第一篇：員工 報(bào)銷管理 制度

員工報(bào)銷管理制度 第一章總則

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支 出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司各部門。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第一條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章（如圖所示），如缺少其中一個章，發(fā)票無效。

（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。

（3）銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供 的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時（例如：緊急事件、地區(qū)偏遠(yuǎn)等），允許以 其他發(fā)票代替（以下稱為：替代發(fā)票），可用來作為替代發(fā)票的發(fā)票種類有：各類公共交通 車票、火車票、機(jī)票行程單、住宿正規(guī)機(jī)打發(fā)票、汽車加油發(fā)票。注：當(dāng)月有替代發(fā)票或者沒有替代發(fā)票將分 2 種格式填列報(bào)銷表。

4、替代發(fā)票必須是和真實(shí)報(bào)銷內(nèi)容相同類別的發(fā)票

比如：坐黑車無發(fā)票只能用其他汽車票、火車票以及其他交通工具開具正規(guī)交通發(fā)票替代，不可用除此以外其他任何發(fā)票替代

5、所有稅務(wù)機(jī)打發(fā)票必須開具我公司抬頭----XXXXXXXXX；稅號：XXXXXXXXXXXXXXXXX。方為有效報(bào)銷憑證。

增值稅專用發(fā)票必須在票面完整填列公司名稱、納稅人識別號、地址電話和開戶行及賬號方為合法有效的票據(jù)。

6、原始憑證粘貼規(guī)范見附件“報(bào)銷單據(jù)粘貼要求”，請嚴(yán)格按照附件所述規(guī)范在 A4 紙上認(rèn)真粘貼原始憑證，如粘貼不規(guī)范，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重做，并延發(fā)相關(guān)報(bào)銷費(fèi)用。第四條：費(fèi)用報(bào)銷表填寫及票據(jù)整理要求：

1、《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改（非電子檔，需紙質(zhì) 版本）。

2、每位員工需報(bào)銷的發(fā)票、收據(jù)等需按順序編號，與報(bào)銷單所列附件編號一一對應(yīng)；

3、《費(fèi)用報(bào)銷單》必須經(jīng)由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后方可報(bào)銷。第五條：當(dāng)月無替代發(fā)票情況下報(bào)銷單填列要求。

第六條：當(dāng)月有替代發(fā)票情況下報(bào)銷單填列要求

6、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，明細(xì)內(nèi)容力求完整詳細(xì)，報(bào)銷單據(jù)不得涂改，填寫完畢后 請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷（有替代發(fā)票情況下，替代發(fā)票 金額需要大于等于報(bào)銷金額）。

第七條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程（圖表）：

第八條：報(bào)銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各地區(qū)各部門應(yīng)在次月 3號前主動將上月費(fèi)用報(bào)銷單及 相關(guān)憑證遞交到地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人處，地區(qū)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有督促的責(zé)任，月次月 10 號號之前寄達(dá)上海辦公室，逾期的當(dāng)月不予受理。

2、如本地區(qū)當(dāng)月員工報(bào)銷費(fèi)用較低，則可累計(jì)數(shù)月按流程一并報(bào)銷。第三章報(bào)銷明細(xì)科目詳細(xì)說明 第九條：：為了讓各位員工更深刻地理解每一筆報(bào)銷應(yīng)該納入的明細(xì)科目，以下對常見的會計(jì)科目作一一說明。

1、本地交通費(fèi)：即員工在常駐地日常工作產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)（公交車、出租車）、停車費(fèi)等。

2、出差交通費(fèi)：即員工從離開常駐地起，因出差異地所產(chǎn)生的各項(xiàng)交通費(fèi)（公交車、出租 車、火車票）、過路費(fèi)等。

3、辦公費(fèi)：即日常因工作需要產(chǎn)生的印刷費(fèi)用、耗用的文具、辦公用品等，強(qiáng)調(diào)一下，辦 公用品即日起需要開具增值稅專用發(fā)票。

4、住宿費(fèi)：即員工因工作出差異地所產(chǎn)生的住宿費(fèi)用，著重強(qiáng)調(diào)，即日起，所有住宿費(fèi)需 要開具增值稅專用發(fā)票，不得使用增值稅普通發(fā)票，不得使用定額手撕發(fā)票。

