第一篇：CNAS 內審考試答案

實驗室認可培訓試題參考答案

1、我所的質量方針、質量目標是什么？ 質量方針： 質量目標：

2、請解釋質量方針。

科學——科學是本單位一貫遵守的原則，全體人員努力提高專業知識、檢測技能與管理水平，確保檢測操作程序規范、方法科學、結果可靠；

準確——認真執行作業程序，嚴格控制檢測過程，準確度滿足檢驗要求； 公正——保護客戶的技術所有權，獨立誠實地開展檢驗； 高效——承諾的各項服務到位，承擔相應的法律責任和義務。

3、為什么制定公正性聲明？

為保證本單位檢測工作質量和服務水平，為客戶提供優質高效的檢測服務

4、如何建立管理體系？

根據準則要求與單位情況，編寫質量體系文件，建立組織機構，配備充分的人力資源，按照準則與體系文件的要求開展工作，并做好記錄。

5、管理體系文件包括哪些內容？ 第一層次：質量手冊；第二層次：程序文件；第三層次：作業指導書；第四層次：記錄表格，以及有關規章、標準、檢測/校準方法、圖紙、軟件、規范、規程等。

6、業務受理員在受理客戶委托時應做哪些工作？ 送樣檢測的常規例行任務由客戶以委托書形式提出，由業務受理員負責評審，并通過填寫《產品質量檢測委托書》予以確認，如委托的檢測任務不能確定能否承擔，則報知相關檢測室，由相關技術人員進行可行性分析后在委托書上簽署意見。業務受理員負責對送檢樣品對應于檢測要求的適宜性進行驗收，記錄接收樣品的狀態，做好樣品的標識并負責將樣品及其資料傳遞到檢測室。

7、客戶要求參觀時應如何處理？

接到客戶的參觀請求后，應報分管所長批準，在確保其他客戶機密的前提下，允許客戶或其代表參觀與其有關的檢測工作。

8、供應商調查的主要對象是什么？ 提供儀器設備、環境設施的設計生產制造安裝工作的服務商；提供計量檢定或校準的服務商。

9、培訓包括哪些主要內容？

人員培訓的內容應與其承擔的任務相適應，主要包括質量管理體系知識與檢測專業技術知識兩方面。

10、如何做好培訓有效性評價？

評價可以通過對人員能力的監督評價來實施，如通過能力驗證、人員比對、操作觀察、內部或外部審核等來證明人員的能力，進而證明人員培訓的有效性。

11、什么叫糾正和糾正措施？

糾正和糾正措施是不同的，糾正是“為消除已發現的不合格所采取的措施”，糾正措施是“為消除已發現的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施”。

1、什么叫預防措施？

預防措施是事先的主動識別改進機會的過程，而不是對已發現問題或客戶投訴的事后反應。預防措施的信息除了包括對原先運作程序進行評審之外，還可以涉及包括趨勢分析、風險分析、能力驗證結果等資訊分析，通過分析并消除潛在的不合格原因，防止不合格發生，保證管理體系的有效運行，并借機改進。

2、內審員的任職條件？

從事檢測工作3年以上，經驗豐富，具有本科以上學歷； 熟悉CNAS認可標準及相關的技術監督法律、法規； 熟悉本單位管理體系的運作過程；

經主管部門考試合格，取得內審員資格證書。

3、如何開展內部審核工作？

按照《管理體系內部審核程序》規定，由質量負責人制定年度審核計劃并指定審核組長，由其按按計劃準備審核工作文件，通知審核。工作文件的準備主要是指審核所依據的準則和文件、內審檢查表、會議記錄、不符合項目報告等。檢查表是審核員需準備的重要文件，應精心策劃。以首次會議開始現場審核。審核員運用各種審核方法和技巧，收集審核證據，進行分析判斷，開具不符合項目報告，并以末次會議結束現場審核。審核組長應實施審核的全過程控制。現場審核結束后，應提交審核報告。對審核后的不符合項目整改、糾正情況進行跟蹤審核，及時關閉不符合項，以推動連續的質量改進。

4、什么情況下開展附加審核？

當對不符合或偏離的識別引起對實驗室符合其政策和程序，或符合認可準則產生懷疑時，實驗室應盡快對相關活動區域進行審核。附加審核常在糾正措施實施后進行，以確定糾正措施的有效性。僅在識別出問題嚴重或對業務有危害時，才有必要進行附加審核。

5、內部審核由誰主持？ 質量負責人

6、內審報告包括哪些內容？

年度質量審核計劃表、內部質量審核計劃、首末次會議記錄、內審組成員簽字名單、管理體系內審檢查表、審核的目的、依據和結論、內審不符合項目報告及糾正措施的證明材料。

7、管理評審由誰主持？ 最高管理者

8、管理評審會議由哪些人員參加？

所長、質量負責人、技術負責人、各部門負責人、質量監督員

9、管理評審報告包括哪些內容？

管理評審計劃、管理評審會議簽字名單、管理評審輸入材料、管理評審會議記錄、管理評審報告、管理評審不符合項目報告

10、質量監督員的任職條件是什么？

從事檢測工作3年以上，經驗豐富，具有本科以上學歷； 對本單位管理體系及本實驗室的工作比較熟悉；

能全面了解本實驗室開展的檢測方法的程序、目的；

具備正確地檢查本實驗室所有的檢測結果的準確性和可靠性，具備對檢測結果評價的能力。

11、質量監督的范圍是什么？ 對檢測的現場和操作過程、關鍵的環節、主要的步驟、重要的檢測任務以及新上崗的人員進行重點監督。

1、質量監督所針對的重點人員有哪些？

在培的員工、新上崗人員、短期聘用人員、關鍵崗位支持人員等。

2、內審員和監督員的主要區別是什么？

⒈對象不同：監督員是同一部門內，自己監督自己，內審員不能自己審自己； ⒉任職條件不同：監督員由符合資質的人員擔任，內審員由經過培訓，具備資格的人員擔任； ⒊任務不同：監督員對日常監督中發現的問題及時記錄、匯報、分析、討論和改進，內審員按日程表周期地對各部門的質量要素進行全面審核； ⒋目的不同：監督活動在于解決控制過程中的弊病，內審工作是驗證各部門質量要素運作是否符合質量體系和準則的要求。

