第一篇：我國商業銀行零售業務風險內控體系建設匯總

我國商業銀行零售業務風險內控體系建設

我國商業銀行零售業務主要分為儲蓄業務、消費信貸業務和信用卡業務近年來零售業務在各行中呈現快速發展態勢如何建立與之適應的高效的零售業務風險內控制度確保零售業務健康快速發展是我國商業銀行面臨的重要課題

一、我國商業銀行零售業務風險管理情況1.儲蓄業務風險管理情況我國商業銀行儲蓄業務主要設置單人臨柜或雙人臨柜日常處理業務通過復核和事后監督確保業務合規辦理賬實進行分管單人臨柜的每日進行對賬查庫重要憑證設置登記簿每日營業終了扎平賬后要與現金核對相等2.消費信貸業務風險管理現狀(1個人住房貸款我國商業銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產開發商簽訂合作協議只對簽訂合作協議的房地產項目開辦個人住房貸款其風險控制的環節主要是對房地產開發商和房地產開發項目進行評估一般只有三級以上資質的房地產開發企業才允許做個人住房貸款對房地產項目重點審核房價和其前景防止爛尾工程對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡同時要求房地產開發商與銀行簽定回購保證書(2汽車消費貸款銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經銷商簽訂合作協議消費者貸款買車需向保險公司購買保證保險銀行主

要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口3.信用卡業務信用卡的風險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關要求提供擔保人或交納保證金銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤對發現的不尋常透支情況及時進行催收通過催收情況發現風險點

二、存在的問題1.儲蓄業務(1銀行部分儲蓄網點內部管理尚待加強我國商業銀行部分儲蓄網點未健全相應的內控體系沒有嚴格按規章制度的要求辦理業務責任不清漏洞較大使犯罪分子有機可乘如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現象(2對儲蓄網點監控不力銀行對儲蓄網點的檢查監督管理較弱致使儲蓄網點不合規的問題較多難以有效防范風險如存在不按規定定期對儲蓄網點進行檢查事后監督對傳票審核不嚴格、不及時存在封包積壓等現象2.消費信貸業務(1對房地產項目缺乏準確評估我國商業銀行與房地產開發商簽訂項目合作協議主要審查其財務情況和即將開發的項目情況防止工程項目爛尾對房地產開發商的財務狀況審查較為容易但對房地產開發項目的審查則較難銀行缺乏有經驗的房地產項目評審人才很難對開發商的項目作出較為準確的判斷(2對貸款申請人 的信用狀況難以把握銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據是其收入證明但收入證明的真實性較難判斷即使收入證明真實其負債情況也無從了解同時貸款申請人將來的收入變化也將直接影響其償還能力(3我國商業銀行消費貸款在實際業

務操作中面臨許多技術性問題形成了潛在性風險一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險但保險公司保險合同規定如果消費者未向保險公司連續投保機動車輛損失險、第三者責任險、盜竊險、自燃險的保險公司將免除責任即如果消費者脫保保險合同將無效二是個別地市某些房地產開發商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證使銀行貸款存在較大風險三是汽車消費貸款中如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸由于《擔保法規定必須先處置抵押晶再向保證人索賠銀行將無法獲得保險公司的賠款四是保險合同規定保險公司負責償還借款人所欠款項但以不超過保險金額為限逾期利息、罰息等保險公司不負責賠償五是部分地市不能辦理抵押預登記開發商有可能將在銀行辦理房產按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押或將同一套房產重復辦理按揭(4我國商業銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法消費信貸貸后管理較為簿弱3.信用卡業務(1犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申請或運用高科技手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發生防范案件任重道遠(2對信用卡申請人的信用狀況較難判斷銀行對信用卡申請人的風險控制主要是要求提供擔保人或交一定數額的保證金但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估很難辨別其辦卡意圖在風險控制上存在較大漏洞

三、零售業務面臨的潛在風險1.儲蓄業務儲蓄業務可能面臨的主要風險是操作風險可分為內部

作案、外部作案、內外部相互勾結作案內部作案主要是內部管理不嚴不按規章制度辦理業務如印章、重要憑證等保管混亂每日營業終了不進行查庫等致使犯罪分子有機可乘外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領內外相互勾結作案是利用銀行內部管理松散盜取儲戶存款2.消費信貸業務(1操作風險一是銀行內部人員利用銀行管理不嚴、內控制度沒有得到有效建立等問題違規發放貸款騙取銀行資金所造成的風險二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞申請消費貸款騙取銀行資金如房地產開發商或汽車經銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金三是內外部人員

相互勾結騙取銀行資金(2信用風險對于個人住房貸款由于我國住房市場以銷售期房為主住房貸款的信用風險包括開發商的信用風險和借款人的信用風險對于汽車消費貸款主是借款人的信用風險房地產開發商的信用風險主要是指房地產開發商的財務存在問題或開發的項目超過其承受能力或投資決策出現失誤導致項目開發失敗致使后續資金不能跟上房地產項目出現爛尾借款人的信用風險是指借款人由于收入下降、失業等原因導致清償力下降難以歸還銀行貸款產生的風險(3法律風險法律風險主要是指目前我國商業銀行辦理的消費貸款業務在程序和合同上存在諸多法律滑洞當借款人出現清償困難時銀行對抵押物進行處置時在法律上將面臨不利局

面一是銀行辦理住房消費貸款要求房地產開發商簽訂回購協議要求如果貸款人無力償還貸款將由房地產開發商將住房回購償還銀行貸款但由于《擔保法》規定公司不能給個人擔保一旦發生貸款人無力償還貸款情況房地產公司可憑此進行抗辯銀行難以勝訴二是我國尚五個人破產法當處置的抵押物不足以補償銀行貸款時難以向貸款人繼續追索三是當貸款人出現無力償還貸款時銀行可能面臨執行難的問題如住房貸款一旦銀行要求貸款人交出住房政府可能本著安定團結的目的進行干預使銀行的要求難以得到執行四是貸款人申請辦理消費貸款銀行無法辨別其資金來源的合法性如果貸款人的資金來源涉及貪污等不合法渠道將使銀行債權落空(4市場風險市場風險指價格風險主要包括抵押物價格風險、利率風險和人民幣幣值風險抵押物價格風險指借款人的住房、汽車等抵押物有可能出現價格下跌的風險特別是汽車一旦經過使用其價格有較大幅度的下降同時抵押物的價值評估也因評估機構的不同而出現差異抵押物的價格下跌將使銀行的貸款存在不能得到全額清償的風險利率風險主要指利率水平上升帶來的風險消費貸款屬于中長期貸款一般貸款期限長達10—20年當前我國利率水平較低但從中長期看利率走勢卻不定一旦利率水平出現上升趨勢有可能使銀行出現利率倒掛的風險在我國金融市場缺乏金融期貨、期權等避險工具的情況下利率風險很難轉嫁出去人民幣幣值風險主要指人民幣貶值風險如果人民

