第一篇：國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

中華人民共和國財政部令

第 38 號

《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經部務會議審議通過，現予公布，自2006年9月1日起施行。

部 長

金人慶

二〇〇六年七月三日

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總

則

第一條 為了進一步規范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據國務院有關規定，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款（以下簡稱貸款）以及贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 財政部負責貸款、贈款的管理工作，是政府外債的統一管理部門。

第四條 貸款、贈款的使用應當符合國民經濟和社會發展戰略，體現公共財政職能，促進經濟社會和城鄉區域協調發展。

第五條 貸款的籌借、使用、償還應當體現責權利相統一的原則，實現債務可持續性和良性循環，有效防范和化解債務風險。

第六條 本辦法下列用語的含義：

（一）貸款，是指國際金融組織貸款和外國政府貸款；

（二）國際金融組織貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

（三）外國政府貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

（四）贈款，是指財政部或者財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第二章 管理機構與職責

第七條 財政部對貸款、贈款實行統一管理，履行下列工作職責：

（一）研究確定貸款、贈款的管理原則，制定基本規章制度；

（二）會同國務院有關部門研究擬定貸款規劃；

（三）統籌開展貸款、贈款的對外工作，與國際金融組織和外國政府等進行磋商談判并簽訂法律文件；

（四）負責貸款、贈款的轉貸、轉贈、資金使用、償還、統計、監測等；

（五）對貸款、贈款活動進行政策指導、協調與監督。

第八條 地方財政部門是本級政府貸款的債權、債務代表和貸款、贈款歸口管理機構，統一負責本地區貸款、贈款的全過程管理。

第九條 財政部直接轉貸、轉贈給國務院有關部門的項目，國務院有關部門應當確定中央項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十條 財政部直接轉貸、轉贈給地方政府的跨省、自治區、直轄市的聯合項目，需要國務院有關部門組織或者協調的，國務院有關部門應當確定中央項目協調機構，由其統一負責項目的指導、組織與協調工作。

第十一條 地方政府承擔債務的貸款項目或者接受贈款的項目，地方政府應當確定地方項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十二條 中央項目執行機構、中央項目協調機構和地方項目執行機構，在業務上接受同級財政部門的指導和監督，有關經費開支計劃應當報同級財政部門審批或者備案。

第三章 貸款籌借

第十三條 貸款的籌借工作包括貸款申請、評審與評估、對外磋商與談判、貸款法律文件簽署與生效、轉貸關系確定以及還款責任落實等。

第十四條 擬利用國際金融組織貸款的地方應當由省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門以及新疆生產建設兵團財務局（以下簡稱省級財政部門）代表本級政府向財政部提交貸款申請書。

擬利用國際金融組織貸款的國務院有關部門和其他機構應當向財政部提交貸款申請書。凡債務由地方承擔的，還應當附送省級財政部門出具的還款承諾函。

貸款申請書包括以下主要內容：

（一）貸款的目的和必要性；

（二）貸款項目主要內容；

（三）貸款資金及配套資金來源；

（四）轉貸及債務償還安排。

第十五條 財政部應當對貸款申請書進行審查，并根據本辦法第四條、第五條的規定以及貸款方的要求等決定是否將貸款申請列入國際金融組織貸款規劃。

第十六條 省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規劃的有關項目應當組織評審，并向財政部提交評審意見書。財政部根據評審意見書決定是否安排對外磋商談判。評審事項主要包括：

（一）省級政府的債務負擔和財政承受能力；

（二）貸款項目的財務效益、經濟效益和社會效益；

（三）項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；

（四）轉貸安排、還款責任和還款資金來源等。

第十七條 按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三類：

（一）省級財政部門或者國務院有關部門作為債務人并承擔還款責任的項目；

（二）項目單位作為債務人并承擔還款責任，省級財政部門或者國務院有關部門提供還款保證的項目；

（三）項目單位作為債務人并承擔還款責任，轉貸機構作為對外最終還款人的項目。在此類項目中，省級財政部門或者國務院有關部門既不作為債務人也不提供還款保證。

第十八條 省級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目應當組織評審。評審事項按照本辦法第十六條的規定確定。

第十九條 省級財政部門應當就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：

（一）與債務人有關政府的債務負擔情況；

（二）省級財政部門利用外國政府貸款申請書。貸款申請書應當說明項目簡要情況、貸款項目的貸款來源、貸款金額、債務人、轉貸機構、轉貸類型和配套資金來源等情況；

（三）根據貸款方的要求需要提供的項目環境影響評估報告和英文可行性研究報告。

第二十條 財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認后，應當根據貸款方的發展援助政策要求以及資金承諾情況，統一對外提出備選項目。

第二十一條 需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應當向財政部提出書面申請，并由財政部統籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。

第二十二條 財政部負責就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第二十三條 財政部負責根據外國政府貸款項目類型委托或者通知轉貸機構及時辦理評估等相關轉貸手續。

第二十四條 外國政府貸款的轉貸機構應當按有關規定與國外金融機構簽定貸款法律文件、與債務人簽署轉貸協議，確保對外還本付息和資金墊付。

第四章 貸款使用

第二十五條 貸款使用主要包括貸款項目的采購、貸款資金支付、技術援助與人員培訓、項目實施進度監測和報告等。

項目單位應當按照國家法律法規和貸款法律文件的規定，組織實施貸款項目。

第二十六條 地方政府承擔債務的國際金融組織貸款項目，其出國計劃、采購計劃、采購代理機構的選擇等事項，應當經省級財政部門審核確認后執行。

其他國際金融組織貸款項目的出國計劃應當經財政部審核確認后執行。采購計劃、采購代理機構的選擇應當報財政部備案。

經財政部審核確認的外國政府貸款項目，省級財政部門應當按照財政部有關規定組織或者指導、監督項目單位確定采購代理機構，并將結果報財政部備案。

第二十七條 采購代理機構應當根據委托代理協議，按照貸款方的要求對外國政府貸款項目依法開展采購工作。

第二十八條 貸款資金的使用應當符合貸款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。

第二十九條 省級財政部門應當加強對國際金融組織貸款項目的管理與監督，有關工作事項主要包括：

（一）組織制定貸款項目管理制度，對貸款項目的資金、財務、債務管理工作進行指導與監督；

（二）監督貸款資金、配套資金的落實與使用；根據財政部的委托負責貸款資金的支付以及專用賬戶管理；負責貸款資金的債務分割以及貸款的還本付息付費；

（三）會同其他有關部門對貸款項目采購工作進行指導與監督；

（四）其他與項目實施有關的監督和管理工作。

第三十條 地方、中央項目單位應當按照有關貸款法律文件的要求，分別經由省級財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務報表及審計報告。

第三十一條 各級財政部門應當對項目執行情況實施監督檢查，對發現的問題，應當責令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第三十二條 貸款項目完工后，項目單位應當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結，并根據有關規定編制、提交項目竣工報告，辦理資產移交和登記手續。

各級財政部門應當指導和督促項目單位做好項目的后評價與總結。

第三十三條 貸款項目完工前，項目單位應當及時制訂項目未來運營計劃，監測項目的實際運行情況。

在還清貸款前，各級財政部門應當負責對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

第三十四條 國際金融組織貸款項目實施期間，項目單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，對貸款項目進行獨立的財務管理和會計核算，建立、健全內部財務會計制度。

第五章 債務償還

第三十五條 貸款法律文件簽署后，轉貸機構以及債務人應當按照國家有關外債管理規定辦理外債登記手續。

第三十六條 債務人應當嚴格遵守轉貸協議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的償還計劃，保證按時足額償還。

第三十七條 國際金融組織貸款項目的債務人應當按照財政部的有關規定，進行貸款債務會計核算和債務統計，及時編制本地區、本單位完整、準確的債權債務總體情況報告，并定期報送上級主管部門及同級地方政府。

外國政府貸款項目的轉貸機構應當根據財政部和有關省級財政部門的要求及時提供債權債務統計信息和資料。

第三十八條 債務人應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，專項用于墊付國際金融組織和外國政府貸款到期債務。

各級政府的貸款還貸準備金由同級財政部門設立并管理。

第三十九條 各級財政部門應當建立政府外債的統計、監測、預警體系，防范和化解債務風險。

第四十條 債務人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以根據法律、法規的規定運用金融工具保值避險。

債務人在選擇交易對象時應當遵循競爭原則，在進行交易時避免損失本金。交易結束后，債務人應當將交易有關文件送財政部備案。

第四十一條 貸款項目竣工驗收時，應當明晰產權關系和債權債務關系，防止國有資產流失和債務逃廢。

第四十二條 債務人實行資產重組、企業改制等產權變更或者破產時，應當事先征得轉貸機構和財政部的同意，必要時還需要征得貸款方的同意，并就有關債務償還安排達成協議，保證優先償還政府外債。

第六章 贈款管理

第四十三條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結、資產管理等。

第四十四條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉贈關系的確立等內容。

地方財政部門應當加強對本地區贈款前期工作的協調與管理。

第四十五條 申請贈款的項目單位應當提出贈款申請，并附送項目概要。

中央項目單位應當直接向財政部申請并報送項目概要，地方項目單位應當通過省級財政部門向財政部申請并報送項目概要。項目概要內容主要包括：

（一）項目背景；

（二）項目目標；

（三）項目內容；

（四）項目預算；

（五）項目可持續性與示范作用；

（六）項目風險。

第四十六條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，中央項目單位應當直接向財政部報送項目建議書，地方項目單位通過省級財政部門向財政部報送項目建議書。

