方面起步早、發展快，有不少成功經驗值得我們借鑒，例如支持本國產品出口、審貸分離、融資資金多元化。此外，也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。

4、建立新的信用評估體系

針對大多數中小企業規模小、成立時間短、融資需求旺、頻率高、額度小的特點，銀行應制訂適合中小企業特點的信用評估辦法，使信用評級科學合理地反映中小企業的狀況和償債能力。在進行傳統財務報表分析的同時，重點加強對外銷渠道、經營者的素質、結算方式、貸款歸還、產品的科技含量及市場潛力等內容的審查，從財務因素、非財務因素對中小企業進行綜合信用等級評估，科學合理地反映中小企業的經營狀況和償債能力。

5、熟悉國際貿易慣例、培養專業人才

中小企業缺乏專門的外貿人才，可以通過引進人才和自主培養的方式來解決國際貿易人才缺乏的問題。可以實行科學的激勵機制，提高待遇，吸引人才；可以安排企業員工到國內外高校進修，提高素質。不僅僅中小企業要培養專業的外貿人才，對應的銀行等金融機構也要不斷提高業務人員素質，要對業務人員進行國際貿易、國際金融、法律等相關知識的培訓；業務人員要強化風險意識。在平時工作中，要注意總結經驗教訓，不斷積累經驗，尤其要精通國際貿易知識和運輸保險業務，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場洞察力，增強識別潛在風險的能力。

6、政府健全國際貿易融資的相關法律

我國立法部門應該一方面加強對國際貿易融資的政策法律的研究，另一方面必須從現有的法律法規存在的漏洞出發，分析國際慣例與中國現行法律之間存在的問題，為科學立法提供依據，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例和通行做法接軌，進一步促進我國國際貿易融資的發展。

中小企業融資過程中存在的問題以及應對策略

來源：未知 作者： 日期：2011-12-23 我來說兩句(0條)

長期以來，中小企業融資難一直是困擾企業發展的重要因素。如何有效改善中小企業融資境況，成為中小企業發展的關鍵問題。

一、我國中小企業融資問題

我國中小企業普遍存在著融資困難的現狀，具體表現在以下三個方面：

（一）融資途徑不暢通

從內源融資來看，我國中小企業的現狀不盡人意，一是中小企業分配中留利不足，自我積累意識差。二是現行稅制使中小企業沒有稅負優勢。三是折舊費過低，無法滿足企業固定資產更新改造的需要。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業的快速發展。從外源融資來看，中小企業可以選擇銀行貸款、資本市場公開融資和私募融資等三種渠道，但目前我國中小企業的外源融資渠道方面并不暢通。

（二）融資結構不合理

主要表現在：（1）我國的中小企業發展主要依靠自身積累、嚴重依賴內源融資，外源融資比重小。單一的融資結構極大地制約了企業的快速發展和做強做大。并且在外源性融資中，中小企業一般只能向銀行申請貸款，主要表現為銀行借款；（2）在以銀行借款為主渠道的融資方面，借款的形式一般以抵押或擔保貸款為主；（3）在借款期限方面，中小企業一般只能借到短期貸款，若以固定資產投資進行科技開發為目的申請長期貸款，則常常被銀行拒之門外。

（三）融資成本較高

企業的融資成本包括利息支出和相關籌資費用。與大中型企業相比，中小企業在借款方面不僅與優惠利率無緣，而且還要支付比大中型企業借款更多的浮動利息。同時，由于銀行對中小企業的貸款多采取抵押或擔保方式，不僅手續繁雜，而且為尋求擔保或抵押等，中小企業還要付出諸如擔保費、抵押資產評估等相關費用。正規融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業為求發展不得不從民間高利借貸。所有這些都使中小企業在市場競爭中處于不利地位。

二、我國中小企業融資問題的原因分析

我國中小企業融資問題的原因，分別來自于企業本身、銀行與政府三個方面。

（一）企業信用等級低，融資意識淡薄

中小企業自身信用等級低，這是其普遍存在的現象。中小企業自身規模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業規劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業一般是由具有血

緣關系的人共同創立，大多實行家族式管理，產權結構不明晰，企業經營效率不高，開拓新的市場難，不能有效地避免市場風險，影響了中小企業的償債能力，造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標是安全性、流動性和收益性，然而中小企業的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導致銀行不愿放貸。