幣發生貶值將使銀行中長期債權遭受較大損失（5）流動性風 險流動性風險是指當消費信貸額增長到一定水平時銀行將產 生流動性風險由于消費貸款為中長期貸款需要中長期資金來 源對應在西方商業銀行消費貸款達到銀行資產總額的 15%

時 就有可能產生流動性風險銀行頭寸出現不足我國當前以定期 存款為主消費貸款總量不大不會產生流動性風險但如果我國 商業銀行的消費貸款發展規模增長過快超過銀行資產額的一 定比例一旦存款結構發生變動活期存款大于定期存款將使銀 行產生流動性風險 3.信用卡業務（1）操作風險信用卡的操作 風險主要有以下幾類一是犯罪分子利用先進的高科技手段偽 造信用卡進行透支所造成的風險；二是在銀行疏于防范的情 況下信用卡申請人利用假證件等申請辦理信用卡所造成的風 險；三是內部管理不嚴不進行每日對賬、不檢查授權記錄等 所造成的風險或內外部人員相互勾結實施信用卡詐騙所造成 的風險（2）信用風險對信用卡申請人審查不嚴導致部分動機 不純的申請人獲得信用卡并惡意進行透支所造成的風險或持 卡人失業、收入下降等原因難以歸還透支款

四、對策建議 1.儲蓄業務（1）加強對儲蓄人員的崗位培訓制定儲蓄業務操作 手冊加強對儲蓄人員的崗位培訓應重點以儲蓄業務的規章制 度、操作規范和違章操作所導致的風險案例進行培訓使員工 加強對風險的認識自覺遵守規章制度減少違章操作同時銀行 應根據儲蓄業務流程制定標準的操作步驟對每一環節的重點 6 注意事項給予清晰的標明使員工能夠按照操作手冊規范地辦 理業務降低差錯發生概率有效防范風險（2）加大檢查力度建 立儲蓄業務員工輪崗制度銀行應加大對所轄儲蓄網點的檢查 力度健全儲蓄網點的內控體系嚴格儲蓄網點的業務操作建立 員工輪崗制度定期（如每年）對儲蓄業務人員進行輪崗加強 風險防范（3）進一步整合儲蓄網點提高管理質量我國商業銀 行儲蓄網點較多使得監督管理力量相對顯得不足銀行應對一 部分發展潛力不大或管理上存在困難的儲蓄網點進行撤并而 對有發展潛力的儲蓄網點進行升格優化銀行營業網點結構提 高分理處以上級別的營業網點比例有效加強管理 2.消費信貸 業務（1）資產證券化將銀行的消費貸款交由專業的資產證券 化機構 SPV 進行組合設計、打包在債券市場上出售給投資者 使該部分貸款從銀行的資產負債表上消失可有效化解銀行消 費貸款的市場風險和流動性風險我國應加強債券市場建設擴 大債券品種支持銀行開展貸款證券化引導建立資產證券化的 專業機構完善金融市場體系（2）建立客戶信息查詢系統銀行 應把在該行辦理儲蓄、信用卡、消費信貸等業務的客戶資料 進行整合建立一套客戶綜合查詢系統以方便銀行全方位了解 客戶的信息如資產狀況、負債狀況、業務交易

情況等對客戶 進行充分調查有效防范風險在此基礎上通過人民銀行或銀行 業協會聯合各家商業銀行對客戶過去的信用狀況進行綜合整 理以形成統一的客戶信用狀況查詢系統（3）聘請行業專家參 7 與銀行房地產項目評估和培訓銀行應加強與資產評估公司、房地產開發企業以及行業內資深專家的聯系與合作聘請專業 人士參與銀行的項目評估對房地產行業進行分析對客戶經 理、風險管理人員進行培訓使銀行業務人員在工作和學習中 不斷得到鍛煉提高項目評估水平（4）建立客戶信用評分系統 客戶信用評分系統是銀行風險管理體制的重要組成部分通過 對客戶進行信用評分決定貸與不貸以及授信額度的大小使銀 行貸款審批具有客觀的參考標準是實行消費信貸業務人個審 批制的基礎銀行應委托專業機構開發適合本地區的客戶信用 評分系統以提高銀行信用評估水平增強防范風險的能力（5）加大對消費信貸業務的資源配置強化貸款“三查”制度建立 貸后情況調查臺賬通過定期與客戶取得聯系了解客戶情況及 時防范風險對消費信貸業務應配置更多資源如增加人力充分 保證信貸員有更多精力投入貸款“三查”特別是貸后管理 3.信用卡業務（1）加強客戶細分防范信用風險銀行可根據信用 卡持卡人的交易情況按優質客戶、良好客戶、一般客戶、較 差客戶、劣質客戶等進行劃分再根據持卡人的個人情況按職 業、年齡、學歷等進行細分尋找不同客戶結構的特點確定銀 行的目標市場積極營銷主動防范風險（2）嚴格內部管理防范 操作風險銀行應嚴格按照規章制度的要求健全內部控制制度 加強內部管理加大對員工的培訓教育提高員工風險意識規范 業務操作流程切實依章合規辦理業務 8

第二篇：我國商業銀行零售業務風險內控體系建設

我國商業銀行零售業務主要分為儲蓄業務、消費信貸業務和信用卡業務。近年來，零售業務在各行中呈現快速 發展 態勢，如何建立與之適應的高效的零售業務風險內控制度，確保零售業務健康快速發展是我國商業銀行面臨的重要課題。

一、我國商業銀行零售業務風險管理情況

1.儲蓄業務風險管理情況

我國商業銀行儲蓄業務主要設置單人臨柜或雙人臨柜，日常處理業務通過復核和事后監督確保業務合規辦理。賬實進行分管，單人臨柜的每日進行對賬查庫，重要憑證設置登記簿。每日營業終了扎平賬后要與現金核對相等。

2.消費信貸業務風險管理現狀

（1）個人住房貸款。我國商業銀行開辦個人住房貸款主要是和房地產開發商簽訂合作協議，只對簽訂合作協議的房地產項目開辦個人住房貸款。其風險控制的環節，主要是對房地產開發商和房地產開發項目進行評估，一般只有三級以上資質的房地產開發 企業 才允許做個人住房貸款，對房地產項目重點審核房價和其前景，防止爛尾工程。對貸款申請入主要審核收入證明及其年齡，同時要求房地產開發商與銀行簽定回購保證書。

