第一篇：采購、報銷管理

采購（外協(xié)）付款、費用報銷管理辦法

1、目的

針對公司目前情況，為了統(tǒng)一采購（外協(xié)）付款、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和流程，完善財務(wù)內(nèi)部控制制度，特制訂本管理辦法。

2、適用/報銷范圍

2.1、實物形態(tài)的物品采購，包括原材料、成品/半成品、生產(chǎn)設(shè)備、低值易耗品、辦公用品及辦公設(shè)備等的采購和報銷。

2.2、產(chǎn)品外協(xié)加工費用，包括外協(xié)加工費、運費等。

2.3、公司管理費用，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、燃油費及過路過橋費、辦公費、租賃費、快遞費等。

3、采購（外協(xié)）及報銷基本要求

3.1、采購（外協(xié)）原則為物美價廉，滿足各項使用要求為標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁殘次品和不切實際高標(biāo)準(zhǔn)采購的發(fā)生。

3.2、采購或外協(xié)廠家的選擇：在產(chǎn)品滿足質(zhì)量、價格等各項要求的情況下，把對方開票類型作為重要選擇指標(biāo)。優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專用發(fā)票（對方為一般納稅人或可代開）的廠家，無法開具增值稅專用發(fā)票的，索要普通發(fā)票（對方為小規(guī)模納稅人）。不具備開票能力的廠家，原則上不予選擇。

3.3、原材料等大宗商品的采購費用、加工費用等以轉(zhuǎn)賬支付方式為主，盡量避免大額現(xiàn)金支付。

3.4、原材料的采購，如鋁棒、管材（無縫管）、圓鋼等，由車間主任建立《原材料購買與使用登記表》臺賬（代入庫單和出庫單），并負(fù)責(zé)管理，隨時接受技術(shù)部門和財務(wù)部門的調(diào)閱。

3.5、原材料的付款，要求和廠家溝通，采取高效簡從原則，定期、統(tǒng)一付款，降低財務(wù)工作量。

3.6、在公司沒有出臺出差管理規(guī)定以前，出差（食宿和交通）費用采取實報實銷的方法。

4、采購（外協(xié)）付款及費用報銷的一般流程

4.1、采購（外協(xié)）付款：付款前，經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《用款申請單》，申請單上必須填寫齊全。如填寫信息不全，不予申請。《用款申請單》需經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可付款，如時間或地點不允許，可寫好申請單拍照傳給總經(jīng)理，同意后轉(zhuǎn)會計付款，申請單上注明已電話溝通。

4.2、采購（外協(xié)）付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)對方發(fā)票、出庫單、購買明細(xì)等的收集并及時轉(zhuǎn)交會計。

4.3、零星物料采購時可提前填寫《用款申請單》預(yù)支現(xiàn)金,定期（7個工作日內(nèi)）與會計核對賬務(wù)，平所借款項。實在無法取得正規(guī)單據(jù)的，可以持經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的替代發(fā)票報銷所用款項，嚴(yán)禁白條報銷。

4.4、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、燃油費及過路過橋費、辦公費、快遞費報銷，必須索要正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報銷；要求填寫《報銷申請單》，后附發(fā)票粘貼單，要求粘貼規(guī)整。報銷標(biāo)準(zhǔn)和方法按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，如公司沒有規(guī)定，經(jīng)公司協(xié)商后予以報銷。需用款時，可填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到會計處預(yù)支付。

第二篇：采購報銷制度

采購報銷制度

根據(jù)現(xiàn)行公司財務(wù)管理的有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，對公司審批日常工作中所需物品的采購、報銷按以下規(guī)定執(zhí)行。

1．因公司市場推廣或其他工作所需擬購買物品時，應(yīng)由市場部或相關(guān)部門根據(jù)市場實際情況預(yù)算事先提出申請計劃，征得主管部門的同意后，填寫《工作申請單》（應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量和用途及相關(guān)資料等），經(jīng)主管部門審核后報總經(jīng)理審批，大額或非常規(guī)性申購計劃需提請總經(jīng)理討論決定。申購計劃獲批準(zhǔn)后，由采購部統(tǒng)一安排采購。

