第一篇：關于印發《河南科技大學財務審批管理辦法(試行)》的通知（定稿）

河南科技大學文件

河科大財?２０１４?１０號 簽發人：周志立

關于印發《河南科技大學財務審批

管理辦法（試行）》的通知

校屬各單位：

為規范財務行為，提高財務效率，加強財務管理，健全財務監督，明確財務審批權限和責任，保證學校教學、科研及其他各項工作有序開展，根據《會計法》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《高等學校財務制度》等財經法律法規的要求，結合學校實際，特制定了《河南科技大學財務審批管理辦法（試行）》

－1－（見附件）并經校黨委會研究通過。現予印發，請遵照執行。

－2－

河南科技大學

年7月19日

2014

河南科技大學財務審批管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為規范財務行為、提高財務效率、加強財務管理、健全財務監督，明確財務審批權限和責任，保證學校教學、科研及其他各項工作有序開展，根據《會計法》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》、《高等學校財務制度》等財經法律法規的要求，結合學校實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法規范學校預算經費的財務審批權限。第三條 學校實行“統一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制，實行“分類管理、分級授權、逐級審批、逐級負責”的財務審批管理制度，按單位和級次實行專人審批，各級審批人在各自職責和審批權限范圍內進行審批，不得越權審批財務收支事項。

第二章 審批人員

第四條 學校財務審批一般依次分為五個級次，即：經費所屬單位(或項目）、業務歸口管理部門、分管業務校領導、分管財務校領導、校長。校內各單位行政主要負責人是本單位經費的財務審批負責人；實行項目制管理的專項負責人是該項目經費的財務審批負責人；科研課題負責人是該課題經費的財務審批負責人；職能處室是專項經費的業務歸口管理部門，負責審核歸口管

－3－ 理的專項經費中規定金額以上的支出；分管業務校領導是其分管業務較大金額支出的財務審批負責人；受校長委托分管財務校領導是學校大額支出的財務審批負責人；校長作為法定代表人對學校財務工作負總責，是學校重大支出的財務審批負責人。

第五條 各單位（或項目）財務審批負責人對本單位和項目財務預算的執行進行控制，對經費支出進行審批，對財務支出行為的真實性、合法性、合理性負責，對經費的安全和使用效益負責。

各單位財務審批負責人在簽署審批意見之前，應根據本單位內部分工，先由分管副職對財務支出簽署意見；學科設備或學科建設等項目，學科帶頭人應簽署意見。

各單位財務審批負責人可根據本單位內部分工進行授權審批，但必須相對固定。

第六條

各單位（或項目）應將各自的財務審批負責人報財務處備案并預留簽名字樣，涉及調整的應及時報備。

第三章 審批原則和內容

第七條

財務審批遵循“依法審批、預算控制、項目管理、合同約束、真實合理、逐級審批、效益顯著、酌情回避”的原則。

第八條

財務收支審批的內容主要是財務收支的真實性、合法性和合規性。

第九條 財務審批實行回避制度。財務審批負責人本人及其直系親屬經手的收支業務應報上一級財務審批負責人審批，并接－4－

受財務監督。

第四章 審批程序和權限

第十條 審批程序按照“分類管理、分級授權、逐級審批、逐級負責”的管理制度，審批權限根據不同的經濟事項和經費類別分別設定，以每次經濟活動支出額度大小劃分權限，審批程序自低級向上一級逐級審批，各級審批人在審批時須簽署審批意見。

第十一條 學校經費審批權限

（一）日常運行經費

包括各單位（部門）掌握使用的辦公經費、業務經費、經常性專項運行經費、小型立項維修項目以及零星維修專項經費。

1萬元（不含）以下支出，由單位（部門）財務審批負責人審批；

1萬元（含）～10萬元（不含）支出，由單位（部門）財務審批負責人審核，報分管業務校領導審批；

10萬元（含）～100萬元（不含）支出，由單位（部門）財務審批負責人審核，經分管業務校領導簽署意見，報分管財務校領導審批；

100萬元（含）以上支出，由單位財務審批負責人審核，經分管業務校領導和分管財務校領導簽署意見，報校長審批。

（二）購建類專項經費

指階段性或一次性安排的有專門用途的購置類、建設類經

－5－ 費，經費來源包括上級或有關部門撥款、學校自籌，管理按業務歸口管理部門劃分。

1萬元（不含）以下支出，由項目負責人審核，經項目所在單位財務審批負責人簽署意見，報業務歸口管理部門財務審批負責人審批；

1萬元（含）～10萬元（不含）支出，由項目負責人審核，經項目所在單位和業務歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，報分管業務校領導審批；

10萬元（含）-100萬元（不含）支出，由項目負責人審核，項目所在單位和業務歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，經分管業務校領導審核，報分管財務校領導審批；

100萬元（含）以上支出，由項目負責人審核，項目所在單位和業務歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，經分管業務校領導和分管財務校領導審核，報校長審批。

（三）縱橫向科研經費

科研課題經費支出須遵守國家相關管理規定、學校科研經費管理辦法和科研經費預算或合同約定。

1萬元（不含）以下支出，由課題負責人審批；

1萬元（含）～5萬元（不含）支出，由課題負責人審核，報課題所在單位財務審批負責人審批；

5萬元（含）～10萬元（不含）支出，由課題負責人審核，報課題所在單位財務審批負責人簽署意見，報科研歸口管理部門－6－

財務審批負責人審批；

10萬元（含）～100萬元（不含）支出，由課題負責人審核，經課題所在單位和科研歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，報分管業務校領導審批；

100萬元（含）以上支出，由課題負責人審核，課題所在單位和科研歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，經分管業務校領導審核，報分管財務校領導審批。

外轉協作經費由科研歸口管理部門財務審批負責人審批。其中：縱向協作經費外轉，根據上級批準文件辦理；橫向協作經費外轉，根據協作合同或協議辦理。

勞務費支出根據經費預算或合同約定，按科研課題經費支出審批權限執行。

（四）列入教育事業費的課題經費

列入教育事業費的課題經費是指教育廳撥款和學校自籌經費立項的課題經費，包括一般科研經費、科研獎勵經費、科研配套經費和科研啟動費。

5000元（不含）以下支出，由項目負責人審批； 5000元（含）-1萬元（不含）支出，由項目負責人審核，報項目所在單位財務審批負責人審批；

1萬元（含）～3萬元（不含）支出，由項目負責人審核，經所在單位財務審批負責人簽署意見，報科研歸口管理部門財務審批負責人審批；

－7－ 3萬元（含）以上支出，由項目負責人審核，經所在單位和科研歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，經分管業務校領導審批。

（五）公務接待費

事業經費（縱橫向課題經費除外）列支公務接待費： 500元（不含）以下支出，由單位財務審批負責人審批； 500元（含）～1000元（不含）支出，由單位財務審批負責人審核，報分管業務校領導審批；

1000元（含）～3000元(不含)支出，由單位財務審批負責人審核，報分管財務校領導審批；

3000元以上支出，由單位財務審批負責人審核，由分管業務校領導審核，報校長審批。

縱橫向科研課題經費根據預算或合同約定列支公務接待費： 1000元（不含）以下支出，由課題負責人審核，報課題所在單位財務審批負責人審批；

1000元（含）～3000元（不含）支出，由課題負責人審核，經課題所在單位財務審批負責人簽署意見，報科研歸口管理部門財務審批負責人審批；

3000元（含）以上支出，由課題負責人審核，經課題所在單位和科研歸口管理部門財務審批負責人簽署意見，報分管業務校領導審批。

（六）學生獎學金、困難補助和勤工助學基金

－8－

學生獎學金、困難補助和勤工助學基金是按照國家及省有關規定計提或捐贈人捐贈的專用基金。

3萬元（不含）以下支出，由學院或學生處財務審批負責人審批；

3萬元（含）～10萬元（不含）以上支出，由學院和學生處財務審批負責人審核，報分管學生校領導審批；

10萬元（含）以上支出，由學院和學生處財務審批負責人簽署意見，經分管學生校領導審核，報分管財務校領導審批。

（七）其他審批規定

因公出國（出境）借款或報賬，由單位財務審批負責人審核，經外事處財務審批負責人簽署意見，報分管外事校領導批準。

學校按照財務預算上繳財政專戶和國庫的各種款項、提取各類專用基金，由財務處處長審核批準。

部門（學院）正職出差或直接經辦的財務事項，由分管或聯系業務校領導審批；課題負責人出差或直接經辦的財務事項，由科研歸口管理部門財務審批負責人簽字審批。

（八）不能使用公務卡結算的特殊業務的附加審批 為規范支出結算管理，貫徹落實財政公務卡制度改革政策，凡列入公務卡強制結算目錄的公務支出項目,原則上一律通過公務卡結算支付，執行《河南科技大學公務卡使用及報銷管理辦法（暫行）》。特殊業務需要現金支付的按下列權限附加審批：