（2）汽車消費貸款。銀行開辦的汽車消費貸款主要是和汽車經銷商簽訂合作協議，消費者貸款買車，需向保險公司購買保證保險。銀行主要審核貸款人收入證明及是否是本地戶口。

3.信用卡業務

信用卡的風險管理重點是對信用卡申請人進行信用把關，要求提供擔保人或交納保證金。銀行通過每日對信用卡透支情況進行跟蹤，對發現的不尋常透支情況及時進行催收，通過催收情況發現風險點。

二、存在的 問題

1.儲蓄業務

（1）銀行部分儲蓄網點內部管理尚待加強。我國商業銀行部分儲蓄網點未健全相應的內控體系，沒有嚴格按規章制度的要求辦理業務，責任不清，漏洞較大，使犯罪分子有機可乘，如存在沒有每日進行對賬、印章重要憑證管理混亂、掛失未按要求進行查保等現象。

（2）對儲蓄網點監控不力。銀行對儲蓄網點的檢查監督管理較弱，致使儲蓄網點不合規的問題較多，難以有效防范風險。如存在不按規定定期對儲蓄網點進行檢查，事后監督對傳票審核不嚴格、不及時，存在封包積壓等現象。

2.消費信貸業務

（1）對房地產項目缺乏準確評估。我國商業銀行與房地產開發商簽訂項目合作協議，主要審查其財務情況和即將開發的項目情況，防止工程項目爛尾。對房地產開發商的財務狀況審查較為容易，但對房地產開發項目的審查則較難，銀行缺乏有經驗的房地產項目評審人才，很難對開發商的項目作出較為準確的判斷。

（2）對貸款申請人的信用狀況難以把握。銀行審查貸款申請人是否符合條件的重要依據是其收入證明，但收入證明的真實性較難判斷，即使收入證明真實，其負債情況也無從了解，同時貸款申請人將來的收入變化也將直接 影響 其償還能力。

（3）我國商業銀行消費貸款在實際業務操作中面臨許多技術性問題，形成了潛在性風險。一是汽車消費貸款要求消費者向保險公司購買保證保險，但保險公司保險合同規定如果消費者未向保險公司連續投保機動車輛損失險、第三者責任險、盜竊險、自燃險的，保險公司將免除責任，即如果消費者脫保，保險合同將無效。二是個別地市，某些房地產開發商未完全繳納土地出讓金即可辦理土地使用證，使銀行貸款存在較大風險。三是汽車消費貸款中，如果借款人將所購汽車先行變賣后逃逸，由于《擔保法）規定必須先處置抵押晶再向保證人索賠，銀行將無法獲得保險公司的賠款。四是保險合同規定保險公司負責償還借款人所欠款項，但以不超過保險金額為限，逾期利息、罰息等保險公司不負責賠償。五是部分地市不能辦理抵押預登記，開發商有可能將在銀行辦理房產按揭貸款的在建工程和所屬土地進行再次抵押，或將同一套房產重復辦理按揭。

（4）我國商業銀行尚未出臺明確的可操作的貸后檢查管理辦法，消費信貸貸后管理較為簿弱。

3.信用卡業務

（1）犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申請或運用高 科技 手段偽造信用卡騙取銀行資金的案件時有發生，防范案件任重道遠。

（2）對信用卡申請人的信用狀況較難判斷。銀行對信用卡申請人的風險控制主要是要求提供擔保人或交一定數額的保證金，但對信用卡申請人本人的信用狀況無法評估，很難辨別其辦卡意圖，在風險控制上存在較大漏洞。

三、零售業務面臨的潛在風險

1.儲蓄業務

儲蓄業務可能面臨的主要風險是操作風險，可分為內部作案、外部作案、內外部相互勾結作案。內部作案主要是內部管理不嚴，不按規章制度辦理業務，如印章、重要憑證等保管混亂，每日營業終了不進行查庫等，致使犯罪分子有機可乘。外部作案是犯罪分子利用偽造存折、盜取密碼等手段進行冒領。內外相互勾結作案是利用銀行內部管理松散盜取儲戶存款。

2.消費信貸業務

（1）操作風險。一是銀行內部人員利用銀行管理不嚴、內控制度沒有得到有效建立等問題，違規發放貸款，騙取銀行資金所造成的風險。二是銀行外部人員利用銀行管理方面存在的漏洞，申請消費貸款騙取銀行資金。如房地產開發商或汽車經銷商指使工作人員向銀行申請貸款套取銀行資金，或犯罪分子利用偽造的證明材料申請貸款騙取銀行資金。三是內外部人員相互勾結騙取銀行資金。

（2）信用風險。對于個人住房貸款，由于我國住房市場以銷售期房為主，住房貸款的信用風險包括開發商的信用風險和借款人的信用風險，對于汽車消費貸款主，是借款人的信用風險。房地產開發商的信用風險主要是指房地產開發商的財務存在問題，或開發的項目超過其承受能力，或投資決策出現失誤導致項目開發失敗，致使后續資金不能跟上，房地產項目出現爛尾。借款人的信用風險是指借款人由于收入下降、失業等原因導致清償力下降，難以歸還銀行貸款產生的風險。

第三篇：商業銀行零售業務信用評級體系建設研究

商業銀行零售業務信用評級體系建設研究

來源：大公國際

巴塞爾新資本協議中影響最為顯著的一項是內部評級法的推出。針對零售資產，新資本協議從內部評級法的設計、運作、風險量化、公司治理以及評級使用等方面提出了若干要求，本文集中圍繞風險劃分、風險量化和評級使用三方面的要求，討論實施零售資產內部評級的理念、方法等核心技術問題。

一、內部評級法與商業銀行零售業務

（一）商業銀行零售業務特征

商業銀行零售信貸業務的主要特征是：第一，數量龐大，單筆金額小，單筆管理成本高；第二，客戶單筆風險大，信息分散，管理難度高；第三，業務審批要求效率高，決策必須迅速果斷。這些特征決定了銀行要對零售風險實行量化管理與集約化管理。零售業務信貸風險管理決策流程一般包含以下工作環節：客戶群識別、營銷、申請、新客戶審批、客戶行為監控、預警措施、定價、給予的產品、信用額度、催收措施、資產風險劃分以及核銷等。目前，國際上先進商業銀行零售業務的經營模式實現了規模化和集約化；管理決策實現了系統化和自動化；信息數據處理實現了集中化；風險管理實現了模型化和智能化。

（二）內部評級法對零售風險暴露的基本要求

巴塞爾新資本協議零售內部評級法是國際先進商業銀行最佳實踐的總結，代表了現代零售信用風險管理的發展方向。銀行采用內部評級法的前提是，滿足新資本協議的最低要求，并得到監管當局的批準，才可以根據自己對風險參數的估計決定特定風險暴露資本要求。零售內部評級法的核心就是要求銀行實現對零售業務風險的準確量化，對零售風險暴露內部評級體系的要求主要體現在三個方面：