3、質量監控包括哪些工作？

定期使用有證標準物質或次級標準物質進行內部質量控制； 參加實驗室間比對或能力驗證計劃； 利用相同的或不同的方法進行重復檢測； 同一人員和不同人員對保留樣品再次檢測； 分析一個樣品不同特性結果的相關性； 其他認為有效的技術核查辦法。

4、質量監督和質量監控的主要區別是什么？

質量監督是對檢測過程的監督，質量監控是對結果的監控，以確保檢測的有效性。

5、原始記錄應包括哪些信息點？

檢驗傳遞卡號、送（受）檢單位名稱、地址、內部樣品編號、樣品名稱、型號、規格、質量等級、樣品的生產日期和樣品批號、檢驗依據（包括檢驗方法標準）、使用的主要儀器設備名稱、型號、編號、精度、檢定有效期等、與檢驗有關的環境狀況、檢測方法涉及的條件及各項試驗參數、各項檢驗讀數和結果（包括圖片、圖表）、計算公式及計算結果、檢驗過程中發生的可能與檢驗結果有關的異常現象、事故及處理情況、檢驗人員、記錄人員、校核人員簽名、檢驗、校核時間、檢驗類別、抽樣/送樣的有關信息、樣品狀態、特性和有關參數以及樣品的制備、對檢測方法偏離的說明、評定不確定度的聲明（必要時）。

6、原始記錄的修改原則是什么？

如遇記錄錯誤確需更改時，應在錯誤處劃二橫，在其右上角寫上正確內容，并在二橫處加蓋更改人印章，必要時說明原因。不得在記錯的部分上涂改，以至辨認不清原有的字符。

7、如何做好設備保養工作？

設備使用人要定期對檢測設備進行保養、維護和檢查。對主要檢測設備的維護保養，按《儀器設備維護保養計劃》執行，并填寫相應的保養記錄表。

8、什么是期間核查？

期間核查是指使用簡單實用并具相當可信度的方法，對可能造成不合格的測量設備或參考標準、基準、傳遞標準或工作標準以及標準物質（參考物質）的某些參數，在兩次相鄰的檢定或校準時間間隔內進行檢查，以維持設備狀態的可信度，即確認上次校準時的特性不變。期間核查的目的，在于及時發現測量設備和參考標準出現的量值失準及縮短失準后的追溯時間，當核查發現不能允許的偏移時，實驗室可以采取適當的方法或措施，盡可能減少和降低由于設備校準狀態失效而產生的成本和風險，有效地維護實驗室和客戶的利益。

9、開展設備期間核查采取哪些方法？ ⒈采用核查標準進行比對測試；

⒉利用不同檢定周期的同一類檢測設備進行比對測試； ⒊進行實驗室之間的比對。

10、什么情況下進行測量不確定度評定？ ⒈客戶提出要求時； ⒉檢測方法中有規定時；

⒊當報告值與合格臨界值接近時。

11、量值溯源體現在哪些方面？ 檢定或校準、期間核查、標準物質

12、試劑標識應包括哪些信息點？

名稱、濃度、配制人、配制日期、有效期、溫度

13、樣品標識應包括哪些信息點？

樣品編號、日期、狀態標識（未檢、在檢、檢畢、備查）

14、設備管理工作所使用的標識有哪幾種？

唯一性標識、設備狀態標識（合格證、準用證、停用證）

15、你的檢測范圍中申報了哪些認可項目？請講出標準代號，有關產品的能力驗證頻率有何規定？

參考實驗室認可申請書附表

2、相關標準與CNAS—RL02：2006《能力驗證規則》之附錄——CNAS能力驗證領域和頻次表

16、作為授權簽字人，你批準的領域是什么？ 參考實驗室認可申請書附表1

17、如果授權簽字人調到其它質檢機構，還能批準檢測報告嗎？ 不能

18、為什么說授權簽字人是雙重任命的？

授權簽字人應當通過實驗室與國家認可委批準授權，方可開展工作。如何確保管理體系的持續改進?

19、技術標準如何保證最新有效? 定期進行以下工作（一季度或半年）：

⒈通過山東省標準信息服務網查詢有關標準的最新版本； ⒉通過標準書店、中國標準出版社查詢最新版本； ⒊通過上級主管部門、業務指導部門查詢最新版本；

⒋如有新標準，以國家標準化管理委員會的標準公告為依據，經技術負責人確認，復印件蓋受控章、編號登記、及時發放并收回舊版本。20、如何確保檢測工作的質量? ⒈宣貫、理解、執行質量方針、質量目標； ⒉認真執行程序文件；

⒊嚴格按作業指導書、檢測規程操作； ⒋從人、機、物、法、環各方面提供保障

1、如何確保質量方針被全員實施?

⒈全員培訓，使全體人員獲得、理解并執行；

⒉全體人員結合本部門、本崗位職責范圍，認真貫徹； ⒊各負責人、監督員加強日常的檢查、監督； ⒋接受客戶和社會監督，認真受理投訴； ⒌通過內審和管理評審，識別改進機會。

2、如何結合本崗位的工作來實施質量方針? 舉例：質量方針是科學、準確、公正、高效。⒈嚴格執行質量手冊、程序文件和作業指導書； ⒉依據的技術標準確保是最新有效版本； ⒊檢測設備經外校檢定合格，環境符合要求； ⒋認真遵守本單位的公正性聲明，不受任何干擾； ⒌認真填寫原始記錄，虛心接受監督員的監督； ⒍認真對待客戶投訴，積極配合內部審核。

3、本崗位的工作職責？

參考質量手冊4.1組織中的相關章節。

46、能力驗證的概念及作用？

能力驗證:利用實驗室間比對確定實驗室的檢測能力。能力驗證作用:(1)評價實驗室是否具有勝任所從事檢測的能力，包括由實驗室自身、實驗室顧客，以及計量認證／審查認可評審機構等的評價。對提高實驗室的市場競爭力具有重要的意義。

(2)能力驗證是通過實驗室檢測能力的外部措施來彌補實驗室內部質量控制程序的有效方法。

(3)能力驗證向實驗室的顧客提供能夠持續地出具可靠結果的足夠信任。

47、監督員如何進行充分的監督？

①對不同類型不同專業范圍是否配備了符合資質條件的監督員。②監督員的比例是否足夠。

③對如何監督和監督的內容是否有文件化的規定。④質量監督的記錄有哪些規定要求。⑤如何評價監督的有效性。

⑥日常的質量監督如何與管理評審聯系起來等等。

48、管理評審與內部審核之間的差異?