簽證費、快遞費、路橋費、火車票、汽車票、出租車、異地

－9－ 出差燃油費等，目前只能使用現金結算的支出，不需要附加審批；

支付給單位臨時聘用人員的費用，向個人收購農副產品等物資的價款，在不具備向本人銀行卡轉賬結算的情況下支付現金，1萬元（不含）以下由財務處處長審批；1萬元（含）以上，報分管財務校領導審批；

在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出和其他特殊情況確需使用現金結算的，1萬元（不含）以下，由財務處處長審批；1萬元（含）以上，報分管財務校領導審批。

第五章 審批方式

第十二條 各單位財務審批負責人應在“河南科技大學報賬審批單”或“河南科技大學差旅費報銷單”相應位置簽署明確意見并簽名（不能蓋章）。

第十三條 實行公務卡結算制度后，應盡可能減少現金借款，凡應通過公務卡結算的支出，一律不予辦理現金借款。因特殊情況需辦理現金借款業務時，應在借款單上注明經濟活動事由，按審批程序和權限審批。沖銷借款時，報銷單據的收款單位、金額和支出內容與借款單完全一致的，經本單位財務審批負責人審批后，直接辦理報賬沖銷借款手續；只要有一項不一致的，需重新逐級辦理審批手續。

第十四條 為加強大額資金支出的監督和管理，預算內經費5萬元（含）以上借款和支出，在單位財務審批負責人簽字審核后，還須經財務處處長審簽；10萬元（含）以上借款或支出，－10－

在辦理完所有審批手續后，還須經審計處處長審簽。

第六章 審批責任

第十五條

辦理財務審批的有關責任人，應按照本規定認真負責地進行審核和審批。對未按程序越權審批的事項，下一環節審批人有權不予審批。

第十六條 審批人員應自覺遵守國家財經法規和學校相關財務制度，認真審查經濟事項收支內容，切實履行財務審批責任，對其審批業務的真實性、合法性和合規性負責。對于違反財經法律法規和財務制度的事項，應承擔相應的責任。

第十七條 財務處應依法實施會計監督，對審批不嚴、違反國家有關財經法律法規和學校財務規章制度的事項，有責任予以退回。

第七章 附 則

第十八條 本辦法自發文之日起執行。凡與本辦法不符的財務審批規定一律廢止。

第十九條

本辦法由財務處負責解釋。

河南科技大學校長辦公室 2014年7月20日印發

－11－

第二篇：財務管理辦法(試行)

大石頭林業有限公司財務管理辦法（試行）

一、財務核算

1、總則

（1）會計核算執行《企業會計制度》。

（2）會計核算采用權責發生制，資產計價采用歷史成本法。（3）固定資產折舊方法采用“平均年限法”。（4）存貨核算采用“加權平均法”。

（5）壞賬準備提取比例為應收款項的5%。（6）制造費用分攤按生產工人工資比例法。

2、如實反映財務狀況、經營成果，當期發生的所有經濟業務必須進賬核算，包括代收代付款項；不允許列支跨成本、費用。

3、天保專項補助（森林管護費、政社性支出）、中幼齡林撫育，發生的材料費、電費等必須單獨開具發票按成本費用渠道進行核算，資金由天保專戶支出，不與企業生產賬戶發生往來結算。

森林資源培育、植被恢復費、營林生產、營林管理費、木材生產、枝椏材生產發生的材料費以及承包戶所用的材料費，一律由企業生產賬戶進行結算并支付資金，不允許在天保賬戶抵扣或結算。

4、產量驗收單的提報

（1）木材、枝椏材生產量由生產處開據產量驗收單，經處長簽字，分管局長簽批后作為進賬原始憑證，各生產單位根據此驗收單做分配明細，同時生產處以表格形式匯總各單位產量抄送相關處（部）室。

（2）中幼齡林撫育、森林資源培育、植被恢復費、營林生產的工作量由營林處開據工作量驗收單，經處長簽字，分管局長簽批后作為進賬原始憑證，各生產單位根據此驗收單做分配明細，同時營林處以表格形式匯總各單位工作量抄送相關處（部）室。

（3）所有生產項目的產量驗收單、工資明細表、支付工資打卡明細表的人員名單必須一致。此項核對工作由報賬會計、核算

中心會計全權負責逐級審核。

5、各項表彰獎金及成本結余分成獎，不直接發放現金，由財務處通過內部轉賬轉到基層單位進行工資性核算，報資金預算打卡支付。（主要是為防止漏扣個人所得稅，便于本單位工資總額匯總，規范財務核算）

6、涉稅核算：要求各單位嚴格執行稅法有關規定，不得偷稅漏稅。

個人所得稅的計算：個人所得稅應納稅所得額為：工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額為應納稅所得額。（工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。不屬于工資、薪金性質的補貼包括獨生子女補貼、托兒補助費、差旅費津貼、誤餐補助）。

職工承包應納稅所得額：當月工資+當月承包所得-扣除費用3500元。

外委承包應納稅所得額：每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用其余額為應納稅所得額。

7、發票：在企業生產賬戶核算的發票名稱為：長白山森工集團大石頭林業有限公司XXX單位；在天保專戶核算的發票名稱為：大石頭林業局XXX單位；國投項目專戶核算的發票名稱為：大石頭林業局。所取得的發票必須日期、項目內容、單價、金額、發票專用章等完整清晰，大小寫金額一致。

8、收據管理：各單位必須使用財務處統一印制的收據，財務處做好備案登記。開具收據時收款人、交款人必須簽字（要寫全稱，不能簡寫），交款事由等手續健全。

9、交財務的各種款項，必須填寫交款通知單，并由相關部門領導簽字并加蓋所屬部門公章后方可開具收款收據。

10、財務每月20日為結賬日期，25日之前報送財務報表，并同時上報往來調節表及銀行存款余額調節表。

11、自公司常委會研究干部調離（免）現工作崗位時起，不

得核銷前任負責人簽字的票據。

12、加強工資管理：執行2014年9月19日勞動人事處、財務處聯合下發的“關于進一步加強工資總額管理的通知”。即實行工資總額匯總聯報制度，勞資、財務按月共同核對工資總額。

13、廠務公開制度

依據公司“五權”改革實施方案，實行廠務公開制度，涉及財務方面如成本、費用支出等都要向職工群眾公開，接受職工的民主監督。

二、資金管理辦法

（一）資金預算管理

總體原則：嚴格執行集團公司計劃投資和財務預算管理制度，以集團公司批復的資金總預算和月度資金預算為依據。

1、總預算按公司經營計劃及本單位需要支付以前未支付的款項準確上報財務處（具體上報時間財務處另行通知）。

2、月份預算（計劃內）

（1）各處部室、基層單位，每月21日前向財務處報送次月資金收支預算（紙質及電子表各一份）。

基層單位先由黨政領導聯簽并加蓋單位公章，再由公司分管領導簽字，方可報送財務處。

機關處（部）室由部門領導簽字，并加蓋部門公章，方可報送財務處。

（2）財務處根據基層及各處室上報的月份資金預算進行匯總，提報公司計劃投資和財務預算管理會議研究通過后，上報集團公司批復，財務處將嚴格執行集團公司批復的月份資金支出預算。各處部室上報的所轄行業資金收入預算，由牽頭部門負責催收。

3、月份預算外（計劃外）

財務處不直接受理，必須先經過公司董事會議研究，財務處匯總提報公司計劃投資和財務預算領導小組討論通過后，上報集團公司批復，以集團公司最終批復的為準，辦公室將有關會議紀要復印相關內容（蓋公章）送財務處備案。

4、各單位資金支出預算控制在全年預算計劃指標之內，資金收入以全年計劃指標為基數（可以多實現收入）。

5、通過內部轉賬到萬達供熱公司、亞光物資公司等改制企業的款項也必須嚴格執行資金預算管理，按月將需轉賬金額報財務處（控制在預算內）。

6、資金預算執行情況總結：基層單位月末前向財務處報送本月及累計資金收支預算執行情況總結表（紙質及電子表各一份）。

（二）貨幣資金管理

1、在銀行開戶的單位，每月結賬前賬戶內只允許保留余額1000元整，其余款項全部轉入公司基本賬戶。木材處仍然執行2014年10月29日制定的《木材處財務核算管理制度》中的資金管理規定。

2、嚴格執行國務院發布的《現金管理暫行條例》的規定，現金的使用范圍主要包括以下內容：

①職工工資、津貼； ②個人勞務報酬；

③根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出； ⑤向個人收購農副產品和其他物資的價款； ⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ⑦結算起點（1000元）以下的零星支出

⑧中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述情況可以用現金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。

3、庫存現金限額為：財務處2000元，基層單位500元。

4、現金收支依照下列規定辦理：

①現金收入必須于當日送存開戶銀行；

②支付現金時可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，但不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

③因采購地點不確定，交通不便，生產或市場急需，搶險救

災以及其他特殊情況必須使用現金的，應提出書面申請經分管局長批準后到財務處備案。

5、零星采購結算：購買個體工商戶商品需要支付現金時，必須提供個體工商營業執照復印件；向個人收購農副產品和其他物資必須提供售貨方身份證復印件及收款收據或者村委會證明等相關原始憑證。