一是建立合理的風險劃分體系。銀行首先須將全部零售資產劃分到特定的“零售資產池（pool of retail exposures）”。風險劃分的標準應具有合理性、一致性。風險劃分的過程應能夠有意義地區分風險，能夠使“零售資產池”匯集足夠多的同質（homogenous）貸款。風險劃分的結果——“零售資產池”要具有穩定性，并避免集中性風險。

二是建立精確的風險量化體系。商業銀行選擇風險因素時，可以采用統計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。銀行要有能力準確、一致地計量每個“零售資產池”的違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風險暴露（EAD）。

三是建立合理的評級應用體系。風險劃分和風險量化以及對違約和損失的估計要在信貸審批、風險管理、資本管理和公司治理等領域發揮關鍵性的作用。特別是，對于每筆零售貸款，銀行都必須將其劃分到一個特定“零售資產池”中，這一風險劃分過程須作為貸款審批的一個環節。

（三）目前國內商業銀行零售業務風險管理現狀

我國商業銀行的零售業務自2000年以來，發展迅速。目前已經初步形成了以個人按揭、消費信貸、信用卡為主導的零售業務產品體系。從管理體制上，銀行的個人信貸風險管理流程基本形成，構建了前、中、后臺相互制衡、彼此獨立、職責明確的風險管理流程，個人信貸風險監測、控制和處置體系逐步建立。但與國外先進銀行相比，國內大部分商業銀行由于零售業務起步較晚、數據積累時間不足等原因，管理手段還比較落后。一是零售業務貸款決策主要以人工主觀判斷為主，尚未實現標準化和自動化。

目前，我國商業銀行零售業務的評分模型建設落后，審批和回收等工作均采取“逐戶逐筆”的方式，內部流程較長，經營成本相對較高，業務效率較低。此外，風險評價主要依靠專家經驗，采用人工判定的方式，影響信貸決策的客觀性、準確性和公正性，且無法實現業務的自動化處理。二是零售業務沒有進行貸款池劃分，不能計算各貸款池的風險要素。目前，我國商業銀行還沒有按照零售內部評級法的要求，對風險類別進行進一步的細化，按照業務風險特征的同質性進行分類管理。還不能計算零售業務貸款池的PD、LGD 和EAD 等基本風險要素，各個貸款池的風險度量還處于空白。三是在評級結果驗證和評級應用等方面還比較落后，尚未成為信貸審批、產品定價、市場營銷、績效考核的主要手段。

如何提升商業銀行零售業務的風險管理水平，關鍵在于提高零售風險量化水平和實現零售業務處理的自動化和標準化。零售內部評級法的核心就是要求銀行實現對零售業務風險的準確量化。因此，商業銀行應該積極推動零售業務內部評級法建設，按照新資本協議零售內部評級法的要求，借鑒國際先進銀行最佳實踐，結合我國零售業務的特點，建設滿足我國零售業務需要的信用評分模型體系，實現零售業務管理的自動化和標準化，提高零售業務風險管理水平。

根據巴塞爾新資本協議零售內部評級法的要求，對于信用卡產品，銀行可以根據申請、行為評分的分段，以及逾期行為等借款人風險特征進行風險劃分。針對我國商業銀行零售業務特點，改進信用評分卡模型設計技術、量化風險，成為國內商業銀行實施巴塞爾協議零售內部評級法的起點。

二、信用評分模型簡介

（一）信用評分卡

個人信用評分就是通過分析匯總借款人的各個信用信息而得出的經過量化的信用等級。個人信用評分也是銀行或其他金融機構利用所獲得的信用申請人的信息，進行風險預測的一種方法和技術。它是把數學和統計模式用于個人信貸發放決策，對個人履行各種承諾的能力和信譽程度進行全面評價，確定信用等級和信貸限額的一種方法。其功能是以個人的信貸申請書和征信報告等資料為基礎信息，對該申請人的信貸風險程度進行分析，并得到數字量化的結果作為貸款決策的依據，從而使信貸決策自動化、科學化。從本質上講，個人信用評分是一種對個人信用的一種定量化描述，用客觀的方式預測信用行為。它具有減少壞帳，促進決策標準化、業務自動化以及快速高效的優點。

（二）信用評分卡優勢

零售信用評分模型具備以下優勢：一是客觀性，評分模型是根據大量數據提煉出來的預測信息和行為模式制定的，反映了銀行客戶信用表現的普遍規律；二是一致性，評分模型可以保證銀行決策的一致性；三是準確性，評分模型依據先進的統計學技術，能比較準確地預測出客戶信用表現的概率；四是全面性，評分模型一般是由代表各個信息維度的預測變量組成，比較全面地評估了客戶未來的信用表現；五是效率性，信用評分模型可以在系統內實現自動化處理，決策迅速，更適用于數量巨大的零售業務。信用評分模型的使用，將有利于銀行提高決策效率，壞賬率明顯減少，收益增加。

（三）信用評分卡分類

信用評分技術可用來評估對某貸款申請人發放貸款的風險。其原理是通過對已有的貸款歷史數據進行各種定性或定量的分析，以使信用評分能夠充分體現客戶基礎特征對拖欠和違約行為的影響。

信用評分卡主要分為三種類型：申請信用評分卡、行為信用評分卡和催收信用評分卡，分別為信用卡業務提供事前、事中和事后的信用風險控制。

1.申請信用評分卡

申請信用評分卡專門用于對新申請客戶的信用評估。它通過申請人填寫的有關身份資料，即可快速、有效地辨別和劃分客戶的優劣，防范信用不良的客戶申辦信用卡，提高持卡人的信用水平，實現信用卡業務風險的事前防范。

2.行為信用評分卡

行為信用評分卡是通過對持卡人還款行為的監控和預測，實現評估客戶風險的目的。行為信用評分卡可用于信用額度的自動監控和調整、授權以及對壞賬的預測。

3.催收信用評分卡

催收信用評分卡是申請評分卡和行為信用評分卡的補充，特別是在持卡客戶產生逾期貸款或壞賬的情況下建立的。催收信用評分卡應用于預測和評估對某一筆壞賬所采取的措施的有效性，諸如客戶對電話、信函、上門和司法催收的反應的可能性。這樣，發卡行可以根據模型的預測結果，針對不同的拖欠客戶采取不同的催收措施。