2．采購物品的經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、質(zhì)優(yōu)價廉的原則實施采購，謹(jǐn)防假冒偽劣和以次充好。采購物品必須取得如實的合法的購物憑證。

3．采購人員購回的物品，應(yīng)按物品管理規(guī)定，連同合法購物憑證和請購單及所列多種物品清單，交有關(guān)管理人員或物品保管員驗收入庫。對所購物品與購物憑證內(nèi)容不符，或者物品短少、損壞、變質(zhì)劣質(zhì)等情況，管理人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)拒絕驗收。對未經(jīng)申購擅自購買或擅自改變申購計劃購買的物品，管理人員不得驗收。

4．購回物品驗收后，采購人員應(yīng)及時辦理報銷審批手續(xù)。經(jīng)審批后的《工作申請單》和購物憑證，應(yīng)交主辦會計復(fù)核，然后由出納會計辦理報銷。辦理報銷的購物憑證必須有經(jīng)辦人員、驗收人員、審批領(lǐng)導(dǎo)和主辦會計的簽名。對每次采購物品的金額原則上在2個工作日之內(nèi)以轉(zhuǎn)賬方式支付。如需支付現(xiàn)金，則應(yīng)在報銷審批手續(xù)中說明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意。（備注：在采購物料中如需打預(yù)付款，財務(wù)部門則應(yīng)根據(jù)相關(guān)部門審批手續(xù)在一個工作日之內(nèi)完成）

5．主辦會計復(fù)核購物憑證時，應(yīng)查核和收存申購單，對不符合有關(guān)財政法規(guī)的支出，應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，妥善處理。

6．采購物品時，如有手續(xù)費、差價補貼等情況發(fā)生，采購部經(jīng)辦人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)說明并交財務(wù)部門入賬，由公司統(tǒng)一處理。經(jīng)辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。

7．本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜由公司會議研究決定。

第三篇：材料采購及報銷流程

材料計劃、采購及報銷流程

一、材料計劃審批流程：

1、由現(xiàn)場施工員提出材料采購供應(yīng)計劃；

2、庫房復(fù)核；

3、安全生產(chǎn)經(jīng)理審核；

4、項目經(jīng)理審核；

5、項目負(fù)責(zé)人審批；

6、審批后的計劃表交采購員采購，同時送一份財務(wù)備案。

7、日常采購計劃需提前5日申報采購計劃，大宗材料的采購計劃需提前15日上報計劃同時交一份與采購員先期進(jìn)行詢價。

二、材料采購流程：

1、采購員憑審批后的材料計劃表采購；

2、采購員憑材料計劃表、采購發(fā)票（送貨單）辦理入庫驗收手續(xù)；

3、特殊情況：

（1）采購金額在5000元以下（含5000元），可先行采購，后補辦材料計劃手續(xù)（時間控制在2天以內(nèi)）；

（2）采購金額在5000元以上10000元以下（含10000元），須電話告知項目負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意后予以先行采購，后補辦材料計劃手續(xù)（時間控制在2天以內(nèi)）；

（3）采購金額在10000元以上的，一律必須先辦理材料計劃手續(xù)，否則采購員不予采購；

對于提前采購的，沒有及時補辦材料采購計劃手續(xù)的以及大宗材料采購未經(jīng)審批的，項目部財務(wù)有權(quán)不予以認(rèn)可，所造成的損失有采購員自行承擔(dān)。

4、對于大宗材料的采購，采購員在接到采購計劃后，立即進(jìn)行詢價，采購員在詢價過程中應(yīng)盡可能多的進(jìn)行詢價，同時將詢價結(jié)果以及詢價單位的資料（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書、組織機構(gòu)代碼證等）報項目經(jīng)理及項目負(fù)責(zé)人審批；采購員須按審批后的核價單、供應(yīng)商及計劃表進(jìn)行采購。