項目建議書的內容主要包括：

（一）項目目標；

（二）項目必要性和可行性；

（三）項目活動；

（四）項目實施計劃和組織安排；

（五）項目預算；

（六）項目質量和風險控制；

（七）項目成果應用及推廣；

（八）監測與評估。

第四十七條 財政部根據審核通過的項目建議書，負責與國際金融組織或者外國政府進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第四十八條 財政部可以直接或者委托其他機構與國內受贈方簽署轉贈協議或者執行協議，規范雙方的權利和義務，并根據財政部有關規定收取贈款總額1%的有償使用費。

與貸款搭配使用的聯合融資中的贈款的有償使用費的收取按照前款規定辦理。

第四十九條 贈款資金的使用應當符合贈款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取贈款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十條 贈款項目單位應當建立、健全內部財務會計監督制度；按照財政部有關贈款項目財務與會計管理的規定，對項目進行獨立的財務管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。

第五十一條 贈款項目完工前，財政部應當根據國家有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬和處置方式。

贈款形成的資產為國有資產的，有關單位應當參照本辦法第四十一條及其他國家有關規定防止國有資產流失。

第七章 法律責任

第五十二條 項目單位違反本辦法第三十一條的規定，沒有解決和糾正監督檢查中所發現問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金、暫停出國計劃審批等措施。

第五十三條 項目單位違反本辦法第三十四條、第五十條規定的，由財政部門責令限期改正，并可以依照國家有關會計管理的法律、法規規定進行處罰。

第五十四條 債務人違反本辦法第三十六條規定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的，財政部門可以采取以下措施：

（一）收取資金占用費或者違約金；

（二）暫停新貸款項目的準備工作；

（三）暫停貸款項目出國計劃的審批和執行；

（四）暫停貸款項目的資金支付；

（五）加速貸款項目未到期債務的償還；

（六）通過預算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五條 違反本辦法規定，以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關法律、法規規定處理。

第五十六條 對于違反本辦法第四十九條規定的，由財政部門責令限期改正，情節嚴重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付、暫停出國計劃審批等措施。

第五十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。

第八章 附

則

第五十八條 國務院有關部門、計劃單列企業集團以及中央管理企業擬利用外國政府貸款、贈款項目的，參照本辦法執行。

第五十九條 轉貸機構可以根據本辦法制定具體的實施辦法。

第六十條 本辦法自2006年9月1日起施行。

第二篇：國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

【發布單位】財政部

【發布文號】財政部令第38號 【發布日期】2006-07-03 【生效日期】2006-09-01 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】財政部

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

(財政部令第38號)

《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》已經部務會議審議通過，現予公布，自2006年9月1日起施行。

部長：金人慶

二○○六年七月三日

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范和加強國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據國務院有關規定，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款(以下簡稱貸款)以及贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 財政部負責貸款、贈款的管理工作，是政府外債的統一管理部門。

第四條 貸款、贈款的使用應當符合國民經濟和社會發展戰略，體現公共財政職能，促進經濟社會和城鄉區域協調發展。

第五條 貸款的籌借、使用、償還應當體現責權利相統一的原則，實現債務可持續性和良性循環，有效防范和化解債務風險。

第六條 本辦法下列用語的含義：

(一)貸款，是指國際金融組織貸款和外國政府貸款；

(二)國際金融組織貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

(三)外國政府貸款，是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他國外貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資；

(四)贈款，是指財政部或者財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第二章 管理機構與職責

第七條 財政部對貸款、贈款實行統一管理，履行下列工作職責：

(一)研究確定貸款、贈款的管理原則，制定基本規章制度；

(二)會同國務院有關部門研究擬定貸款規劃；

(三)統籌開展貸款、贈款的對外工作，與國際金融組織和外國政府等進行磋商談判并簽訂法律文件；

(四)負責貸款、贈款的轉貸、轉贈、資金使用、償還、統計、監測等；

(五)對貸款、贈款活動進行政策指導、協調與監督。

第八條 地方財政部門是本級政府貸款的債權、債務代表和貸款、贈款歸口管理機構，統一負責本地區貸款、贈款的全過程管理。

第九條 財政部直接轉貸、轉贈給國務院有關部門的項目，國務院有關部門應當確定中央項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十條 財政部直接轉貸、轉贈給地方政府的跨省、自治區、直轄市的聯合項目，需要國務院有關部門組織或者協調的，國務院有關部門應當確定中央項目協調機構，由其統一負責項目的指導、組織與協調工作。

第十一條 地方政府承擔債務的貸款項目或者接受贈款的項目，地方政府應當確定地方項目執行機構，由其具體負責項目的組織實施。

第十二條 中央項目執行機構、中央項目協調機構和地方項目執行機構，在業務上接受同級財政部門的指導和監督，有關經費開支計劃應當報同級財政部門審批或者備案。

第三章 貸款籌借

第十三條 貸款的籌借工作包括貸款申請、評審與評估、對外磋商與談判、貸款法律文件簽署與生效、轉貸關系確定以及還款責任落實等。

第十四條 擬利用國際金融組織貸款的地方應當由省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門以及新疆生產建設兵團財務局(以下簡稱省級財政部門)代表本級政府向財政部提交貸款申請書。

擬利用國際金融組織貸款的國務院有關部門和其他機構應當向財政部提交貸款申請書。凡債務由地方承擔的，還應當附送省級財政部門出具的還款承諾函。

貸款申請書包括以下主要內容：

(一)貸款的目的和必要性；

(二)貸款項目主要內容；

(三)貸款資金及配套資金來源；

(四)轉貸及債務償還安排。

第十五條 財政部應當對貸款申請書進行審查，并根據本辦法第四條、第五條的規定以及貸款方的要求等決定是否將貸款申請列入國際金融組織貸款規劃。

第十六條 省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規劃的有關項目應當組織評審，并向財政部提交評審意見書。財政部根據評審意見書決定是否安排對外磋商談判。評審事項主要包括：

(一)省級政府的債務負擔和財政承受能力；

(二)貸款項目的財務效益、經濟效益和社會效益；

(三)項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；

(四)轉貸安排、還款責任和還款資金來源等。

第十七條 按照不同的還款責任，外國政府貸款項目分為以下三類：

(一)省級財政部門或者國務院有關部門作為債務人并承擔還款責任的項目；

(二)項目單位作為債務人并承擔還款責任，省級財政部門或者國務院有關部門提供還款保證的項目；

(三)項目單位作為債務人并承擔還款責任，轉貸機構作為對外最終還款人的項目。在此類項目中，省級財政部門或者國務院有關部門既不作為債務人也不提供還款保證。

第十八條 省級財政部門對擬利用外國政府貸款的項目應當組織評審。評審事項按照本辦法第十六條的規定確定。

第十九條 省級財政部門應當就評審后符合要求的、擬利用外國政府貸款的項目向財政部提出申請，并提交以下材料：

(一)與債務人有關政府的債務負擔情況；

(二)省級財政部門利用外國政府貸款申請書。貸款申請書應當說明項目簡要情況、貸款項目的貸款來源、貸款金額、債務人、轉貸機構、轉貸類型和配套資金來源等情況；

(三)根據貸款方的要求需要提供的項目環境影響評估報告和英文可行性研究報告。

第二十條 財政部對省級財政部門提交的外國政府貸款申請材料予以審核確認后，應當根據貸款方的發展援助政策要求以及資金承諾情況，統一對外提出備選項目。

第二十一條 需要改變貸款國別和增加貸款金額的外國政府貸款項目，省級財政部門應當向財政部提出書面申請，并由財政部統籌考慮貸款方要求、項目實際需要及其他情況后確定。

第二十二條 財政部負責就符合條件的貸款項目與國際金融組織或者外國政府等進行貸款磋商談判、組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第二十三條 財政部負責根據外國政府貸款項目類型委托或者通知轉貸機構及時辦理評估等相關轉貸手續。

第二十四條 外國政府貸款的轉貸機構應當按有關規定與國外金融機構簽定貸款法律文件、與債務人簽署轉貸協議，確保對外還本付息和資金墊付。

第四章 貸 款 使 用

第二十五條 貸款使用主要包括貸款項目的采購、貸款資金支付、技術援助與人員培訓、項目實施進度監測和報告等。

項目單位應當按照國家法律法規和貸款法律文件的規定，組織實施貸款項目。

第二十六條 地方政府承擔債務的國際金融組織貸款項目，其出國計劃、采購計劃、采購代理機構的選擇等事項，應當經省級財政部門審核確認后執行。

其他國際金融組織貸款項目的出國計劃應當經財政部審核確認后執行。采購計劃、采購代理機構的選擇應當報財政部備案。

經財政部審核確認的外國政府貸款項目，省級財政部門應當按照財政部有關規定組織或者指導、監督項目單位確定采購代理機構，并將結果報財政部備案。

第二十七條 采購代理機構應當根據委托代理協議，按照貸款方的要求對外國政府貸款項目依法開展采購工作。

第二十八條 貸款資金的使用應當符合貸款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。

第二十九條 省級財政部門應當加強對國際金融組織貸款項目的管理與監督，有關工作事項主要包括：

(一)組織制定貸款項目管理制度，對貸款項目的資金、財務、債務管理工作進行指導與監督；

(二)監督貸款資金、配套資金的落實與使用；根據財政部的委托負責貸款資金的支付以及專用賬戶管理；負責貸款資金的債務分割以及貸款的還本付息付費；

(三)會同其他有關部門對貸款項目采購工作進行指導與監督；

(四)其他與項目實施有關的監督和管理工作。

第三十條 地方、中央項目單位應當按照有關貸款法律文件的要求，分別經由省級財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務報表及審計報告。

第三十一條 各級財政部門應當對項目執行情況實施監督檢查，對發現的問題，應當責令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第三十二條 貸款項目完工后，項目單位應當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結，并根據有關規定編制、提交項目竣工報告，辦理資產移交和登記手續。