(1)目的不同。(2)對象不同。(3)行為主體不同。(4)時機不同。

(5)方式不同。(6)結果不同。(7)依據不同。(8)層次不同。(9)類型不同。（10）工作地點不同。

49、糾正、糾正措施、預防措施有何區別？

總的來說，“糾正”和“糾正措施”都是為了消除不合格，但“糾正”和“糾正措施”是有區別的。而“預防措施”是為了防止潛在不合格的發生。“糾正”和“糾正措施”的區別是：

——“糾正”是指“返修”、“返工”或調整，為消除已發現的不合格所采取的措施。涉及對現有的不合格所進行的處置。

——“糾正措施”涉及消除產生不合格的原因，從而杜絕不合格的再次發生。一個不合格可以有若干個原因。

“糾正措施”和“預防措施”的區別是：

——采取糾正措施是為了防止再發生，而采取預防措施是為了防止發生。50.內審員和質量監督員的任職要求和工作內容有何不同？ 內審員 質量監督員

任職要求 經過培訓，具有資格 熟悉檢驗方法、程序、目的和結果評價

工作內容 按計劃定期對管理體系進行內部審核 對檢測/校準過程的關鍵環節進行監督。特別是在培人員和臨時工作人員

51、管理評審的輸入應考慮到那些內容？

政策和程序的適應性；管理和監督人員的報告；近期內部審核的結果；糾正措施和預防措施；由外部機構進行的評審；實驗室間比對和能力驗證的結果；工作量和工作類型的變化；申訴、投訴及客戶反饋；改進的建議；質量控制活動、資源以及人員培訓情況等。

第二篇：CNAS實驗室內審流程

內審流程

一、【預備會議】：質量負責人組織，發布內審時間、人員工作安排、審核目的范圍依據要求等。

①預備會議中發布內審日程計劃 ②對部門發布內審通知 ③任命內審組長

④安排各內審員完成內審檢查表：準則內容、審查內容、審查人員的預填，務必在內審開始前完成。

二、【首次會議】：內審當天進行

三、內部審核開始： ①實驗現場檢查 ②內審檢查表審查 ③檢測能力審核 ④不符合項匯總

四、【末次會議】：內審組長對此次內審進行總結，部長對此次內審進行總結

五、內審報告：內審組長完成，末次會議后一周

六、內審不符合項目整改工作：組長組織完成，整改完畢，內審結束。

第三篇：CNAS實驗室內審報告

審核目的：核實實驗室的運行是否符合質量體系的要求；以及是否具備申請計量認證的條件，并尋求質量體系文件本身與實際工作不相容的內容，按評審準則的要求加以完善。

審核范圍：所有部門和全部要素

審核日期：××××年×月×日—××××年×月×日

被審核部門名稱及負責人：

審核依據：計量認證/審查認可（驗收）評審準則，本實驗室質量體系文件

上次審核日期：

審核組長：

審核組成員：內審員

內部審核綜述：

1、分組及分工：

2、本次內審所采用的審核方式：

a、現場查看，提問；

b、查閱相關文件、記錄；

c、現場操作考核。

3、具體審核項目

對綜合部門(例如業務辦、總工辦等):

a、實驗室的法律地位

b、體系文件的完整性、符合性；

c、人員審核員培訓、檔案管理；

d、其它

對技術部門（如檢測部等）：

a、人員的技術水平和檢測能力、b、實驗室的環境條件和配置、c、計量儀器設備的溯源、d、樣品的管理流程、e、檢測方法的正確性、f、報告的準確性、g、使用的標準規范的有效性、h、現場操作考核

不符合項的統計分析：

審核過程中發現了一些不足，人員技術業績檔案、設備檔案不齊全為主要原因，占總數的43%；檢測和校準方法及方法的確認不符合項占20%；設施和環境條件、結果報告及人員的不符合項分別占15%；檢測和校準物品/樣品的處置的不符合項占7%。

審核結論：

××××年×月×日至×日，×××實驗室進行了質量體系內審。內審人員進行了現場查看，提問；查閱相關文件、記錄；現場操作考核等項目；共審檢測試驗參數10項，原始記錄和報告26份，儀器設備檔案23份。

1、質量管理體系和技術運作基本符合審核依據的要求，各部門均能按體系文件的規定要求開展工作，尚未發現質量體系文件與認可準則相互沖突的地方，能夠滿足計量認證評審準則的規定；

2、質量管理體系和技術運作得到了有效的實施，各部門技術活動能按照體系文件的規定展開，技術運作得到了有效地規范；

3、質量方針的貫徹情況和質量目標得到了有效的實現，截至本次內審，未發生一起客戶投訴事件，未發生一起結果報告錯誤事件；

4、實驗室有充分的技術能力提供相應的檢測/校準服務。

本次內審發現的主要問題是：個別檔案資料如“綜合辦設備檔案內容不全”等15項不全，詳見“不符合報告”。

要求：

1、各部門必須認真對待本次內審提出的問題，部門負責人要積極組織相關人員認真落實糾正措施，總辦要及時派人對糾正措施的完成情況進行跟蹤和驗證，務必在×月×日之前完成整改，上報質量負責人；

2、本次內審采用抽樣進行，存在著一定的局限性，各部門在以后的實際工作中要進一步貫徹本實驗室的質量方針，檢查體系文件與實驗室實際工作的一致性、符合性，認真履行本部門的職責。

審核報告的發放范圍：

實驗室主要負責人、各部門負責人、內審組成員

第四篇：內審答案(0624)

http://www.tmdps.cn/

1.根據《中華人民共和國審計法》的規定，依法屬于審計機關審計監督對象的單位的內部審計工作，（）審計機關的業務指導和監督。

“A.可以接受”,“B.應當接受”,“C.不接受”,“D.需要接受

2.根據《中華人民共和國審計法實施條例》的規定，審計機關可以通過內部審計（），加強對內部審計工作的業務指導和監督。

A.執業組織”,“B.自律組織”,“C.職業組織”,“D.行業組織 3.2013年修訂的中國內部審計準則開始施行的時間是：（）

[”A.2013年9月1日“,”B.2013年12月1日“,”C.2014年1月1日“,”D.2014年5月1日

4.制定《內部審計基本準則》的依據是：（）

A.《審計法》“,”B.《審計署關于內部審計工作的規定》“,”C.《審計法實施條例》“,”D.《審計法》及其實施條例，以及其他有關法律、法規和規章。5.《內部審計基本準則》將內部審計界定為一種：（）

