第一篇：公司投資及運(yùn)營成本預(yù)算報告

公司投資及運(yùn)營成本預(yù)算報告

成本費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算支出的重點(diǎn)，在收入一定的情況下，成本費(fèi)用是決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素。科學(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算對企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平、增強(qiáng)競爭力有著十分重要的意義。根據(jù)公司研究一致認(rèn)為：

一、公司規(guī)模

本項(xiàng)目根據(jù)初步設(shè)計確定及百度總部審批的規(guī)模確定：公司辦公面積300平方——400平方，保證滿足50——70人辦公需求, 經(jīng)過與有關(guān)單位有關(guān)技術(shù)人員反復(fù)論證，認(rèn)為本項(xiàng)目規(guī)模需要有一個逐漸增大的過程，目前投資過大,資金落實(shí)較難。(按今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要:辦公用房面積。根據(jù)規(guī)模擴(kuò)大所需，設(shè)備投資、生產(chǎn)成本和費(fèi)用按調(diào)整后的測算。)

二、其他成本和費(fèi)用測算 成本中各項(xiàng)費(fèi)用計算說明如下：

(1)房租費(fèi)用。房租按目前本地區(qū)市場價400平方*70元/月/平方*12月=33.6萬元、（2）裝修費(fèi)用。根據(jù)目前裝修行情,按400平方簡單裝修15萬元.(3)辦公家具按每人900元*50人=4.5萬元.(4)辦公設(shè)備按每人2500元*50人=12.5萬元

（5）工資總額和職工福利費(fèi)。這兩項(xiàng)費(fèi)用按職工人數(shù)（設(shè)計定員）乘以工資及福利費(fèi)指標(biāo)計算。項(xiàng)目年工資總額=50人*5000元/人*12月=300萬元 職工福利費(fèi)=300×14％=33.6萬元.（6）其他費(fèi)用。為計算方便，將損耗費(fèi)用管理費(fèi)用和其他用等作適當(dāng)?shù)臍w并，平攤在各項(xiàng)成本里.總計:人民幣叁佰玖拾玖萬貳仟圓整

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2014年4月3日

第二篇：公司成本預(yù)算報告

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公司成本預(yù)算報告

成本費(fèi)用預(yù)算是預(yù)算支出的重點(diǎn)，在收入一定的情況下，成本費(fèi)用是決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素。科學(xué)的成本費(fèi)用預(yù)算對企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高管理水平、增強(qiáng)競爭力有著十分重要的意義。

一、計算期的確定

本項(xiàng)目計算期是根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和主要設(shè)備折舊年確定的。項(xiàng)目建設(shè)期2年，投產(chǎn)期2年，達(dá)產(chǎn)期14年，項(xiàng)目總測算期為16年。

二、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案

本項(xiàng)目按初步設(shè)計補(bǔ)充說明及省計委審批的生產(chǎn)規(guī)模確定為片劑×

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×噸/年，膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年。主要產(chǎn)品有：哆嗦茶堿片劑、戒毒針?biāo)畡⒕沏y翹膠囊和粉針分裝系列。經(jīng)過與生產(chǎn)單位有關(guān)技術(shù)人員反復(fù)論證，認(rèn)為原定生產(chǎn)規(guī)模過大，市場容量有限，且產(chǎn)品銷售有一個逐漸增大的過程，投資過大、投資落實(shí)較難。按原××××年××月初步設(shè)計確定的第一期工程生產(chǎn)規(guī)模，即哆嗦茶堿××片/年，精制銀翹膠囊××粒/年，戒毒針××支/年，粉針分裝××支/年，考慮今后擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要，廠房設(shè)計面積等不作調(diào)整，預(yù)留生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大所需，設(shè)備投資、生產(chǎn)成本和費(fèi)用按調(diào)整后的測算。

三、總成本和費(fèi)用測算

成本中各項(xiàng)費(fèi)用計算說明如下：

（1）外購原材料、燃料及動力費(fèi)用。外購原材料、燃料及動力費(fèi)用以建設(shè)期的市場價格為參考依據(jù)，適當(dāng)考慮物價上漲因素進(jìn)行測算。