各級財政部門應當指導和督促項目單位做好項目的后評價與總結。

第三十三條 貸款項目完工前，項目單位應當及時制訂項目未來運營計劃，監測項目的實際運行情況。

在還清貸款前，各級財政部門應當負責對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

第三十四條 國際金融組織貸款項目實施期間，項目單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，對貸款項目進行獨立的財務管理和會計核算，建立、健全內部財務會計制度。

第五章 債 務 償 還

第三十五條 貸款法律文件簽署后，轉貸機構以及債務人應當按照國家有關外債管理規定辦理外債登記手續。

第三十六條 債務人應當嚴格遵守轉貸協議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的償還計劃，保證按時足額償還。

第三十七條 國際金融組織貸款項目的債務人應當按照財政部的有關規定，進行貸款債務會計核算和債務統計，及時編制本地區、本單位完整、準確的債權債務總體情況報告，并定期報送上級主管部門及同級地方政府。

外國政府貸款項目的轉貸機構應當根據財政部和有關省級財政部門的要求及時提供債權債務統計信息和資料。

第三十八條 債務人應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，專項用于墊付國際金融組織和外國政府貸款到期債務。

各級政府的貸款還貸準備金由同級財政部門設立并管理。

第三十九條 各級財政部門應當建立政府外債的統計、監測、預警體系，防范和化解債務風險。

第四十條 債務人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以根據法律、法規的規定運用金融工具保值避險。

債務人在選擇交易對象時應當遵循競爭原則，在進行交易時避免損失本金。交易結束后，債務人應當將交易有關文件送財政部備案。

第四十一條 貸款項目竣工驗收時，應當明晰產權關系和債權債務關系，防止國有資產流失和債務逃廢。

第四十二條 債務人實行資產重組、企業改制等產權變更或者破產時，應當事先征得轉貸機構和財政部的同意，必要時還需要征得貸款方的同意，并就有關債務償還安排達成協議，保證優先償還政府外債。

第六章 贈 款 管 理

第四十三條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結、資產管理等。

第四十四條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉贈關系的確立等內容。

地方財政部門應當加強對本地區贈款前期工作的協調與管理。

第四十五條 申請贈款的項目單位應當提出贈款申請，并附送項目概要。

中央項目單位應當直接向財政部申請并報送項目概要，地方項目單位應當通過省級財政部門向財政部申請并報送項目概要。項目概要內容主要包括：

(一)項目背景；

(二)項目目標；

(三)項目內容；

(四)項目預算；

(五)項目可持續性與示范作用；

(六)項目風險。

第四十六條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，中央項目單位應當直接向財政部報送項目建議書，地方項目單位通過省級財政部門向財政部報送項目建議書。

項目建議書的內容主要包括：

(一)項目目標；

(二)項目必要性和可行性；

(三)項目活動；

(四)項目實施計劃和組織安排；

(五)項目預算；

(六)項目質量和風險控制；

(七)項目成果應用及推廣；

(八)監測與評估。

第四十七條 財政部根據審核通過的項目建議書，負責與國際金融組織或者外國政府進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜。其他部門應當協助財政部做好相關工作。

第四十八條 財政部可以直接或者委托其他機構與國內受贈方簽署轉贈協議或者執行協議，規范雙方的權利和義務，并根據財政部有關規定收取贈款總額1%的有償使用費。

與貸款搭配使用的聯合融資中的贈款的有償使用費的收取按照前款規定辦理。

第四十九條 贈款資金的使用應當符合贈款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取贈款資金，不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十條 贈款項目單位應當建立、健全內部財務會計監督制度；按照財政部有關贈款項目財務與會計管理的規定，對項目進行獨立的財務管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。

第五十一條 贈款項目完工前，財政部應當根據國家有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬和處置方式。

贈款形成的資產為國有資產的，有關單位應當參照本辦法第四十一條及其他國家有關規定防止國有資產流失。

第七章 法 律 責 任

第五十二條 項目單位違反本辦法第三十一條的規定，沒有解決和糾正監督檢查中所發現問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金、暫停出國計劃審批等措施。

第五十三條 項目單位違反本辦法第三十四條、第五十條規定的，由財政部門責令限期改正，并可以依照國家有關會計管理的法律、法規規定進行處罰。

第五十四條 債務人違反本辦法第三十六條規定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的，財政部門可以采取以下措施：

(一)收取資金占用費或者違約金；

(二)暫停新貸款項目的準備工作；

(三)暫停貸款項目出國計劃的審批和執行；

(四)暫停貸款項目的資金支付；

(五)加速貸款項目未到期債務的償還；

(六)通過預算扣款或者其他方式依法予以清收。

第五十五條 違反本辦法規定，以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔保的貸款中非法獲益的，依照《 財政違法行為處罰處分條例》以及相關法律、法規規定處理。

第五十六條 對于違反本辦法第四十九條規定的，由財政部門責令限期改正，情節嚴重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付、暫停出國計劃審批等措施。

第五十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。

第八章 附 則

第五十八條 國務院有關部門、計劃單列企業集團以及中央管理企業擬利用外國政府貸款、贈款項目的，參照本辦法執行。

第五十九條 轉貸機構可以根據本辦法制定具體的實施辦法。

第六十條 本辦法自2006年9月1日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：[2016]財政部令第85號 --國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

附件：

國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范國際金融組織和外國政府貸款、贈款管理，防范政府債務風險，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》等相關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 國際金融組織和外國政府貸款、贈款的管理工作適用本辦法。

第三條 本辦法所稱貸款是指財政部經國務院批準代表國家統一籌借并形成政府外債的貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資。

本辦法所稱贈款是指財政部或者經國務院批準由財政部代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。

第四條 財政部作為政府外債的統一管理部門，負責全國貸款、贈款的統一管理工作。

地方財政部門作為地方政府性債務歸口管理部門，負責本地區貸款、贈款的管理工作。

第五條 貸款、贈款的使用應當堅持創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，符合國民經濟和社會發展戰略，遵循中期財政規劃，體現公共財政職能，促進可持續發展。

貸款、贈款的使用包括項目投融資、能力建設、政策咨詢等多種形式。

第六條 貸款、贈款的管理應當遵循統一籌措、規模適度，分類管理、責權明晰，講求績效、風險可控的原則。

第七條 按照政府承擔還款責任的不同，貸款分為政府負有償還責任貸款和政府負有擔保責任貸款。

政府負有償還責任貸款，應當納入本級政府的預算管理和債務限額管理，其收入、支出、還本付息納入一般公共預算管理。

政府負有擔保責任貸款，不納入政府債務限額管理。政府依法承擔并實際履行擔保責任時，應當從本級政府預算安排還貸資金，納入一般公共預算管理。

第八條 贈款納入中央一般公共預算管理。其中：對于贈款方有指定用途的贈款，按預算管理程序審核后相應列入中央部門預算或中央對地方轉移支付；對于贈款方無指定用途的贈款，由財政統籌安排使用。

第九條 財政部可以將貸款撥付給省級政府（包括計劃單列市，下同）或國務院有關部門（含直屬單位，下同）等使用。省級財政部門可以將財政部撥付的貸款逐級撥付給下級政府或者有關部門和單位使用。

財政部可以將貸款轉貸給省級政府、國務院有關部門、中央企業、金融機構等使用。省級財政部門可以將轉貸的貸款撥付給下級政府或者有關部門和單位使用；省級財政部門也可以將轉貸的貸款逐級轉貸給下級政府或者有關部門和單位使用。

財政部可以將接受的贈款撥付給省級政府、國務院有關部門、中央企業等機構使用。

第二章 機構職責

第十條 財政部履行下列職責：

（一）統一對外籌借貸款、接受贈款；

（二）制定貸款、贈款的管理制度；

（三）與國務院有關部門研究編制貸款規劃；

（四）指導、協調、監督貸款和贈款的立項申報、前期準備、貸款劃撥或轉貸、贈款分配、資金使用、項目采購、統計監測、債務償還、績效管理、成果總結和推廣等;

（五）統籌開展貸款、贈款的對外工作，協調推進項目準備，對外磋商談判，簽署相關法律文件，辦理生效手續；

（六）將政府負有償還責任貸款納入預算管理和債務限額管理，加強對政府負有擔保責任貸款的監控，建立債務風險預警和應急處置機制，防范和化解債務風險；

（七）財政部應當履行的其他職責。

第十一條 地方財政部門履行下列職責：

（一）制定本地區利用貸款、贈款的管理制度；

（二）組織、征集、評審本地區貸款、贈款申請，向上級財政部門申報備選項目；

（三）組織和協調本地區貸款、贈款對外工作，參與項目準備和磋商談判，協助辦理法律文件簽署和生效手續；

（四）監督項目實施單位和有關機構按照貸款、贈款法律文件的規定履行相應職責，及時采取有效措施處理項目出現的問題，并報告上級財政部門；

（五）辦理貸款、贈款資金的支付和提取，監督項目實施單位和有關機構貸款資金使用、項目采購等情況，保障資金使用的安全、規范、有效；

（六）確定轉貸或擔保機制，落實還款責任，督促并確保貸款按時足額償還；

（七）將本地區政府負有償還責任貸款納入本級預算管理和債務限額管理，加強對本地區政府負有擔保責任貸款的監控，建立風險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務風險；

（八）組織和實施本地區貸款贈款項目的績效管理工作，總結和推廣本地區貸款贈款項目的成果經驗;

（九）地方財政部門應當履行的其他職責。

第十二條 項目實施單位履行下列職責：

（一）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，開展貸款和贈款項目的準備工作，辦理相關審核、審批手續，并按照財政部門要求提供擔保或反擔保；