6、工程及勞務結算：依據簽訂的合同進行支付：合同簽訂方是單位的，結算款必須以銀行轉賬方式支付給單位；合同簽訂方是個人的，由簽訂合同人出具本人身份證，方可進行現金結算。

三、簽批程序

總體原則：根據長白山森工黨政聯發【2014】1號、大林公司聯字【2014】159號文件，依據集團公司批復的月計劃投資和財務預算，資金支出由公司分管領導審查，財務部門匯總，董事長、黨委書記、總經理、財務總監審核后支付。

各項財務支出必須由單位黨政領導聯簽，對未進行聯簽的票據一律不得在財務上列支。

1、成本、費用進賬簽批程序

（1）納入財務核算中心單位的成本、費用進賬簽批程序 報賬會計填制完成本、費用報賬審批單后（附原始憑證），先由本單位黨政領導聯簽，然后到財務核算中心進行審核，核算中心會計審核簽字確認后再由審計處事前審計及相關處室簽批，分管局長簽批后，核算中心會計方可進行賬務處理（成本、費用控制在計劃內）。

（2）未納入財務核算中心單位的成本、費用進賬簽批程序 先由主管會計審核原始憑證，審核無誤后本單位黨政領導聯簽，財務方可進行賬務處理（成本、費用控制在計劃內）。

（3）機關各處（部）室費用進賬簽批程序

各處（部）室費用核銷，先由處（部）室經辦人員填寫原始憑證核銷匯總表，處（部）室負責人簽批，審計處事前審計，然后機關財務方可做賬務處理（費用控制在計劃內）。

2、資金支付簽批程序

（1）工資性（含獎金、五險一金、統籌外養老金等）資金支付程序

勞資處負責審核、匯總（按單位、計件、計時項目內容分類列明細表），勞資處長簽批，再由公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、財務總監審核后支付。勞資處每月5號之前（節假日順延）必須將聯簽聯批后的工資匯總表報送財務處。

（2）各項核銷款資金支付程序

局機關及各基層單位開出內部支票（基層單位開出的內部支票必須有本單位黨政領導聯簽），公司分管領導簽批，財務部門匯總，董事長、黨委書記、總經理、財務總監審核后支付。

（3）賓館核銷公司承擔的餐費、宿費時，由辦公室統一匯總，辦公室主任簽字，公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、紀委書記、財務總監審核后支付。

（4）取暖費由計劃處牽頭，會同辦公室、棚改辦、企管處、審計處、紀委以及萬達供熱公司對局址由公司承擔的所有房屋取暖費，進行實際面積測量、匯總，財務作為入賬依據。

（5）在財務處直接列支成本、費用以及上繳各種款項（含上繳稅金、利潤、保險費等）支付資金的，由分管會計按有關文件、批件以及相關原始憑證為依據審核制票后，由審計處事前審計后，再由財務總監簽批，財務部門匯總，董事長、黨委書記、總經理審核后支付。

（6）綠化苗木公司、中草藥公司根據產業發展情況需要資金時，依據資金預算提出資金申請，公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、財務總監審核后支付。

（7）福利費支出

林場單位、地區單位在木材生產期為職工發放福利（如大米、白面、豆油），必須在預算內并經本單位黨政聯席會議研究通過，匯總發放明細表，場長、書記、工會主席聯簽，方可做為財務入賬依據。

（8）“三公（公務接待、公務用車、公務出國）經費”支出管理

強化內部財務管理，規范公務接待、公務用車、公務出國，努力降低行政運行成本，確保“三公”經費“零增長”,按集團公司批復的預算執行。

基層單位“三公經費（公務出國除外）”，必須有預算、有批文，并嚴格執行黨政領導聯簽，財務方可做賬務處理。

機關處(部)室“三公經費”支出也必須先有預算、相關批文，經公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、紀委書記、財務總監聯審聯簽后，財務方可做賬務處理。

四、財務檔案管理

1、各單位必須建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

2、凡需借閱會計檔案，必須經出具相關證明經本單位領導同意，由財務人員陪同辦理手續。查閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況須經單位領導批準。需要復印會計檔案的，須經單位領導批準后方可復印。

3、各單位設立會計賬薄需要使用財務軟件的，必須經財務處同意并備案方可使用。財務處、核算中心使用的用友財務軟件，各主管會計保管好用戶名和密碼，每月定期做好數據備份。

五、財務人員管理

1、財務人員實行委派制、崗位輪換制。

2、未取得會計從業資格證不允許上崗，會計憑證制票權由財務處指定。

3、基層單位財務專用章由本單位主管會計保管，法人名章由出納員保管，公司法人名章由財務處長保管。

4、財務人員不能兼任本單位勞資、材料員工作。出納員不得兼管稽核、銀行存款余額調節表核對、各項往來核對、會計檔案保管和收入、費用、債權債務的登記工作。

5、對于有以下情況的財務人員一律調離財務工作崗位。⑴因違反財經紀律受到行政、黨紀處分及刑事處罰的； ⑵因監督不利，與單位負責人共同違反財經紀律的；

⑶因工作不負責給單位造成重大經濟損失的； ⑷有令不執，政令不通的。

6、以內審、外審以及各項財務檢查結果作為財務人員崗位輪換、調整的依據。由于責任心不強、業務水平低，在檢查中兩次以上不合格的，財務處建議其調離財務隊伍。

7、建立信息反饋制度：對領導或部門交辦的工作要及時將進展完成情況進行匯報。

六、物資設備采購（含大宗物資）

（一）零星物資、小型設備采購

總體原則：單位或部門需要采購的物資設備必須納入計劃投資和財務預算。購置固定資產、零星物資、小型設備，由使用單位或部門按照提報預算順序，履行分管領導前置把關，財務部門匯總，董事長、黨委書記、總經理、財務總監聯審聯簽程序。

1、基層單位采購物資（大宗物資必須通過本單位黨政領導聯席會議通過）由場長、書記、工會主席、材料員等組成物資采購小組，經過詢價、比價后集體討論決定，并形成詢價、比價報告，隨同發票、購貨合同、有關會議紀要復印件（加蓋公章）等。

2、局機關各處部室需要采購的物資設備及辦公用品（計劃內處室經費除外）由辦公室統一負責，辦公室牽頭組成采購小組，經過詢價、比價后，形成詢價、比價報告，隨同發票、購貨合同、有關會議紀要復印件（加蓋公章）等，公司分管領導簽批后做為財務進賬支付資金的原始憑證，董事長、黨委書記、總經理、財務總監審核后支付。辦公室建立機關部門使用辦公設備臺賬，內實行清查制度。

3、局機關各處部室及各基層單位辦公用品、低值易耗品的購置：計劃內的由本部門、單位自行購買，但必須建立備查賬，有經辦人、驗收人簽字；機關各處部室辦公設備、桌椅等的購買由公司辦公室統一負責購買或調配。

（二）大宗物資采購

總體原則：采購大宗物資設備，必須采取比質比價、現場詢價或招標采購方式，由公司計劃處牽頭組成大宗物資設備采購領

導小組形成初步意見，經董事長、黨委書記、紀委書記、分管領導集體前置把關后，提報董事會聯席會議討論通過后，納入資金預算。

采購單一同類或同一批次物資、設備2萬元以上，必須采取比價或招標采購方式。組成物資采購小組，經過比質比價、現場詢價后集體討論決定，并形成報告，隨同發票、購貨合同、有關會議紀要復印件（加蓋公章）等，經公司分管領導簽批后做為財務進賬的原始憑證，經董事長、黨委書記、紀委書記審核后，提報董事會聯席會議討論通過后執行。

七、固定資產（含流動資產）采購、處置

（一）固定資產采購

固定資產購置：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用壽命超過一個會計的有形資產。

固定資產標準：單位價值2000元以上（含2000元）。

1、機械設備類：生產處提報購置機械設備計劃，分管領導簽批，計劃處匯總，經公司董事會研究通過，上報集團公司批準后，列入計劃和資金預算內。

2、固定資產調撥：車輛、機器設備調撥，由生產處根據公司要求，統一出具調撥手續，財務處根據調撥手續做賬務處理；機關處（部）室辦公設備由公司辦公室負責統一協調、調配。

（二）固定資產清查與處置 固定資產清查：

1、公司機械設備類、公路、橋涵、房屋建筑物類由監事會組織清查；

2、基層單位的固定資產由本單位組織清查，并將清查結果經單位黨政領導聯簽后報監事會；

3、機關辦公設備等由公司辦公室組織清查；

4、具體清查時間由牽頭部門自行決定，但是清查必須一年兩次（上半年、下半年各一次），清查報告抄送財務處。

（三）固定資產處置：

固定資產處置由財務部門牽頭（車輛報廢處置由計劃部門牽

頭），會同企管處、生產處、紀委、審計處等部門對固定資產評估定價，征求監事會和職工代表意見，形成書面審核意見，由分管領導向黨委書記匯報。經黨委書記與董事長、總經理、紀委書記、財務總監溝通協商，由牽頭部門提請董事會研究決定，上報集團審核批復后對固定資產進行處置。