同時，中小企業對金融系統市場化程度的提高嗅覺不靈敏，主動出擊意識不強，而且缺乏高素質的金融人才，對金融市場和融資工具生疏和不懂得樹立和宣傳自身金融形象，從而束縛自身開拓融資渠道的可能性。

（二）金融體系不完善，銀企信息不對稱

1.缺乏市場化的利率調節機制，損害銀行對中小企業的貸款積極性。從國外的情況來看，銀行對中小企業貸款平均利率，一般都要高于市場的平均利率水平。美國的銀行對中小企業貸款的利率就比對大企業的貸款利率水平高出1～1.5個百分點左右。但是中國中央銀行目前對利率和收費的規定是固定的，自由浮動的范圍十分有限，這種機制不利于金融機構向中小企業貸款。限制金融機構對金融服務和產品的收費會挫傷金融機構調查和收集中小企業信息的積極性，從而影響向中小企業提供貸款和其他金融服務。

2.信用擔保體系的不完善，中小企業尋求擔保困難。我國從1999年才開始進行中小企業信用擔保體系的工作試點，存在著擔保機構不多，擔保資金不充足，擔保手續繁雜等諸多問題。而且，許多擔保機構實行會員制，中小企業需要交納一定的押金才能成為會員，增加了企業的融資成本，也增加了擔保的難度。出于對自身利益的保護，銀行則在中小企業的擔保貸款問題上又比較謹慎。同時，銀行對抵押物的要求十分嚴格，目前國內銀行一般偏好于房地產等不動產的抵押。而中小企業大多受經營規模所限，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品。

3.銀企信息不對稱和銀行的不利選擇。許多中小企業為實現融資目的，往往會想盡一切辦法，甚至不惜弄虛作假。這不僅會產生有損銀行與投資者利益的道德風險，亦會進一步損毀企業自身的社會公信度。因此，銀行要向中小企業提供貸款，只有加大人力資源的投入以提高信息的收集和分析質量，否則銀行的貸款違約率將會很高。同時，由于中小企業對資本和債務需求的規模較小，金融機構為規避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業貸款。

（三）政府扶持力度不夠，政策不配套

政府在中小企業融資問題上起著不可忽視的作用。美國、日本、西班牙等國家都設有專門的政府部門和政策性金融機構為中小企業發展提供資金幫助。在我國，長期以來，政府在資金、稅收、市場開發、人才、技術、信息等方面一直給予國有大中型企業特殊的扶持，造成了中小企業市場競爭環境的不確定和競爭條件的不平等。同時，由于政策原因導致我國中小企業基本無法進行直接融資。深滬交易所要求上市公司注冊資本在5000萬元以上，這使處于成長期的效益好但規模較小的企業難以進入證券市場。同時債券市場上，受到“規模控制、集

中管理、分級審批”的約束，中小企業也很難以發行債券方式籌集資金，因此直接融資渠道基本沒有。

我國2003年實施的《中小企業促進法》，雖然以法律條文的形式為廣大中小企業的發展、融資提供了保護和支持。但是該法在內容上相當原則，缺乏具體的優惠政策和措施，也缺少相應的配套法規和制度，最終導致政府對中小企業的扶持很多都沒有落到實處。

三、我國中小企業融資問題的對策建議

（一）改善中小企業融資環境和拓寬融資渠道

一是中小企業要注重改善自身融資環境。中小企業要想真正解決融資難的問題，首先就要過信用關，要以信取資。中小企業必須加大自身信用制度的建設，規范企業的公司治理結構，健全企業財務管理制度，提高信用意識，這是解決融資困難的根本所在。

二是中小企業應拓寬融資渠道。要跳出單純依賴銀行間接融資的誤區，在充分發揮銀行間接融資的同時，要將直接融資和間接融資相結合。筆者認為，建立中小企業發展基金是解決中小企業融資問題的重要途徑，例如設立中小企業互助基金，由會員企業出資建立，會員只需交納一定會費，就可申請到數倍于會費的貸款額。另外，中小企業也可以通過私募融資的方式解決融資問題，私募融資包括企業引進新的股東，從而增加資本金，也包括企業以擬投資的項目為載體。