5、電話費(fèi)/網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：

A、電話費(fèi)：即因工作需要給各地區(qū)配備的廠區(qū)工作手機(jī)所產(chǎn)生的話費(fèi)，公司規(guī)定每部手機(jī) 每月報(bào)銷話費(fèi)金額為 50 元人民幣。

B、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，每月每個宿舍產(chǎn)生的寬帶費(fèi)用 不得大于 150 元人民幣，寬帶帶寬不得高于 20M。

6、快遞費(fèi)：

A、即員工因工作需要快遞文件、物品等產(chǎn)生的快遞費(fèi)用。

B、如因需快遞物品體積龐大或者分量很重的，需要走物流運(yùn)輸?shù)?，同樣需要取得增值稅?用發(fā)票。

7、物業(yè)費(fèi)：即公司租賃的員工宿舍所產(chǎn)生的物業(yè)管理費(fèi)，即日起，物業(yè)管理費(fèi)需要正規(guī)物業(yè)公司開具增值稅專用發(fā)票。

8、員工活動/員工餐費(fèi)：即為了豐富員工業(yè)余生活、增進(jìn)員工互相交流，經(jīng)公司辦公室確認(rèn) 同意后，所舉辦的各類文體和娛樂活動所產(chǎn)生的費(fèi)用，均要求開具正規(guī)增值稅機(jī)打發(fā)票。

9、交際應(yīng)酬費(fèi)：即公司日常因生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而支付的應(yīng)酬費(fèi)用。

10、房租：即公司為員工日常生活所租賃的房屋租賃費(fèi)用。

11、簽證費(fèi)用：即員工因公司需要出國，辦理簽證手續(xù)所產(chǎn)生的費(fèi)用。

注意：ATM 機(jī)小票不得作為報(bào)銷憑證，必須去銀行柜面換取相應(yīng)報(bào)銷單據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)。

12、低值易耗品（零配件）：即根據(jù)公司規(guī)定，員工自行采購低于 200 元人民幣的零配件、消耗品產(chǎn)生的費(fèi)用，要求必須開具增值稅專用發(fā)票。

13、其他費(fèi)用：即除了上述列明的費(fèi)用以外的其他各項(xiàng)費(fèi)用支出，如有疑問，請及時咨詢公 司財(cái)務(wù)部。

第四章章費(fèi)用審批管理 第十條：費(fèi)用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限及最終解釋權(quán)歸屬公司財(cái)務(wù)部。

2、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào) 銷金額外，同時對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 1—5 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一 步處理。

3、審核人、審批人在資料不全、表單存在明顯錯誤、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況 下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，即日起將按月度對相關(guān)責(zé)任人和審批人進(jìn)行失誤率次數(shù)統(tǒng)計(jì)，嚴(yán)重失職 的，將予以全公司通報(bào)批評，公司保留對其失職作進(jìn)一步處罰的權(quán)力。

4、公司財(cái)務(wù)收到報(bào)銷單后，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單，有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第五章章附則

第十一條：本制度從 2016 年 6 月 1 日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。2016 年年 06

第二篇：員工報(bào)銷管理制度

員工報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限：

1、公司員工因公借款或報(bào)銷，由館辦主任審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審核，并

送館長批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。

2、員工公差如需借款，應(yīng)填寫“借款申請單”，并按規(guī)定程序向館

長報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借相應(yīng)費(fèi)用。

3、員工公差返回后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到

財(cái)務(wù)報(bào)銷。

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短

途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

2、員工原則上長途出差不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐

出租車時，需批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

3、員工在本市內(nèi)因公事外出，只報(bào)銷公交車票。無特殊情況或緊急

情況，不予報(bào)銷出租車票。

4、員工在本市內(nèi)因公事外出，如正值用餐時間（過22：00可包括夜

宵）每餐按15/人/餐予以報(bào)銷，超標(biāo)自付。

三、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1、住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷，超