三、采購專員根據(jù)材料采購計劃，填寫“借支單”，由安全生產(chǎn)經(jīng)理、項目經(jīng)理及項目總負(fù)責(zé)人審批簽字后由會計主管確認(rèn)，然后到出納處辦理借支；

四、庫房管理員依照采購計劃及采購發(fā)票（或送貨單）及時對采購物品進(jìn)行分類入庫，開具入庫單。

五、采購員執(zhí)采購計劃、采購發(fā)票、入庫單及送貨單等按照日常費用報銷簽字流程報銷采購費用，采購員須在采購后3天內(nèi)完成簽字報銷手續(xù)，并交財務(wù)進(jìn)行沖帳（特殊情況除外）。

六、對于未付款材料應(yīng)及時將送貨單及入庫單交財務(wù)部門掛賬，并定時協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行往來確認(rèn)。

第四篇：材料采購報銷制度

材料采購報銷制度

一、采購流程

1、倉庫根據(jù)工程部制定的用料表，結(jié)合原材料庫有數(shù)量，填制《采購申請單》，報送采購部。

2、采購部根據(jù)《采購申請單》制定《采購合同》，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購部門方可進(jìn)行采購，原則上不見單不采購。

3、審批后的采購申請單交采購員采購，同時送一份財務(wù)備案。

4、采購物品的經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、質(zhì)優(yōu)價廉的原則實施采購，謹(jǐn)防假冒偽劣和以次充好，必要時可請專業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)，采購物品必須取得如實的合法的購物憑證。

5、日常采購計劃需提前5日申報采購計劃，大宗材料的采購計劃需提前15日上報計劃同時交一份與采購員先期進(jìn)行的詢價表。

6、對于大宗材料的采購，采購員在接到采購計劃后，立即進(jìn)行詢價，采購員在詢價過程中應(yīng)盡可能多的進(jìn)行詢價，同時將詢價結(jié)果以及詢價單位的資料（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書、組織機構(gòu)代碼證等）報項目經(jīng)理及項目負(fù)責(zé)人審批；采購員須按審批后的核價單、供應(yīng)商及采購申請單進(jìn)行采購。

7、特殊情況：

1、采購金額在5000元以下（含5000元），可先行采購，后補辦采購申請單（時間控制在2天以內(nèi)）；

2、采購金額在5000元以上10000元以下（含10000元），須電話告知項目負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意后予以先行采購，后補辦采購申請單（時間控制在2天以內(nèi)）；

3、采購金額在10000元以上的，一律必須先辦理材料計劃手續(xù)，否則采購員不予采購； 對于提前采購的，沒有及時補辦材料采購計劃手續(xù)的以及大宗材料采購未經(jīng)審批的，項目部財務(wù)有權(quán)不予以認(rèn)可，所造成的損失由采購員自行承擔(dān)。

二、借款：

采購員根據(jù)采購申請單，填寫“借支單”，由項目經(jīng)理及項目總負(fù)責(zé)人審批簽字后由財務(wù)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)，然后到出納處辦理借支。

三、入庫：

1、購回材料先交項目部庫房辦理入庫手續(xù)，必要情況下可讓質(zhì)檢員協(xié)同監(jiān)督；在雙方或三方的對票清點后歸類存放，同時，庫管員必須按所采購材料的清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容 據(jù)實填寫《入庫單》，并將《入庫單》的第三聯(lián)交與采購員。

2、對所購物品與購物憑證內(nèi)容不符，或者物品短少、損壞、變質(zhì)劣質(zhì)等情況，庫管人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)拒絕驗收。對未經(jīng)申購擅自購買或擅自改變申購計劃購買的物品，庫管人員不得驗收。