三、零售客戶評分卡設計流程

2008年大公進行一汽財務內部評級體系建設項目，在項目中對轎車和卡車客戶建立了個人信用評分卡。這些客戶評分卡為“申請人信用評分”，它可用于幫助信貸審批人員做出是否批準新申請人貸款的決策，并有助于提高審貸人員的審批效率。通過使用評分卡對貸款申請人進行綜合評分，公司審貸人員可較快地了解貸款申請者的整體信用水平。

大公采用了目前國際流行的數據挖掘技術進行信用評分卡設計。針對一汽財務公司業務和客戶的特點，大公設計了最適合公司情況的開發流程，分為8個步驟：業務目標確定、數據抽樣、數據質量檢驗、數據轉換、數據挖掘及建模、驗證模型、模型應用和模型跟蹤與反饋。

（一）業務目標確定

信用評分的目的是利用現有的樣本數據建立模型，利用此模型對未來申請人的信用行為進行預測，從而區分出好客戶和壞客戶。

在建立評分模型時，需要一組已有的客戶樣本，既要知道該組客戶的特征，同時也需要了解他們的信用表現。

根據巴塞爾協議對違約定義及公司對客戶管理需要，對好壞客戶進行定義。

（二）選擇最佳的數據源，抽取樣本

模型的質量由數據的質量決定。在信用評分卡模型的開發中，數據是框架或信息庫，模型質量與底層的數據密切相關。從數據的來源上看，可以分為內部數據源或外部數據源。內部數據源是指業務活動產生的數據，如申請人的申請表、審批材料等。外部數據包括征信系統的數據。

根據業務問題和對數據庫的理解，在收集到的數據基礎上采用抽樣的方法，篩選出構建信用評分所需的數據。抽樣可以解決數據量過大的問題，使分析更具效率，但是必須要把握好目標群體的特性，避免抽樣時產生偏差。

（三）數據質量檢驗

數據準備是評分模型開發過程中最重要的步驟之一。無論模型的復雜程度如何，數據質量是項目成功的關鍵。好的數據和有效的技術一樣，決定著模型的結果。在原始數據的基礎上，對數據進行合并，并創建最終的數據集。對建立評分模型所用的數據集，進行檢查，以發現錯誤、異常和缺失值，這是數據準備過程中一項耗時、乏味的工作，但卻是一個不可缺少的步驟。

（四）分析、選擇和轉換變量

有了可靠的數據之后，根據建模需要，還應該對數據做相應的轉換。工作內容包括多個數據庫表之間的匹配整合，變量的構造與派生，對缺失、異常變量進行處理。通過數據轉換過程，一方面將數據庫格式的信息構造為數據挖掘需要格式，另一方面要根據業務專家的經驗，產生預測能力強的變量，為評分的準確性打下堅實基礎。在準備對最終模型進行處理的過程中，需要使用一些簡單的技術來減少變量的數量，這樣可以排除那些預測能力低或無預測能力的變量，從而使創建的模型更加有效。

（五）數據挖掘及建模

建立模型可采用的方法很多，主要有統計方法與非統計方法兩種。常用的統計方法包括判別分析法、回歸法、邏輯回歸法、分類樹法等；非統計方法有神經網絡法、線性規劃法等。

1.決策樹模型

決策樹也是數據挖掘中最常用的方法之一。在數據挖掘過程中，決策樹用作一個分類的工具去解決大量的分類問題，決策樹使用樹型結構描述知識，樹的構建稱為樹歸納，這個過程用一套預分類的例子來發展一個決策，一旦這樣的樹被引入，它就被用在預言模式中，把新的記錄分類到預先規定的種類，當需要考慮許多復雜的信息時，決策樹是作決策的極好工具，它提供有效結構以選擇決策和評估決策的后果。

與神經網絡、多元統計判別分析等分類方法相比，速度快、精度高、生成模式簡單易用。利用決策樹可以將客戶按照各種特征進行分類，并計算不同類型客戶的違約概率。

另一方面還可以分析變量的相對重要性。

決策樹的最頂端為根結點、最底端為葉子。每個結點都標示出了結點數據量及好壞客戶的占比情況。以圖2第二層左端結點為例，數據中共有430人居住面積屬于第2或第3組。在430個客戶中共有305人為好客戶，占比達70.9%。

通過對決策樹分析的結果，可以看出影響客戶信用狀況的各因素的相對重要程度。

2.利用邏輯回歸模型建立個人信用評分卡

在實際應用中，經常會采用邏輯回歸法來創建信用評分模型。邏輯回歸技術具有功能強大、直觀、對過度適應數據的風險低等特點。邏輯回歸技術是在數據中找到一條誤差最小化的線性路徑的一種理想技術，并且其結果可直接產生評分卡，在模式實行上的成本較低、時間短。

（１）邏輯回歸模型

邏輯回歸模型是非線性模型的一種，其主要應用于因變量為二分類變量的情況，如違約/不違約，發病/未發病等。由于因變量為二分類變量，因此邏輯回歸模型在模型假設條件、估計方法以及回歸系數的解釋等方面與傳統多元回歸模型存在著較大的差別。

圖2 決策樹例圖

（２）模型假設

假設客戶違約發生的概率為P，取值范圍在0-1之間。由于建立模型時因變量P與自變量 之間存在非線性關系，因此需要對因變量進行相應變換。

圖3 違約概率P與自變量之間的非線性關系

通過對違約事件P進行logit轉換（即P ln(P/(1-P))，表示為logitP），可使logitP的取值范圍在（-∞，+∞）之間，同時使其與自變量線性相關。從而邏輯回歸模型可表示為：logitP＝α+β1X1+…βnXn，其中因變量P可由求出。

（３）模型系數的解釋。邏輯回歸系數可以被解釋為對應自變量一個單位的變化所導致的因變量上的變化。邏輯回歸模型的系數為正表示為在其它自變量一定的條件下，對數發生比（即logitP）隨相應自變量的增加而增加。同理，邏輯回歸模型的系數為負表示為在其它自變量一定的條件下，對數發生比（即logitP）隨相應自變量的增加而減少。

（４）利用邏輯回歸模型產生評分卡

邏輯回歸模型是在定量的基礎上解釋客戶基礎特征與違約對數發生比之間的關系。因此，通過對邏輯回歸模型的系數進行一系列變換，可獲得評分卡各指標特征項的分值。

3.新建個人信用評分卡的特點

（１）采用科學的數據挖掘理論為依據。

指標設計、數據分析、模型建立檢驗過程等幾個方面更加科學、準確；利用逐步回歸方法，只有對好壞客戶區分能力明顯的變量才進入模型。

（２）在指標設計上，新評分卡指標更加精簡。

評分卡只包含10個指標。去除了婚姻、戶口性質、最高學歷、居住性質、居住面積、產權、資產、單位性質、職務、行業等各特征項的違約比率相近的指標以及在模型中不顯著的指標。