標(biāo)自付（如有特殊情況需館長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷）。

2、膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

3、通訊費(fèi)以發(fā)票報(bào)銷。

4、交際費(fèi)用由館辦主任及財(cái)務(wù)核定并填寫報(bào)銷單，應(yīng)列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的金額、款項(xiàng)支付時間等要素，經(jīng)館長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

5、短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

6、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，公

司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

7、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，公司

原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

8、財(cái)務(wù)有權(quán)對有疑議的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

四、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

1、外省市出差標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)各地生活水平不同，將全國分為一類地區(qū)、二類地區(qū)。一類地區(qū)包括：直轄市、省會市、計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)；全國其他地區(qū)為二類地區(qū)；港澳臺地區(qū)及國外地區(qū)另行規(guī)定。

2、所有出差人員的住宿費(fèi)均按一類地區(qū)350元/天，二類地區(qū)250元/天。依據(jù)發(fā)票實(shí)際金額予以報(bào)銷，超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用一律自理，住宿發(fā)票均要求是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，所有收據(jù)、白條一律不得報(bào)銷。

3、所有出差外地人員的出差補(bǔ)助均按60元/天計(jì)算。

4、公司所有人員出差電話費(fèi)（含IC卡）經(jīng)館長批示后可酌情憑發(fā)票

核銷。

5、所貼車船票、機(jī)票必須與差旅費(fèi)報(bào)銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的，應(yīng)自己寫上。

6、對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的現(xiàn)象，將不予報(bào)銷；對于弄虛

作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

7、丟失的票據(jù)（含車船票、機(jī)票）一概不報(bào)銷，經(jīng)共同出差的人員

證明，經(jīng)單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字，可酌情支付。

8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說明，其繞道發(fā)生的交通費(fèi)由個人承擔(dān)，在家期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)助。

9、出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請示批準(zhǔn)延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

10、出差人員回公司后，必須在5個工作日內(nèi)報(bào)銷，否則將不給予新

增借款。

五、財(cái)務(wù)加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督：

1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊

全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據(jù)上簽字。

2、備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

2.1、具有規(guī)定的用途，期限及限額；

2.2、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票

進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

3、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

4、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

六、原始憑證的審核 ：

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，報(bào)館辦主任及財(cái)務(wù)審查其合法性并送館長批準(zhǔn)。

1、原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：

① 憑證名稱；

② 填制憑證的日期；

③ 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

④ 接受憑證的單位名稱；

⑤ 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

⑥ 數(shù)量、單價和金額；

2、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實(shí)

施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。

七、對原始憑證的技術(shù)性要求：

1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

2、購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明：需入庫的物

資，必須由實(shí)物保管人員驗(yàn)收。不需入庫的物資，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收。

3、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽

字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

4、職工因公出差借款的借據(jù)，收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原

借款借據(jù)。

5、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以

匯款回單代替。

6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委

托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。

7、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。

8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第三篇：報(bào)銷管理制度

支出、報(bào)銷審核制度

總則：嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度，審批程序（經(jīng)手人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部→總經(jīng)理→付款）；

（一）購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材、固定資產(chǎn)與辦公家具、生產(chǎn)用原材料、低值易耗品等均需由使用部門經(jīng)手人提出申請，部門主管簽名后轉(zhuǎn)交給采購打印采購合同，再轉(zhuǎn)交給總經(jīng)理簽字確認(rèn)后由采購統(tǒng)一購買，無論任何東西買回后必須經(jīng)倉庫專人入庫，領(lǐng)用時由使用單位開具領(lǐng)料單，倉庫應(yīng)做好進(jìn)銷存明細(xì)表；（使用人申請→采購打印訂單→總經(jīng)理審核→購買→倉庫入庫→使用人填寫領(lǐng)料單→倉庫登記出庫）

（二）公司人員報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用均需由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明所屬部門、支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門主管簽字、會計(jì)簽字、總經(jīng)理簽字后出納方可付款；（報(bào)銷的費(fèi)用需取得原始證明單據(jù)，因特殊情況未取得相關(guān)單據(jù)或單據(jù)遺失的需由經(jīng)手人填寫支出證明單經(jīng)相關(guān)證明人簽章后方可）