（2）工資總額和職工福利費(fèi)。這兩項(xiàng)費(fèi)用按職工人數(shù)（設(shè)計定員）

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乘以工資及福利費(fèi)指標(biāo)計算。項(xiàng)目年工資總額=183人×6000元/人=110（萬元）職工福利費(fèi)=110×14％=15（萬元）

（3）折舊費(fèi)。固定資產(chǎn)折舊按類別采用直線折舊法分別計算。房屋、建筑物折舊年限30年，年折舊率3.23％，機(jī)器及設(shè)備折舊年限14年，年折舊率6.93％。為簡化計算，預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息計入固定資產(chǎn)原值。

（4）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。土地使用權(quán)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)等無形資產(chǎn)，按10年攤銷。建設(shè)單位管理費(fèi)、工程前期費(fèi)用、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、辦公生活家具購置費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)等遞延資產(chǎn)（費(fèi)用），按5年攤銷。為簡化計算，未分?jǐn)傤A(yù)備費(fèi)用。

（5）修理費(fèi)。大中小型修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用，為計算方便不單獨(dú)列項(xiàng)計算，按折舊費(fèi)的50％估算。

（6）生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期借款利息、流動借款利息等均以財務(wù)費(fèi)

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用的形式計入總成本費(fèi)用。固定資產(chǎn)投資借款按綜合加權(quán)平均資金成本率14.24％計算，流動資金借款按年利率10.98％計算。

（7）其他費(fèi)用。為計算方便，將制造費(fèi)用管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等作適當(dāng)?shù)臍w并（按銷售收入的15％計算），均列入其他費(fèi)用中。

預(yù)算處

××××年××月××日

來源：（公司成本預(yù)算報告http://s.yingle.com/cm/308036.html）公司經(jīng)營.相關(guān)法律知識

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第三篇：☆☆☆☆☆公司成本預(yù)算管理辦法1

☆☆☆☆☆公司成本預(yù)算管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，有效控制開支，認(rèn)真貫徹落實(shí)分公司“增收節(jié)支”工作方針目標(biāo)，確保財務(wù)指標(biāo)的順利完成。特制定分公司成本預(yù)算管理辦法。

一、建立分公司預(yù)算管理制度。

每年第四季度，各職能部門和基層各單位著手進(jìn)行本年全年預(yù)測并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行下一年成本預(yù)算工作。

年初財務(wù)會計部在分公司生產(chǎn)量預(yù)算、物資采購預(yù)算、成本項(xiàng)目預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、下屬分公司財務(wù)收支預(yù)算等基礎(chǔ)上，結(jié)合上一年財務(wù)收支狀況、相關(guān)財務(wù)政策、制度變化情況，進(jìn)行分公司總體財務(wù)預(yù)算，并在總預(yù)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行分公司可變、可控成本考核指標(biāo)的分解下達(dá)。

各職能部門在總的成本項(xiàng)目控制指標(biāo)基礎(chǔ)上，重新分解下達(dá)給成本費(fèi)用使用部門（基層單位），基層單位應(yīng)視各單位情況，將指標(biāo)進(jìn)一步分解到班組、崗位具體落實(shí)。

各指標(biāo)考核單位，應(yīng)按月進(jìn)行成本預(yù)算。對于無預(yù)算或超預(yù)算的費(fèi)用開支，相關(guān)職能部不予辦理業(yè)務(wù)，財務(wù)部門不予支付資金。

二、建立成本預(yù)算管理責(zé)任制度

為保障預(yù)算管理的順利開展實(shí)施，分公司建立層級責(zé)任制度，層級劃分，層級落實(shí)。

㈠財務(wù)會計部作為預(yù)算管理的總責(zé)任單位，負(fù)有制度的制訂完善、組織實(shí)施、預(yù)算制定、總體控制、信息匯總反饋的職責(zé)。