（六）模型驗證

建立好申請評分卡以后還需要對其表現進行一系列的度量，也就是說對評分卡區分好、壞客戶的能力進行檢驗。驗證模型是十分關鍵的一步。如果模型驗證的效果不佳，可能是由于數據問題、變量匹配差或建模技術造成的。驗證模型有很多種方法，下面簡要介紹幾種常有方法。

1.保留樣本法

保留樣本法是一種常用的信用評分模型檢驗方法。這種方法是在建立信用評分模型時將樣本隨機地分為兩部分——建模數據和測試數據，并利用測試數據對所建立的模型進行檢驗的方法。

２.分離度的度量

——Kolmogorov-Smirnov(K-S)檢驗

K-S檢驗是檢驗模型區分好壞客戶能力的方法之一。一個好的信用評分卡可以通過分值區分好壞客戶，也就是說壞客戶的得分較低好客戶的得分較高。K-S統計量可表示為好客戶分數累計百分比與壞客戶分數累計百分比之差的最大值。K-S統計量的檢驗需配合好壞客戶分數累計分布曲線進行分析。

3.Rceiver Operating Characteristic(ROC)曲線

與K-S統計量不同，ROC曲線是利用好、壞客戶分數分布的全部信息對評分卡區分能力進行評價。ROC曲線描述了當分數值發生變化時，評分卡的分類特性。圖中對角線（綠色直線）代表了隨機分類的情況。ROC曲線向左上角彎曲的越多，表示評分卡區分能力越好。相應的ROC曲線越接近對角線（也即越接近隨機分類情況），表明評分卡區分能力越弱。

圖4是新建立的信用評分卡與公司原有評分卡的對比，新的ROC曲線向左上角彎曲的更多，表明新評分卡區分能力優于原有信用評分卡。

（七）模型應用

在模型經過驗證后，必須將模型產生的結果寫入日常使用的決策系統中，作為未來決策的參考。在該階段，IT部門扮演著關鍵的角色，但熟悉業務、風險管理及統計方法的人員的配合也很重要。此外，必須編寫相關文檔及進行人員培訓。這樣，在系統測試時有助于評估系統運作是否與先前設定的目標一致，也能降低未來使用時對于評分的誤解或誤用。

（八）模型跟蹤與反饋

評分模型的預測能力會因時間不同而有變化，通過定期及持續性的模型監控，可以確認模型的預測能力是否仍在合理范圍內。若模型的預測能力與發展模型時有了顯著的差異，則必須調整評分模型的結果或重新建構新的評分模型。

評分模型可以預測未來發生客戶違約的概率，假設高風險有高收益，對于同樣的客戶，風險管理人員與市場分析人員可能會有不一致的看法，將應用模型所產生的決策記錄下來，持續追蹤，并相應調整決策，則能夠找到風險與收益的平衡點。

第四篇：淺談我國商業銀行零售業務現狀及發展趨勢

摘要:隨著我國商業銀行建設進程的加快,國內各主要商業銀行紛紛提出經營戰略轉型的要求,其中尤以個人零售業務作為經營戰略轉型的產品研發方向和核心。本文試從營銷觀念、目標客戶定位、產品研發、流程整合等方面國內零售業務發展趨勢和發展要求。

關鍵詞:商業銀行;零售業務;趨勢

銀行零售業務是商業銀行以客戶為中心戰略的集中體現,已成為商業銀行提供差異化零距離服務的主要途徑,成為打造知名品牌的主要工具,成為創造核心競爭力的主要手段,是商業銀行利潤來源的重要組成部分和可持續發展的基礎及動力。國際經驗充分表明,隨著商業銀行業務重心向零售業務的轉移,零售業務在銀行的利潤來源中已經占有越來越大的份額。近年來,隨著我國商業銀行體制改革的深入,如何進一步加速我國商業銀行零售業務的發展,已經成為我國金融界的現實課題。本文試從我國商業銀行零售業務的現狀進行分析,探索其發展趨勢。

一、我國商業銀行零售業務的現狀

零售業務是商業銀行重要的利潤來源,零售業務收入在銀行總收入中的占比上升是國際銀行業發展的大趨勢。國外銀行零售業務已有數百年的發展,無論大中小商業銀行,無論全國性銀行還是地區性銀行,無論分業性銀行還是混業性銀行,沒有一家商業銀行不開展零售業務。比如美國的銀行業,其零售業務的增長不僅表現在資產運用方面,在收益構成上也表現得相當突出。如美國花旗銀行2004年的利潤中就有72%來自于零售業務,匯豐銀行2004年稅前利潤中個人業務利潤占比為40%,美洲銀行占比為41%①。但我國商業銀行零售業務近年剛剛興起,零售銀行、個人業務、貴賓理財、私人銀行、零售經紀人、流程再造等新概念、新詞匯正不斷被人們大量引用,信用卡、汽車貸款等發展多年的老產品也被賦予更多的新意,網點柜臺、ATM、電話等服務渠道的作用也在發生重大變革。據統計,2005年上半年全國商業銀行零售業務利潤僅占商業銀行經營利潤的25%左右。雖然我國商業銀行零售業務與發達國家相比,還有很大的差距,但經過多年的發展,已經形成了一定的規模,具有以下特征:

1.零售客戶的數量眾多,總體業務量巨大,但對客戶缺乏分類。四大商業銀行幾乎每家在國內都有1億以上的客戶,每天都有超過千萬筆的個人業務。同數百萬的法人客戶的業務量相比,它的業務量是非常巨大的。一般來說,每個客戶享受的任何服務都是一樣的。當然,從道德層面來看,對客戶的服務應該是一樣的。但是不同的客戶,他對服務的需求和產品的要求都是不一樣的。如果一視同仁、一模一樣為不同的客戶服務,就無法讓客戶特別是優質客戶真正滿意。如果對客戶進行分析,細分客戶市

場,通過一些渠道的改革,進行低成本、集約化服務,為客戶提供有差異的服務,才能保證零售業務完成巨額的業務量、滿足龐大客戶的需求。

2.零售客戶尚未形成規模,僅有較小的單體貢獻。相對公司和機構客戶,個人客戶的數量大、單體貢獻小,所以它需要規模經濟,達到了一定的量才有收益。零售業務不能向批發業務一樣單筆業務收入,一筆筆地計算盈利水平,應該對利潤貢獻大的群體進行分析。根據客戶的貢獻進行市場細分,然后根據細分的市場來做經營發展的規劃和重點,來提高整體的盈利水平。