注：

1、因公車費(fèi)給予全額報(bào)銷（能坐公車的盡量坐公車，非特殊情況不得報(bào)銷的士費(fèi)）；

2、因公餐費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：

A、與客人招待費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，需注明客戶人數(shù)，用餐人數(shù)，取得發(fā)票

B、因公外出（境外（含港澳臺）：30元/餐；深圳外：15元/餐；深圳內(nèi)不給予報(bào)銷）

（三）加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日；

（四）為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上；

（五）費(fèi)用報(bào)銷時間(每周5前單據(jù)提交至財(cái)務(wù),每周5或者周6下午付款)；

（六）借款規(guī)定(公司員工非緊急情況,不得從公司借款,新進(jìn)員工因無生活費(fèi)需從公司支取生活費(fèi)的,金額

不得超過最大限額300元且不得超過工資的50%,因緊急情況需提前支取工資的,不得超過工資的50%,借款單由當(dāng)事人填寫,部門主管批準(zhǔn)后交至財(cái)務(wù)審核)

（七）付款申請(本公司月結(jié)貨款統(tǒng)一安排的每月25號付款,月結(jié)運(yùn)費(fèi)安排在每月15號付款,其他臨時需

要付款的安排在每周5;征對運(yùn)費(fèi)付款所需單據(jù)如:由業(yè)務(wù)填寫付款申請書,運(yùn)輸費(fèi)確認(rèn)單,加蓋公章或財(cái)務(wù)章的貨代公司付款對賬單及賬號,發(fā)貨快遞面單等,業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)),相關(guān)單據(jù)格式可問財(cái)務(wù)或者其他業(yè)務(wù)員要.財(cái)務(wù)部

2009/10/6

第四篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度

第一條 目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，明確費(fèi)用的申請、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷等職責(zé)，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，特制定本制度。第二條 范圍

本制度適用于公司各種費(fèi)用的報(bào)銷 第三條 職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的監(jiān)督執(zhí)行。

（二）綜合會計(jì)負(fù)責(zé)審核憑證的合法性、完整性，并做報(bào)銷的記賬憑證。

（三）費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用的真實(shí)性等進(jìn)行初審工作。

（四）費(fèi)用的各歸屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)所屬費(fèi)用的復(fù)審工作。第四條 費(fèi)用控制執(zhí)行“預(yù)算管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)”的原則。第五條 報(bào)銷時間：

（一）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的七個工作日內(nèi)報(bào)銷完畢，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。門店報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月最早只能是上月發(fā)生的單據(jù)，否則視為過期。

（二）每周三以及周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷審核日。第六條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

（一）門店發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)事先請示的向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示后，由相關(guān)部門匯總請示于每月最后一天轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

（二）部門員工發(fā)生的費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批，給予報(bào)銷。

（三）部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（四）分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)審核無誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后給予報(bào)銷。

（五）總經(jīng)理發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核票據(jù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無誤后予以報(bào)銷。第七條 費(fèi)用申請

（一）費(fèi)用申請的填制要求，按各類費(fèi)用的具體管理規(guī)定填寫費(fèi)用《工作請示 卡》，須列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付的預(yù)計(jì)時間等要素。

（二）各種費(fèi)項(xiàng)依情況寫申請

1、正常開支的費(fèi)用不需寫申請，但有變化超標(biāo)準(zhǔn)時需要事前申請。如水電費(fèi)、電話費(fèi)、取暖費(fèi)向行政部申請，由行政部轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部備案。

2、簽有合同或協(xié)議的費(fèi)用支出，不需寫申請，可依合同或協(xié)議報(bào)銷。如房租、軟件支出等。

3、辦公用品及其他物品的采買、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需事先申請。

4、新店開業(yè)前需做出預(yù)算，預(yù)算審批后依據(jù)開支。

5、臨時開支的特殊費(fèi)用需事前申請。車輛的一些特殊費(fèi)用、發(fā)電機(jī)加油費(fèi)、打車費(fèi)、招待費(fèi)、維修費(fèi)等。