㈡企業(yè)管理部作為預(yù)算管理的組織協(xié)調(diào)重要責(zé)任單位，負(fù)有分公司預(yù)算管理過程中相關(guān)管理規(guī)定的制定頒發(fā)；預(yù)算實(shí)施過程中部門協(xié)調(diào)的職責(zé)。

㈢職能部門作為預(yù)算管理組織實(shí)施的重要責(zé)任單位，負(fù)有職責(zé)范圍內(nèi)的項(xiàng)

1目預(yù)算的制定和控制以及控制過程中對基層單位進(jìn)行指導(dǎo)的職責(zé)。

1、技術(shù)工藝部負(fù)責(zé)分公司材料費(fèi)、燃料費(fèi)、動力照明、技術(shù)設(shè)備（含船舶）、維修費(fèi)用、財產(chǎn)保險費(fèi)的預(yù)算及各單位相關(guān)費(fèi)用控制目標(biāo)的具體分解；負(fù)責(zé)分公司存貨平均資金占用額的預(yù)算和控制；負(fù)責(zé)分公司機(jī)械類固定資產(chǎn)的投資預(yù)算。按分公司下達(dá)的成本控制考核指標(biāo)，對技術(shù)維修費(fèi)用（含船舶維修）、財產(chǎn)保險費(fèi)、動力照明分解制定、月度使用控制計劃；每月按基層單位上報的材料采購需求計劃、結(jié)合材料庫存情況，制定月度采購計劃報分公司分管領(lǐng)導(dǎo)，對于單項(xiàng)（批）采購金額一萬元以上、五萬元以下的材料計劃報分管經(jīng)理審批，單項(xiàng)（批）采購金額超五萬元（含五萬元）的項(xiàng)目報分公司經(jīng)理審批。

2、基建物業(yè)部負(fù)責(zé)分公司行政辦公費(fèi)用、交通車費(fèi)用辦公材料費(fèi)用（含家具等低耗品），基建維修費(fèi)用等預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本控制考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的年底、月度使用控制計劃。

3、人力資源部負(fù)責(zé)分公司工資、外付勞務(wù)費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的的、月度使用控制計劃。

4、勞動安全部負(fù)責(zé)分公司勞動用品費(fèi)、高溫體檢費(fèi)、標(biāo)志牌費(fèi)等的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計劃。

5、辦公室負(fù)責(zé)分公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、路橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保管費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)等的全年預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計劃。

6、黨委工作部負(fù)責(zé)分公司警衛(wèi)消防費(fèi)、報刊費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用制定計劃。

7、服務(wù)部負(fù)責(zé)分公司水費(fèi)、蒸氣費(fèi)、綠化費(fèi)的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的成本考核指標(biāo)，分別制定相關(guān)費(fèi)用的、月度使用控制計劃。

㈣基層單位負(fù)責(zé)本單位材料、燃料、動力照明、水費(fèi)、維修項(xiàng)目等的預(yù)算；根據(jù)分公司下達(dá)的相關(guān)費(fèi)用考核指標(biāo)制定、月度使用控制計劃。

三、預(yù)算管理實(shí)施程序

每年10月份，基層單位根據(jù)本年前三季完成情況，預(yù)計當(dāng)年全年情況，據(jù)此結(jié)合分公司新一年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展預(yù)測情況，提出本單位相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算分報各職能部門；各職能部門匯總、綜合，對職責(zé)范圍內(nèi)的費(fèi)用提出預(yù)算，報財務(wù)會計部；財務(wù)會計部根據(jù)企業(yè)管理部的生產(chǎn)量預(yù)算、下屬投資子公司財務(wù)預(yù)算、當(dāng)年財務(wù)收支實(shí)際情況等資料，提出下一年財務(wù)收支預(yù)算，報分公司領(lǐng)導(dǎo)審批；并于集團(tuán)公司正式下達(dá)生產(chǎn)量、利潤指標(biāo)后，及時調(diào)整預(yù)算，同時，下達(dá)分公司成本控制考核指標(biāo)。