（二）按照貸款、贈款法律文件和國內相關規定，落實項目配套資金，組織項目采購，開展項目活動，推進項目進度，監測項目績效等；

（三）制定并落實貸款、贈款項目的各項管理規定，安全、規范、有效地使用資金；

（四）及時編制和提交項目進度報告、財務報告和完工報告等，全面、客觀、真實地反映項目進展情況；

（五）制定貸款償還計劃，籌措和落實還貸資金，按時足額償還貸款；

（六）建立項目風險應急處置機制和防控措施，防范和化解債務風險；

（七）配合和協助貸款方或贈款方以及國內相關部門開展項目檢查、績效管理和審計等工作;

（八）項目實施單位應當履行的其他職責。

第十三條 跨省、自治區、直轄市、計劃單列市的聯合執行項目應當由國務院行業主管部門協商財政部等管理部門確定項目協調機構；省內跨地區、跨行業的聯合執行項目應當由省級政府確定項目協調機構。

項目協調機構主要履行下列職責：

（一）參與項目立項研究論證，就項目內容、規模、技術、市場等為同級財政部門提供立項咨詢意見；

（二）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，統一組織項目實施單位進行項目準備，協調解決有關問題，開展政策指導和專項業務培訓；

（三）按照貸款方或贈款方及國內相關制度要求，協調推進項目執行，定期向同級財政部門匯總報送項目進度報告、財務報告和完工報告；

（四）組織開展項目績效評價，總結推廣項目先進技術、創新模式和管理經驗；

（五）配合協助貸款方或贈款方及國內相關部門開展項目檢查、績效管理等工作;

（六）項目協調機構應當履行的其他職責。

貸款項目協調機構項目管理經費預算應當報同級財政部門審批并納入同級預算管理。

第十四條 財政部門可以按照國內相關制度規定選擇具有專業能力的機構提供項目評審、到貨核查、績效評價、監督檢查等服務。

項目實施單位可以與財政部門共同選擇具有專業能力和相關資質的金融機構，委托其辦理貸款資金的提取支付，債務的分割、回收、償還和統計等業務。

第三章 貸款管理 第一節 貸款籌借

第十五條 貸款籌借包括貸款申請、前期準備、對外磋商與談判、法律文件簽署與生效、執行或轉貸及擔保協議簽署等。

第十六條 財政部定期發布貸款信息公告，公布貸款方提供貸款的規模、領域、條件等。

第十七條 省級財政部門和國務院有關部門、中央企業、金融機構應當根據本辦法的規定以及貸款方的要求，組織、征集貸款備選項目。

省級財政部門應當組織專家或委托第三方機構對本地區貸款備選項目的投入領域、貸款方式、融資安排、執行機構能力、績效目標、償債機制和債務風險等進行評審，并會同相關部門向財政部報送項目貸款申請書以及具有項目建議書深度的項目文件、還款承諾函、評審報告等配套文件。

國務院有關部門、中央企業、金融機構申報項目的應當向財政部報送項目貸款申請書以及具有項目建議書深度的項目文件、還款承諾函等配套文件。

第十八條 財政部對貸款申請進行審查，并在中央政府和地方政府債務限額內，根據國家重大戰略規劃、優先發展和改革的重點領域、貸款方的資金使用政策、可用資金額度，結合有關項目績效評價結果和項目所在地的債務風險情況等，與有關部門研究編制貸款備選項目規劃。

第十九條 已列入貸款備選項目規劃的，項目實施單位或者項目協調機構應當配合貸款方做好貸款項目前期準備工作并及時辦理國內相關審批手續。

各級財政部門應當加強協調和指導，督促項目實施單位按照貸款方的要求完成各項準備工作。

第二十條 在貸款磋商談判前，有關單位應當完成以下工作：

（一）對于項目貸款來源、金額、內容、實施主體等擬進行重大調整的，應當獲得財政部與有關部門確認；對于本地區的項目，省級財政部門應當在報財政部審核確認前重新組織評審；

（二）對于貸款法律文件談判草本，省級財政部門、中央項目實施單位或中央項目協調機構應當提出修改或確認意見；

（三）對于政府負有擔保責任的貸款，項目實施單位應當以財政部門可接受的方式向財政部門提供反擔保；

（四）財政部或貸款方要求的其他事項。

第二十一條 財政部根據貸款項目準備情況與貸款方開展貸款磋商談判。

第二十二條 在貸款方批準貸款后，財政部組織簽署貸款法律文件并辦理生效事宜。

第二十三條 財政部撥付貸款時，應當與省級政府或者國務院有關部門等簽署執行協議。

財政部轉貸貸款時，應當與省級政府、國務院有關部門、中央企業或者金融機構等簽署轉貸協議。

第二十四條 對于財政部撥付的貸款，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署執行協議。

對于財政部轉貸的貸款，省級政府負有償還責任的，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署執行協議；省級政府負有擔保責任的，省級財政部門應當與下級政府或者有關部門和單位簽署轉貸協議。

省級以下（不含省級）政府接受上級政府轉貸，比照前款規定簽署執行協議或者轉貸協議。

第二節 貸款使用

第二十五條 貸款使用包括計劃及預算編制、項目采購、資金支付、財務管理、項目調整、績效監測及其相關的管理工作等。

第二十六條 項目實施單位或者項目協調機構應當按照有關規定將貸款資金和配套資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門審核確認或備案。

第二十七條 項目實施單位按照有關規定應當編制部門預算或者單位預算的，應當將其接受的貸款資金全額編入其部門預算或者單位預算管理。

各級財政部門、有關部門和單位應當按照預算管理有關規定做好貸款的預算編制、執行和決算工作。

第二十八條 項目實施單位負責采購代理機構的選擇和開展項目采購活動，并接受同級財政部門的監督。

第二十九條 財政部門和中央項目實施單位應當按照貸款法律文件、財政專戶和預算單位銀行賬戶管理等有關規定開設和管理貸款指定賬戶，并按照貸款方要求及國內有關規定進行貸款資金支付和債務分割等。

第三十條 項目實施單位應當按照國家財務會計制度和具體的貸款項目財務會計管理規定，負責貸款項目的財務管理和會計核算，建立健全內部財務會計制度，定期直接向同級財政部門或者通過項目協調機構匯總報送項目進度報告、財務報告等。

第三十一條 貸款使用過程中，有關調整貸款規模、變更項目目標和內容、改變貸款資金用途和支付比例、延長貸款期限等涉及貸款法律文件內容變更的，項目實施單位或者項目協調機構應當通過同級財政部門逐級向財政部提出申請，由財政部與貸款方協商后辦理貸款法律文件的變更手續。

第三十二條 貸款項目執行期間如需進行期中調整，省級財政部門、中央項目實施單位或者中央項目協調機構應當在調整前組織開展在建項目績效評價，根據績效評價結果提出期中調整方案建議和項目管理整改意見。

第三十三條 省級財政部門、中央項目實施單位或者中央項目協調機構應當在項目完工后適時開展完工項目績效評價，并做好評價結果的公開與應用工作。

第三十四條 貸款項目完工后，項目實施單位或者項目協調機構應當對項目實施情況進行全面總結和評價，準備項目竣工驗收、辦理竣工財務決算、提交項目完工報告，明晰產權關系和債權債務關系，做好資產債務移交和登記等工作。

貸款形成國有資產的，其產權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關規定進行。

第三十五條 財政部門、項目協調機構和項目實施單位應當及時總結技術、管理、制度、理念等方面的創新成果和經驗，并進行推廣宣傳。

第三節 債務償還

第三十六條 債務償還包括還款計劃制定、還款安排、欠款回收、還貸準備金管理、影響貸款償還事項的處理等。

第三十七條 還款責任人應當制定還款計劃，落實還款資金來源，保證按時足額還款。

第三十八條 政府負有償還責任的貸款，財政部門應當按照預算安排及時足額履行還款責任。

第三十九條 政府負有擔保責任的貸款，財政部門應當向上一級財政部門提供擔保，并督促還款責任人制定還款計劃，按時足額還款；必要時，財政部門可以要求企業還款責任人與金融機構就臨時性墊付達成信貸服務協議，以確保按時足額還款。

還款責任人未按時還款的，財政部門應當從本級政府還貸準備金中調劑資金用于臨時性墊款。

已確定還款責任人無法履行債務的，財政部門應當依法在本級一般公共預算中足額安排資金用于還款。

第四十條 未能履行還款義務的，財政部可以采取財政預算扣款、加收罰息等有效措施以保證欠款回收。地方財政部門可以按照轉貸協議約定采取有效措施以保證欠款回收。

第四十一條 縣級以上地方政府可以設立貸款還貸準備金，由同級財政部門管理。

第四十二條 還款責任人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以運用金融工具保值避險。

第四十三條 在債務存續期間，還款責任人如因實行資產重組、企業改制等可能導致產權變更、債權變更或者債務轉移等行為將會影響到貸款償還的，應當事先征得同級財政部門的同意，并就有關債務償還安排與同級財政部門達成書面協議，保證按時償還貸款，防止債務逃廢。

第四章 贈款管理

第四十四條 贈款管理包括贈款接受、贈款使用、績效評價與總結、資產管理等。

第四十五條 省級財政部門、國務院有關部門和中央企業等機構應當根據財政部以及贈款方的要求，向財政部報送贈款申請及其項目概念書。

財政部對贈款申請進行審核，并與贈款方磋商制定贈款項目清單。

第四十六條 財政部負責與贈款方進行磋商談判、組織簽署贈款法律文件并辦理生效等事宜。

贈款方有要求的，省級財政部門或中央項目實施單位應當在贈款磋商談判前出具贈款聯合融資承諾函。

財政部應當與省級政府、國務院有關部門和中央企業等機構簽署贈款執行協議。

第四十七條 項目實施單位應當按照有關規定將贈款資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃等報同級財政部門審核確認或備案。