（三）費(fèi)用申請的審批

1、由費(fèi)用發(fā)生部門及分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍進(jìn)行費(fèi)用申請審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

2、行政費(fèi)項(xiàng)如超標(biāo)水電費(fèi)、電話費(fèi)；辦公費(fèi)用、物品購置費(fèi)、維修費(fèi)、工程裝修費(fèi)需行政部及分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

3、人員費(fèi)用需人力資源部審核；財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；

4、打車費(fèi)的申請向直接上級以及分管領(lǐng)導(dǎo)申請。第八條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

（一）所有費(fèi)用報(bào)銷必須憑發(fā)票或有供貨方印章的收據(jù)作為原始憑證，如因特殊情況無法取得原始憑證的可使用白條（含無供貨方印章的收據(jù)），在白條上必須說明理由并有對方當(dāng)事人簽字，但需要有替代發(fā)票（替代發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定）。

（二）報(bào)銷原始單據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括日期、名稱、金額，單據(jù)字跡要清楚、大小寫須一致、嚴(yán)禁涂改，并蓋有開票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)專用章。

（三）所有原始報(bào)銷憑證均要附于《經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單》后，“單位”欄中要寫明公司名稱全稱或部門名稱如：“仁澤藥業(yè)有限公司”“仁和采購部”等；所有單據(jù)要按費(fèi)用分類、分行填制，如一張發(fā)票上有一項(xiàng)以上的費(fèi)用，要將費(fèi)用分行填寫；報(bào)銷人要在“經(jīng)手人”欄中簽字；費(fèi)用開支內(nèi)容均要填寫詳細(xì)、齊全；單據(jù)數(shù)須大寫；大寫數(shù)字前要用“×”號攔齊，數(shù)字后要用“零”補(bǔ)齊。

（四）正式發(fā)票和收據(jù)（含白條）分開粘貼。收據(jù)的替代票要單獨(dú)另外粘貼在一張報(bào)銷單上，上面寫明替代票的張數(shù)和金額。

（五）所有原始票據(jù)上均須有供貨方的有效聯(lián)系方式。

（六）所有原始憑證上須有經(jīng)手人（共同參與人員）、費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，《經(jīng)費(fèi)支出單》上的部門欄由計(jì)入費(fèi)用部門負(fù)責(zé)人簽字。

（七）所有報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一用黑色中性筆填寫，否則視為無效單據(jù)。

（八）報(bào)銷前有“工作請示卡”的，在報(bào)銷時需附在報(bào)銷單后，計(jì)入報(bào)銷單據(jù)數(shù)。

（九）費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，經(jīng)手人簽名后共同參與人員要復(fù)核、確認(rèn)并簽名，共同承擔(dān)責(zé)任。

（十）對報(bào)銷單的粘貼要求

單據(jù)要按照類別分別粘貼，粘貼時，單據(jù)正面向上，單張單據(jù)，粘貼在報(bào)銷單左上角處；多張單據(jù)，在報(bào)銷單右邊依次粘貼，盡可能保持粘貼單左右平整，厚薄適中。

第九條 具體費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

（一）房租：由行政后勤部依合同每月三日前做出本月“房租付款匯總預(yù)算”，并在付款前填制“付款申請單”經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后，出納付款。房租首次付款需由行政后勤部收回房東收款收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)。（收款收據(jù)上需有：公司全稱加店名，房租所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印）。第二次付房租直接付給房東所留的銀行卡上，付款后出納將付款申請單轉(zhuǎn)費(fèi)用會計(jì)入帳。行政部付房租時需提前七天將審批后的房租“付款申請單”轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，房租合同中需有房東收款的銀行帳號。

員工宿舍房租原則上不允許發(fā)生，特殊情況另批。

（二）裝修費(fèi)由裝修隊(duì)在裝修前做出預(yù)算，預(yù)算經(jīng)行政部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可先由公司墊支預(yù)算金額的50%，待裝修驗(yàn)收合格后一周內(nèi)做出決算，報(bào)銷后可付余款。

（三）維修費(fèi)報(bào)銷時總部需有行政部審批的工作請示卡，由行政后勤部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。門店需要維修時，先向行政部經(jīng)理申請，經(jīng)同意后，如果