（四）流動資產管理

1、貨幣資金管理：執行上述第二條資金管理辦法。

2、流動資產清查由監事會牽頭，每年兩次（上半年、下半年各一次），清查報告抄送財務處。

3、流動資產的處置：盤虧、盤盈、毀損、霉變、壞賬的核銷等，由財務處根據監事會清查結果匯總，經公司董事會研究通過，報集團公司批復后，財務處根據批復文件（批件、評估、拍賣、壞賬證據等相關資料）進行賬務處理。

（五）債權債務管理辦法

1、債權債務的清收：執行大林公司財字【2013】103號文件。

2、現有債權按照每年下降5%的原則進行壓縮，單位行政主要負責人為責任人。

3、當年原則上不允許發生新的債權，如需要發生新的債權，必須經總經理、黨委書記批準。

4、職工調出或者內部調轉必須經過所在單位查實沒有需要收回的債權，勞動人事部門方可辦理調轉手續。

5、債權單位必須保證與債務人按時核對債權債務金額并制定還款計劃，確保債權在法律訴訟期限范圍內。

八、基本建設財務管理

（一）資金來源及使用原則

基本建設資金由財政預算內（中央及地方政府）資金、其他專項資金及企業自籌資金等構成。

1、專項基本建設資金必須專戶存儲、專款專用、封閉式運行。

2、各級財政撥入的專項基本建設資金，由計劃處根據公司安排部署下發項目立項通知單，公司基建部門編制基建項目預算，經公司審計部門審核確定工程總造價，公司紀委審核后，與施工

單位溝通審定的工程總造價，施工單位無異議后，報送公司分管局長簽批，由公司計劃處上報集團公司計劃部審批，批復后公司與施工單位簽定工程合同。工程合同一經簽定，應嚴格按簽訂的工程合同執行，不得隨意調增投資額度。（如有特殊需要調整的工程項目，必須簽訂補充合同及補充工程預算，并按上述審批程序進行）

公司自籌資金投資的工程項目，除不需報造價審查部門審核外，其他按上述流程執行。

3、各項基本建設資金應納入公司資金預算內。

4、預付工程款時按合同約定撥付，原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。并根據合同約定逐步扣回。

（二）項目立項批復后，由公司相關部門負責向財務處提供以下文件資料，做為財務部門建賬、核算的依據（文件資料未提供全的，財務處不予受理資金撥付）。

1、計劃處提供：可行性研究批復、初步設計批復；

2、基建部門提供：

（1）中標工程中標書；（2）承包工程合同書；（3）工程預算書；

（4）中標單位營業執照復印件、法人身份證復印件（加蓋公章）；

（5）中標單位開戶銀行名稱、戶名、帳號（加蓋公章）；（6）中標單位開具委托辦理業務人員的委托書、受托人身份證復印件。

（7）基建部門需提供工程建設（分期）投資計劃分解表。

（三）資金申請程序

1、向財政部門申請項目資金

由計劃處牽頭，各相關部門配合，按財政部門的要求提供資金申請所需要的文件資料，計劃處匯總報公司董事會研究通過后，以正式文件上報集團公司計劃部。

2、中標單位（施工企業）向發包方申請資金

先由中標單位（施工企業）以書面申請形式與公司財務部門核對撥付工程資金金額后，經計劃處匯總提報公司計劃投資與財務預算管理會議通過，上報集團公司批復后，列入預算內支出。

（四）資金的支付

根據批復的工程資金預算，基建部門提供工程形象完工進度（必須有工程監理及林業局駐工地代表簽章）、資金申請單、資金撥付單、財務部門提供資金結算單等經公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、財務總監聯審聯簽后，做為支付資金依據。

（五）工程竣工結算

1、各項工程竣工后，先由基建部門（或項目主管部門）提出工程驗收申請，計劃處牽頭會同相關部門聯合驗收工程質量合格后，基建部門（或項目主管部門）配合出具工程驗收報告，編制工程決算及工程清單，公司分管領導簽批，公司董事會研究通過后，上報集團公司計劃部審批，批復后財務部門根據工程總造價扣除質量保證金后結清工程余款。

2、質量保證金按公司規定工程總造價的比例或者按與中標單位簽訂合同約定比例留取，待質量保證期滿后，由計劃處牽頭會同相關部門聯合驗收無工程質量缺陷后，計劃處出具工程驗收報告，公司分管領導簽批，董事長、黨委書記、總經理、財務總監聯審聯簽后，財務部門方可支付。

3、建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工決算。建設項目全部竣工后應編制竣工財務總決算（資金審批、支付程序同上）。

4、建設項目竣工驗收后，計劃處應及時編制工程竣工決算等文件資料，以便申請上級財政部門撥付預留的質量保證金，財務部門依據工程竣工決算編制財務竣工決算。

（六）由計劃處牽頭，各相關部門配合提供向上級財政部門申請預留質量保證金所需要的文件資料：

1、計劃處提供：

（1）項目建議書批復文件

（2）建設項目的可行性研究報告（3）初步設計文件及初步設計概算（4）批復概算文件、調整概算文件

2、基建部門提供：

（1）開工報告的批復文件（2）（分期）投資計劃（3）工程地質勘察報告

（4）設計、施工、監理單位的資質等級證書及營業執照復印件

（5）勘察設計、施工、監理合同及補充合同或協議（6）工程招投標文件（標底、中標通知書）（7）招投標工程變動項目資料

（8）設備招投標文件、采購合同及購置文件（9）工程監理報告

（10）全套的施工圖紙、設計變更圖紙、竣工圖紙（含電子版）

（11）工程預（結）算書、工程量計算書（含電子版）（12）施工組織設計（施工方案、技術措施）

（13）設計變更簽證單、洽商通知書、施工過程中的經濟、技術簽證單

（14）工程結算書、計算書

（15）建設單位供應材料明細表（規格、數量、價格）（16）施工檢查記錄、隱蔽工程檢查記錄（17）需找補材料差價的證明材料（18）竣工驗收證明

（19）建設單位預付工程款明細表（20）器材盤點表

（21）與建設項目造價有關的其他材料

本辦法2014年12月1日起執行，本辦法如與上級文件相抵觸按上級文件執行。

本辦法解釋權由財務處負責。

第三篇：關于印發《華中科技大學基本建設管理辦法》的通知

關于印發《華中科技大學基本建設管理辦法》的通知

全校各單位：

《華中科技大學基本建設管理辦法》經2015年5月25日校黨委常委會審議通過，現予以印發，請遵照執行。

華中科技大學

二〇一五年六月十五日

《華中科技大學基本建設管理辦法》

第一章 總則

第一條 為進一步規范學校基本建設管理，提高投資效益，加強基本建設工作中的廉政建設，根據國家、地方相關法律法規及《教育部直屬高校基本建設管理辦法》，結合學校實際，制定本辦法。

第二條 學校利用中央預算內資金、地方財政資金、自籌資金、貸款、捐贈資金、合作開發資金等形成固定資產的所有新建、改建、擴建等基本建設項目（以下簡稱建設項目）的管理適用本辦法。

第三條 學校基本建設的任務是貫徹執行國家的有關法律法規、方針、政策，嚴格按照基本建設程序和規范，依據學校事業發展規劃和校園總體規劃，制定并組織實施基本建設規劃和基本建設計劃。

第四條 嚴格按照基本建設程序，對建設項目的項目論證、立項審批、勘察設計、項目報建、工程招標、合同管理、質量控制、安全管理、工期控制、變更控制、資金管理、竣工驗收、決算審計、資產交付等實行全過程管理。堅持先規劃論證、后設計施工。

第五條 學校基本建設嚴格執行學校“三重一大”的規定。

第六條 學校設立基本建設工作領導小組，由分管校領導任組長，總務長任副組長，成員為基建管理處、財務處、審計處、發展改革與政策法規辦公室、校園建設規劃與管理 委員會辦公室、學科建設辦公室、房產管理處、實驗室與設備管理處、校工會、國有資產管理辦公室、總務長辦公室、消防安全管理辦公室等單位主要負責人。其主 要職責包括：審議學校基本建設規劃；審議基本建設計劃；指導基本建設工作和處理基建工作中的有關重要問題等。基建管理處是學校基本建設管理工作的責任 單位。

第二章 建設項目前期管理

第七條 根據學校事業發展規劃和校園總體規劃，每五年編制一次基本建設規劃（以下簡稱基建規劃）。按照教育部的要求編制基建計劃（含建議計劃、年初計劃、調整 計劃等）。基建規劃和基建計劃由基建管理處組織編制，學校基本建設工作領導小組負責審核，報學校決策會議審議通過后，經教育