第四十八條 財政部門和中央項目實施單位應當按照贈款法律文件、財政專戶和預算單位銀行賬戶管理等有關規定開設和管理贈款指定賬戶，并按照贈款方要求及國內有關規定進行贈款資金支付。

第四十九條 項目實施單位應當按照國家財務會計制度和具體的贈款項目財務會計管理規定，負責贈款項目的財務管理和會計核算，建立健全內部財務會計制度，定期向同級財政部門報送項目進度報告、財務報告等。

第五十條 贈款使用過程中，有關調整贈款規模、變更項目內容、改變贈款資金用途和支付比例、延長贈款期限等涉及贈款法律文件內容變更的，項目實施單位應當通過同級財政部門逐級提出申請，由財政部與贈款方協商后辦理贈款法律文件的變更手續。

第五十一條 省級財政部門和中央項目實施單位應當在項目完工后適時開展贈款項目績效評價，并做好評價結果的公開與應用工作。

第五十二條 贈款項目完工前，財政部門應當根據有關規定與贈款法律文件的要求明確贈款形成資產的所有權歸屬。

贈款形成國有資產的，其產權管理、核算、評估、處置、收益分配、統計、報告等工作應當按照有關規定進行。

第五章 法律責任

第五十三條 各級財政部門應當對貸款、贈款項目執行情況實施監督。發現問題的，應當責令項目實施單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第五十四條 地方財政部門未按本辦法第十一條履行相應職責的，財政部可以予以通報批評，在有關問題得到妥善處理前暫停新的貸款贈款安排。

第五十五條 項目實施單位未按本辦法第十二條履行相應職責的，財政部門可以采取暫停貸款贈款資金支付、加速未到期貸款債務的償還、追回已支付資金及其形成的資產、收取貸款違約金等措施。

財政部門可以通過企業信用信息公示系統等平臺公示項目實施單位、采購代理機構或者金融機構在貸款贈款使用過程中的失信、違約等行為。

第五十六條 項目實施單位、項目協調機構及財政部門和個人存在以虛報、冒領等手段騙取貸款贈款資金，或者滯留、截留、挪用等違反規定使用貸款贈款資金，或者從中非法獲益等行為的，依照相關法律法規的規定處理。

第五十七條 各級財政部門、項目實施單位和項目協調機構的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依照相關法律法規的規定處理。

第六章 附則

第五十八條 省級財政部門可以依照本辦法制定本地區貸款、贈款管理的實施辦法。

第五十九條 項目實施單位依法直接向國際金融組織和外國政府舉借，并經國務院批準由財政部代表中央政府為其提供擔保的貸款，參照本辦法管理。

第六十條 本辦法自2017年1月1日起施行。2006年9月1日發布的《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》同時廢止。

來源： 財政部

第四篇：財政部國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法

財政部國際金融組織貸款贈款項目績效評價管理辦法

第一章 總則

第一條 為了提高國際金融組織貸款贈款項目資金使用效益，完善績效評價管理體系，根據《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號），制定本辦法。

第二條 中央項目執行（協調）部門（以下簡稱中央部門）、地方財政部門及地方項目實施機構，對國際金融組織貸款贈款項目進行績效評價，適用本辦法。

第三條 本辦法下列用語的含義：

（一）國際金融組織貸款項目，是指財政部經國務院批準代表國家向世界銀行、亞洲開發銀行、國際農業發展基金、歐洲投資銀行等國際金融組織統一籌借并形成政府外債的貸款項目。

（二）國際金融組織贈款項目，是指財政部或財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際金融組織贈款項目。

（三）國際金融組織貸款贈款項目績效評價（以下簡稱績效評價），是指運用一定的評價準則、指標和方法，結合國際金融組織貸款贈款項目預先設定的績 1 效目標，對項目績效進行科學、客觀、公正的評價。

第四條 績效評價工作應當遵循以下基本原則：

（一）依法實施，科學規范。依據國家相關法律、法規和政策制度開展評價工作；評價指標要科學客觀，評價方法要合理規范，基礎數據要真實準確。

（二）客觀公正，公開透明。堅持中立立場，從客觀實際出發，以事實為依據，公平合理開展評價工作；評價結果要依法公開，接受監督。

（三）統一領導，分級管理。財政部負責總體推進和加強績效評價工作；中央部門和地方財政部門分別負責本部門、本地區的績效評價工作。

（四）目標導向，各方參與。以項目績效目標作為績效評價工作的起點和評價標準；在評價過程中推動利益相關方積極參與。

第五條 績效評價的基本依據主要包括下列內容：

（一）國家相關法律、法規和規章制度；

（二）各級政府制定的國民經濟與社會發展規劃和相關政策；

（三）相關行業發展規劃及政策、行業標準及專業技術規范；

（四）國際金融組織的有關政策、制度和項目相關文件、報告；

（五）項目立項申請報告及批復文件；

（六）政府各級職能部門對項目執行情況的檢查或審計報告；

（七）項目單位的項目執行文件和報告；

（八）其他可以作為評價依據的資料。

第二章 管理機構與職責

第六條 財政部對績效評價實行統一管理，履行下列工作職責：

（一）制定績效評價管理制度、操作規范和參考性評價指標體系；

（二）指導、監督和考核中央部門和省級財政部門的績效評價工作；

（三）根據需要選擇部分未做過績效評價的項目進行績效評價或選擇部分已做過績效評價的項目進行再評價；

（四）綜合分析項目績效評價結果，提出改善項目管理的意見或建議，推動績效評價結果應用；

（五）建設、維護項目監測與績效評價信息網絡，匯總、整合、傳播項目績效評價信息與成果；

（六）推進全國財政系統績效評價能力建設工作；

（七）與國際金融組織開展績效評價方面的交流與合作。

第七條 中央部門、地方財政部門分別負責本部門、本地區的績效評價管 3 理工作，履行下列工作職責：

（一）制定本部門、本地區的績效評價實施細則；

（二）編制本部門、本地區績效評價工作計劃，并報財政部備案；

（三）在項目前期準備階段審核并向財政部報送項目績效目標；

（四）組織實施本部門、本地區的績效評價工作，并將評價報告報送財政部備案；

（五）提出績效評價結果應用建議，針對項目績效評價中發現問題，督促落實整改措施；

（六）依法公開績效評價結果，提高績效評價信息透明度；

（七）開展本部門、本地區的績效評價能力建設；

（八）配合、協助財政部組織實施的績效評價工作；

（九）協助財政部建立和維護項目監測與績效評價信息網絡，并按要求向財政部報送項目監測與評價的數據和資料。

第八條 項目實施機構參與并配合相關項目的績效評價工作，履行下列工作職責：

（一）配合并協助財政部門和上級主管部門組織實施的績效評價工作；

（二）提供真實、有效、完整的項目基本信息、數據和資料；

（三）根據績效評價結論，切實落實整改措施，整改結果報送同級財政部門或上級主管部門備案；

（四）按要求向同級財政部門和上級主管部門報送項目監測與評價的數據和資料。

第三章 評價對象和內容

第九條 績效評價適用于國際金融組織貸款贈款項目各階段，實施時間應當符合下列要求：

（一）貸款項目

對于在建項目，應當于項目實施期內開展一次在建項目績效評價，可與項目中期調整檢查結合進行。

對于完工項目，應當于項目完工3年內組織一次完工項目績效評價。

對于已完成還貸項目，除特殊需要外，一般不再進行績效評價。

（二）贈款及技援子項目

一般應當在項目結束2年內開展績效評價。

第十條 績效評價應當對國際金融組織貸款贈款項目的相關性、效率、5 效果和可持續性4個方面進行評價：

（一）相關性，是指項目目標與國家、行業和所在區域的發展戰略、政策重點以及需求的相符程度。

（二）效率，是指項目投入和產出的對比關系，即能否以更低的成本或者更快的速度取得預計產出。

（三）效果，是指項目目標的實現程度以及實際產生的效果和相關目標群體的獲益程度。

（四）可持續性，是指項目實施完工后，其獨立運行的能力和產生效益的持續性。

對于完工項目，應當對上述四個方面進行全面評價并據以得出

項目的綜合績效等級。對于在建項目，應當重點評價項目的相關性、效率和效果。

第四章 組織和實施

第十一條

項目績效目標，是對項目進行績效評價的主要依據。

在國際金融組織貸款贈款項目前期準備階段，應當按照下列要求報送項目績效目標（可參考國際金融組織項目評估文件中的項目績效目標）：

（一）貸款項目

對于中央項目，在向國務院上報貸款談判請示前，相關中央部門應當向財政部報送項目績效目標。

對于地方項目，省級財政部門在報送財政部的項目評審意見中應當包括項目績效目標審核意見。

（二）贈款項目及技援子項目

中央部門和省級財政部門在向財政部報送的項目建議書中應當包括項目績效目標。

第十二條 績效評價的組織實施一般分為評價準備、評價設計、評價實施和評價報告四個階段。

第十三條 在評價準備階段，應當確定評價對象，并成立評價小組：

（一）確定評價對象

財政部根據工作重點及各部門、各地區項目實施情況，確定直接開展的績效評價或再評價對象。

中央部門、省級財政部門制定本部門、本區域績效評價工作計劃，確定評價項目，并于每年3月底前報送財政部備案。中央打捆項目以中央部門為主開展績效評價。

（二）成立評價小組

中央部門、省級財政部門可以成立評價小組直接開展項目績效評價，也可以根據需要聘請符合條件的中介機構或外部專家實施績效評價。中央部門、省級財政部門對績效評價的組織管理和質量控制負責。

