第一篇：關于印發《四川省第十一屆運動會經費開支標準和財務管理辦法》的通知

四川省第十一屆運動會組織委員會文件

川十一運組發?2010?9號

關于印發《四川省第十一屆運動會經費開支

標準和財務管理辦法》的通知

各市、州體育（文體）局，省級各訓練單位：

現將《四川省第十一屆運動會經費開支標準和財務管理辦法》印發你們，請遵照執行。

二○一○年五月五日

四川省第十一屆運動會經費開支標準

和財務管理辦法

四川省第十一屆運動會（以下簡稱省十一運會）將于2010年8月9日至19日在自貢市舉行。為加強財務管理，提高資金使用效益，保證省十一運會各項工作順利進行，使賽會辦得既隆重熱烈又勤儉節約，根據國家體育總局、財政部關于《全國綜合性體育運動會財務管理辦法》有關規定，結合省十一運會的實際情況，特制定本辦法。

一、會期及人員

大會會期是指按照省十一運會競賽規程總則及各項目競賽規程規定的報到至離會時間；人員是指按規程規定的符合報名資格的各代表團（隊）在編人數。

二、經費開支標準、開支內容

（一）食宿費

1.各代表團團部在編人員，每人每天向大會交納100元；各代表隊在編運動員、教練員、領隊和工作人員，每人每天向大會交納50元。運動隊伙食標準每人每天不得低于50元。食宿由大會統一安排，不足部分由大會負擔。

2.大會聘請的裁判員食宿費用由大會負擔。

3.各代表團（隊）提前到會、延期離會及超編人員的食宿費由代表團（隊）自理。

（二）交通費 1.各項目競委會安排住宿應盡可能在賽場附近。如需車輛接送，由各競委會統一安排。

2.各市、州代表團團部用車，原則上由各代表團自備車輛，大會對各代表團給予3000元交通補助費。

3.各市、州代表團若需大會提供車輛，須提前與大會組委會聯系，不再享受交通補助費。

（三）差旅費

1.大會聘請的外埠裁判員及在編的工作人員往返差旅費由大會負擔。差旅費標準參照國家工作人員差旅費規定執行。上述人員往返一律乘坐火車（硬臥）、輪船（三等艙），中途無故停留、繞道所增加的費用不予報銷。因特殊情況需要乘坐飛機，須經大會批準后方可報銷。

2.各代表團（隊）所發生的差旅費自理。

（四）公雜費

1.一般辦公用品，包括文具、紙張等，由組委會或競委會統一購置并在包干經費中列支。

2.各代表團（隊）、觀摩團、裁判員及技術人員、新聞記者等發生的電話、傳真等通訊費自理。

（五）醫藥費

運動員住地及比賽場館設立醫務室，配備常用藥品。大會在編人員在比賽期間到醫務室就診者，醫藥費由大會負擔；去醫院就診和住院所發生的費用自理。

（六）裁判員酬金

裁判員（含仲裁委員、技術代表）酬金由大會支付。支付天數按裁判員報到至離會時間計算。國家級及其以上等級裁判員酬金標準每人每天120元；一級及其以下等級裁判員酬金標準每人每天100元。

（七）興奮劑檢測費用

大會會期內，由組委會指定的興奮劑檢測人員的食宿費和檢測設備的運輸費、檢測費等有關費用，由大會統一安排。

（八）大會不予負擔的費用

1.參觀人員、各代表團（隊）超編人員,非組委會邀請的來賓、新聞記者等所發生的費用。

2.各代表團（隊）在大會會期以外，提前到會、延期離會發生的費用。

3.非組委會組織的參觀費用。

4.各代表團（隊）旅游費用。

5.各代表團（隊）人員到醫院就診的費用。

6.未經組委會同意開支的其它費用。

三、財務管理辦法

省十一運會財務管理工作在省十一運會組委會領導下由財務部統一負責，建立健全各項財務管理制度，合理編制預算，依法組織收入，科學安排支出，并接受省財政、體育、審計、監察等部門的指導、監督和檢查。

（一）預、決算管理

1.組委會各部門和各競委會根據各自的工作任務、承辦比賽 項目和上述各項開支范圍、標準，應本著勤儉節約的精神，編報經費收支預算，用款計劃，由財務部審核匯總平衡，報組委會批準后執行。

2.編制預算要列出具體項目、數量、規格、單價、費用標準等計算依據。預算經組委會確認后，一般不予變更。經費包干使用，超支不補。確有特殊情況需調整預算時，必須提出調整預算報告，經財務部審核同意并上報組委會批準后，方可調整預算。

3.組委會各部門和各競委會在使用經費時，要嚴格按照國家規定的財務制度、大會制訂的開支標準、核定的預算內容和用款計劃執行。要明確一位負責人主管財務工作，負責掌握本部門的預算執行情況，統籌安排好經費，并貫徹“一支筆”管理經費原則，嚴格審核各項支出。

4.組委會各部門和各競委會經費?？顚Ｓ茫~證單獨設置。省十一運會結束后，要迅速做好財務清算工作，及時、完整、準確地編報財務決算報告，由組委會財務部匯總編報省十一運會財務總決算報告，經同級監察審計部門審計并報組委會批準后，報省體育局、財政廳和自貢市政府備案。