四、成本控制計劃的制定審批及實(shí)施

分公司成本控制考核指標(biāo)下達(dá)后，各指標(biāo)考核單位應(yīng)根據(jù)下達(dá)的控制指標(biāo)，編制本單位的成本控制計劃，對單項(xiàng)支出超五萬元的費(fèi)用，必須要有填報計劃，報財務(wù)會計部匯總后，送分管經(jīng)理審批，分管經(jīng)理審批后報送分公司總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算將作為財務(wù)會計部各職能部門及指標(biāo)考核部門成本控制的依據(jù)，在職能部門進(jìn)行采購、立項(xiàng)、財務(wù)部門進(jìn)行支付時不再進(jìn)行審議（無相關(guān)文件下達(dá)前，手續(xù)依舊）。指標(biāo)考核部門應(yīng)按計劃控制，實(shí)施好相關(guān)工作。對超計劃部分應(yīng)重新辦理報批手續(xù)，重新按累計金額進(jìn)行聯(lián)簽、審批程序。計劃變動時，應(yīng)通知相關(guān)部門辦理審批程序，及時變更。

五、月度成本控制計劃的制定、審批及實(shí)施

每月23號前，各指標(biāo)考核單位應(yīng)根據(jù)各單位計劃及當(dāng)前生產(chǎn)情況，編制下月月度控制計劃及五萬元以上開支項(xiàng)目，報財務(wù)會計部。五萬元以上開支項(xiàng)目屬計劃內(nèi)的，不再審議；不在計劃內(nèi)的，報項(xiàng)目審查小組、分管經(jīng)理、總經(jīng)理審批。無計劃或未經(jīng)審批的費(fèi)用，財務(wù)會計部將不予支付。對于

超控制計劃的單位，次月十五號前須報告說明超支情況及相應(yīng)控制措施報財務(wù)會計部、分管經(jīng)理及總經(jīng)理。

附1：成本預(yù)算表格形式：

應(yīng)有詳細(xì)預(yù)算說明

附2、5萬元以上費(fèi)用支出明細(xì) 附3：月度成本考核指標(biāo)控制計劃

第四篇：增加工程成本預(yù)算報告

增加工程成本預(yù)算報告

工程由 負(fù)責(zé)承建，合同工期為411天（施工許可證開工日期為2015年4月1日，竣工日期為2016年3月25日）。我公司於2014年12月11日開始進(jìn)入 開始臨時設(shè)施搭建，所有設(shè)施均按建設(shè)單位原定竣工時間配備。現(xiàn)因 單位要求，計劃在2015年8月底完成工程主體結(jié)構(gòu)。因此，原來設(shè)施、各項(xiàng)工程輔助材料及勞動力的配備均需大量增加，造成工程成本增加，經(jīng)施工單位初步預(yù)算，大致有以下幾項(xiàng)：

1、原采購的模板及木料需二次、三次翻用，因進(jìn)度提前現(xiàn)在只能一次性使用，大約增加5000㎡左右模板及木料。5000㎡×70元/㎡ = 35萬元

2、原計劃使用6米拉森鋼板樁增加150根；吊、運(yùn)費(fèi)及清理校正費(fèi)用為：

150根×220元/根 = 3.3萬元

3、原先搭建臨時設(shè)施計劃配備民工約40人，現(xiàn)在至少需要增加至80人，需增加大臨設(shè)搭拆費(fèi)用及室內(nèi)配套費(fèi)用為 22.68㎡/間×10間×550元/㎡=12.474萬元；

4、需增加機(jī)械（鋼筋彎曲機(jī)、切斷機(jī)、電焊機(jī)及各項(xiàng)手用機(jī)械）約3萬元；

增加電線、電纜線及電箱約5萬元。

5、構(gòu)（建）筑物內(nèi)、外墻腳手架及支模架需各增加5000平方左右搭設(shè)材料，所需租賃費(fèi)用約為15萬元:

鋼管及扣件常規(guī)折損率15萬元×30% = 4.5萬元； 增加安全網(wǎng)：5000平方×6元/㎡ = 3萬元

增加腳手片：1000米×3步÷1.5×12元/張 = 2.4萬元 此項(xiàng)累計增加費(fèi)用：9.9萬元.6、原預(yù)算中土方場內(nèi)運(yùn)輸為12051立方，外運(yùn)583立方，現(xiàn)增加外運(yùn)土方11000方，增加費(fèi)用 11000 ×45元/方=49.5萬元

7、增加施工干擾費(fèi)為 萬元.8、累計增加費(fèi)用：118.174萬元+干擾費(fèi)=

2015年5月21日

第五篇：人力資源成本預(yù)算

人力資源成本預(yù)算

工資：10000000元（2005工資總額為85072630元，此工資含外派到越南公司人員在國內(nèi)試用的工資，不含將部分管理人員的部分工資留到年底發(fā)放的部分）預(yù)算在2005工資總額的基礎(chǔ)上增加了近150萬的原因分析：

公司要求2006公司產(chǎn)品的產(chǎn)銷量大幅度提升，意味著工人的工資總額將增加； 在去年八月份前，管理人員的工資都有一定比例留到年底發(fā)放； 培訓(xùn)費(fèi)用：98000元

明細(xì)： 內(nèi)培（內(nèi)部講師）目標(biāo)

計時員工全年的培訓(xùn)次數(shù)不少于6次/人，課時不少于24小時/人 計件員工全年的培訓(xùn)次數(shù)不少于3次/人，課時不少于18小時/人

預(yù)計費(fèi)用

15元/小時×2小時/次×100次=3000元

外聘專家 目標(biāo)

全年聘請外部專家到公司授課的次數(shù)不少于8次

預(yù)計費(fèi)用

3000元/次×8次=24000元

外培 目標(biāo)

高層領(lǐng)導(dǎo)全年的外培次數(shù)為2-3次/人 部分中級管理人員的外培次數(shù)為1-2次/人

預(yù)計費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)：高層領(lǐng)導(dǎo)參加外培的培訓(xùn)費(fèi)用不超過3500元/人，中級管理人員參加外培的培訓(xùn)費(fèi)用不超過2500元/人

總費(fèi)用：3000元/人×6人+2000×10人=38000 代培 目標(biāo)

凡新入職的計時人員（保安、駕駛員、清潔工及部長助理級以上人員除外）都必須簽訂《新員工培訓(xùn)協(xié)議》

預(yù)計費(fèi)用

50元/人×100人=5000元

崗前培訓(xùn) 目標(biāo)

www.tmdps.cn 凡新進(jìn)的計時人員在入職前都要進(jìn)行3-7天的崗前培訓(xùn)

預(yù)計費(fèi)用

20元/人/天×200人×7天=28000元

招聘費(fèi)用：24800元 明細(xì)：

刊登報紙廣告費(fèi)用：5000元/次×4次=20000元

現(xiàn)場招聘（零星的大型招聘會）：200元/次×10次=2000元 現(xiàn)場招聘海報制作費(fèi)=20元/張×50次=1000元 差旅費(fèi)=10元/人/次×180次=1800元 其他：116900 明細(xì)：

1.季度評優(yōu)獎勵：

計件：50元/人/次×10人×3次=1500元 計時：100元/人/次×3人×3次=900元 2.評優(yōu)獎勵：10000元

3.員工生日補(bǔ)貼：15元/人(現(xiàn)金或等值禮物)×1000人=15000元

4.全勤獎（一年之中無請假、遲到、早退、曠工）：500元/人/年×5人=2500元 5.誤餐費(fèi)：

部門聚餐：把錢下?lián)芙o部門，部門根據(jù)發(fā)票報銷

15元/人/次×100人（公司管理人員）×2次（一年兩次）=3000元 公司聚餐：

25元/人/次×40人（主管級以上）×4次（每季度一次）=4000元 6.節(jié)日補(bǔ)貼（春節(jié)）：

計時：200元/人×200人=40000元 計件：50元/人×800=15000元

人力資源部 2006-2-5

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