第十四條 在評價設計階段，評價小組應當根據中央部門、省級財政部門要求，研究制定評價框架和實施方案。

評價框架主要包括評價準則、關鍵評價問題、評價指標、證據、證據來源及證據收集方法等。

評價實施方案主要包括評價背景和目的、項目基礎信息、績效評價框架、面訪、座談會或實地調研問題清單、評價任務分工和時間安排等。

第十五條 在評價實施階段，評價小組應當按照評價框架和實施方案，收集、整理、審核相關數據資料，并在充分證據的基礎上，運用一定的分析方法和評分標準對項目績效進行綜合評價，形成項目評價結論和項目績效等級。

在建項目績效評價等級包括：實施順利、實施比較順利、實施不太順利、難以繼續實施。

完工項目績效評價等級包括：高度成功、成功、比較成功、不成功。

第十六條 績效評價完成后，應當形成評價報告：

（一）撰寫報告。評價小組應當按照財政部統一規定的格式和要求撰寫項目績效評價報告。報告內容應當依據充分，內容完整，數據準確，分析透徹，邏 8 輯清晰。

（二）征求意見。報告初稿形成后，評價小組應當向項目實施機構、相關主管部門和利益相關方征求意見，并根據意見反饋情況對報告進行完善。

（三）提交報告。中央部門和省級財政部門應當在次年3月底前將項目績效評價報告以及評價結果應用建議報送財政部備案。

第十七條 中央部門和省級財政部門應當嚴格執行財政部關于績效評價管理制度和操作規范的規定，確保評價過程獨立、方法合理、結論客觀公正。

第十八條 財政部對中央部門、省級財政部門開展的績效評價工作進行監督和檢查，必要時選取部分項目進行再評價。

第五章 評價結果應用

第十九條 財政部、中央部門及地方財政部門應當從下列方面加強對績效評價結果的應用：

（一）及時歸納、分析、總結績效評價結果，通報相關主管部門或地區政府，并將其作為申報和審核新項目的重要參考。

（二）及時向項目實施機構及其主管部門反饋績效評價結果，并督促其落實整改措施，改善項目管理，或調整項目內容。

（三）建設績效評價信息交流平臺，促進項目管理最佳實踐、經驗教訓和績 9 效評價工作經驗的共享與交流。

第二十條 財政部、中央部門及地方財政部門應當按照政府信息公開有關規定，在適當范圍內公開績效評價結果。

第六章 工作保障與激勵

第二十一條

中央部門和地方財政部門應當為績效評價工作提供必要的經費保障和人員保障，確保該項工作的正常開展。

第二十二條

財政部對績效評價工作進行考核，并對考核結果進行通報。

第七章 附則

第二十三條

財政部根據本辦法修訂并發布《國際金融組織貸款項目績效評價操作指南》。

第二十四條

中央部門、地方財政部門可以依據本辦法制定本部門、本地區的實施細則。

第二十五條 本辦法自2013 年 3 月 1 日起施行，2008年4月21日財政部發布的《國際金融組織貸款項目績效評價管理暫行辦法》（財際〔2008〕48 號）同時廢止。

江西省自2008年以來在財政部的指導下積極穩妥地開展了國際金融組織和外國政府貸款項目績效評價工作，為了更好地總結和提高國際金融組織和外國政府貸款項目的績效，提升全省財政部門和項目單位的評價能力，進一步宣傳推廣績效評價理念，江西省財政廳對23個已完成績效評價工作的政府外債項目評價報告進行了歸納整理，并在補充完善后匯編成書。

該書共分上下兩冊，較為全面地體現了國際金融組織和外國政府貸款項目績效評價體系，并集中展示了我省開展績效評價工作所取得的成果，目前該書已發放至全省各設區市、縣（區）財政部門及全省各項目實施單位。該書的編撰將有力促進我省各級財政部門和項目單位進一步改進政府外債項目管理，提高政府外債項目成效，并為我省各級財政部門更好地學習績效評價方面的國際先進經驗，建立公共支出績效評價體系，提高政府公共預算資金使用效益，提供有益的參考和借鑒。

第五篇：云南省外國政府貸款贈款管理實施辦法

云南省外國政府貸款贈款管理實施辦法

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范和加強我省外國政府貸款、贈款管理，合理、有效地使用資金，根據財政部《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）和《外國政府貸款管理規定》（財金〔2008〕176號）等有關規定，結合本省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區域內統一籌借使用的外國政府貸款、贈款的管理工作。

外國政府貸款（以下簡稱貸款）是指財政部經國務院批準代表國家向外國政府、北歐投資銀行等統一籌借并形成政府外債的貸款，國務院批準的參照外國政府貸款管理的其他貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯合融資。

贈款是指財政部或者財政部經國務院批準代表國家作為受贈方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國際贈款。第三條 省財政部門是本省外國政府貸款、贈款的統一管理部門，會同有關部門負責全省貸款、贈款全過程管理工作。

第四條 貸款管理工作的基本原則是統一籌措，規模適度，投向合理，效益優先，分類管理，按期償還。

貸款的籌借、使用、償還應當體現責權利相統一的原則，實現債務可持續性和良性循環，有效防范和化解債務風險。

第五條 按照不同的還款責任，貸款項目分為三類：

一類項目是指各州（市）、縣（市、區）財政部門或者省級有關部門作為債務人并承擔還款責任的項目；

二類項目是指項目單位作為債務人并承擔還款責任，各州（市）、縣（市、區）財政部門或者省級有關部門提供還款保證的項目；

三類項目是指項目單位作為債務人并承擔還款責任的項目。在此類項目中，各州（市）、縣（市、區）財政部門或者省級有關部門既不作為債務人也不提供還款保證。

第二章 機構與職責

第六條 省財政部門負責對全省貸款、贈款統一歸口管理，履行下列工作職責：

（一）根據財政部有關規定，研究制定我省貸款、贈款相關管理制度，并督促落實；

（二）會同省級有關部門擬定貸款規劃，研究出臺還貸和配套政策，加大對財力困難州（市）重點貸款項目的扶持力度；

（三）負責組織評審擬利用外國政府貸款的一、二類項目，經省人民政府同意后，向財政部申報，配合有關部門落實省級國內配套資金，督促下級財政部門落實本地區國內配套資金；

（四）按照財政部的安排，參與項目磋商談判；

（五）負責貸款、贈款的轉貸、擔保和轉贈，并簽訂轉貸、擔保和轉贈等法律文件，按照項目不同類別對項目資金使用、償還、統計、績效評價、風險評估、監測等活動進行監督管理；

（六）加強對本省貸款、贈款項目的政策指導、培訓、協調與監督；

（七）全面掌握本省貸款、贈款情況，定期分析全省貸款、贈款項目執行情況及貸款項目的債務情況，并及時報送財政部。

第七條 州(市)財政部門是本州(市)外國政府貸款、贈款的統一管理部門，負責貸款、贈款管理工作，履行下列工作職責：

（一）研究制定本州(市)貸款、贈款相關管理制度，并督促落實；

（二）會同本州(市)有關部門擬定貸款規劃；

（三）負責受理下級財政部門和本級有關部門提交的貸款項目申請，并組織評審，將評審通過的貸款項目申請向省財政部門申報，配合有關部門落實國內配套資金；

（四）按照省財政部門的委托，組織或者監督指導選擇項目采購代理機構的招標工作；

（五）負責貸款、贈款的轉貸、轉贈，并簽訂轉貸、轉贈等法律文件，按照項目不同類別對項目資金使用、償還、統計、績效評價、監測等活動進行監督管理；

（六）加強對本州(市)貸款、贈款項目的政策指導、協調與監督；

（七）全面掌握本州(市)貸款、贈款情況，定期分析本地區貸款、贈款項目執行情況及貸款項目的債務情況，并及時報送省財政部門；

（八）對項目單位以及有關部門進行培訓，提高其項目實施能力和管理能力。

第八條 省財政部門轉貸、轉贈給省級有關部門或者州（市）政府的跨州（市）聯合執行的打捆項目，省級有關部門應當確定省級項目執行機構或者項目協調機構，由其具體負責項目的組織實施，履行下列工作職責：

（一）負責編制項目可行性研究報告；

（二）組織協調項目實施工作，負責按照確定的計劃實施項目，保證項目實施進度與計劃一致，保證項目實施內容與可行性研究報告和外方評估內容一致，保證項目按期保質完成；

（三）統計匯總項目實施情況，并及時向省財政部門報送項目實施半年進度報告和工作計劃等材料，發現問題應當及時解決并向省財政部門報告；

（四）負責落實國內配套資金，確保資金按時足額到位，辦理項目貸款提款報賬和資金撥付等事務，定期向省財政部門報送財務預決算報表和貸款債務統計表；

（五）負責將項目執行機構的經費開支計劃報省財政部門審批或者備案；

（六）負責做好項目完工總結和績效評價工作；

（七）負責與外方接洽，組織接待外方專家評估、考察團。第九條 對州(市)政府承擔債務的貸款項目或者接受贈款的項目，州(市)政府應當確定地方項目執行機構負責項目的組織實施，具體職責可參照本辦法第八條規定執行。

第三章 項目申報與審核

第十條 項目單位應當根據財政部公布的貸款信息，按照財政部及有關部門的規定向本級財政部門提交項目申請材料。申請材料的內容應當如實體現自身的財務狀況與項目實施能力等。第十一條 州(市)財政部門應當對項目單位提交的項目申請材料進行審查，根據本辦法第四條規定以及貸款方的要求等組織項目評審，對通過評審決定申報的貸款項目，將貸款申請等材料上報省財政部門。