A.審查和評價活動

“,”B.監督和評價活動

“,”C.確認和咨詢活動“,”D.保證和評價活動

6.《內部審計基本準則》適用于各類組織的內部審計機構、內部審計人員及其從事的內部審計活動。其他組織或者人員也應當遵守該準則的情形是：（）

A.接受授權、聘用承辦或參與內部審計業務

“,”B.接受委托、指派承辦或參與內部審計業務 “,”C.接受委托、聘用承辦或參與內部審計業務

“,”D.接受委托、聘任承辦或參與內部審計業務

7.隨著組織面臨風險的日益復雜和多元，為有效配置審計資源，降低審計風險，實現審計目標，在實施審計業務時，內部審計機構和內部審計人員應當全面關注：（）A.組織風險“,”B.內部控制“,”C.組織業務“,”D.組織目標

8.內部審計機構應當對內部審計質量實施有效控制，建立指導、監督、分級復核和內部審計質量評估制度，并接受（）。

A.內部審計質量檢查

“,”B.內部審計質量外部評估“,”C.內部審計質量考核“,”D.外部審計

9.內部審計機構應當編制中長期審計規劃、審計計劃、本機構人力資源計劃和（）。A.獎懲制度 “,”B.薪酬制度“,”C.財務預算“,”D.財務計劃 10.內部審計機構負責人應當負主要責任的是：（）

A.內審機構管理的適當性和有效性

“,”B.內審機構管理的適當性和充分性“,”C.內審機構管理的有效性和相關性 “,”D.內審機構管理的充分性和相關性

11.根據《內部審計人員職業道德規范》，內部審計人員職業道德所涵蓋的內容不包括：（）

A.職業品德“,”B.職業紀律“,”C.職業責任“,”D.職業聲譽

以下對內部審計人員的要求，在《內部審計基本準則》和《內部審計人員職業道德規范》中都強調的是：（）

A.保持職業敏感“,”B.接受后續教育“,”C.考取職業資格“,”D.全面關注風險 13.以下各項不會影響內部審計人員客觀性的是：（）

A.審計人員本人持有被審計單位股票“,”B.審計人員與被審計單位領導有直系親屬關系“,”C.審計人員本人從未參與過被審計單位的業務活動 “,”D.審計人員與被審計單位存在長期合作關系

14.根據《內部審計人員職業道德規范》，除了后續教育，內部審計人員保持和提升專業勝任能力的途徑，還包括：（）A.發表文章“,”B.長期培訓 “,”C.職業實踐“,”D.學歷教育 15.下列各項中，不符合內部審計人員職業道德要求的是（）

A.不得從事損害所在組織利益的活動。“,”B.保持合理的職業謹慎，并合理使用職業判斷。“,”C.在履行職責時，做到誠信正直、保持客觀性。“,”D.在審計報告中根據被審計單位的意愿披露相關事項。

16.審計計劃一般包括審計計劃和（）。

A.項目審計計劃“,”B.項目審計方案“,”C.審計規劃 “,”D.審計通知書 17.負責編制審計計劃的的主體是：（）

A.內部審計人員“,”B.內部審計機構負責人“,”C.審計委員會委員“,”D.審計項目負責人

18.編制審計計劃前應當重點調查了解的情況包括：（）

A.組織的戰略目標“,”B.對相關業務活動有重大影響的計劃和合同“,”C.相關人員的能力及崗位的近期變動“,”D.以上都是

19.根據《審計計劃準則》，對實施具體審計項目相關的審計內容、審計程序、人員分工、審計時間等作出安排的是：（）

A.審計計劃“,”B.項目審計計劃“,”C.項目審計方案“,”D.內部審計發展規劃 20.內部審計機構負責人應當根據具體審計項目的（）、復雜程度及時間要求，合理安排審計資源。

A.目的“,”B.內容“,”C.范圍“,”D.性質

21.內部審計機構向被審計單位或者被審計人員送達審計通知書的時間要求是：（）A.實施審計三日前“,”B.實施審計五日前“,”C.實施審計七日前“,”D.實施審計十日前

22.內部審計人員在實施審計中獲取的審計證據應當具備：（）

A.正確性、合理性和相關性

“,”B.適當性、相關性和充分性“,”C.相關性、可靠性和充分性 “,”D.真實性、合法性和可靠性

23.根據《審計證據準則》，審計證據的種類主要包括六種。在審計中獲取哪些類型的審計證據，應當依據不同的審計事項及其:（）

A.審計風險“,”B.審計目標“,”C.審計結果 “,”D.審計報告

24.根據《審計證據準則》的規定，內部審計人員獲取的審計證據，（）由證據提供者簽名或者蓋章。

A.必須 “,”B.如有必要，應當“,”C.盡可能“,”D.視情況而定

25.《審計證據準則》規定的內部審計人員在獲取審計證據時需要考慮的基本因素不包括：（）

A.具體審計事項的合理性“,”B.適當的抽樣方法“,”C.可以接受的審計風險水平“,”D.成本與效益的合理程度 26.審計證據的充分性與審計風險水平密切相關，可以接受的審計風險水平（），所需證據的數量（）。

A.越高

不變“,”B.越低

越少 “,”C.越高

越多 “,”D.越低

越多

27.《審計證據準則》中規定，在評價審計證據時，應當考慮審計證據之間的相互印證關系及證據來源的可靠程度。下列說法不正確的是：（）A.內部證據比外部證據可靠。“,”B.內部控制有效時內部生成的審計證據比內部控制薄弱時內部生成的審計證據可靠。“,”C.書面證據比口頭證據可靠。“,”D.直接獲取的證據比間接獲取或推論得出的證據可靠。