（二）完善中小企業融資的有關金融體系

一是要建立完善的中小企業政策性金融體系。金融機構應繼續拓寬對中小企業融資的渠道，創造公平的融資環境。目前，中國人民銀行已通過指導意見的方式，鼓勵各商業銀行采取各種貸款品種支持中小企業的發展，也鼓勵民營資本進入金融領域。有些國有商業銀行已開始對中小企業積極經營小額貸款業務，今后，還有可能成立適合中小企業發展的社區銀行，以具體解決中小企業融資難的問題。

二是放松市場管制，逐步推動利率市場化。從目前放寬對商業銀行貸款利率浮動幅度的限制，過渡到最終由商業銀行自主決定貸款利率水平，并允許對其所提供的便利服務收取合理的費用，以此來促進商業銀行按效益與風險原則，不斷增加對中小企業的信貸投放，實現資源配置的合理與優化，才能從根本上解決中小企業的融資難問題。

三是建立和健全對中小企業融資的信用評價體系和信用擔保體系。建立中小企業評級制度，以信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，并把企業的信用信息提供給銀行等機構，這是贏得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金籌措的一種有效手段。同時必須建立并完善中小企業信用擔保體系。應構建多層次的信用擔保體系，包括政府性擔保機構、民營商業性擔保結構和企業間互助擔保機構。

四是完善資本市場結構，建立多層次的市場體系。推出針對中小企業直接融資的新市場，適當降低新市場中小企業發行上市的門檻。

（三）加大中小企業融資的扶持力度

中小企業融資具有其特殊性，離不開政府的扶持，世界上許多國家和地區立法機關和政府都對中小企業融資給予特殊的支持，形成一個比較完善的中小企業發展的政府組織支持、法律保證系統、財政支持系統，為中小企業發展提供了強有力的支持。財政援助與稅收優惠是世界各國政府為扶持和保護中小企業的普遍作法。

近年來，許多地方政府為了解決中小企業融資問題，制定了一些扶持政策，值得借鑒。例如四川省政府在2007年8月出臺了《關于做好中小企業融資工作的意見》，鼓勵金融機構試辦循環貸款、動產質押、貿易融資、應收賬款融資、設備按揭貸款、創新貸款、未來收益權質押貸款；積極推廣房產和商鋪抵押貸款、按揭貸款、努力開發商標權、專利權、著作權質押貸款、聯保貸款，以滿足個體經營者和私營企業主的融資需求；明確鼓勵中小企業依法向社會融資，改變過分依賴銀行資金的格局；國家對符合條件的中小企業信用擔保機構免征3年營業稅的政策。

又如，福建省政府近期出臺了《關于進一步支持中小企業融資的若干意見（試行）》。從2008年起，3年內，對為中小工業企業提供融資擔保的擔保機構，按擔保額8‰的比例補償；對為中小貿易企業提供融資擔保的擔保機構，按擔保額5‰比例補償。設立省創業投資引導資金，每年安排3000萬元，主要用于資助搭建創業投資服務平臺，組織引進省外、境外創業投資等。合理運用中小金融機構再貸款、支農再貸款等貨幣政策手段，提高金融機構對工業、農業、商貿等中小企業的信貸投入能力。

第五篇：我國幼兒教育存在的問題和解決途徑（范文）

我國幼兒教育存在的問題和解決途徑

【摘 要】幼兒教育作為我國教育的奠基，占據著非常重要的地位，越來越受到家庭、政府和社會的關注。那么，目前我過幼兒教育存在哪些問題？面對這些問題，我們的解決途徑又是什么呢？這些問題對我國幼兒教育有著非常重要的意義。

【關鍵詞】幼兒教育；問題；解決途徑

文章編號：ISSN1006―656X（2014）03-0184-02

隨著人們經濟基礎的改善，生活水平的提高，越來越多的人開始重視幼兒教育。與世界其他國家相比，我國的幼兒教育還有諸多需要改進的地方。無論是在幼兒教育理念，教育方式方法上，還是制度設計和政府財政投入上，我國都存在較大的問題。孩子的教育尤其不能輸在起跑線上。2001年教育部關于《幼兒園教育指導綱要（試行）》里指出“幼兒園教育是基礎教育的重要組成部分，是我國學校教育和終身教育的奠基階段”。美國人杰明斯認為一個人70%的智力獲得是在幼兒時期，所以幼兒教育顯得尤其重要。