第十二條 對州（市）政府的跨州（市）聯合執行的打捆項目，項目的征詢應當由省財政部門和省級有關主管部門聯合發文；對需要上報的項目，應當由州(市)財政部門和同級業務主管部門共同上報。未經省財政部門和省級有關主管部門聯文征詢的

項目，州(市)財政部門一律不得出具還款承諾或者還款再保證書，對已經出具的，省財政部門一律不予受理。

第十三條 省級有關部門和州(市)財政部門申請的一、二類項目，分別由省級主管部門和州(市)財政部門向省財政部門提交下列相關資料：

（一）貸款申請書（含申請表）。申請書內容包括：貸款項目主要情況、必要性、貸款國別、貸款金額、債務人、轉貸類型和配套資金來源等；

（二）還款承諾函（一類項目）或者還款再保證書（二類項目）；

（三）配套資金承諾函；

（四）項目財務可行性意見；

（五）項目建議書（如貸款國有特殊要求，應當同時提供中英文本）；

（六）環境評價報告（視項目實際情況提供，應當同時提供中英文本）；

（七）州(市)財政部門上報同級政府擬申請利用外國政府貸款的請示及批復;

（八）財政部門評審意見。

省級和州(市)有關部門申請的三類項目，分別由省級主管部門或者州(市)財政部門向省財政部門提交本條第（一）、（五）、（六）項相關資料。

第十四條 省財政部門應當組織對省級有關部門和州(市)財政部門申請的一、二類貸款項目，按照財政部第38號令等有關規定組織評審。主要評審事項如下：

（一）本地區外債財力增長比、負債率、債務率、償債率、還貸準備金率等債務管理指標；

（二）項目的領域、財務效益和還款資金來源；

（三）項目單位的財務狀況和資信情況；

（四）項目類別確定是否合理；

（五）運營階段的監督管理責任是否明確；

（六）一、二類項目單位與所在地財政部門的反擔保、質押與債務風險控制措施是否落實。

第十五條 省財政部門評審后，對符合條件的貸款申請報省人民政府審批。

第十六條 經省人民政府批準后，一、二類項目由省財政部門向財政部提交貸款申請書、還款承諾函或者還款保證書、評審意見書等。

三類項目由省財政部門直接向財政部轉報貸款申請書。

第十七條 省級項目的轉貸類型由省財政部門選定報省人民政府批準確定，省以下項目的轉貸類型由州(市)財政部門選定逐級報省財政部門審定后報請省人民政府批準確定。

第十八條 列入財政部備選清單的項目，應當按照下列程序辦理：

（一）省財政部門應當及時將列入備選清單的項目通知州(市)財政部門或者省級項目單位，并督促和協助項目單位及時辦理國內審批手續；

（二）省財政部門直接或者授權省級項目單位和州(市)財政部門組織、指導、監督項目單位，按照財政部有關規定確定采購代理機構，采購代理機構確定工作應當在財政部備選清單印發之日起35個工作日內完成。省級項目單位和州(市)財政部門組織確定代理機構的，應當在工作結束后向省財政部門報送報告，再由省財政部門報財政部備案。

（三）項目單位應當在項目列入財政部備選清單后18個月內簽署采購合同。對于有特殊原因無法在上述有效期內簽署合同 的項目，應當提前通過當地財政部門逐級向省財政部門提出延期申請并說明原因，由省財政部門向財政部報告。除因貸款方工作程序導致的延誤外，逾期未簽署合同的項目將被取消，被取消的項目如再申請貸款，應當視同新項目重新辦理申請手續。第十九條 項目進入正式申報程序后，項目單位或者州(市)不得隨意或者無故撤銷。對無正當理由撤銷項目的，省財政部門將在2年內不予受理該項目單位或者州(市)申報的貸款、贈款項目。

第四章 轉貸

第二十條 貸款的轉貸業務，由財政部認可的轉貸銀行承辦，轉貸銀行的選擇按照財政部相關規定辦理。

第二十一條 一類項目的轉貸，由省財政部門通過評估選定轉貸銀行后向財政部推薦，財政部審核后委托轉貸銀行轉貸。在貸款國政府批準項目、財政部與轉貸銀行簽署財務代理委托協議后，轉貸銀行代表財政部與省財政部門簽訂項目的轉貸協議，省財政部門再與省級有關部門、州（市）政府簽訂再轉貸協議。

轉貸銀行不對項目進行評估，不得改變貸款條件。

第二十二條 二類項目的轉貸，由省財政部門通過評估選定轉貸銀行后向財政部推薦，財政部審核后委托轉貸銀行轉貸，省財政部門根據省級項目單位和州(市)財政部門提交的《還款再保證書》，向轉貸銀行出具《還款保證書》。

在貸款國政府批準項目后，轉貸銀行與借款人簽訂項目轉貸協議，并同時報省財政部門和項目州(市)財政部門備案。轉貸銀行原則上不對二類項目進行評估，但可書面征求省財政部門意見，并由省財政部門商省級項目單位和州(市)財政部門

一致同意后，根據項目的財務狀況、還款能力和投資回收期，適當縮短貸款的償還期限。

省級項目單位和州(市)財政部門應當以正式文件確認轉貸條件并報省財政部門，省財政部門再以書面形式向轉貸銀行確認轉貸條件，同時轉貸銀行、借款人和省財政部門簽署擔保協議后，《還款保證書》方能正式生效。

轉貸協議生效后，對涉及省財政部門或者州(市)財政部門（擔保人）責任和義務的條款，轉貸銀行與借款人不得隨意修改；確實需要調整的，應當先征得項目州(市)財政部門同意并以正式文件報省財政部門，在省財政部門向轉貸銀行出具書面同意的意見后，修改內容方可生效。

第二十三條 三類項目的轉貸，由借款人推薦轉貸銀行，省財政部門報經省人民政府批準后上報財政部。轉貸銀行接到財政部書面通知后，對項目進行獨立評估，決定是否轉貸。轉貸銀行同意轉貸的可在貸款國批準項目后，與借款單位簽訂轉貸協議，并報省財政部門和項目州(市)財政部門備案。

第二十四條 轉貸銀行辦理轉貸業務的收費標準按照財政部現行規定執行。

第二十五條 轉貸銀行應當按照財政部對轉貸工作的有關規定和項目工作進度，結合省財政部門、項目州（市）財政部門和（或者）債務人的意見，及時做好貸款協議和轉貸協議的談判、簽署工作。

貸款協議應當與政府協議內容相符，貸款協議金額不得超出備選項目清單中確定的貸款金額。轉貸協議不得與貸款協議內容相抵觸，并應當符合財政部對貸款管理的有關規定。

第二十六條 轉貸銀行應當嚴格審核提款和支付等有關單據，按照貸款協議規定的程序辦理貸款資金的提款和支付，并及時將項目貸款提取、支付情況書面通知財政部、省財政部門和項目州(市)財政部門。未經財政部同意，不得停止提款和支付。

第二十七條 轉貸銀行應當認真履行轉貸職責，做好金融服務、轉貸項目的貸前評估、貸中檢查、貸后跟蹤和管理工作，定期了解并及時掌握債務人的財務狀況、項目進展情況、貸款資金的使用和償還情況，嚴格把關，加強資金管理，保證資金安全。轉貸銀行應當按季度向省財政部門提交貸款項目統計報表，發現問題應當及時報告財政部、省財政部門和項目州（市）財政部門。

第七章

采 購

第二十八條 債務人應當按照財政部有關規定與采購代理機構簽署委托代理協議，并按照協議有關規定與采購代理機構共同開展具體采購工作。當債務人為各州(市)財政部門時，可委托項目單位與采購代理機構簽署委托代理協議，并明確各方相應的權利和責任，委托代理協議應當經州（市）財政部門認可。第二十九條 項目單位和采購代理機構應當按照合同法和招投標法等國家有關法律法規的規定，結合貸款方規定、貸款協議、委托代理協議等提出的采購要求，遵循公開、公平、公正、競爭、效益和誠信原則，共同開展采購工作，杜絕違規操作，確保所有采購支付活動的真實性和合法性。

第三十條 采購內容應當與有關部門批復一致，合同簽署后，需要變更或者調整采購內容的（如數量、型號、規格、價格等），項目單位應當在符合招投標法和貸款國政府或者機構采購要求的前提下，按照財政部和其他有關部門規定的程序報批，不得擅自改變采購內容。

在采購合同簽署后5個工作日內，采購代理機構應當將采購合同副本報送財政部、省財政部門、項目州(市)財政部門和轉貸銀行備案。采購代理機構應當按照委托代理協議有關規定履行其相應的義務，負責嚴格審核采購有關單據和現場核查到貨等工作，并按季度向省財政部門和項目州(市)財政部門報送項目執行情況，如在采購過程中合同履行出現問題或者發現簽訂虛假合同等違法違規情況，應當及時向省財政部門、項目州(市)財政部門和其他有關部門報告，并積極采取措施予以解決。

第三十一條 采購代理機構不得與國內外供貨商、項目單位串通弄虛作假，謀取不正當利益。

第三十二條 各州(市)財政部門應當會同有關部門指導貸款項目采購工作，審核采購合同與有關部門批復的一致性，監督項目單位真實、合法地開展招標采購及采購合同簽約工作，確認項目實際采購內容的數量、價格、質量、支付、交貨、安裝及驗收等與采購合同規定一致，發現問題應當及時采取有效措施加以解決糾正，并逐級報告省財政部門。