（二）收支管理

1.收支管理工作必須堅持“收支兩條線”的原則，由組委會和各競委會依據國家有關財務會計法規制度，依法進行會計核算。

2.省十一運會的收入主要包括：

（1）政府補助收入，即組委會直接從財政、體育主管部門 取得的各項經費。

（2）開發收入，即組委會開發省十一運會資源取得的各類收入。主要指省十一運會通過市場開發取得的贊助招商收入、特許經營收入、門票銷售收入、電視轉播權收入以及其它商業開發收入。

（3）財產處置收入，即組委會處置各類財產取得的收入。

（4）其它收入，即組委會在上述規定范圍之外的其它各項收入，如社會捐贈收入、利息收入以及租金收入等。

3.組委會各部門和各競委會的收入須全部上交財務部，納入省十一運會預算，由財務部統一安排、核撥、管理和使用。不得隨意分配、截留、挪用和隱匿賬外。

4.組委會各部門和各競委會以省十一運會名義籌集的資金和實物，由財務部負責管理，及時辦理相關驗收入賬，并全部納入預算管理。

5.大會期間組委會各部門和各競委會要積極組織各項收入。6.省十一運會的辦賽支出，主要指在省十一運會籌辦及比賽 期間的各項支出，主要有：

（1）組委會日常公用及人員補助支出，即為籌辦省十一運會開展各類活動而發生的經常性公用及人員支出，包括辦公費、差旅費、交通費、食宿費、專家咨詢論證評審費、有關人員勞務費等。

（2）大型活動支出，主要指省十一運會開、閉幕式，群體活動等。

（3）新聞宣傳支出，主要指為辦賽需要開展的各種宣傳活動、新聞發布、新聞報道等支出。

（4）競賽費用，指省十一運會各競委會有關比賽業務費、興奮劑檢測費用以及有關專用競賽器材購置費等。

（5）行政接待、安全保衛費用，主要指省十一運會比賽期間的食宿接待、交通、安保、醫療服務等后勤保障支出費用。

（6）其它支出，指為籌辦省十一運會而又不在上述支出范圍的其它各項支出。

7.組委會各部門和各競委會要嚴格按照經費開支標準執行。特殊情況必須超標準的，事先要征求財務部的意見，報組委會領導批準后執行。

（三）財產物資管理

1.為做好財產物資的管理工作，組委會各部門和各競委會要有一位負責人分管財產物資，并落實一名財產物資保管員，具體負責這項工作，保管好本部門的財產物資。

2.省十一運會所需的物資器材屬于政府集中采購范圍的，應全部納入政府集中統一采購，按照政府采購有關規定辦理采購手續。

3.組委會各部門和各競委會需要購買的物資，由各部門提出計劃，經財務部審核后報組委會領導批準。一般物品由組委會辦公室和財務部辦理采購入賬，專業物品由相關部門和財務部辦理采購入賬，手續完備后，由各部門管理使用。各部門應對所購買的器材物資造冊登記，競賽結束后會同財務部門提出器材物資分 配方案，共同做好財產物資的清理、處置工作。

4.為節約支出，凡一次性使用的大型設備、物品，盡量采用借用或租用形式，由使用部門與有關方面完善借用或租用相關手續，使用完畢后完好歸還。

5.建立健全財產物資管理制度。管理部門對固定資產要分別記賬，互相制約，賬物分管，經常核對。做到賬賬相符，賬物相符。

6.大會結束時，組委會各部門和各競委會要對省十一運會相關財產物資進行清理。所有財產物資要造出清冊，由組委會統一調配處理。

四、財務監督

（一）省十一運會的各項財務收支活動、財產物資管理等工作按規定接受財政和審計等部門的監督檢查。

（二）組委會各部門、各競委會要建立健全內部審計制度、崗位責任制度和財務控制、監督機制，加強自我控制與監督。

（三）組委會監察審計部要對各部門和各競委會實行過程跟蹤審計，各部門和各競委會要自覺接受組委會監察審計部的審計與監督管理。

（四）對違反財務管理規定的部門和人員，依照國家有關規定進行嚴肅處理。

五、本辦法適用至四川省第十一屆運動會結束。

主題詞： 體育 省運會△財務 通知9

第二篇：關于印發《在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法》的通知

關于印發《在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管

理辦法》的通知

財行〔2012〕1號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體：

為了規范和加強在華舉辦國際會議的財務管理，提高資金使用效益，我們制定了《在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法》，現印發給你們，請認真遵照執行。

附件：在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法

財政部

二○一二年一月十九日

附件：

在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法

第一章 總

則

第一條 為規范和加強在華舉辦國際會議的財務管理，提高資金使用效益，依據相關規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央部門與外國有關組織、團體、機構共同在華舉辦或受其委托承辦年會、例會及其他以國際問題為主要內容，且申請中央財政撥款的會議（以下稱國際會議）。

第三條 按照會議正式代表（不含工作人員，下同）的人數，在華舉辦國際會議分為三類：會議正式代表在300人以上的，為大型國際會議；會議正式代表在100人以上、300人以下（含300人）的，為中型國際會議；會議正式代表在100人以下（含100人）的，為小型國際會議。