由行政部統(tǒng)一安排維修，需填制由維修人員和店長確認(rèn)的維修單報(bào)銷時使用，如果由門店自行維修，需通過0A向行政部寫申請單，申請單上需寫明維修事項(xiàng)、維修時間、維修預(yù)計(jì)金額等，每月月末行政部做出門店維修的請示匯總表，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷時備查，如果有匯總中的漏項(xiàng)，經(jīng)核實(shí)后，由責(zé)任人承擔(dān)損失，未提前申請，維修費(fèi)用由門店店長個人承擔(dān)。

（四）暖氣費(fèi)由費(fèi)用發(fā)生部門，提出付款申請，行政后勤部根據(jù)合同、房租面積、規(guī)定單位面積收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容于付款當(dāng)月的3日前匯總預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部安排付款。取暖費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須有：取暖費(fèi)所屬時間段、無正規(guī)票據(jù)的另須有出租人手印。

（五）水電費(fèi)、電話費(fèi)由行政助理根據(jù)各部門（門店）的使用情況制定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況事先提出的申請簽字記錄，報(bào)銷時原則上須有正規(guī)發(fā)票，由財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷，超額部分按相關(guān)規(guī)定扣款。水電費(fèi)報(bào)銷原始憑證上須表明指數(shù)（電量）、單價及時間。

（六）門店垃圾處理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)由行政后勤部備案、審核，總部的由行政后勤部統(tǒng)一繳納。

（七）DM單按辦公用品入庫后報(bào)銷。

（八）終端物料（含展板），報(bào)銷時另須附收貨部門負(fù)責(zé)人簽字的驗(yàn)收單方可報(bào)銷。

（九）市內(nèi)交通費(fèi)主要指公司零星的打車費(fèi)，必須有實(shí)際發(fā)生的車票，總部的市內(nèi)打車費(fèi)需在一周內(nèi)報(bào)銷。

（十）執(zhí)業(yè)藥師的培訓(xùn)費(fèi)、繼續(xù)教育費(fèi)由質(zhì)管部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理、交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批。

（十一）活動、積分贈品報(bào)銷時須附相應(yīng)的入庫單。

（十二）差旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，跨市際間按原則能做火車的不能做汽車，特殊情況需提出申請，由營運(yùn)助理于每月末將申請匯總后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)備案報(bào)銷時查詢，匯總表中沒有的不予報(bào)銷。

（十三）軟件服務(wù)費(fèi)：交付軟件服務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)軟件所簽訂的合同，由行政部統(tǒng)一申請，分管領(lǐng)導(dǎo)、信息部、財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（十四）報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)和會議費(fèi)時必須附相關(guān)通知。

第十條 罰則

（一）對于超期報(bào)銷的單據(jù)，在報(bào)銷時直接從所報(bào)費(fèi)用中扣除一次20元。

（二）未在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)銷，非規(guī)定時間報(bào)銷特殊情況下報(bào)銷，但要執(zhí)行失誤提醒一次。

（三）對于在審核、審批過程中出現(xiàn)有錯誤，對相關(guān)責(zé)任人及審核人執(zhí)行失誤提醒。

（四）原始單據(jù)丟失在有相關(guān)證明的情況下按所報(bào)金額的5%但不低于10元的扣款。

（五）違反以上其它規(guī)定視情節(jié)輕重給予批評、罰款10-100元或行政處分。

（六）違反以上規(guī)定造成損失的由責(zé)任人全部承擔(dān)。

第五篇：報(bào)銷管理制度

報(bào)銷管理制度(合集15篇)

報(bào)銷管理制度1

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

報(bào)銷管理制度2

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支差旅費(fèi)。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸公，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）

經(jīng)理

其余人員

（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理

其余人員

（3）市內(nèi)交通費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理10

其余人員10

（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

人員

飛機(jī)

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報(bào)

實(shí)報(bào)

經(jīng)理

預(yù)申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實(shí)報(bào)（緊急情況實(shí)報(bào)）

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的.費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

（四）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以及伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度3