28.審計工作底稿是內部審計人員在審計過程中形成的： A.審計建議 “,”B.審計發現“,”C.審計成果 “,”D.工作記錄

29.為保證審計工作底稿的質量，明確各級人員對審計工作底稿的要求和責任，應當建立審計工作底稿的:（）

A.層級管理制度 “,”B.分級復核制度 “,”C.審批制度

“,”D.審查制度

30.審計工作底稿由內部審計機構或組織內部相關部門具體負責保管，所有權屬于：（）

A.審計項目負責人“,”B.內部審計機構“,”C.被審計單位“,”D.審計人員所在組織 31.根據《審計工作底稿準則》，以下不屬于編制審計工作底稿目的的是：（）

A.為編制審計報告提供依據“,”B.為檢查和評價內部審計工作質量提供依據“,”C.獲取審計證據“,”D.證明審計目標的實現程度

32.審計工作底稿中可以使用各種（），但應當注明含義并保持前后一致。A.審計記號“,”B.審計圖表“,”C.審計公式“,”D.審計標識

33.結果溝通是內部審計機構與被審計單位、組織適當管理層就審計概況、審計依據、審計發現、審計結論、審計意見和審計建議進行的討論和交流，一般可以采取的方式是:（）

A.書面或口頭“,”B.電話或郵件“,”C.書面或電子“,”D.口頭或傳真 34.內部審計機構應當將結果溝通的有關書面材料作為（）歸檔保存。A.審計結論“,”B.審計證據“,”C.審計工作底稿“,”D.審計記錄

35.內部審計機構為明確各級復核人員對審計報告的要求和責任應當建立健全的制度是：（）

A.全面復核制度“,”B.分級復核制度“,”C.重點復核制度 “,”D.審批制度

36.編制審計報告時，針對審計過程、審計中發現問題所作出的具體說明，以及被審計單位的反饋意見等內容應當列入：（）

A.審計報告正文“,”B.審計報告附件 “,”C.審計報告附錄“,”D.審計報告摘要 37.將審計報告及時歸入審計檔案妥善保存的責任主體是：（）

A.內部審計機構“,”B.被審計單位“,”C.組織管理層“,”D.上級主管部門 38.內部審計機構負責人可以適時安排后續審計工作，并將其列入：（）A.審計程序“,”B.項目審計方案“,”C.審計建議 “,”D.審計計劃 39.編制后續審計方案時不需要考慮的因素是：（）

A.審計發現問題的數量“,”B.糾正措施的復雜性“,”C.被審計單位的業務安排和時間要求“,”D.落實糾正措施所需要的時間和成本 40.當被審計單位基于成本或者其他方面考慮，決定對審計發現的問題不采取糾正措施并做出（）時，內部審計機構負責人應當向組織董事會或者最高管理層報告。A.口頭承諾“,”B.書面承諾“,”C.書面聲明“,”D.口頭解釋

41.根據《審計抽樣準則》，抽樣過程中，從審計總體中抽取的部分單位組成的整體稱為：（）

A.樣本“,”B.抽樣單位“,”C.樣本量“,”D.審計總體

42.抽樣結果的評價對于合理推斷審計總體特征具有重要意義，評價應當從兩方面進行，包括定量和：（）

A.定性“,”B.數量“,”C.范圍“,”D.方法

43.根據《審計抽樣準則》，確定抽樣總體應當遵循的原則不包括：（）A.相關性“,”B.充分性“,”C.經濟性“,”D.可靠性 44.抽樣風險主要包括誤受風險和（）。

A.隨機風險“,”B.誤拒風險“,”C.基本風險“,”D.技術風險

45.內部審計人員在實施抽樣過程中，由于抽樣過程沒有按照規范程序執行造成的風險是指：（）

A.非抽樣風險“,”B.抽樣風險“,”C.誤拒風險“,”D.誤受風險

46.內部審計人員執行分析程序發現差異時，應當采用一定的方法進行調查和評價，包括：（）

A.詢問管理層獲取其解釋和答復。“,”B.實施必要的審計程序，確認管理層解釋和答復的合理性與可靠性。“,”C.如果管理層沒有作出恰當解釋，應當擴大審計范圍，執行其他審計程序，實施進一步審查，以便得出審計結論。“,”D.以上都是。47.執行分析程序的目標不包括：（）

A.確認業務活動信息的真實性“,”B.分析潛在的差異和漏洞“,”C.發現差異“,”D.發現不合法和不合規行為的線索

48.根據《分析程序準則》，分析程序所使用的信息按其存在的形式劃分，不包括下列哪項內容：（）

A.財務信息和非財務信息“,”B.實物信息和貨幣信息“,”C.絕對數信息和相對數信息“,”D.管理信息和業務信息

49.內部審計人員執行分析程序了解被審計事項的基本情況，確定審計重點，這一執行分析程序的階段是：（）

A.審計計劃階段“,”B.審計實施階段“,”C.審計報告階段“,”D.后續跟蹤階段 50.下列關于分析程序的表述，不正確的是:（）

A.分析程序適用于審計計劃、審計實施以及審計報告各個階段的工作。“,”B.內部審計人員在確定對分析程序結果的依賴程度時，需要考慮被審計單位的性質及其業務活動的復雜程度。“,”C.執行分析程序的主要方法包括比較分析、比率分析、趨勢分析、回歸分析等，內部審計人員可以單獨或綜合使用。“,”D.在執行分析程序的過程中，不必考慮分析程序執行人員的專業素質。

51.內部審計的責任是對內部控制設計和運行的（）進行審查和評價，出具客觀公正的審計報告，促進組織改善內部控制及風險管理。A.合理性“,”B.真實性“,”C.可靠性“,”D.有效性 52.建立、健全內部控制并使之有效運行的責任主體是：（）

A.董事會及管理層 “,”B.審計委員會及內部審計機構“,”C.監事會“,”D.內部審計機構

53.內部控制審計應當如實反映內部控制設計和運行的情況，真實、客觀地揭示經營管理的：（）

A.真實情況“,”B.風險狀況“,”C.缺陷“,”D.潛在風險 54.下列各項中，不屬于內部控制固有局限性的是：（）

A.控制的有效性會受到決策過程中人為判斷的影響。“,”B.管理人員可能會濫用職權，凌駕于內部控制上。“,”C.內部控制的設計與實施需要考慮成本與效益。“,”D.內部控制只能為控制目標的實現提供合理保證。55.不屬于內部環境要素審計的內容是：（）

A 組織文化“,”B.社會責任“,”C.反舞弊機制“,”D.人力資源

56.內部控制審計應當以（）為基礎，根據風險發生的可能性和對組織單個或者整體控制目標造成的影響程度，確定審計的范圍和重點。

A.上審計報告“,”B.審計計劃“,”C.風險評估 “,”D.控制測試

57.內部審計人員在實施內部控制審計現場審查之前，可以要求被審計單位提交的是最近一次的內部控制（）。

A.自我評估報告“,”B.評價報告“,”C.質量評估報告“,”D.審計報告 58.內部控制缺陷可能是設計缺陷，也可能是：（）

A.管理缺陷“,”B.技術缺陷“,”C.運行缺陷“,”D.控制缺陷

59.內部審計人員應當根據獲取的證據，對內部控制缺陷進行（）認定，并按照其性質和影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其認定標準，由（）根據上述要求，結合本組織具體情況確定。