第四條 在華舉辦國際會議的財務管理應遵循以下原則：

（一）厲行節約，嚴格開支。會議承辦單位應本著“勤儉辦外事”的原則，科學、規范、合理地編制和申報國際會議預算，嚴格控制會議規格，努力壓縮會議規模，認真執行各項費用開支標準，力求會風簡樸，務實高效。

（二）參照慣例，規范管理。根據國際慣例，不為會議代表配備生活用品，不組織公款游覽、參觀等，不得借舉辦國際會議的名義向地方政府或企業強行攤派或變相攤派會議費用。

（三）單獨核算，專款專用。國際會議經費應納入單位財務統一管理，單獨核算。舉辦大型國際會議應設有專門為會議服務的臨時財務機構，舉辦中型、小型國際會議也應配備專職的財務人員。

第五條 凡需報請黨中央、國務院批準在華舉辦的國際會議，會議報批文件須明確各項經費來源，如涉及申請中央財政撥款，應在商外交部同意后會簽財政部，方可上報審批。

第六條 在華舉辦的國際會議，需申請中央財政撥款的，應按照部門預算管理程序，會議承辦單位應在履行相關報批手續后編制詳細的會議經費預算，報財政部審核。

第七條 在華舉辦國際會議經費由我方全額負擔或由與會各方分擔的，應按會議統一標準制定經費預算，我方負擔的經費應納入部門預算管理。各部門自行批準在華舉辦的國際會議所需經費，在部門預算中調劑解決，財政部不再另外安排經費預算。

第八條 除特殊情況報經批準外，國際會議工作人員人數控制在會議正式代表人數的10%以內，駐會工作人員不得超過會議工作人員的50%。

第二章 會議收入管理

第九條 在華舉辦國際會議的收入主要包括：

（一）會議注冊費收入，指根據國際慣例，由會議承辦單位向參會代表收取的用于會議支出的費用。

（二）國際組織專項資助，指國際組織撥付給會議承辦單位的專項經費。會議承辦單位應積極向國際組織申請專項資助。

（三）中央財政撥款，指在無會議注冊費收入和國際組織專項資助，或者會議注冊費收入和國際組織專項資助不足以彌補會議開支時，中央財政安排的對在華舉辦國際會議的補助經費。

（四）贊助收入，指境內外機構或部門、企業、個人出于自愿，無償向國際會議提供資金或物資贊助形成的收入。

（五）其他收入，指召開國際會議時舉辦展覽、展示、廣告、旅游中介等收入。

第十條 在華舉辦國際會議取得的各項收入，必須統一納入預算管理，單獨核算。

第十一條 在華舉辦國際會議得到的贊助物資及會議期間購買的辦公用品、消耗材料等應嚴格管理。財產物資的取得、保管、領用要有嚴格的報批程序，指派專人負責。

第十二條 在華舉辦國際會議購置或通過贊助取得的各項財產物資，應在會議結束后3個月內進行處理，具體處理方案報財政部審批，財產物資處置收入在扣除相關稅費后上繳國庫。以會養會的，財產物資處置收入可用于抵補會議相關支出。

第三章 會議支出管理 第十三條 在華舉辦國際會議應按國際慣例辦事，不得承擔額外的義務，要厲行節約、講求實效，從嚴控制經費支出，努力做到以會養會。

第十四條 國際會議的支出項目和標準如下：

（一）場地租金。大型、中型、小型國際會議正式代表人均開支標準分別為每天100元（人民幣，貨幣單位下同）、150元和200元。

（二）會議開幕式或閉幕式一次冷餐招待會（酒會）費用。會議正式代表人均開支標準為150元（含酒水及服務費用）。

（三）會議期間工作人員食宿費用開支標準為每人每天300元。

（四）會議期間志愿人員工作午餐費用及誤餐補貼。志愿人員僅安排午餐或發放誤餐補貼，開支標準為每人每天100元。志愿人員不安排住宿。

（五）同聲傳譯人員勞務費及同聲傳譯設備和辦公設備租金。同聲傳譯開支標準為口譯每人每天5000元，筆譯每千字200元；同聲傳譯設備和辦公設備租金，會議正式代表人均開支標準為每天50元。

（六）境外同聲傳譯人員國際旅費。只承擔同聲傳譯人員乘坐經濟艙的國際旅費，據實結算。

（七）交通費。租用車輛安排會議代表往返駐地與會場，租金開支標準為：大巴士（25座以上）每輛每天1500元，中巴士（25座及以下）每輛每天1000元，小轎車（5座及以下）每輛每天800元。

（八）其他會務費用。實行綜合定額控制，會議正式代表人均開支標準為每天100元，開支范圍包括：辦公用品、消耗材料購置費用，會議文件印刷、會議代表及工作人員的制證費用等。上述各項費用之間可以調劑使用，在綜合定額控制內據實報銷。