一、幼兒教育以及幼兒教育的性質

（一）幼兒教育

幼兒教育主要是指針對3～6歲的兒童的教育。幼兒教育有狹義和廣義之分。廣義的幼兒教育是指幼兒在社會環境中，在家長和老師的引導下，學會做一些很平常而簡單的事，例如學會洗手，學會聽人講話，學會做點簡單的家務，學會和同齡小伙伴相處等等。狹義的幼兒教育主要指幼兒園教育和其他幼兒教育機構的教育，是幼兒在幼兒園里所進行的有目的，有計劃，有組織，有紀律的教育活動。幼兒教育對幼兒性格的形成，智力的發展，語言能力、認知能力和情感發展具有至關重要的作用。無論是天賦遞減法則，還是幼兒教育多方面收益，都證明了幼兒教育的重要地位。因此，對幼兒教育的投入，不僅僅是家庭的，社會的，還是政府的責任。

（二）幼兒教育的性質

從性質上來說，幼兒教育是準公共物品。具有公共物品的非排他性和非競爭性，同時也具有私人物品的競爭性和排他性。從幼兒園教育機構來說，當幼兒數量一定時，幼兒教育具有非排他性和非競爭性。但是當幼兒人數越來越多時，競爭性就產生了。從接受教育的幼兒來說，當幼兒人數增加時，教育的質量下降，擁擠效應就產生了。所以，幼兒教育具有準公共產品的屬性，是準公共產品。

二、我國在幼兒教育方面存在的問題

（一）需求與供給不平衡

當前中國幼兒教育需求大，需要服務的幼兒數量大，但是無論從幼兒教育機構，幼兒教師還是幼兒教育經費的供給都存在不足，難以滿足幼兒教育的需求。在公立幼兒園難以滿足市場需求的背景下，私立幼兒園如雨后春筍。相應的，開辦幼兒園準入門檻低了，質量參差不齊。

（二）幼兒教育理念缺失

幼兒教育至關重要，教育理念的缺失，無論是對幼兒個人還是國家長遠的人才培養上，都存在巨大影響。因為有什么樣的理念做指導，人們就會在這些理念、目標的指引下，無論在幼兒教育課程還是幼兒游戲、幼兒班級組織規劃等方面做相應的配套規劃。國外幼兒教育有很多教育理念，像蒙臺梭利幼兒教育法，瑞吉歐教育體系，多元智能理論等較成熟的教育理念為指導，有比較完善的教育理論體系做支撐，幼兒教育取得了比較好的成效。目前大家熱議的幼兒教育“小學化”，很大一部分的原因是家長，社會還是幼教機構對幼兒教育缺乏比較深刻的了解，沒有準確的定位和成熟的理念指導。

（三）政府投入不足，監管不到位。

幼兒教育作為準公共產品，具有公共產品的屬性。存在著市場失靈，政府作為公共服務的提供者，有義務和責任，對幼兒教育存在的問題進行前期的預防以及后期的政策彌補。以保障我國幼兒教育的有序進行。

早期教育成本-效益的研究表明，對幼兒教育的投資，是公共投資中最有價值的，并且是投資回報率最高的。待到幼兒27歲時，投資回報率達到1：7.16。對幼兒的投資無論是對幼兒個人還是對社會都有很大的正外部性。所以，作為政府，沒有理由不投資幼兒教育。尤其是不能讓國人輸在起跑線上。

但是目前，我國在幼兒教育的投資存在很大不足。再說投資了，也主要是投資到公立幼兒園。致使私立幼兒園收費不斷增加，在沒有政府補助的情況下，幼兒教育各種配套設施的投入也相對不足。所以私立幼兒園立足在贏利這一的目標之下，只能不斷提高幼兒園教育費用。

（四）幼兒教育教育不公平現象突出

教育公平是指三個方面的公平：（1）學習機會（2）學習條件（3）學習成功。進一步解釋來說就是有平等的學習機會；在學習條件，學習資源的獲得方面，大家都差不多；最后都能在努力之下，有機會獲得成功。