A.初步

內部審計機構“,”B.最終

董事會“,”C.初步

最高管理層“,”D.最終

董事會或最高管理層

60.經董事會或者最高管理層批準，內部控制審計報告可以作為內部控制評價報告對外披露。對內部控制評價報告作出要求的文件是：（）

A.《企業內部控制應用指引》“,”B.《企業內部控制評價指引》“,”C.《企業內部控制審計指引》“,”D.《企業內部控制基本規范》

61.內部審計機構和內部審計人員開展績效審計時，主要審查和評價的是組織經營管理活動的：（）

A.經濟性、效率性和效果性“,”B.適當性、充分性和相關性“,”C.真實性、有效性和合法性“,”D.獨立性、客觀性和合理性

62.根據《績效審計準則》，績效審計評價標準的特點不包括：（）A.可靠性“,”B.客觀性“,”C.可比性“,”D.獨立性

63.開展績效審計可以選用多種方法，其中，對經營管理活動相關數據進行計算分析，并運用抽樣技術對抽樣結果進行評價的方法稱為：（）

A.審計抽樣方法“,”B.比較分析法“,”C.數量分析法“,”D.成本效益（效果）分析法 64.績效審計報告應當反映績效審計評價標準的選擇、確定及溝通過程等重要信息，包括必要的:（）

A.重要性分析“,”B.局限性分析“,”C.相關性分析“,”D.合理性分析 65.績效審計評價標準的主要來源包括：（）

A.有關法律法規、方針、政策、規章制度等的規定。“,”B.國家部門、行業組織公布的行業指標。“,”C.組織制定的目標、計劃、預算、定額等。“,”D.以上都是。

66.基于績效審計的目標和所掌握的審計證據，績效審計報告中所作出的績效評價結論一般可分為：（）

A.風險評價和控制評價“,”B.總體評價和部分評價“,”C.總體評價和分項評價“,”D.基本評價和分項評價

67.內部審計人員應當采用以（）為基礎的審計方法進行信息系統審計，（）應當貫穿于信息系統審計的全過程。

A.風險

穿行測試“,”B.控制

風險評估“,”C.風險

風險評估“,”D.控制

控制測試

68.根據《信息系統審計準則》，組織信息技術管理的主要目標不包括：（）A.保證組織的信息技術戰略充分反映組織的戰略目標。“,”B.提高組織所依賴的信息系統的可靠性、穩定性、安全性及數據處理的完整性和準確性。“,”C.提高信息系統運行的效果與效率，合理保證信息系統的運行符合法律法規及相關監管要求。“,”D.確認業務活動信息的合理性。

69.信息系統審計人員的責任是：（）

A.進行信息系統的開發、運行和維護。“,”B.對信息技術相關內部控制的設計、執行和監控。“,”C.實施信息系統審計工作并出具審計報告。“,”D.保證信息技術戰略目標的實現。

70.信息技術風險是指組織在（）和信息技術運用過程中產生的、可能影響組織目標實現的各種不確定因素。

A.信息處理“,”B.信息收集“,”C.信息整理“,”D.信息分析

71.內部審計人員在信息系統審計中，應當了解業務流程，關注信息技術風險。下列各項中，不屬于業務流程層面的信息技術風險的是：（）A.數據輸入“,”B.數據處理“,”C.數據輸出“,”D.數據收集

72.當信息系統審計作為綜合性內部審計項目的一部分時，內部審計人員在（）階段應當考慮項目審計目標及要求。

A.審計計劃“,”B.審計實施“,”C.審計報告“,”D.后續審計

73.信息系統審計主要是對組織層面信息技術控制、信息技術一般性控制及業務流程層面相關應用控制的：（）

A.審查和評價“,”B.設計和運行“,”C.審計和評估“,”D.組織和管理

74.組織層面信息技術控制，是指董事會或最高管理層對信息技術治理職能及內部控制的（）的態度、認識和措施。

A.有效性“,”B.重要性“,”C.適當性“,”D.全面性

75.對信息技術一般性控制進行審計時，應當考慮的控制活動不包括：（）A.信息安全管理“,”B.系統變更管理“,”C.系統開發和采購管理“,”D.系統設計管理 76.內部審計人員在審計過程中應當在風險評估的基礎上，依據信息系統內部控制評估的結果重新評估審計風險，并根據（）設計進一步的審計程序。A.固有風險“,”B.檢查風險“,”C.剩余風險“,”D.審計風險

77.在組織內部對建立、健全并有效實施內部控制，預防、發現及糾正舞弊行為負有責任的是：（）

A.管理層“,”B.董事會“,”C.內部審計機構“,”D.監事會

78.下列情形中，不屬于損害組織經濟利益的舞弊的是：（）

A.收受賄賂或回扣“,”B.貪污、挪用、盜竊組織資產“,”C.泄露組織的商業秘密“,”D.出售不存在或不真實的資產

79.內部審計人員在審查和評價業務活動、內部控制和風險管理時，對舞弊發生可能性進行評估時不需要評估：（）

A.控制意識和態度的科學性“,”B.員工行為規范的合理性和有效性“,”C.信息系統運行的有效性“,”D.審計目標的可行性

80.在舞弊檢查過程中，除以下哪種情況外，內部審計人員應當及時向組織適當管理層報告：（）

A.可以合理確信舞弊已經發生，并需要深入調查。“,”B.發現了可疑線索但不能確認是舞弊。“,”C.舞弊行為已經導致對外披露的財務報表嚴重失實。“,”D.發現犯罪線索，并獲得了應當移送司法機關處理的證據。