（九）會議如有注冊費收入，中方可承擔國際組織官員及秘書處人員會議期間的食宿費用。

（十）其他經財政部批準的支出。

第十五條 會議代表往返國際國內旅費（包括往返機場的交通費）、食宿、醫療、參觀游覽、個人消費等費用，由個人承擔。

第十六條 除勞務費及境外國際旅費外，同聲傳譯人員的食宿、交通等各項費用，由個人承擔。

第十七條 會議所有支出必須經會議承辦單位財務主管簽字同意方能報銷。所有支出協議必須由會議承辦單位財務主管簽署。

第十八條 申請中央財政撥款的國際會議，未經財政部同意，一律不準購買設備。除會議場地、會議必要設備（不含消耗材料支出）外，承辦單位不得擅自對外承諾提供任何免費服務。

第四章 會議經費的管理和監督

第十九條 國際會議承辦單位要加強對國際會議經費的財務管理，嚴格執行會議預算開支項目、標準及金額，不得擅自改變會議資金用途，不得挪用、截留、侵占會議經費。要建立追蹤問效機制，對于違反規定的開支項目和超過開支標準的費用，不予報銷。第二十條 大型國際會議結束后，承辦單位應在3個月內編制會議經費決算報告，總結會議經費明細收支情況，經主管部門審核后報送財政部。編報決算要做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

第二十一條 會議結束后，中央財政撥款經費如有結余，按照財政部結轉和結余資金管理的有關規定執行。

第二十二條 對于編制虛假預算以及截留、擠占、挪用國際會議經費等行為，按照《財政違法行為處罰處分條例》和其他有關規定，追究違規單位和人員責任。

第五章 附

則

第二十三條 舉辦大型國際會議，承辦單位應根據本辦法制定具體的財務及物資管理辦法，報財政部備案。

第二十四條 地方部門舉辦的國際會議參照本辦法執行。

第二十五條 本辦法由財政部負責解釋。

第二十六條 本辦法自發布之日起執行。財政部《關于在華召開國際會議財務管理辦法的規定》（財外字〔1997〕543號）同時廢止。

第三篇：第一屆全國智力運動會經費開支標準（精選）

第一屆全國智力運動會經費開支標準

和財務管理辦法

中華人民共和國第一屆全國智力運動會（以下簡稱智運會）將于2009年11月在四川成都舉行。為保障智運會的各項工作順利進行，規范財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，根據有關規定，結合智運會的實際情況，特制定本辦法。

一、會期及人員

大會會期是指按照智運會競賽規程總則及各項目競賽規程規定的報到至離會時間；人員是指按規程規定的報名資格確定的代表團在編人數。

二、經費開支標準、開支內容

（一）食宿費

1、在溫江區、雙流縣舉辦的項目，各代表團（隊）運動員、教練員、領隊的食宿開支標準按每人每天200元（其中伙食費不低于90元）計算;在崇州市舉辦的項目，各代表團（隊）運動員、教練員、領隊的食宿開支標準按每人每天190元（其中伙食費不低于80元）計算；在成都市區舉辦的項目按每人每天240元（其中伙食費不低于100元）計算；各代表團團部人員食宿費根據所確定賓館情況據實計算。其中：各代表團（隊）所有在編人員按規程規定天數和每人每天180元的標準向大會交納食宿費，不足部分由大會負擔。提前到會、延后離會及超編人員費用由代表團（隊）自理。

2、裁判員及技術人員食宿費標準參照運動員標準，費用由大會負擔。

（二）交通費：組委會各部門、各代表團團部所需車輛，按工作需要和人數多少由組委會配備，由組委會統一調度管理。各競委會工作所需車輛由競委會配備和調度管理，所需費用在各項目包干經費中支出。非大會組織的參觀、游覽，交通費用自理。

（三）差旅費

1、大會聘請的外埠裁判員及在編工作人員往返差旅費由大會負擔，上述人員往返原則上乘坐火車（硬臥）、輪船（三等艙），所支出的交通費用按國家有關規定憑據由大會報銷。中途無故停留、繞道所增加的費用不予報銷。因特殊情況需要乘坐飛機的，經大會組委會批準后方可報銷。

2、各代表團（隊）所發生的差旅費自理。

（四）公雜費

1、一般辦公用品及其他專業用品，在各部門或競委會包干經費中列支。

2、各代表團（隊）、觀摩團、裁判員及技術人員、新聞記者等發生的電話、傳真等通訊費用自理。

（五）裁判員及技術人員酬金：大會聘請的裁判員及技術人員酬金由大會負擔，按照酬金標準乘工作日計算。裁判員及技術人員工作日在各單項規程所規定的報到至離會日內按實計算，酬金標準另行制訂。

（六）大會招募的志愿者賽期誤餐費、通訊費、加班費、同城交通費、公雜費由大會負擔，費用標準另行制訂。

（七）大型活動費：開、閉幕式等大型活動經費由大會負擔，按照組委會批準的經費預算包干使用，由大會相關部門和承辦單位組織實施。

（八）獎牌制作費：按照智運會競賽規程規定的獎牌、獎杯、獎旗等費用，由競賽部提出方案，報組委會審批后，由大會統一制作，費用由大會負擔。

（九）接待費用：組委會邀請的國內外貴賓、特邀嘉賓等接待費用，按照有關接待標準由大會負擔。非組委會邀請的中外來賓所需費用，分別由邀請單位負責。

（十）大會不予負擔的費用

1、大會不負擔觀摩人員、各代表團（隊）超編人員、新聞記者等開支。

2、大會不負擔各代表團（隊）訓練、參賽器材、設備購置及運輸等費用。

3、大會不負擔規定以外的其他開支。

三、財務管理辦法

智運會財務管理工作在智運會組委會領導下由財務部門統一負責，嚴格遵守各項財務管理制度，合理編制預算，依法組織收入，科學安排支出，并接受財政、體育、審計、監察等部門的指導、監督和檢查。