部核準后實施。

第八條 學校基本建設項目的立項程序是：由使用單位或職能部門向基建管理處提出立項申請（項目應符合校園建設規劃且已列入五年基建規劃）、學校校園建設規劃和管理 委員會進行評估論證、學校決策會議審批通過后，由基建管理處根據教育部的要求編制建設項目建議書、可行性研究報告，報教育部審批。

第九條 根據教育部對項目的批復，由基建管理處組織設計單位根據建設項目的功能需求、設計規范、建設標準等，以批復的投資估算為投資控制依據，編制建設項目初步設計文件和概算，按教育部的要求報批。

第十條 基建管理處負責辦理建設項目開工前的規劃、環保、消防、人防、施工、綠化等各類報建手續。學校每年為擬開工項目安排專項資金開展項目的前期工作。

第三章 建設項目實施管理

第十一條 學校建設項目實行法人責任制度。學校主要領導對項目建設負總責，分管領導對相關工作負分管領導責任，基建管理處處長負直接責任，基建、財務、審計、監察等相關部門分別負責建設項目的組織實施、資金管理、審計監督、行政監督等工作。

第十二條 基建管理處是項目管理的責任單位。為保障項目順利推進，學校針對每個項目成立工程建設指揮部或工作小組，由相關校領導或使用單位負責人擔任項目指揮長或組長，負責項目建設總協調，使用單位明確責任人和聯系人參與建設過程。

第十三條 依法嚴格實行工程招標制度。200萬元以上（含200萬元）的工程項目、50萬元以上（含50萬元）的工程服務及100萬元以上（含100萬元）的設備、材料采購應到政府指定的招標平臺公開招標，其他項目的招標按學校的相關規定執行。

第十四條 學校建設項目應依法委托咨詢公司、招標代理公司等工程服務機構實施工程咨詢及招標代理等工作。基建管理處對工程服務行為實行嚴格的管理。

第十五條 基建管理處按照基本建設程序和要求擬定實施計劃，使用單位按照實施計劃在方案設計階段明確使用需求，并在計劃規定的時間內簽字確認。

第十六條 基建管理處對項目勘察設計行為進行嚴格管理。勘察設計應依據勘察設計規范、行業標準等，確保建筑功能滿足使用單位要求、設計深度滿足工程實施要求，保證設計質量，并滿足投資控制要求；嚴格按批準的建設規模和投資額控制建設內容和建設標準。

第十七條 基建管理處負責組織工程招標前的施工圖審查，以控制工程投資和工程變更。

第十八條 單項變更超過50萬元（含50萬元）的需提請學校決策；發生重大變更導致超規模、超投資的需根據決策意見重新上報教育部批復。若工程實施過程中，使用單位在已確定的功能需求上提出新的需求引起的重大變更，變更責任單位為使用單位。

第十九條 基建管理處負責擬定建設項目標準格式合同，經學校發展改革與政策法規辦公室審核后，根據學校授權由基建管理處與項目實施單位簽訂合同。

第二十條 建設項目實行開工前審批制度。未經政府主管部門和學校批準，任何建設項目不得擅自開工。

第二十一條 學校建設項目依法委托具備相應資質的監理公司對基建工程項目實施監理。基建管理處對工程監理行為實行嚴格的管理。

第二十二條 建設項目實行工程質量終身負責制。基建管理處及參與項目建設的勘察、設計、施工和監理等單位根據各自的工作職責及合同約定對工程質量各負其責。若發生重大工程質量事故，追究相關單位及責任人的行政和法律責任。

第二十三條 基建管理處負責工程項目的安全管理，建立健全工程安全責任體系，明確各方的安全責任，督促、檢查各施工企業及專業配套單位落實安全生產機構、安全制度、安全技術措施、文明施工等，確保施工現場安全。

第二十四條 工程完成并具備驗收條件后，由基建管理處報請政府有關部門進行竣工驗收，并組織學校財務、審計、消防、房產、國資、信息辦等職能部門及使用單位進行工程使用功能驗收。

第二十五條 學校基建項目按國家頒發的《建設工程質量管理條例》的規定實行質量保修制度。基建管理處組織實施工程保修期間的維修及服務。

第二十六條 基建管理處負責做好檔案資料的收集、保管、整理和移交等相關工作。

第二十七條 實施改擴建工程時，不得擅自變動建筑結構。涉及建筑承重結構變動的改擴建工程，必須在施工前委托具有相關資質的設計單位進行方案論證及設計，沒有完整的施工圖不得施工。

第四章 建設資金管理

第二十八條 依據《中華人民共和國會計法》等相關財經法規及學校有關制度，財務處嚴格實行建設項目按計劃的預算管理，嚴格控制建設項目工程款管理與支付，專款專 用，按合同和項目建設進度支付各項工程款。工程進度款的支付總額不得大于工程合同造價的80%。確保資金安全及工程正常進行。

第二十九條 學校建設項目管理與財務管理分離，實行工程款支付“兩支筆”會簽制度。建設項目預算納入國庫集中支付范圍的，資金撥付按照國庫集中支付的有關管理辦法執行。

第三十條 100萬元及以上的工程款申報必須經分管校領導審批。

第三十一條 工程竣工驗收合格后，3000萬元以下的工程項目，建設單位必須在工程竣工后的一個月內將結算資料送達審計處實施審計；3000萬元以上（含3000萬 元）的工程項目，建設單位必須在工程竣工后的兩個月內將結算資料送達審計處實施審計。建設單位負責審核工程結算送審資料的真實性和完整性。審計處出具的審 計報告是辦理工程竣工結算的必備依據。

第三十二條 按照合同約定的保修期滿后，施工單位或材料（設備）供應商等單位提出退還工程質量保證（保修）金申請，基建管理處組織監理單位、使用單位等進行審核，確認 無誤并分別簽署意見后，方可辦理工程質量保證（保修）金退還手續。保修期間，若施工單位或（設備）供應商拒絕履行保修義務，基建管理處另行組織實施，發生 的維修費用從工程質量保證（保修）金中扣除。

第三十三條 建設項目應在結算審計完成后3個月內編制建設項目竣工財務決算。由財務處負責編制、基建管理處配合。

第三十四條 建設項目竣工財務決算經審計處委托有相關資質的中介機構評審后，由財務處報教育部審核。

第三十五條 教育部審查核準的竣工財務決算是學校辦理固定資產交付使用手續的依據。由基建處向房管處移交實物資產，并由財務處及時辦理固定資產入賬手續，核定新增資產價值。

第五章 監督與評價

第三十六條 基建管理處對基建管理工作的廉政建設負主體責任，應建立健全管理制度和內部監控機制。監察處和審計處分別履行行政監督和審計監督職責，防范廉政風險。

第三十七條 學校建設項目均實施全過程跟蹤審計。全過程跟蹤審計由審計處組織實施。

第三十八條 學校的基建項目實行陽光工程。基建管理處負責做好基建管理信息公開工作，在單位網頁上公開管理制度、操作流程、項目信息、招投標信息等。在施工現場顯著位 置公示項目責任人或代建機構、勘察設計、施工、監理等單位的名稱和責任人姓名，并在單位網頁及施工現場公開基建管理舉報電話及書面舉報途徑，接受校內外監 督。

第三十九條 基建管理實行廉政承諾制。廉政承諾人包括基建管理處、勘察單位、設計單位、監理單位、施工單位和主要設備材料供應商等。

第四十條 對工程建設中的違紀違法行為，按照有關規定嚴肅查處，根據情節輕重，由學校給予相應的處分，涉嫌犯罪的移交司法機關處理。

第四十一條 學校建設項目實行項目后評價制度。根據有關規定要求，結合實際情況，對項目建成后所達到的實際效果進行績效評價。

第六章 附則

第四十二條 依據本辦法，基建管理處應建立健全基建管理各關鍵環節的管理制度，形成完善的基建管理制度體系。

第四十三條 本辦法自發布之日起施行，由基建管理處負責解釋。

第四篇：關于印發廣西壯族自治區新型農村合作醫療基金財務管理辦法(試行)的通知

關于印發廣西壯族自治區新型農村合作醫療基金財務管理辦法（試行）的通知

各市、縣財政局、衛生局：

為了加強我區新型農村合作醫療基金財務管理，維護農民合作醫療的合法權益，自治區財政廳會同自治區衛生廳制定了《廣西壯族自治區新型農村合作醫療基金財務管理辦法（試行）》。現印發給你們，請遵照執行。執行中有什么問題，請及時反饋給自治區財政廳、衛生廳。

二○○四年六月十六日

廣西壯族自治區新型農村合作

醫療基金財務管理辦法

（試 行）

第一章 總 則

第一條 為規范新型農村合作醫療經辦機構的財務行為，加強新型農村合作醫療基金管理，維護農民合作醫療的合法權益，根據《中共中央、國務院關于進一步加強農村衛生工作的決定》（中發〔2002〕13號）和《國務院辦公廳轉發衛生部等部門關于進一步做好新型農村合作醫療試點工作指導意見的通知》（國辦發〔2004〕3號）等有關規定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣西壯族自治區范圍內新型農村合作醫療經辦機構（以下簡稱“經辦機構”）經辦的新型農村合作醫療基金。