第一，從學習機會上來說，我國在幼兒教育上，城鄉差距還是很大。有很多邊遠的貧困農村的孩子，沒有幼兒園可上，有幼兒園上的也是路途遙遠，接送困難，成本過高，農村家庭支付不起。所以有很多農村家庭直接放棄了孩子上幼兒園的機會。而且，就目前來說，我國因為各種條件的制約，沒有地方幼兒法規，幼兒教育難以得到很好的保障。

第二，從學習條件上來說，（1）農村幼兒教育與城市幼兒教育條件差別很大，農村教學資源差，師資不到位，教學設備落后。（2）公立幼兒園無論在師資還是教學設施設備上，得到政府重視和補助，都要強于私立幼兒園。（3）公立幼兒園師資強，管理規范，需求旺盛，供不應求。所以，在教學資源的搶奪下，有錢的，有權的，政府工作人員的子女就有更大機會上公立幼兒園。而那些家庭各方面條件較差的孩子，就只能被送到私立幼兒園。所以，政府在農村與城市，公立與私立幼兒園投入的差距，導致了教育機會的不均等，教育不公平的加劇。

第三，從教學成功上來說，得到好的培養，好的師資設備，好的教育的學生，在起點上，成功就存在差異。

從以上三個方面的教育不公平可以看出，我國在幼兒教育方面存在很大的差距。

三、解決途徑

（一）政府加大對私立幼兒園的監管

面對私立幼兒園頻繁出現的虐童、食物中毒、校車不規格等問題，政府要加大私立幼兒園的監督和管理，嚴格執行《幼兒園教育指導綱要（試行）》。

（二）有步驟、有目的的逐步引進優秀的幼兒教育理念

幼兒教育理念的缺失對幼兒教育來說，影響是巨大的，也是基礎性的。幼兒教育理念好比一棟建筑物的基石，沒有打好基石的建筑物想要穩固下來，是困難的。所以，我國在加大幼兒教育的同時，要逐步引進成功的幼兒教育理念。在引進理念之后，要先試點。改良不適宜本土的方式方法，取其精華去其糟粕。試點成功的基礎上，慢慢試行推廣。讓幼兒教育變成真正的有價值的教育，而不是僅僅是起到“托兒”的作用。

（三）幼兒教育義務化

義務教育是國家推行的強制性、免費性的教育，這樣的教育也適合于幼兒教育。在國外，有很多國家像英國、法國、瑞典、以色列等國家，已將五六歲的幼兒教育納入義務教育范疇。而且早期教育成本-效益的研究表明，對幼兒教育的投資是回報率最高的，具有很強的正外部性。就我過目前的財力和物力來說，要把3-6歲的幼兒教育一下子義務化存在很大困難。所以，可以先推進5-6歲的幼兒教育的義務化。這個推進是建立在先試點的基礎上的。待各方面條件成熟，而且義務化確實可行的基礎之下，拿出資金，調整各方配套設施之后，再正式推進幼兒義務化進程。

（四）幼兒教育?壞氖褂?

采用幼兒教育?壞姆椒ǎ?一方面可以解決政府在公立幼兒園與私立幼兒園的投入不公平，另一方面可以解決城鄉幼兒教育上的差異。

所謂的教育?瘓褪欽?府把投入到幼兒教育上的資金，以教育?晃?載體，平均的發放到每一位家長的手中。擁有這些教育?壞募頁ぃ?可以自由的為自己的孩子選擇幼兒園。（1）在這樣的方式下，私立幼兒園，會在爭奪生源下，提高自身的教育條件。在公立和私立幼兒園之間，形成良性競爭，提高幼兒教育質量。（2）這種教育?壞氖褂茫?還可以減少政府幼兒教育資金投入上的尋租和克扣現象。（3）對貧困弱勢家庭的相對多的補助，不但為貧困弱勢家庭減輕了負擔，而且有效的解決了城鄉幼兒教育差距過大的問題。

四、結語

幼兒教育作為一種起點教育，應當受到更高的重視。政府作為教育的主導者，加強對幼教的監管的同時，有步驟有目的的引進對我國適用的幼兒教育理念。利用教育?壞姆椒ǎ?增加投入，逐步實現5-6歲幼兒教育的義務化。

參考文獻：

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