（一）預、決算管理

1、組委會各部門、各競委會及項目承辦單位根據職責范圍、工作任務及上述各項開支范圍、標準，本著勤儉辦會的精神，編報經費收支預算、用款計劃，由財務部門審核匯總平衡，報組委會批準后執行。

2、編制預算要列出具體項目、數量、規格、單價、費用標準等計算依據。預算經組委會確認后，一般不予變更。經費包干使用，超支不補。確有特殊情況需增減變動，要提出追加和調整預算報告，交組委會財務部門審核，報組委會批準后執行。

3、組委會各部門、各競委會及項目承辦單位在使用經費時，要嚴格按照國家規定的財務制度、大會制訂的開支標準和核定的預算內容、用款計劃執行。要明確一位負責人主管財務工作，負責掌握本部門的預算執行情況，統籌安排好經費，并貫徹“一支筆”管理經費原則，嚴格審核各項支出。

4、組委會和各競賽委員會在智運會舉辦期間和結束后，要及時做好財務清算工作，完整、準確地編報決算，由組委會財務部門匯總編報智運會財務總決算。

（二）收支管理

1、收支管理工作必須堅持“收支兩條線”的原則，由組委會和各項目承辦單位依據國家有關財務會計法規制度，依法進行會計核算。

2、在國家法律、法規、政策允許的范圍內，大會各部門和 各競委會要依法、積極組織各項收入。

3、大會各部門和各競委會的收入必須全部上交財務部門，納入智運會預算，由組委會統一安排、核撥、管理和使用。不得隨意分配、截留、挪用和隱匿賬外。

4、組委會各部門和各競委會以智運會名義籌集的資金，由財務部門開具財政部門統一印制的票據，所籌集的資金和實物應及時辦理相關驗收入賬，并全部納入預算管理。

5、大會各部門和各競委會要嚴格按照國家有關法律法規、財政財務規章制度和智運會經費開支標準，本著勤儉辦會的原則，依法合理安排各項支出。

6、實行“一支筆”審批制度，對下達到各項目承辦單位的智運會承辦經費，按相關財務制度、財務管理辦法及該單位經費審批程序辦理。對組委會各部門經費支出，由經辦人員填報用款報銷單或提出用款申請報告，經所在部門負責人和組委會財務部門審核后，由組委會主要負責人或其指定人員審批后方可支出。

（三）財產物資管理

1、為做好財產物資管理工作，組委會各部門和項目承辦單位要落實人員負責財產物資的管理工作。

2、智運會所需的物資器材屬于政府集中采購范圍的，應全部納入政府集中統一采購，按照政府采購有關規定辦理采購手續。

3、組委會各部門需要購買的物資，由各部門提出計劃，經財務部門審核后報組委會領導批準。一般物品由組委會辦公室和財務部門辦理采購入賬，專業物品由相關部門和財務部門辦理采購入賬，手續完備后，由各部門管理使用。各部門應對所購買的器材物資造冊登記，競賽結束后會同財務部門提出器材物資分配方案，共同做好財產物資的清理、處置工作。

4、為節約支出，凡一次性使用的大型設備、物品，盡量采用借用或租用形式，由使用部門與有關方面完善借用或租用相關手續，使用完畢后完好歸還。

5、建立健全財產物資管理制度。物資管理部門和財務部門對固定資產要分別記賬，互相制約，賬物分管，經常核對。做到賬賬相符，賬實相符。

6、大會結束后，組委會各部門要對智運會相關財產物資進行清理。所有財產物資要造出清冊，由大會統一調配處理。各部門具體負責財產物資管理的人員要負責將財產物資交接手續辦理完畢。

四、財務監督

（一）智運會的各項財務收支活動、財產物資管理等工作按規定接受財政和審計等部門的監督檢查。

（二）組委會各部門、各項目承辦單位要建立內部控制制度和崗位責任制，落實內部控制監督機制。

（三）組委會審計部門要對各部門和各項目承辦單位實行過 程跟蹤審計，各部門及各項目承辦單位要自覺接受組委會審計部門的審計和監督管理。

（四）對違反財務管理規定的部門和相關人員，依照國家有關規定進行嚴肅處理。

五、本辦法適用至智運會結束。

第四篇：西南大學因公臨時出國經費開支標準和管理辦法

西 南 大 學 文 件

西校〔2014〕87號

關于印發《西南大學

因公臨時出國經費開支標準和管理辦法》的通知

各單位：

《西南大學因公臨時出國經費開支標準和管理辦法》已經學校研究通過，現印發給你們，請遵照執行。

特此通知。

西南大學 2014年3月25日

西南大學因公臨時出國 經費開支標準和管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步規范因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，確保國際合作與交流規范、有序、高效地開展，根據財政部、外交部《因公臨時出國經費管理辦法》（財行〔2013〕516號）精神，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于教職工因公臨時出國參加國際會議、學術交流、合作研究等，出國期限在12天（含12天）以內者。