第三條 本辦法所稱新型農村合作醫療基金（以下簡稱為“基金”）屬農民自愿繳納、集體扶持、政府資助，主要用于補助參加新型農村合作醫療的農民醫療費用的民辦公助社會性資金。

第四條 基金財務管理的任務是：認真貫徹執行國家有關法律、法規和政策，依法籌集和使用基金，建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況，嚴格遵守財經紀律，加強監督和檢查，確保基金使用的規范和安全。

第五條 為保證基金的按時、足額收繳和支付，征收單位和經辦機構根據工作需要有權按規定要求繳費農民提供繳費情況、用工考勤情況和有關醫療費用的原始資料以及數據。

第六條 基金納入社會保障基金財政專戶（以下簡稱“財政社保專戶”）管理，實行分賬核算，專款專用，自求平衡，任何地方、部門、單位和個人不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。

第二章 基金預算

第七條 基金預算是經辦機構根據新型農村合作醫療制度的實施計劃和任務編制，按規定程序審批的基金財務收支計劃。

第八條 基金預算的編制。終了前，經辦機構應按照財政部門規定的表式、時間和編制要求，根據本預算執行情況和下基金收支預測，編制下基金預算草案。

第九條 基金預算的審批。經辦機構編制的基金預算草案，由衛生部門審核匯總并報財政部門審核，經同級政府批準后，由財政部門及時向衛生部門批復執行，并報上級財政和衛生部門備案。

第十條 基金預算的執行。經辦機構要嚴格按批準的預算執行，認真分析基金的收支情況，定期向同級財政和衛生部門報告預算執行情況。

財政和衛生部門應逐級匯總上報預算執行情況，并加強基金監控，發現問題應立即采取措施解決，確保基金安全正常運行。第十一條 基金預算的調整。遇特殊情況需要調整預算時，經辦機構要編制預算調整方案，由衛生部門報財政部門審核，經

同級政府批準后，由財政部門及時向衛生部門批復執行，并報上級財政和衛生部門備案。

第三章 基金籌集

第十二條 基金按國家規定自愿、按時、足額籌集。任何地方、部門、單位和個人不得強制收繳、截留和減免。

第十三條 基金收入包括：農民繳費收入、集體扶持收入、利息收入、財政補助收入、其他收入。

農民繳費收入是指參加新型農村合作醫療的農民個人繳納的資金收入。

集體扶持收入是指鄉（鎮）、村集體經濟組織扶持新型農村合作醫療的資金收入。

利息收入是指用基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息收入。

財政補助收入是指財政對新型農村合作醫療基金的補助收入（包括上級或本級財政部門補助的收入）。

其他收入是指社會捐贈及經財政部門核準的其他收入。

第十四條 基金收入主要用于建立大病統籌基金。各地可根據實際情況，用個人繳費的一部分建立家庭賬戶，由個人用于支付門診醫療費用。個人繳費劃入家庭賬戶的具體比例，由各縣（市）合理確定。

第十五條 征收單位可設短期收入過渡戶，經辦機構設收入戶，短期收入過渡戶和收入戶資金按規定劃轉后無余額。

短期收入過渡戶和收入戶的開設由同級財政和衛生部門在共同認定的具有合法資質、管理規范、信譽良好、服務優良的金融機構設立。

征收單位設立的短期收入過渡戶，主要用于暫存農民個人繳費收入、集體扶持收入；暫存該賬戶的利息收入及其他收入。并于每月旬末（上旬、中旬、下旬）將資金全部劃入縣級經辦機構收入戶。該賬戶除向縣級經辦機構劃轉資金外，不得發生其他支付業務。

經辦機構設立的收入戶，主要用于暫存由征收單位劃入的資金收入；暫存該賬戶的利息收入及其他收入。并于每月月末將資金全部劃入財政社保專戶。該賬戶除向財政社保專戶劃轉資金外，不得發生其他支付業務。

第十六條 社會、集體等組織捐贈的藥品、器械等物資能及時兌現的，必須兌現入基金收入；不能及時兌現的捐贈物資，必須單獨建立賬冊，登記管理。

第十七條 經辦機構收取的農村合作醫療資金應及時繳入財政社保專戶。繳存時，須填制銀行進賬單或劃款憑證（一式多聯），并填寫收入項目和具體金額。各有關部門或機構憑該憑證記賬。未按規定執行的，縣（市、區）財政部門委托開戶銀行于月末將全部收入劃入財政社保專戶。

第四章 基金支付

第十八條 基金支出管理的原則是“以收定支、超支不補、結余留用”。

第十九條 基金要根據農村合作醫療的統籌范圍，按照自治區、試點縣（市）規定的項目和標準支出，任何地區、部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標準。

第二十條 基金支出包括：農村合作醫療基金支出、其他支出。

農村合作醫療基金支出是指按規定支付給農村合作醫療對象的門診、住院、大病補償等醫療費用支出。

其他支出是指經財政部門核準開支的其他非農村合作醫療待遇性質的支出。包括每年一次對農民常規體檢的費用和臨時借款支付的利息費用等。

支出戶的開設由同級財政和衛生部門在共同認定的具有合法資質、管理規范、信譽良好、服務優良的金融機構設立。支出戶的主要用途是：接收財政社保專戶撥入的基金；暫存農村合作醫療支付費用及該賬戶的利息收入；支付基金支出款項；劃撥該賬戶資金利息收入到財政社保專戶。支出戶除接收財政社保專戶劃轉基金及該賬戶的利息收入外，不得發生其他收入業務。

第二十一條 經辦機構要根據財政部門核定的基金預算及月度收支計劃，按月填寫財政部門統一印制的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規定的時間內報送同級財政部門。對不符合規定的憑證和用款手續的，財政部

門有權責成經辦機構予以糾正。財政部門對用款申請審核無誤后，應在規定的時間內將基金從財政社保專戶撥付到支出戶。具體時間由各地自定。

第五章 基金結余

第二十二條 基金結余是指基金收支相抵后的期末余額。

第二十三條 基金結余除根據財政和衛生部門商定的、保證醫療費足額支付的費用外，經縣級農村合作醫療管理委員會批準后，主要用于購買國家發行的特種定向債券和其他種類的國家債券，也可以轉存銀行定期存款。任何地區、部門、單位和個人不得動用基金結余進行其他任何形式的直接或間接投資。

第二十四條 基金當年入不敷出時，按下列順序解決：

（一）動用歷年滾存結余中的存款；

（二）結余存款仍不足以保證支付需求的，可轉讓或提前變現用基金購買的國家債券。

第六章 財政社保專戶

第二十五條 財政社保專戶、收入戶和支出戶在指定的金融機構只能各開設一個賬戶。

第二十六條 財政社保專戶的主要用途是：接收經辦機構轉入的農民繳費收入、集體扶持收入；接收經辦機構收入戶暫存的利息收入及其他收入；接收基金購買國家債券兌付的本息收入、該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉入的利息收入等；接收財政補助收入；根據經辦機構的用款計劃，向支出戶撥付基金；購買國家債券。

第二十七條 財政社保專戶發生的利息收入直接計入財政社保專戶，支出戶的利息收入從支出戶定期轉入財政社保專戶。財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬，同時，財政部門要出具財政社保專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。

第二十八條 財政補助收入由國庫直接劃入財政社保專戶。

財政部門憑國庫出具的撥款單記賬，同時，財政部門要出具財政社保專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。

第二十九條 財政部門應根據衛生部門提出的意見，在雙方共同協商的基礎上，經縣級農村合作醫療管理委員會批準后，及時將基金按規定用于購買國家債券或轉存銀行定期存款。

財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬，同時，財政部門要出具財政社保專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復印件，交經辦機構記賬和備查。

第七章 資產與負債

第三十條 資產包括基金運行過程中形成的現金、銀行存款（含收入戶存款）、財政專戶存款、支出戶存款、債券投資、各種應收及暫付款項和存貨等。

征收單位和經辦機構要嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》，并認真做好現金的收付保管、押送、管理工作，建立健全現金管理內部控制制度。

經辦機構應及時辦理基金存儲手續，按月與開戶銀行對賬，同時，要做到經辦機構、財政部門定期相互對賬，保證賬證、賬賬、賬款相符。

用基金購買國家債券應視同貨幣資金，由財政部門委托開戶銀行代為妥善保管，確保賬實相符。

各項應收款、暫付款項應定期清理，及時收回。

第三十一條 負債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項，借入款項和暫收款項應定期清理，及時償付。因債權人等特殊原因無法償付的，經財政部門批準后并入基金的其他收入。

第八章 基金決算

第三十二條 終了，經辦機構應根據財政部門規定的表式、時間和要求編制基金財務報告。財務報告包括資產負債表、收支表、有關附表以及財務情況說明書。

財務情況說明書主要說明和分析基金的財務收支及管理情況，對本期或下期財務狀況發生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。經辦機構可以根據業務工作需要增加基金當年結余率、農村合作醫療覆蓋率、農村合作醫療資金實際收繳率等有關財務分析指標。