第六章 支付、項目實施與評價

第三十三條 一、二類項目的提款，先由采購代理機構審核，再由中介機構審核后，再依次經州(市)財政部門、省財政部門蓋章確認后，轉貸銀行方可申請支付。

第三十四條 貸款資金的使用應當符合貸款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。否則，財政部門可以采取暫停貸款資金支付以及追回已支付資金等措施。

第三十五條 各州(市)財政部門應當加強對貸款項目的管理與監督。在貸款項目實施前，應當明確項目實施目標以及項目單位或者州(市)財政部門的責任。

第三十六條 在項目實施過程中推行項目代理制和代建制管理。州(市)財政部門應當加強和深化對項目實施過程的監督和管理，督促項目單位采用與國際接軌的項目管理模式。通過引進項目管理公司等專業中介機構的方式，把對項目的監督從資金層面延伸到工程實體，把對項目的管理從事后總結前臵到過程的專業化控制。通過財政監管職能的深化、細化、專業化，幫助項目單位有效提高資金使用效益。

第三十七條 貸款項目實施期間，項目單位應當按照國家財務會計制度和貸款項目財務會計管理規定，對貸款項目進行獨立的財務管理和會計核算，建立、健全內部財務會計制度。

第三十八條 項目單位應當按照有關貸款法律文件的要求，向省財政部門或者直接向財政部及貸款方報送項目進度報告、財務報表及審計報告，并同時報省財政部門備案。

第三十九條 州(市)財政部門應當對項目執行情況實施監督檢查，對發現的問題，應當責令項目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第四十條 州(市)財政部門直接管理的外國政府貸款項目專用賬戶的利息收入，用于建立專用賬戶項目償債準備金和專用賬戶管理單位的必要費用開支，其中用于償債準備金的比例不能低于50%。

第四十一條 貸款項目完工后，項目單位應當及時辦理竣工決算，對實施情況進行全面評價和總結，并根據有關規定編制、提交項目竣工報告，辦理資產移交和登記手續。

州(市)財政部門應當按照財政部的有關規定，指導和督促項目單位做好項目的績效評價工作，績效評價結果將作為以后審批貸款項目的重要參考依據。

一、二類項目竣工一年后，省財政部門將委托中介機構對項目進行后評估。三類項目竣工后，借款人應當將完工報告報省財政部門備案。

第四十二條 貸款項目完工前，項目單位應當及時制定項目未來運營計劃，監測項目的實際運行和后續可持續發展情況。在還清貸款前，州(市)財政部門應當負責對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并對項目的效益情況及時進行了解和分析。

第四十三條 項目單位不得擅自處臵貸款采購的設備物資，確需處臵長期閑臵物資的，應當履行內部決策程序，按照國家有關規定進行處臵，并將處臵結果經同級財政部門逐級報省財政部門備案。

第七章 債務償還

第四十四條 貸款法律文件簽署后，轉貸銀行以及債務人應當按照國家有關外債管理規定到當地外匯管理局辦理外債登記手續。

第四十五條 債務人應當嚴格遵守轉貸協議，制定貸款項目到期本金、利息、承諾費及其他相關費用的償還計劃，做好償還到期債務資金籌措工作，保證按時足額償還貸款本息。

第四十六條 債務人應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，專項用于支付或者墊付貸款到期債務。各級政府和項目單位應當按照財政部有關規定設立貸款還貸準備金，各級政府的貸款還貸準備金由同級財政部門設立并管理。

第四十七條 貸款項目的轉貸銀行應當根據州(市)財政部門的要求及時提供債權債務統計信息和資料。

第四十八條 州(市)財政部門應當建立政府外債的統計、監測、預警體系，防范和化解債務風險。

第四十九條 債務人在遵循審慎原則和建立健全內部控制機制的基礎上，可以根據法律、法規的規定運用金融工具保值避險。對利用金融工具進行外債風險管理的工作，一類項目由財政部門牽頭組織，二類項目財政部門應當參與并監督指導，三類項目報財政部門備案。

債務人在選擇交易對象時應當遵循競爭原則，在進行交易時避免損失本金。每筆交易合同或者協議簽署后5個工作日內，債務人應當將交易細節和有關合同、文本報當地財政部門備案，財政部門收到材料后5個工作日內逐級報送省財政部門，并由省財政部門統一報財政部備案。州(市)財政部門應當及時向省財政部門反映外債風險管理工作中出現的問題和重大事項。

第五十條 貸款項目竣工驗收時，應當明晰產權關系和債權債務關系，防止國有資產流失和債務逃廢。

第五十一條 債務人實行資產重組、企業改制等產權變更或者破產時，應當首先就有關債務償還安排達成協議，保證優先償

還政府外債，償債責任落實后，征得借款人、擔保人和轉貸銀行同意，并由同級財政部門逐級上報財政部審批。

第十章 贈款管理

第五十二條 贈款管理包括贈款項目的前期工作、資金使用、完工評價與總結、資產管理等。

第五十三條 贈款項目的前期工作包括提出贈款申請、編制項目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉贈關系的確立等內容。

州(市)財政部門應當加強對本地區贈款前期工作的協調與管理。

第五十四條 申請贈款的項目單位應當提出贈款申請，并附送項目概要。省級項目單位應當直接向省財政部門申請并報送項目概要，州(市)項目單位應當通過州(市)財政部門向省財政部門申請并報送項目概要。

項目概要內容主要包括：

（一）項目背景；

（二）項目目標；

（三）項目內容；

（四）項目預算；

（五）項目可持續性與示范作用；

（六）項目風險。

第五十五條 在財政部審查同意贈款申請以及項目概要后，省級項目單位和州(市)財政部門向省財政部門報送項目建議書。

項目建議書的內容主要包括：

（一）項目目標；

（二）項目必要性和可行性；

（三）項目活動；

（四）項目實施計劃和組織安排；

（五）項目預算；

（六）項目質量和風險控制；

（七）項目成果應用及推廣；

（八）監測與評估。

第五十六條 財政部審核通過項目建議書，組織簽署贈款法律文件并辦理生效事宜后，省財政部門代表受贈方與財政部或者財政部委托的其他機構簽署轉贈協議或者執行協議。之后，省財政部門應當與省級項目單位或者州(市)財政部門簽署再轉贈協議或者執行協議，規范雙方的權利和義務。省級項目單位和州(市)財政部門應當按照財政部有關規定繳納贈款總額1%的有償使用費。

與貸款搭配使用的聯合融資中的贈款的有償使用費繳納按照前款規定辦理。

第五十七條 贈款項目實施按照本辦法第三十五條至第四十二條規定執行。

第五十八條 贈款資金的使用應當符合贈款法律文件的規定，任何單位和個人均不得以虛報、冒領或者其他手段騙取贈款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈款資金或者擅自改變贈款資金用途。

第五十九條 贈款項目單位應當建立健全內部財務會計監督制度；按照財政部有關贈款項目財務與會計管理的規定，對項目進行獨立的財務管理和會計核算；按照贈款法律文件的要求，制

定項目實施計劃、組織項目實施、辦理竣工決算、編制報送完工報告；向財政部門及贈款方報送項目實施情況報告和審計報告。六十條 贈款項目完工前，贈款形成資產的所有權歸屬和處臵方式按照財政部相關規定執行。

贈款形成的資產為國有資產的，項目單位應當參照本辦法第五十條及其他國家有關規定明晰資產產權關系，防止國有資產流失。

第九章 獎勵與處罰

第六十一條 對在貸款、贈款工作中表現優異的州(市)財政部門、轉貸銀行、采購代理機構和項目單位，省財政部門應當給予通報表彰。

第六十二條 項目單位違反本辦法第三十九條規定，沒有解決和糾正監督檢查中所發現問題的，財政部門可以對其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金等措施。

第六十三條 項目單位違反本辦法第三十七條、第五十九條規定的，由財政部門責令限期改正，并可以依照國家有關會計管理的法律、法規規定進行處罰。

第六十四條 債務人違反本辦法第四十五條規定，沒有按時足額償還貸款項目到期本金、利息、承諾費，造成轉貸銀行加收的罰息和滯納金等其他相關費用，一律由債務人承擔，財政部門可以采取以下措施：

（一）按照當期銀行貸款利率收取財政部門墊付資金的占用費；

（二）暫停新貸款項目的準備工作；

（三）暫停貸款項目的資金支付；

（四）加速貸款項目未到期債務的償還；

（五）通過預算扣款或者其他方式依法予以清收。

第六十五條 違反本辦法，以虛報、冒領或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關法律、法規規定處理。第六十六條 對于違反本辦法第五十八條規定的，由財政部門責令限期改正，情節嚴重的，予以警告，并可以采取暫停贈款資金支付等措施。

第六十七條 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款、贈款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。

第六十八條 轉貸銀行違反本辦法規定的，省財政部門可以予以通報批評、暫停參與貸款轉貸業務，并向省銀行監管部門通報有關情況。

第六十九條 采購公司違反本辦法規定的，省財政部門可以予以通報批評、暫停參與貸款采購代理業務，并向省商務主管部門通報有關情況。

第七十條 州(市)財政部門違反本辦法規定的，省財政部門可以在全省財政系統內通報批評，并在有關問題得到糾正和妥善處理前暫停受理新項目申報。

第七十一條 供貨商違反本辦法規定，與項目單位、采購公司私定返款協議、簽訂虛假合同，套取貸款資金的，省財政部門可予以批評，禁止其參與貸款采購業務，并將有關情況告知省商務主管部門和貸款方。

第十章

附

則

第七十二條 財政部門對貸款的管理費用，包括貸款項目評審、監督檢查和績效評價等，由同級政府預算統一安排。

第七十三條 本辦法具體應用中的問題由省財政部門負責解釋。

第七十四條 本辦法自2010年5月1日起施行。