81.內部審計人員完成必要的舞弊檢查程序后，應當考慮舞弊行為的嚴重程度，并出具相應的審計報告。對舞弊行為程度的考慮一般包括：（）

A.性質和特征兩方面“,”B.性質和金額兩方面“,”C.涉及人員和金額兩方面“,”D.性質和涉及人員兩方面

82.內部審計機構制定的內部審計章程應當經批準后生效，有權批準內部審計章程的是:（）

A.董事會“,”B.最高管理層“,”C.董事會或最高管理層“,”D.監事會

83.內部審計機構應當接受組織董事會或最高管理層的領導和監督，在日常工作中保持有效的溝通，向其定期提交（），適時提交（）。

A.審計報告

工作報告“,”B.工作報告

審計報告“,”C.審計計劃

結果報告“,”D.結果報告

審計計劃

84.內部審計機構應當制定內部審計（）制度，通過實施督導、分級復核、審計質量內部評估、接受審計質量外部評估等，保證審計質量。A.質量監督“,”B.質量控制“,”C.檔案管理“,”D.質量評估

85.下列各項中，內部審計機構不需要向董事會或者最高管理層報請批準的事項是：（）

A.內部審計章程“,”B.人力資源計劃“,”C.項目審計方案“,”D.財務預算

86.內部審計機構應當建立（）制度，加強審計工作底稿的歸檔、保管、查詢、復制、移交和銷毀等環節的管理工作。

A.項目檔案管理“,”B.項目管理“,”C.項目計劃管理“,”D.質量控制87.根據《與董事會或者最高管理層的關系準則》，在設立監事會的組織中，對監事會的工作，內部審計機構應當在授權范圍內：（）A.監督“,”B.指導“,”C.配合“,”D.協調

88.內部審計機構應當與董事會或者最高管理層保持有效的溝通，除向董事會或者最高管理層提交審計報告之外，還應當定期提交工作報告，提交工作報告的頻率一般為：（）

A.每年至少1次“,”B.每年至少2次“,”C.每年至少3次“,”D.每年至少4次

89.內部審計機構可以根據實際需要利用外部專家服務，對利用外部專家服務結果所形成的審計結論負責的是：（）

A.外部專家本人 “,”B.審計項目負責人“,”C.內部審計機構“,”D.董事會 90.下列各項中，內部審計機構和人員可以利用外部專家服務的是：（）A.舞弊及安全問題“,”B.風險管理問題“,”C.審計目標的確定“,”D.A和

91.內部審計機構在利用外部專家服務之前，應當與外部專家簽訂書面協議，協議內容不包括：（）

A.外部專家服務的目的、范圍及相關責任“,”B.外部專家利用相關資料的范圍“,”C.對保密性的要求“,”D.對外部專家專業勝任能力的評價

92.《人際關系準則》要求內部審計人員與組織內外相關機構和人員進行必要的溝通，保持良好的人際關系。以下關于人際溝通的目的最準確的表述是：（）

A.保持良好的人際關系可以使內部審計人員在組織內部的績效考核中占有優勢。“,”B.擁有良好的人際關系處理能力，可以在內部審計工作中取得相關機構和人員的理解和配合，及時獲得相關、可靠和充分的信息，提高內部審計效率。“,”C.保持良好的人際關系可以獲得組織管理層和其他組織內的人員對內部審計人員個人的認可。“,”D.只有內部審計人員具備了一定的人際關系處理能力，內部審計才能獲得更快發展。93.內部審計與外部審計的協調工作，應當在組織董事會或者最高管理層的支持和監督下進行，具體負責組織實施的是：（）

A.監事會“,”B.總會計師“,”C.審計委員會“,”D.內部審計機構負責人 94.以下關于內部審計與外部審計協調的表述，正確的是：（）A.協調的方式主要是定期會議。“,”B.這種協調主要是指內部審計與注冊會計師審計的協調。“,”C.協調的目的之一是減少重復審計，提高審計效率。“,”D.內部審計與外部審計可以達成默契，但不能共享成果。

95.內部審計人員應當與被審計單位建立并保持良好的人際關系，獲得被審計單位的理解、配合和支持，下列關于內部審計人員可以采取的有效溝通途徑的表述，錯誤的是：（）

A.在了解被審計單位基本情況時，應當進行及時、有效的溝通和協調。“,”B.通過詢問、會談、會議、問卷調查等溝通方式，了解被審計單位業務活動、內部控制和風險管理的情況。“,”C.通過口頭方式或者其他非正式方式，與被審計單位交流審計中發現的問題。“,”D.在審計報告提交之前，以口頭方式與被審計單位進行結果溝通。96.下列關于內部審計質量控制的表述，錯誤的是：（）

A.內部審計質量控制是內部審計機構為保證審計質量符合內部審計準則的要求而制定和執行的制度、程序和方法。“,”B.內部審計質量控制是其他組織對內部審計的制 約與控制。“,”C.內部審計質量控制可以分為機構質量控制和項目質量控制。“,”D.內部審計機構質量控制需要考慮成本效益原則。

97.內部審計機構負責人和審計項目負責人對內部審計質量進行控制的方式是：（）A.督導“,”B.分級復核“,”C.質量評估“,”D.以上都是

98.內部審計項目負責人在檢查已實施的審計工作時，應當關注的內容不包括：（）A.審計工作是否已按照審計準則和職業道德規范的規定執行。“,”B.審計證據是否相關、可靠和充分。“,”C.審計工作是否實現了審計目標。“,”D.審計人員的后續教育情況。

99.在評價外部審計工作質量之前，內部審計機構考慮的因素不包括：（）

A.評價活動的必要性“,”B.評價活動的可行性“,”C.評價活動預期結果的有效性“,”D.評價活動的獨立性

100.內部審計機構對外部審計工作質量的評價，應重點關注的內容不包括：（）A.外部審計人員的專業勝任能力“,”B.外部審計機構的規模“,”C.外部審計所采用的審計程序和方法的適當性“,”D.外部審計機構和人員的獨立性與客觀性

第五篇：ISO內審考試試題答案[范文模版]

質量管理體系內部審核考試試題答案 一.名詞解釋:((每題2分,共20分)1.過程: 一組將輸入轉化為輸出的相互關聯或相互作用活動 2.糾正措施:為消除已發現的不合格或其他不期望情況的原因所采取的措施 3.合格(符合):滿足要求 4.質量目標: 在質量方面所追求的目標