編制基金財務報告必須做到數字真實、計算準確、手續完備、內容完整、報送及時。

第三十三條 經辦機構編制的基金財務報告應在規定期限內經衛生部門審核并匯總，報同級財政部門審核后，由同級政府批準，批準后的基金財務報告為基金決算。

第三十四條 財政部門應逐級上報審核匯總本級決算和下一級決算。經辦機構的基金財務報告不符合法律、法規規定的，應予以糾正。

第九章 監督與檢查

第三十五條 經辦機構要建立健全內部管理制度，定期或不定期向社會公布基金收支和結余情況，接受社會監督。

第三十六條 衛生、財政和審計等部門要定期或不定期地對收入戶、支出戶和財政社保專戶的基金收支和結余情況進行監督檢查，發現問題及時糾正，并向政府和基金監督組織報告。

第三十七條 參加農村合作醫療的農民，逾期不繳納農村合作醫療資金，或不按規定辦理農村合作醫療登記、變更登記或者注銷登記的，經經辦機構兩次以書面催款仍不繳納的，由農村合作醫療經辦機構取消其農村合作醫療資格，并報縣級財政和衛生部門備案。

第三十八條 下列行為屬于違紀或違法行為：

1．截留、擠占、挪用、貪污基金；

2．擅自增提、減免農村合作醫療繳費；

3．不按時、按規定標準支付農村合作醫療待遇的有關款項；

4．未按時將資金收入存入財政社保專戶；

5．未按時、足額將財政社保專戶基金撥付到支出戶；

6．其他違反國家法律、法規規定的行為。

第三十九條 有第三十八條所列行為的，應區別情況限期糾正，并作賬務處理。

1．及時追回基金；

2．及時退還多提、補足減免的基金；

3．及時按規定足額支付或追回農村合作醫療待遇有關款項；

4．及時繳存財政社保專戶；

5．及時足額將財政社保專戶基金撥付到支出戶；

6．國家法律、法規及財政部規定的其他處理辦法。

第四十條 對有第三十八條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員的直接責任者的處罰，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》等有關法律、法規執行。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款應及時上繳國庫。

第五篇：關于印發《河南科技大學科研工作獎勵辦法》的通知

河南科技大學文件

河科大政?２０１１?２６號 簽發人：周志立

關于印發《河南科技大學科研工作

獎勵辦法》的通知

校屬各單位：

《河南科技大學科研工作獎勵辦法》已經校長辦公會議研究通過，現予以印發，請遵照執行。

二○一一年十二月六日

－1－ 河南科技大學科研工作獎勵辦法

為營造良好的科研創新環境，進一步調動我校教師和科研人員開展科學研究的積極性、主動性和創造性，爭取更多高層次科研項目，產出高水平科研成果，推動我校科研工作全面發展，結合我校實際，特制定本辦法。

第一條 獎勵范圍及條件

本辦法適用于我校從事科學研究的教師和科研人員。主要獎勵以我校為第一完成單位和第一完成人的科研項目、科研成果獎、學術論文、學術著作、發明專利、新藥證書、新品種證書、標準、軟件版權、文藝創作、成果轉化和科研入校經費多、國家級項目立項多的學院。

第二條 科研項目獎勵

科研項目包括縱向科研項目和橫向科研項目。縱向科研項目是指由政府科研主管部門按照科研管理計劃，正式下達申報通知，依照規定的程序進行評審，獲準立項的各類科研項目；橫向科研項目是指服務于企事業的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術咨詢等科研項目。

（一）國家級科研項目

國家級科研項目包括國家重點基礎研究發展規劃項目（973項目）、國家高技術研究發展計劃項目（863項目）、國家科技支撐計劃項目、國家自然科學基金、國家社會科學基金、國家軍工科研項目及其他各類國家層面上的縱向科研項目。獎勵標準如下：

1．入校經費在100萬元以上（含100萬元）的，按項目經費的5%獎勵；

－2－ 2．入校經費在1～100萬元之間的，按項目經費獎勵的比例系數（百分數，下文同）如下：

Y = 6-(X-1)/99 %，式中，X為項目經費（單位為萬元，下文同），Y為獎勵比例系數；

3．入校經費在1萬元以下（含1萬元）的，按項目經費的6%獎勵。

（二）省部廳級科研項目

省部級科研項目包括科技廳、教育部等同級部門下達的科研項目、人才項目和科研專項等；廳級科研項目包括省政府各廳局及同級部門下達的科研項目、人才項目和科研專項等。獎勵標準如下：

1．入校經費在100萬元以上（含100萬元）的，按項目經費的4%獎勵；

2．入校經費在1～100萬元之間的，按項目經費獎勵的比例系數如下：

Y = 5-(X-1)/99 %，式中，X為項目經費，Y為獎勵比例系數；

3．入校經費在1萬元以下（含1萬元）的，按項目經費的5%獎勵。

為鼓勵人文社科類的科研工作，人文社科類各級項目暫按其入校經費的3倍計算獎勵金額。

（三）橫向科研項目

橫向項目按我校教師和科研人員為負責人的入校經費（同一負責人的橫向項目經費可以累加，不含外協費及歸合同方所有的設備費）獎勵，標準如下：

－3－ 1．入校經費在100萬元以上（含100萬元）的，按項目經費的3.5%獎勵；

2．入校經費在1～100萬元之間的，按項目經費獎勵的比例系數如下：

Y = 4.5-(X-1)/99 %，式中，X為項目經費，Y為獎勵比例系數；

3．入校經費在1萬元以下（含1萬元）的，按項目經費的4.5%獎勵。

第三條 科研成果獎勵

科研成果是指我校教師和科研人員獲得的高層次科研成果獎、發明專利、新種子證書、新藥證書、軟件版權、文藝創作、成果轉化和發表的學術論文、出版的學術著作。

（一）國家獎

國家獎包括“國家最高科學技術獎”、“國家自然科學獎”、“國家技術發明獎”、“國家科技進步獎”和“國際科學技術合作獎”等，獎勵標準如下：

1．國家最高科學技術獎，每項獎勵500萬元； 2．國家科技進步特等獎，每項獎勵300萬元； 3．國家一等獎，每項獎勵200萬元； 4．國家二等獎，每項獎勵100萬元。

（二）省部級獎

省部級獎包括省政府、自治區、直轄市和教育部等部委設立的科技獎項；國家獎勵辦公室認可的具有申報國家級獎勵資格的科技獎，獎勵標準如下：

1．省部級突出貢獻獎、省部級特等獎，每項獎勵20萬元； 2．省部級一等獎，每項獎勵10萬元；

－4－ 3．省部級二等獎，每項獎勵4萬元； 4．省部級三等獎，每項獎勵1萬元。

（三）按省部級獎認定的獎

按省部級獎認定的獎項主要指相當省部級的人文社會科學類獎，即國家各部委、省級黨委（政府）、自治區、直轄市黨委等（含省規劃辦公室、政策研究中心）設立的人文、哲學、社會科學獎項，主要有：

1．中國高校（教育部）人文社會科學研究優秀成果獎； 2．國家各部委的人文社科規劃項目優秀成果獎； 3．省（自治區、直轄市）社會科學優秀成果獎； 4．全國教育科學研究優秀成果獎； 5．省（自治區、直轄市）發展研究獎； 6．省（自治區、直轄市）決策咨詢獎；

7．國家社會科學基金項目、國家自然科學基金管理類項目優秀成果獎。

此類獎除正常設置一二等獎外，若增設“特等獎”、“榮譽獎”或“特別優秀獎”、且排名在一等獎之前的，按一等獎獎勵，其他不予獎勵。

以上第1～6類按省部級獎標準執行，第7類每項獎勵1萬元。我校為合作單位的科研成果獎，按以上標準乘以“獲獎證書單位排名名次的倒數”修正核算。

第四條 學術論文獎勵

申報獎勵的學術論文字數，原則上應不少于0.25萬字，對其中高級別期刊學術論文，可適當放寬論文字數要求。

（一）自然科學學術論文發表

－5－ 1．發表在Science、Nature等雜志上的論文，由校學術委員會研究決定獎勵標準；

2．發表在我校認定的重要學術期刊上的論文，每篇獎勵0.55萬元。

（二）自然科學學術論文收錄

1．被SCI、SCIE光盤收錄的論文，每篇獎勵0.7萬元； 2．被EI光盤收錄的論文，每篇獎勵0.45萬元； 3.被SCI網絡版收錄的論文，每篇獎勵0.4萬元； 4.被EI、ISTP、Medline網絡版收錄的論文，每篇獎勵0.35萬元。

被SCI、EI、Medline收錄的非期刊論文，獎勵按以上標準的60%執行。

（三）人文社會科學學術論文發表

1.發表在《中國社會科學》的學術論文，每篇獎勵5萬元； 2.發表在《人民日報》、《光明日報》、《經濟日報》、《文匯報》和《中國教育報》理論版或學術版的文章，每篇獎勵 1萬元；