3.零售業務各自為戰,忽視流程觀念。國內商業銀行不太重視流程。它的業務常常是按照部門來分割,所有的零售業務都被分離。例如,客戶一般都有某一銀行的幾張卡(如:貸記卡、國際卡、準信用卡),這幾張卡在不同時候刷卡之后,就會收到好幾張對賬單。這既浪費成本,又會給客戶造成不好的印象。試想,當一個客戶收到三四張對賬單,他會覺得這個銀行的服務很好嗎?這樣對客戶就不大容易提供全面的、一站式的服務,客戶的服務需求就得不到一個及時的、便捷的滿足。但如果在整合方面做得好的話,就能提供不可估量的競爭優勢。

4.單渠道經營為主,尚未全面形成多渠道的經營模式。渠道是銀行競爭力的一個重要要素。簡單地說,從單渠道到多渠道,就是從現金交易到轉賬交易,從柜臺服務到離柜服務,從人人對話到人機對話。離柜業務,它跳開了渠道的前臺的過程,沒有紙質憑證,直接同或者主機聯系進入到中后臺,一下子就辦完業務了。國外的商業銀行對渠道的成本都做了非常多的。渠道中的物理網點的成本很高,它包括不同的區位、價格、規模,而且標準也不同。離柜渠道的特點就是成本非常低。從渠道反映情況來看,我國商業銀行離柜交易量的絕對數和相對數逐年緩慢上升。而銀行是未來競爭中的一個利器。國內較大的商業銀行現在已經非常明顯地在電子銀行方面享有優勢,占到百分之三十至七八十的市場份額。西方的商業銀行到我國來,不可能在物理渠道方面投資這么多,因為這樣的投資成本非常高昂,但是它會運用電子銀行這樣的方式。如果國內商業銀行在電子銀行方面的優勢能得到鞏固和發展,就能把客戶囊括到電子銀行的服務中去,在未來的競爭中占有優勢。

5.商業銀行零售業務產品單

一、服務單一。存款成為客戶的一個主要選擇,而國債、基金的占比卻比較小。這是什么原因造成的差異呢?主要是對客戶的宣傳、服務不夠,包括柜臺和其他渠道的,如電子銀行渠道方面。此外,商業銀行內部的引導方向也有。長期以來,商業銀行都以存款為主導,盡管這個口號近年已逐漸改變,但是這在一代人的情結中非常難改變。商業銀行一方面是壘存款,一方面是壘貸款,兩頭都在往上壘。如果貸款利差進一步收縮,資金的價格將不斷趨低,存款的收益也將越來越低。

二、我國商業銀行零售業務趨勢

國內商業銀行要想在競爭中占領先機,一定要認真自身的優勢和劣勢及客戶需求的變化,充分利用現有資源,挖掘潛能,全面推進零售業務的升級。加快國內商業銀行零售業務的發展應該從以下幾方面入手:

1.統一思想認識,轉變營銷觀念。零售業務具有客戶數量多、風險低、業務分散等特點,可以很好地規避系統性風險。如果經營得當,零售業務將是一種常青樹業務,可在不同的周期中持續增長。而且零售業務的盈利能力高、業務成本低、風險低,因而必將成為持續發展的主要盈利業務之一。商業銀行要充分認識零售業務的重要性和可行性,及時轉換經營觀念,調整經營戰略,真正把零售業務當作主要業務來抓,將信貸投放由支持生產為主轉變為支持生產與消費并重,把服務對象由為主轉變為企業與個人消費者并重,樹立以個人為中心的營銷觀念和服務意識,設計零售業務的運作模式及所采用的手段,使零售業務朝著健康、高效的軌道發展。

2.做好市場細分和品牌的規劃,真正樹立起客戶導向的理念。要重點關注潛力客戶群。潛力客戶主要是在校大學生、青年職業人員等一些有較強增長潛力的客戶。這些年輕人都會用電腦,他們對應的品牌是產品,應該作為電子銀行重點發展的一類客戶群,對他們的品牌規劃將來應該成為代表與、充滿進取精神的象征。而中高端客戶對應的品牌是理財產品,要為他們提供各種優惠的待遇和綜合的理財服務,成為代表成功與財富、具有國內領先地位的個人理財的品牌。對非常富有的客戶和最高端的客戶,要為他們提供高層次的尊貴理財服務,包括嘗試著在國內率先推出私人銀行業務,提供各種資產管理、財產信托、稅務咨詢等服務。總的來說,對不同的客戶要有不同的經營策略。因為優質的客戶,能提高銀行服務的效率,也能給銀行帶來很高的收益,同時還能夠降低銀行成本。只有真正樹立起客戶導向的理念,并以此理念為核心提升客戶服務,才能催動零售業務的發展壯大。

3.加強零售業務產品和開發,滿足客戶多元化需求。經驗表明,凡是在單一銀行使用的產品越多的客戶,其對該銀行的忠誠度就越高。商業銀行要緊跟市場發展變化,及時完善零售產品研發體系,真正形成以客戶為中心的產品創新機制,不斷挖掘新的贏利機會和業務增長點,強化產品創新形成的持續市場競爭力。一是改進現有服務品種,完善功能,使其適應市場競爭的需要。如以銀行卡為載體,借助多功能銀行卡對已有的零售業務品種、功能進行整合、完善。二是不斷開發新的金融產品,以贏得客戶的信賴和長期的支持。在研究競爭對手及國際先進銀行的零售業務產品類型的基礎上,結合本行實際,積極開發有市場潛力的金融產品,以滿足客戶多元化需求。

此外,在產品開發過程中要重視打造品牌,努力推出能代表各行特色的“精品業務”,樹立安全、穩健、優質的名牌形象,增強吸引力和親和力,以獲得真正忠實的客戶群。

4.整合業務流程,大力發展電子銀行,提高多渠道服務能力。從國外銀行為個人客戶提供金融服務的設施來看,電話銀行、網上銀行、個人財務管理軟件和可視電話大有取代傳統銀行分支機構之勢,銀行已經大大改變了以往以機構網點為中心的個人服務形態,不僅實現了不受時間、地理等限制的一天24小時、全年365天的全天候服務,而且大大降低了原來固定場所的運營成本,提高了自身的競爭能力。雖然近年來國內商業銀行電子銀行業務發展迅速,但是這種渠道結構和同業比較還有較大差距,大量的客戶還沒有實現渠道遷移,電子銀行業務還有較大的提高空間。如美州銀行2004年全年電子銀行(ATM、網上銀行、電話銀行)交易筆數為21.6億,而營業網點交易筆數為10億,僅占全部交易筆數的31.6%,遠低于國內商業銀行。我國商業銀行要與外資銀行相抗衡,也應盡快推動網上銀行、電話銀行、手機銀行和自助設備的全面發展,加快促進銀行卡和理財產品及電子銀行業務的整合營銷,著力發展個人網上銀行,為優質客戶提供更高更安全的網上銀行服務,從而不斷降低業務成本,分流柜臺壓力,將電子銀行渠道發展成為與營業網點同等重要的服務渠道,真正為個人優質客戶提供高效、快捷、安全、可靠的服務。