5.八項質量管理原則(每一項2分): 以顧客為關注焦點, 領導作用, 全員參與, 過程方法, 管理的系統方法, 持續改進, 基于事實的決策方法, 互利的供方關系 二.是非題(每題2分,共30分)1.所有的訂單都必須經過評審,并要提供這些評審的書面依據.(√)2.所有的供方都必須進行評定.(√)3.全部人員都必須按ISO9000的要求經過培訓.(×)4.必須有經過批準的供貨商名錄.(√)5.對質量標準有影響的全部文件都必須經過批準.(√)6.新購進的檢測設備,有生產廠家的合格證,即可直接用于產品檢驗.(×)7.所有的圖樣都應經過簽署以表示已經被批準和核查.(√)8.必須始終提供已形成文件的作業指導書.(√)9.產品認證和體系認證都具有強制性.(×)10.企業最高管理者必須按期進行管理評審.(√)11.程序文件是質量手冊的基礎.(√)12.質量保證就是對出廠產品進行包修包退包換的三包.(×)13.質量方針是由公司的最高管理者正式頒布的公司的總的質量宗旨 和質量方向.(√)14.所有經檢驗的產品必須標識其檢驗狀態.(√)15.內部質量審核的依據是ISO9004:2000標準.(×)三.選擇題(每題2分,共10分)1.第三方認證應依據的標準是:(b)a)ISO9000:2000 b)ISO9001:2000 c)ISO9004:2000 2.質量體系審核通常用于評價:(d)a)顧客對產品的滿意程度;b)發現和處理質量問題的能力;

c)質量改進的程度;d)質量體系要素是否符合規定的要求.3.內審員應是:(d)a)企業領導授權的人員;b)經審核培訓合格的人員;c)與被審核活動無直接責任的人員;d)a.b.c.都是.4.闡明要求的文件稱為:

(d)a)檢驗程序;b)質量計劃;c)圖紙;d)規范.5.對供方的質量體系審核是:(b)a)第一方審核;b)第二方審核;c)一個獨立的組織的審核;d)a.b.c都是.四.問答題:(每題5分,共20分)1.2000年版ISO9001標準規定必須編制哪六個程序文件? 文件控制程序, 記錄控制程序, 內部審核程序, 不合格品控制程序, 糾正措施控制程序, 預防措施控制程序

2.什么是“緊急放行”?在什么情況下采用? 對某些采購產品(如一些原材料、零部件等)未經檢驗就用于生產,這種情況就叫做緊急放行.只是在生產急需來不及檢驗,而只對采購產品的進貨檢驗才能采用.并對該產品應做出明確標識,做好記錄,經授權人批準才能采用.發現不符合規定時,能立即追回或更換.3.內審計劃包括哪些內容?

一般包括:目的,性質,范圍,依據,審核組,審核日期等內容.4.“管理評審”的含義是什么?有什么要求? 管理評審是指: 總經理為確定建立的質量管理體系達到規定目標的適宜性、充分性和有效性而對質量管理體系所進行的系統的評價。管理評審由總經理主持，每年進行一次，當市場需求或本公司管理體制、組織結構發生重大變 化，或發生重大質量事故，顧客連續申訴以及總經理認為有必要時，可適時增加管理評審。評價公司的質量管理體系改進的機會及變更的需要, 保持管理評審記錄.五.判斷題:(每題3分,共30分)1.在檢查某組裝工序時,審核員發現一工人使用的扭力扳手沒有被校準.與車間主任討論后,他被告知這個扭力扳手是新買的,而新買的儀器不需要校準證書.不符合7.6.監視和測量裝置的控制 2.采購部門在未征得設計、質檢等部門的意見的情況下,就從某地一家新的供方那里以很低的價格購進了一批Φ6∽Φ10的鑼釘.不符合7.4.1.采購過程 3.審核員在成品倉中發現一批用戶認為外觀不合格而退回的××產品,共兩箱120件.一位搬運工從中挑選出一部分他認為外觀合格的產品放在合格的貨架上.不符合8.3.不合格品控制 4.某工廠在內部質量審核時,針對不同的部門組成審核組.在對四車間審核時,由品管經理任組長,三車間和四車間主任任組員,因為他們兩人對四車間的流程、設備、工藝和人員最了解.不符合8.2.2.內部審核 5.在某企業審核時,發現成品檢驗課3位檢驗員是因為最近檢驗任務忙從車間里臨時抽調出來的.不符合6.2.2.能力、意識和培訓 6.審核員在審核某企業時,在一份質量記錄中發現原來為“20”的數據改為“25”,沒有任何人批準簽名.不符合4.2.4.記錄控制

7.某廠成品檢驗時規定,采用GB2828規定抽樣方案,但審核員查閱檢驗記錄時,發現批量大于10000時,抽樣數與GB2828中規定不符.檢驗員拿出該廠成品檢驗操作規程,其中只寫明了批量為3000—10000的抽樣方案,檢驗員說,因操作規程中未規定批量小于3000和大于10000的抽樣方案,我只好按比例多抽一些或少抽一些.我們這樣做沒有出現什么問題,顧客也沒有退貨.不符合8.2.4.產品的監視和測量

8.某廠生產某種整機產品,其配套部件均由A廠供應.為了控制配套件的質量,某廠向A廠派出駐廠質量保證工程師.并簽定了一份協議書.協議書中規定:“?.配套廠檢驗合格的產品還要經過主機廠的駐廠質量保證工程師的抽檢合格才能放行.當質量保證工程師不在時,可由配套廠的檢驗負責人代行監控職能.同樣,當配套廠的檢驗負責人不在時,也可委托主機廠駐廠質量保證工程師代行供方檢驗負責人的職能.”自協定簽定后,已發現兩批配套部件不合格.但又無法追究配套廠的責任.不符合7.4.3.采購產品的驗證 9.在一生產車間,審核員問車間主任不合格品的隔離情況,車間主任說,我們用蘭色工件筐裝檢驗合格的產品,用紅色工件筐裝不合格的產品.放在白色筐內的是未檢驗的產品.每個筐里還有該批產品的過程卡.審核員在車間的角落里發現一個紅色筐.里邊有幾種產品,但沒有任何文件.工段長笑著說,這其實都是合格品,我們每次都超產一些放在這里,以便一旦出了不合格品,好用它們頂上,這樣既節省了時間,又可少扣獎金.車間主任夸他說這真是一個絕妙的好主意.不符合7.5.2.生產和服務提供過程的確認 10.某廠文控中心負責受控文件的收發.審核員在檔案室查閱3月12日對總師辦的收發全文如下:3月12日發需更換的3份圖紙,工藝更改通知單3份,發需更改的作業指導書8份;收回工藝作廢文件3份,作廢圖紙3份.收發記錄上有總師辦文員的簽名.不符合4.2.3.文件控制