3.發表在我校認定的重要學術期刊上的論文，每篇獎勵0.55萬元。

4.發表在CSSCI學術期刊源上的論文，每篇獎勵0.08萬元。

（四）人文社會科學學術論文收錄

1.被SSCI、A&HCI全文收錄的學術論文，每篇獎勵5萬元； 2.被《新華文摘》全文收錄的學術論文，每篇獎勵 0.7萬元； 3.被《新華文摘》部分轉摘的學術論文，每篇獎勵0.5萬元； 4.在《新華文摘》論點摘編的學術論文，每篇獎勵0.3萬元；

－6－ 5.被《中國社會科學文摘》和《高校文科學術文摘》全文轉載的學術論文，每篇獎勵0.5萬元；

6.被《人大復印資料》全文復印的學術論文，每篇獎勵0.4萬元。

（五）收錄論文被引用

SCI、SCIE、EI、SSCI收錄的論文，被 SCI、EI、SSCI 源期刊引用（不包括自引）次數每達到 10 次，獎勵 0.2萬元。收錄論文發表時限從2010年1月1日起，引用時限從本文件生效日起。

（六）其他

同一論文被不同收錄源收錄，按層次較高者獎勵，如已按低層次計算的，補發獎金差額。

第五條 學術著作獎勵

（一）在學校認定的重要學術出版社出版的學術專著每萬字按0.1萬元獎勵，編著和譯著每萬字按0.06萬元獎勵。

（二）在一般學術出版社出版的學術專著每萬字按0.06萬元獎勵，編著和譯著每萬字按0.03萬元獎勵。

（三）我校為主編單位的教育部規劃教材，每萬字按0.1萬元獎勵。

（四）我校為主編單位的專業教學指導委員會規劃教材，每萬字按0.06萬元獎勵。

（五）在學校認定的出版社出版的教材，每萬字按0.05萬元獎勵。

（六）我校為主編單位出版的教材，每萬字按0.04萬元獎勵。

（七）在視聽類出版社出版的電子書籍，教材、編著和譯著每萬字按0.03萬元獎勵；聲像作品類每分鐘時長按0.02萬元獎勵，文學作品類每萬字按0.01萬元獎勵。

－7－

（八）著作未注明編寫字數的，若著作署名單位是我校、且第一主編是我校教師和科研人員的，按編著和該著作全部字數計算獎勵金額。

著作類成果的修訂版，按原相應獎勵標準的30%計算，限獎勵1次。

第六條 授權專利、標準、軟件著作權、新品種證書、新藥證書獎勵

授權專利、標準、軟件著作權、新品種證書、新藥證書均需為職務行為。

（一）授權專利

1．發明專利，每項獎勵1.3萬元； 2．實用新型專利，每項獎勵0.25萬元； 3．外觀設計專利，每項獎勵0.15萬元。

（二）頒布標準

1．國際標準，每項獎勵3萬元； 2．國家標準，每項獎勵1.5萬元； 3．行業標準，每項獎勵0.8萬元；

標準起草單位署名為河南科技大學，且該標準已經正式頒布。標準的修訂版，每次按原相應獎勵標準的30%計算。

（三）計算機軟件著作權，每項獎勵0.3萬元。

（四）獲國家糧食（植物、種子）新品種證書和國家新藥證書，獎勵標準由學校學術委員會研究決定。

第七條 文藝創作獎勵

（一）美術創作

1．在中國文聯下屬一級協會（中國美協、中國書協、中國影協）主辦的5年一屆的全國美術作品展覽中，金獎（一等獎）作－8－ 品每件獎勵2萬元，銀獎（二等獎）作品每件獎勵1.5萬元，銅獎（三等獎）作品每件獎勵1萬元，優秀獎作品每件獎勵0.5萬元，入選作品每件獎勵0.2萬元；

2.在4年一屆的全國書法作品展覽中，金獎（一等獎）作品每件獎勵0.8萬元，銀獎（二等獎）作品每件獎勵0.6萬元，銅獎（三等獎）作品每件獎勵0.4萬元，優秀獎作品每件獎勵0.2萬元，入選作品每件獎勵0.1萬元；

3.在3年一屆的全國攝影作品展覽中，金獎（一等獎）作品每件獎勵0.6萬元，銀獎（二等獎）作品每件獎勵0.4萬元，銅獎（三等獎）作品每件獎勵0.2萬元，優秀獎作品每件獎勵0.1萬元，入選作品每件獎勵0.05萬元；

4.在中國文聯下屬一級協會主辦的全國單項展覽中，金獎（一等獎）作品每件獎勵0.5萬元，銀獎（二等獎）作品每件獎勵0.3萬元，銅獎（三等獎）作品每件獎勵0.2萬元，優秀獎作品每件獎勵0.1萬元，入選作品每件獎勵0.05萬元；

5.在省文聯下屬一級協會主辦的屆展中，金獎（一等獎）作品每件獎勵0.1萬元，銀獎（二等獎）作品每件獎勵0.05萬元，銅獎（三等獎）作品每件獎勵0.03萬元。

（二）視聽類作品

1.在中宣部、文化部主辦的全國性專業比賽中，金獎（一等獎）作品每項獎勵1萬元，銀獎（二等獎）作品每項獎勵0.8萬元，銅獎（三等獎）作品每項獎勵0.6萬元；

2.在中國音協、中國影協、中國舞協等國家級專業協會及省委宣傳部、省文化廳、省音協聯合舉辦的大型綜合專業比賽、作品評獎中，金獎（一等獎）作品每項獎勵0.3萬元，銀獎（二等

－9－ 獎）作品每項獎勵0.2萬元，銅獎（三等獎）作品每項獎勵0.1萬元；

3.以河南科技大學名義在中央廣播電臺、中央電視臺播出的視聽類作品，每項獎勵0.4萬元；

4.以河南科技大學名義在省電視臺播出的視聽類作品，每項獎勵0.2萬元。

第八條 成果轉化獎勵

科研成果轉化包括課題鑒定（含結項）、專利、新產品證書、新品種證書、新藥證書和軟件著作權等的轉化。

（一）以技術轉讓方式將科研成果提供他人實施的，按學校所得收益的70%獎勵給成果完成人。

（二）以學校科研成果孵化的科技企業，按學校所得收益的20%獎勵給成果完成人。

第九條 管理績效獎勵

（一）人均科研入校經費（以科研統計計算；在崗人數以人事處核定為準，下文同）較多的學院，按科研入校經費的1%獎勵，但最高獎勵金額不超過10萬元。自然科學類學院和人文社科類學院分別排名，自然科學類學院取前4名，人文社科類學院取前2名（自然科學類學院科研入校經費總額不少于210萬元，人文社科類學院科研入校經費總額不少于70萬元；當學院同時有人文社科類和自然科學類項目入校經費時，人文社科類和自然科學類項目入校經費折算比例為3:1）。

（二）人均獲得本獎勵前三名的學院分別獎勵3萬元、2萬元、1萬元。

第十條 獎勵經費管理

－10－

（一）獎勵經費由學校財務計劃單列；相關學院組織申報，科研處審核認定，校長辦公會議批準。

（二）獎勵經費由項目負責人負責分配。

（三）涉及個人所得稅的，由獲獎者按國家規定繳納（或財務部門代扣）。

第十一條 實施

（一）科研處負責實施科研獎勵工作。

（二）科研項目的獎勵在入校經費到達后按獎勵標準的一半發放，剩余部分在項目按計劃完成并通過鑒定（結項、驗收）后發放，如未能按計劃完成或沒有通過鑒定（結項、驗收），剩余部分不再發放。

（三）同一科研成果獲多項同類別獎勵時，按最高獎勵類別獎勵（若學校已給予獎勵的，補足差額）。

（四）研究生為第一作者發表的論文，導師為通訊作者，通訊單位標注為河南科技大學，視同導師為第一作者。

（五）論文集不能作為著作類成果申報，其論文也不能單獨申報獎勵。但被SCI、EI、ISTP、Medline或SSCI收錄的論文仍可申報收錄類獎勵。

（六）申報獎勵時需提交有關證明材料，其中SCI、EI等檢索源收錄論文及論文引證數據以權威檢索部門提供的檢索數據為準，不受理學院或個人的檢索證明。

（七）申報獎勵產生爭議時，成果負責人應以書面形式向科研處提出申請，科研處提請校學術委員會進行審定。

第十二條 有下列情況之一者不予或暫緩獎勵

（一）項目、成果等未經河南科技大學科研處、教務處登記核準的；

－11－

（二）成果署名權有爭議、有侵權或剽竊行為的；

（三）上級文件調整后不能獎勵的。

第十三條 本辦法自印發之日起試行，原“河科大科[2004]10號文件”自行廢止。

第十四條 本辦法由科研處負責解釋。

主題詞：科研 獎勵 辦法 通知

河南科技大學校長辦公室 2011年12月6日印發

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