四、費用報銷的規(guī)定及流程

1、《采購合同》確認(rèn)后的預(yù)付款支付：

1.1 財務(wù)部門憑《采購申請單》、《采購合同》或《付款清單》，辦理預(yù)付款的支付工作。

1.2 審批流程：部門經(jīng)理審核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核→ 財務(wù)付款

1.3 完成以上審批程序后，方可安排付款。

2、原材料現(xiàn)金采購費用的報銷：

2.1 財務(wù)部憑《采購申請單》、《費用報銷單》、《采購合同》、《送貨單》、《入庫單》，發(fā)票辦理報銷業(yè)務(wù)。

2.2 審批流程：部門經(jīng)理審核→財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核→總經(jīng)理復(fù)核審批簽字。2.3 財務(wù)付款：報銷人憑審核后的報銷單據(jù)到財務(wù)部出納辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2.4 采購員須在采購后3天內(nèi)完成簽字報銷手續(xù)，并交財務(wù)進(jìn)行沖帳（特殊情況除外）。

2.5 對于未付款材料應(yīng)及時將送貨單及入庫單交財務(wù)部門掛賬，并定時協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行往來確認(rèn)。

2.6 辦理報銷的購物憑證必須有經(jīng)辦人員、驗收人員、審批領(lǐng)導(dǎo)的簽名；對不符合有關(guān)財政法規(guī)的支出，應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，妥善處理。

3、采購物品時，如有手續(xù)費、差價補貼等情況發(fā)生，采購部經(jīng)辦人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)說明并交財務(wù)部門入賬，由公司統(tǒng)一處理。經(jīng)辦人員不得擅自截留或自行處理，否則按貪污論處。

4、為了便于財務(wù)部及時安排款項，采購部經(jīng)辦人員必須至少提前3個工作日向財務(wù)部提出申請。

5、發(fā)票報銷時需提供的附件：

附件1：采購申請單

附件2：采購合同

附件3：借款申請單

附件4：費用報銷單

附件5：送貨單

附件6：驗貨單

附件7：入庫單

第五篇：食堂采購驗收報銷管理流程

食堂采購驗收報銷管理流程

一、采購流程

1、對面粉、花生油、大豆油、豬肉、酒水等大宗物品由招標(biāo)辦按采購計劃進(jìn)行招標(biāo)采購。

2、對木耳、腐竹、刀魚、鲅魚、生雞、雞蛋、調(diào)味品等可集中采購，由采購監(jiān)督和食堂采購員（廚師兼職）進(jìn)行定點現(xiàn)場采購。

3、對青菜及招待用原材料等零散、不易集中采購物品由以上二人進(jìn)行現(xiàn)場采購。

4、食堂所有常用物品由食堂負(fù)責(zé)人每月列出采購計劃，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后采購，采購清單必須由采購員及采購監(jiān)督共同簽字確認(rèn)。

二、驗收流程

1、現(xiàn)場采購物品由食堂負(fù)責(zé)人和食堂保管員逐一進(jìn)行數(shù)量清點、過磅計量、質(zhì)量確認(rèn)，驗收合格后由食堂負(fù)責(zé)人、采購監(jiān)督、保管員簽字確認(rèn)。

2、招標(biāo)采購的物品由食堂負(fù)責(zé)人和采購監(jiān)督員進(jìn)行監(jiān)督驗收，驗

收完合格后由由食堂負(fù)責(zé)人、采購監(jiān)督、保管員簽字確認(rèn)。

3、保管員對物資辦理入庫手續(xù)，不合格的物品拒絕入庫。

三、付款流程

1、現(xiàn)場采購物品由采購員、采購監(jiān)督員現(xiàn)場付款，單據(jù)由食堂負(fù)

責(zé)人、財務(wù)科審核，由食堂報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后到財務(wù)報銷。

2、大宗物品月底付款手續(xù)由食堂辦理，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽批后由

財務(wù)付款。

3、后勤綜合辦負(fù)責(zé)對食堂每月報銷的單據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計匯總。