第三條 因公臨時出國組團堅持計劃審批、預算管理、勤儉節約、務實高效的原則。

第二章 審批程序和預算管理

第四條 因公臨時出國計劃審批程序

（一）校內各單位每年末根據國際合作與交流處（以下簡稱國際處）的要求，堅持因事定人的原則，申報次年因公臨時出國計劃，國際處對各單位申報計劃進行審核，科學制定學校因公臨時出國計劃，并報重慶市外事僑務辦公室(以下簡稱市外僑辦)審批。

（二）根據所批計劃，各單位副處級以上人員上報因公臨時出國書面申請(含出訪目標和必要性、時間和國別、線路、組團人數等)至組織部。其他臨時出國人員填寫《西南大學因公臨時出國申報表》(以下簡稱申報表，在國際處網頁下載)，連同邀請單位的邀請信復印件和翻

譯件及其他相關材料，報國際處審核。國際處對相關材料審核后，報重慶市外僑辦，辦理出國人員任務批件及護照、簽證等，具體辦理程序見國際處網頁。

第五條 因公臨時出國經費實行預算管理。

（一）財務部門嚴格控制學校因公臨時出國經費總額，嚴格審核每筆因公臨時出國經費預算開支渠道、范圍和標準(含國際旅費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用)等。

（二）校內各單位在申報因公臨時出國計劃的同時，須相應落實因公臨時出國經費預算，不得超預算或無預算安排出國任務。確有特殊需要的，按規定程序報批。因公臨時出國人員填寫申請表，須在經費來源欄目內注明出國經費項目名稱、項目代碼，并由經費負責人審簽。

第六條 申報表審核通過后，出國人員還應填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》(見附1)，交國際處和財務部門分別審簽意見，以明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得出國。

第三章 經費開支范圍和標準

第七條 因公臨時出國經費包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費，是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費，是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用。

伙食費是指出國人員在國外期間的日常伙食費用。

公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必要的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第八條 國際旅費按照下列規定執行：

（一）選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經國際處和財務部門審批同意。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

（二）按照經濟適用的原則，通過政府采購等方式，選擇優惠票價，并盡可能購買往返機票。

（三）因公臨時出國購買機票，須經國際處和財務部門審批同意。機票款通過公務卡、銀行轉賬方式支付，不得以現金支付。財務部門根據《航空運輸電子客票行程單》等有效票據注明的金額予以報銷。

（四）出國人員嚴格按照規定乘坐交通工具，不得乘坐民航包機或私人、企業和外國航空公司包機。

（五）副部級人員、院士、資深教授可以乘坐飛機頭等艙，輪船一等艙、火車高級軟臥或全列軟席列車的商務座；司局級人員、校領導、二級教授可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一

致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設臵上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。上述人員發生的國際旅費據實報銷。

（六）出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然（日歷）天數計算，每人每天補助12美元。

第九條 出國人員根據出國任務需要在一個國家城市間往來，要事先在出國計劃中列明，并報國際處和財務部門批準。未列入出國計劃、未經國際處和財務部門批準的，不得在國外城市間往來。出國人員的行程必須按照批準的計劃執行，其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第十條 住宿費按照下列規定執行：

（一）出國人員嚴格按照規定的標準住宿，副部級人員、院士、資深教授可安排普通套房，住宿費據實報銷；司局級人員、校領導、二級教授及以下人員安排標準間，在規定的住宿費標準之內予以報銷。

（二）參加國際會議等的出國人員，原則上按照住宿費標準執行。如對方組織單位指定或推薦酒店，要嚴格把關，通過詢價方式從嚴安排，超出費用標準的，須事先報經國際處和財務部門批準。經批準，住宿費可據實報銷。

第十一條 伙食費和公雜費按照下列規定執行：

（一）出國人員伙食費、公雜費可以按規定的標準發給個人包干使用。包干天數按離、抵我國國境之日計算。

（二）根據工作需要和特點，不宜個人包干的出國團組，其伙食費和公雜費由出國團組統一掌握，包干使用。

（三）外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

（四）出國用餐應當勤儉節約，不上高檔菜肴和酒水，自助餐也要注意節儉。

第十二條 出訪團組對外原則上不搞宴請，確需宴請的，應當連同出國計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費標準掌握。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得用公款相互宴請。

第十三條 出訪團組在國外期間，收授禮品嚴格按照有關規定執行。原則上不對外贈送禮品，確有必要贈送的，事先報經國際處和財務部門審批同意，按照厲行節儉的原則，選擇具有民族特色的紀念品、傳統手工藝品和實用物品，樸素大方，不求奢華。

出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十四條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的事先報經國際處和財務部門批準后，按照到訪國駐華使領館要求購買，憑有效原始票據據實報銷。

第十五條 出國人員回校報銷費用時，須憑有效票據填報有團組負

責人審核簽字的國外費用報銷單（在財務處網頁下載）。各種報銷憑證須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字。

財務部門要對因公臨時出國人員提交的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，不得核銷與出國任務無關的開支。