商業銀行要充分發揮多渠道服務的作用,就一定要做好流程的整合工作。關鍵要改變現在以產品來設部門、以崗位來設流程、以部門為中心的分割狀態,幾個零售的部門要緊密地聯系在一起。對各渠道的營銷,各行都要組織一些專門的隊伍,到一些

非常好的單位去,營銷、宣傳多渠道的服務。這是銀行提高核心競爭力的重要渠道。

5.強化風險意識,建立健全風險管理體系。風險管理對于個人貸款業務至關重要,是個人貸款業務健康穩定發展的基礎。與企業相比,個人搬遷、工作調動頻繁,流動性大,不易管理。拿個人貸款業務來講,我國沒有像對企業那樣的資信評估。面對個人客戶大量的借款申請,銀行不得不提高借款的門檻,提高擔保要求。個人消費者則因手續繁雜、等待時間過長而望而卻步。商業銀行應既要堅持“一手抓業務營銷,一手抓風險防范”的工作思路,還應當按照商業銀行內控管理的要求,在對零售業務營銷與核算進行有效分離(前后臺分離)、改革精簡業務操作授權、完善各項業務制度的基礎上,建立健全能夠確實保障業務快速健康發展的風險管理體系,從而促進零售業務的持續快速發展。

第五篇：我國商業銀行內控文化的建設

一、商業銀行內控文化的基本理念

內控文化作為一種產生于銀行經營管理過程中的文化現象，既是金融企業多年管理經驗的積累，又是企業精神的創新與發展。銀行是“在鋼絲繩上跳舞”的企業，其著力點就在于內部控制與管理，因此構建良好的內控文化，是銀行企業文化建設中最基礎的工作和任務。

（一）內控文化的概念。企

業文化是一種企業的經營理念、經營制度依存于企業而存在的共同價值觀念的組合。內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制[1]。商業銀行內控文化是銀行員工在較長時期的工作實踐中逐漸形成的對銀行制度安排的認同，是員工的價值觀念、信念、行為準則及具有相應特色的行為方式的具體表現。內控文化是金融企業文化的核心，它所支配的是銀行員工的思維方式和行為方式，只有當企業中的每一個員工目標明確、觀念趨同，內部控制才更有實效；與此同時，商業銀行內控文化作為內控管理發揮作用的根基，其培養與塑造也能夠彌補具有剛性特征的各種規章制度的不足。

（二）內控文化的四種功能。一是導向功能。意識決定思維、思維決定行動。銀行在經營發展過程中，必須要有一整套觀念來決定行為規范，這種觀念首先要以“內控優先”為核心，并最終決定了員工行為規范的內容。二是約束功能。銀行通過內控文化的塑造，在組織群體中培養與制度等“硬因素”相協調、相對應的環境氛圍，促使組織成員對行為進行自我控制。三是凝聚功能。內控文化是全體成員共同創造的群體意識，表明了組織成員共同的理想、希望和要求，因而組織成員對這種群體意識產生了認同感和歸屬感，在行動上就會積極參與內部控制活動。四是激勵功能。通過內控文化的塑造，可使每個成員從內心深處自覺地產生奉獻精神，形成強烈的使命感和持久的驅動力。倡導內控文化的過程，也就是幫助員工建立行為的社會動機，從而調動積極性的過程。內控文化的四大功能是同時作用、互相影響的，最終形成內控文化的功能體系。

（三）內控文化在商業銀行內控管理的重要作用。首先，內控文化是商業銀行產生健全的治理結構的土壤。商業銀行治理結構的核心問題是確定銀行內部的利益主體及利益主體之間的關系如何組合等問題。對這一系列問題只有依托銀行員工對同一理念的認同后，才能在將實現企業的目標變為每位員工的自覺行為，即變被動接受為主動實現，才能解決企業經營中的不協調、不統一的問題，才能有效提升企業管理水平和經營效率。其次，內控文化是商業銀行治理結構能夠充分發揮作用的前提。缺失內控文化就會使銀行員工失去了共同的理念與追求，對各種制度表現出了冷漠、應付甚至排斥、抵觸，導致完好的制度得不到貫徹和落實，使內部控制形同虛設。其三，內控文化是對治理結構自覺的補充和完善。各項制度都有失效的時候，而當制度失效時，企業經營靠的就是內控文化的“覺悟”作用。構建內控文化，在企業中形成共同的人生觀和價值觀，就可以使員工視企業為自己的家，愿意為其出全力。其四，內控文化是商業銀行公司治理結構不斷創新與完善的源泉。只有在優秀的內控文化指引下，商業銀行員工才能產生依賴、合作、誠信，才能使條條框框的制度變成扎根于員工心目中的內在要求，才能創造出生機勃勃富于創新的良好氛圍，才能催生出新的、更適合于現實經濟的治理結構。

二、商業銀行內控文化建設存在的缺陷

（一）缺乏對內控文化的全面理解。內部控制是通過對每項經濟活動經過“授權”、“執行”、“審核”、“記錄”等控制程序來實現的，各項業務控制的有機結合就構成了企業的內部控制。可見，內部控制過程就是人與人溝通的過程，任何企業作為一個利益共同體，就必須要求員工有一個共同的目標。現實中的情況是商業銀行制訂出了很多制度和要求，但由于存在著重業務發展、輕文化建設的問題，沒有很好地將內控制度與文化、習慣、行為標準結合起來，沒有很好地把文化理念轉化為制度、流程、策略等實踐行為，沒有創造出良好的文化環境，致使員工尚未準確理解和把握銀行內控文化的內涵，對內控文化理念的認同不夠協調和統一。企業目標統一的過程，就會使全體員工凝聚成一個整體，就會推動企業文化的進一步發展。

（二）缺乏對內控文化的整體聯動。內部控制制度的貫徹執行有賴于內控文化建設的支持和維護。內控文化是培養誠信、忠于職守、樂于助人、刻苦鉆研、勤勉盡責的一種制度約束，而內部控制要發揮作用，需要企業內部各方面人員的支持、協調與配合。如果沒有部門員工的支持與配合，內部控制制度就很難發揮其應有的作用。我們現實中還存在著重制度建設、輕執行檢查；重集中整治、輕跟蹤監督；重處罰、輕獎勵等問題，銀行上下之間、部門之間尚未形成內控合力，有些基層行處內控文化還處于“真空狀態”。由于缺乏良好的內控文化執行