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的'具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報(bào)銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人，并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神，從嚴(yán)控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報(bào)校長同意后實(shí)施。

8、工作餐報(bào)銷：

（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，報(bào)銷時，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫魣?bào)銷，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報(bào)銷。

9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長批準(zhǔn)后實(shí)施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長辦公會議研究后實(shí)施。

xx小學(xué)

xxxx年xx月xx日

報(bào)銷管理制度4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的`要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對用款不事先申請的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開支由院長簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度5

第一章、總則

第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校國內(nèi)差旅費(fèi)管理，根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[20xx]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費(fèi)是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費(fèi)

第五條，城市間交通費(fèi)是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機(jī)

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當(dāng)職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報(bào)銷

司局級及相當(dāng)職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計(jì)師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

三等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。

第八條，乘坐飛機(jī)的`，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。

第九條，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

第三章、住宿費(fèi)

第十條，住宿費(fèi)是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

第十一條，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部分地區(qū)制定的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條，部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補(bǔ)助費(fèi)

第十四條，伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

第十五，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，按照財(cái)政部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費(fèi)

第十六條，市內(nèi)交通費(fèi)是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。

第十七條，市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。

第六章、報(bào)銷管理

第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無需提供餐費(fèi)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無需提供市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

第二十一條，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點(diǎn)的城市間交通費(fèi)由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第二十四條，本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報(bào)銷管理制度6

公司級領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。

6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)及時請示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險費(fèi)每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會議的人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

二、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2︰4︰4分配補(bǔ)貼。

三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時，有本公司按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的'伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。

十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

1、員工報(bào)銷時按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。

3、報(bào)銷時按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明，列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計(jì)根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個人先墊支后報(bào)；

3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

2、受公司派遣，較長時間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報(bào)。

3、各部門應(yīng)對申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

報(bào)銷管理制度7

第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買;

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

第二條 流動資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報(bào)銷;

3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部);

4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。

報(bào)銷管理制度8

一、目的

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、管理職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報(bào)銷

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費(fèi)用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

1.部長(含副部長)以上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報(bào)銷商務(wù)艙機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財(cái)務(wù)科長

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷;乘坐火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔(dān)。

3.車間主任(不含)以下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的人員報(bào)銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報(bào)到后，由其本人填寫報(bào)銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時主持面試的主管會簽確認(rèn)。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報(bào)到人員，旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報(bào)銷全部旅費(fèi)，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報(bào)銷。面試車資報(bào)銷的級別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級為準(zhǔn)。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。報(bào)到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

對于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次報(bào)到的`旅費(fèi)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價為上限。報(bào)到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個月后予以報(bào)銷。

3.特殊情況

在招聘時談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的，各部門在人員報(bào)到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報(bào)總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部備查。

六、附則

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表》

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表

報(bào)銷管理制度9

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的20％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的20％補(bǔ)貼；購買軟座票者不給補(bǔ)貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的`扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過時間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計(jì)核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開始生效。

報(bào)銷管理制度10

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的'管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:

報(bào)銷管理制度11

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報(bào)銷時限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

（2）交通及移動通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔(dān)個人購買的意外保險費(fèi)用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報(bào)銷時應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的'報(bào)銷。

（7）因個人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

（7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

報(bào)銷管理制度12

市衛(wèi)計(jì)委、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的'建立、完善和實(shí)施。”市衛(wèi)計(jì)委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷。

越級診治報(bào)銷35%

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例55%。）規(guī)定計(jì)算后，再按大病醫(yī)療保險政策補(bǔ)償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報(bào)，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工探親人員 也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

報(bào)銷管理制度13

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的'費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。

（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報(bào)銷管理制度14

●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

●第二條流動資產(chǎn)報(bào)銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報(bào)銷；

3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部)；

4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

報(bào)銷管理制度15

1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4. 組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門： 遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5．流程圖：(略)

6 .執(zhí)行說明：

6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1 快遞的接收

6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗(yàn)核對。

6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的'接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）

6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號，以備查驗(yàn)核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。

7. 寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。

7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價格，供參考選 擇）

7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。

7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。

7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 核算。

8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。