第四章 監督檢查

第十六條 出國經費的支付，嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的有關規定執行。

嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級單位、下級單位、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出國費用。

除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算按照預決算信息公開的有關規定，及時公開、主動接受社會監督。

財務部門按照有關規定及時報送因公臨時出國經費使用情況，加強因公臨時出國經費預算績效評價，提高預算資金的使用效益。

審計部門應對因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。組織部、國際處分別對副處級以上及以下人員因公臨時出國，在內部局域網、公示欄進行事前公示。公示期限原則上不少于5個工作日。

第十七條 學校因公臨時出國情況應當定期或不定期地自覺接受中央、地方外事、財政、審計等部門的監督檢查。

第十八條 對因公臨時出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：

（一）違規擴大出國經費開支范圍的；

（二）擅自提高經費開支標準的；

（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

（四）使用虛假發票報銷出國費用的；

（五）其他違反本辦法的行為。

第五章 附 則

第十九條 因公臨時出國審批每次出訪不得超過3個國家和地區(含經停國家和地區，不出機場的除外，下同)，在外停留時間不超過10天(含離、抵我國國境當日，下同)。出訪2國不超過8天，出訪1國不超過5天。赴拉美、非洲航班銜接不便的國家的組團，出訪2國不超過9天，出訪1國不超過6天；參加境外大型演出等活動確需赴多個國家和地區的，在外停留時間最多不超過12天。

第二十條 教職工因公出國培訓、進修等12天以上者，以及由學?；驅W院（部）派出的學生到國外參加學術交流等活動者，須在出國前持相關材料(見國際處網頁)到國際處辦理登記、備案手續，國際處方可在其回國報銷手續上簽字，未經國際處簽字，財務部門不予報銷因公出國費用。

第二十一條 12天以上的因公出國即培訓、進修等，在途期間費用可參照本辦法執行，目的地發生的費用按派出單位相關規定執行。

第二十二條 學生出訪參加各種學術活動、交流等，伙食費按照教職工標準的1/3發給個人包干使用，住宿費執行其他人員限額標準內的1/2，國際旅費參照其他人員標準、其他費用等均憑票據實報銷，不領取公雜費。

第二十三條 赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。第二十四條 對開支標準中未列出的國家和地區，暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十五條 附屬中學、附屬小學、資產經營公司管轄企業因公臨時出國人員經費管理參照本辦法執行。

第二十六條 本辦法由財務處、國際處負責解釋。

第二十七條 本辦法自發布之日起施行。原《西南大學臨時出國(境)人員費用開支標準和管理辦法》（西校〔2012〕475號）同時廢止。

附件：1.因公臨時出國任務和預算審批意見表

2.各國家和地區住宿費、伙食費、公雜費開支標準表

西南大學辦公室 2014年3月25日印發

第五篇：在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法

在華舉辦國際會議費用開支標準和財務管理辦法

第一章 總

則

第一條 為規范和加強在華舉辦國際會議的財務管理，提高資金使用效益，依據相關規章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于中央部門與外國有關組織、團體、機構共同在華舉辦或受其委托承辦年會、例會及其他以國際問題為主要內容，且申請中央財政撥款的會議（以下稱國際會議）。

第三條 按照會議正式代表（不含工作人員，下同）的人數，在華舉辦國際會議分為三類：會議正式代表在300人以上的，為大型國際會議；會議正式代表在100人以上、300人以下（含300人）的，為中型國際會議；會議正式代表在100人以下（含100人）的，為小型國際會議。

第四條 在華舉辦國際會議的財務管理應遵循以下原則：

（一）厲行節約，嚴格開支。會議承辦單位應本著“勤儉辦外事”的原則，科學、規范、合理地編制和申報國際會議預算，嚴格控制會議規格，努力壓縮會議規模，認真執行各項費用開支標準，力求會風簡樸，務實高效。

（二）參照慣例，規范管理。根據國際慣例，不為會議代表配備生活用品，不組織公款游覽、參觀等，不得借舉辦國際會議的名義向地方政府或企業強行攤派或變相攤派會議費用。

（三）單獨核算，專款專用。國際會議經費應納入單位財務統一管理，單獨核算。舉辦大型國際會議應設有專門為會議服務的臨時財務機構，舉辦中型、小型國際會議也應配備專職的財務人員。

第五條 凡需報請黨中央、國務院批準在華舉辦的國際會議，會議報批文件須明確各項經費來源，如涉及申請中央財政撥款，應在商外交部同意后會簽財政部，方可上報審批。

第六條 在華舉辦的國際會議，需申請中央財政撥款的，應按照部門預算管理程序，會議承辦單位應在履行相關報批手續后編制詳細的會議經費預算，報財政部審核。

第七條 在華舉辦國際會議經費由我方全額負擔或由與會各方分擔的，應按會議統一標準制定經費預算，我方負擔的經費應納入部門預算管理。各部門自行批準在華舉辦的國際會議所需經費，在部門預算中調劑解決，財政部不再另外安排經費預算。

第八條 除特殊情況報經批準外，國際會議工作人員人數控制在會議正式代表人數的10%以內，駐會工作人員不得超過會議工作人員的50%。

第二章 會議收入管理

第九條 在華舉辦國際會議的收入主要包括：

（一）會議注冊費收入，指根據國際慣例，由會議承辦單位向參會代表收取的用于會議支出的費用。

（二）國際組織專項資助，指國際組織撥付給會議承辦單位的專項經費。會議承辦單位應積極向國際組織申請專項資助。

（三）中央財政撥款，指在無會議注冊費收入和國際組織專項資助，或者會議注冊費收入和國際組織專項資助不足以彌補會議開支時，中央財政安排的對在華舉辦國際會議的補助經費。

（四）贊助收入，指境內外機構或部門、企業、個人出于自愿，無償向國際會議提供資金或物資贊助形成的收入。

（五）其他收入，指召開國際會議時舉辦展覽、展示、廣告、旅游中介等收入。

第十條 在華舉辦國際會議取得的各項收入，必須統一納入預算管理，單獨核算。

第十一條 在華舉辦國際會議得到的贊助物資及會議期間購買的辦公用品、消耗材料等應嚴格管理。財產物資的取得、保管、領用要有嚴格的報批程序，指派專人負責。

第十二條 在華舉辦國際會議購置或通過贊助取得的各項財產物資，應在會議結束后3個月內進行處理，具體處理方案報財政部審批，財產物資處置收入在扣除相關稅費后上繳國庫。以會養會的，財產物資處置收入可用于抵補會議相關支出。

第三章 會議支出管理

第十三條 在華舉辦國際會議應按國際慣例辦事，不得承擔額外的義務，要厲行節約、講求實效，從嚴控制經費支出，努力做到以會養會。

第十四條 國際會議的支出項目和標準如下：

（一）場地租金。大型、中型、小型國際會議正式代表人均開支標準分別為每天100元（人民幣，貨幣單位下同）、150元和200元。

（二）會議開幕式或閉幕式一次冷餐招待會（酒會）費用。會議正式代表人均開支標準為150元（含酒水及服務費用）。

（三）會議期間工作人員食宿費用開支標準為每人每天300元。

（四）會議期間志愿人員工作午餐費用及誤餐補貼。志愿人員僅安排午餐或發放誤餐補貼，開支標準為每人每天100元。志愿人員不安排住宿。

（五）同聲傳譯人員勞務費及同聲傳譯設備和辦公設備租金。同聲傳譯開支標準為口譯每人每天5000元，筆譯每千字200元；同聲傳譯設備和辦公設備租金，會議正式代表人均開支標準為每天50元。

（六）境外同聲傳譯人員國際旅費。只承擔同聲傳譯人員乘坐經濟艙的國際旅費，據實結算。

（七）交通費。租用車輛安排會議代表往返駐地與會場，租金開支標準為：大巴士（25座以上）每輛每天1500元，中巴士（25座及以下）每輛每天1000元，小轎車（5座及以下）每輛每天800元。

（八）其他會務費用。實行綜合定額控制，會議正式代表人均開支標準為每天100元，開支范圍包括：辦公用品、消耗材料購置費用，會議文件印刷、會議

代表及工作人員的制證費用等。上述各項費用之間可以調劑使用，在綜合定額控制內據實報銷。

（九）會議如有注冊費收入，中方可承擔國際組織官員及秘書處人員會議期間的食宿費用。

（十）其他經財政部批準的支出。

第十五條 會議代表往返國際國內旅費（包括往返機場的交通費）、食宿、醫療、參觀游覽、個人消費等費用，由個人承擔。

第十六條 除勞務費及境外國際旅費外，同聲傳譯人員的食宿、交通等各項費用，由個人承擔。

第十七條 會議所有支出必須經會議承辦單位財務主管簽字同意方能報銷。所有支出協議必須由會議承辦單位財務主管簽署。

第十八條 申請中央財政撥款的國際會議，未經財政部同意，一律不準購買設備。除會議場地、會議必要設備（不含消耗材料支出）外，承辦單位不得擅自對外承諾提供任何免費服務。

第四章 會議經費的管理和監督

第十九條 國際會議承辦單位要加強對國際會議經費的財務管理，嚴格執行會議預算開支項目、標準及金額，不得擅自改變會議資金用途，不得挪用、截留、侵占會議經費。要建立追蹤問效機制，對于違反規定的開支項目和超過開支標準的費用，不予報銷。

第二十條 大型國際會議結束后，承辦單位應在3個月內編制會議經費決算報告，總結會議經費明細收支情況，經主管部門審核后報送財政部。編報決算要做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

第二十一條 會議結束后，中央財政撥款經費如有結余，按照財政部結轉和結余資金管理的有關規定執行。

第二十二條 對于編制虛假預算以及截留、擠占、挪用國際會議經費等行為，按照《財政違法行為處罰處分條例》和其他有關規定，追究違規單位和人員責任。

第五章 附

則

第二十三條 舉辦大型國際會議，承辦單位應根據本辦法制定具體的財務及物資管理辦法，報財政部備案。

第二十四條 地方部門舉辦的國際會議參照本辦法執行。

第二十五條 本辦法由財政部負責解釋。

第二十六條 本辦法自發布之日起執行。財政部《關于在華召開國際會議財務管理辦法的規定》（財外字〔1997〕543號）同時廢止。