第一篇：辦公費報銷管理

辦公費用審核及報銷制度范圍

本標準規定了借款及費用報銷程序、要求及相應的實施細則。本標準適用于項目管理公司各職能部門和項目。管理內容

2.1 基本原則

2.1.1 授權審批原則：借款、預付款及費用報銷等財務事項執行《公司內部控制管理手冊》。

2.1.2 價格核定原則：辦公用品、信息耗材等物資采購（生產性材料除外）由綜合管理部統一采購。

2.1.3 費用預算原則：費用支出前應有盡量詳細的預算和申請手續，嚴格控制預算外、申請額度外和超標準費用的費用開支。

2.2 費用開支標準

2.2.1 業務招待費

2.2.1.1 報銷業務應酬費時必須附上經批準的“業務招待費申請表”。

2.2.1.2 除公司統一組織活動外，禁止內部互相請客、送禮。

2.2.1.3 各單位業務應酬費按預算須重新核定，按時間進度進行控制，超預算不予以報銷。

2.2.1.4 預算外業務招待費標準事先由經辦者申請，經審批后實施。

2.2.2 辦公費

2.2.2.1 辦公費包括各單位日常所必需的辦公文具、用品（如電話機）的購置費用，報刊雜志、專業書籍、資料訂閱費用，以及領用辦公設備配件（含維修費）、易耗材料（如紙張、色帶、墨盒等）的費用等。

2.2.2.2 辦公文具指辦公用的計算器、電池、筆（芯）、墨水、印油、訂書機、起釘器、打孔器、筆座、訂書針、回形針、文件袋、便箋、信封等，各部門在年度預算總額內控制開支。

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2.2.2.3 各單位應指定專人負責辦公用品的領用和發放，并定期提交需求計劃由綜合管理部統一組織采購，按月與供應商結算。

2.2.3 郵電費

2.2.3.1 郵電費包括各部門日常業務運作需要所發生的電話通話費、、文件郵寄費。不包括互聯網上網費、服務器維護費和數據線路租金。

2.2.3.2 各職能部門所屬的直撥長途電話、分機、傳真機的安裝統一報綜合管理部辦理和備案，直撥長途電話及傳真機應明確管理責任人。

2.2.4 差旅費

執行石化四財〔2006〕15號關于印發《公司差旅費管理規定》的規定。

2.3 報銷程序

2.3.1 費用審批、報銷流程

報銷人簽字 → 部門負責人驗收 → 經營經理審核→經理審批→財務審核→ 報銷

2.3.1.1 業務應酬費報銷：發生應酬費前應先填“業務應酬費申請表”，并逐級審批。

2.3.1.2 禮品、禮金報銷時要求有兩人或兩人以上人員同時經辦證明。

2.4 費用報銷責任界定

2.4.1 報銷人的責任

2.4.1.1 報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據及附件應合法、完整。

2.4.1.2 各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊（發票正面向上、在粘貼單界線內平均攤薄粘貼），否則財務部有權拒絕報銷。

2.4.2 直接領導的責任

2.4.2.1 負責審查費用項目申請及批準手續，報銷金額是否控制在標準 之內。

2.4.2.2 對所報銷項目的真實性、合理性負責。

2.4.3 財務審核人員的責任

2.4.3.1 負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合有關標準。

2.4.3.2 審查報銷項目審批手續的完整性。

2.4.4 審批者的責任：審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。

第二篇：辦公費管理規定

辦公費用支出管理規定

一 總則

第一條 本制度適用于所有海悅公司部門、正式員工、試用期員工以及由公司承擔辦公費用的臨時用工和外雇人員。

第二條 本制度所稱辦公費用是指在公司日常經營過程中，由公司統一支付或由部門或個人分別支付但由公司承擔的與公司業務相關的費用以及公司規定可以由公司負擔的福利開支。

第三條 公司辦公費用預算體系分為公共辦公費用預算、部門辦公費用預算、臨時辦公預算三部分。

第四條 各預算體系分別制定和月度預算。其中，公共辦公費用的和月度預算由公司辦公室主任制定；部門辦公費用的和月度預算由各個部門經理分別制定；臨時辦公預算由辦公室主任制作。財務部經理統一匯總所有預算。

二 預算表與核算表

第五條 公司辦公費用預算表應明確列出所有費用科目，費用科目名稱應能夠直接與費用開支的票據種類直接對應，以便于追溯。

第六條 公共辦公費用預算表應明確列出各個部門在各個費用科目下的預算金額；部門辦公費用預算表應明確列出本部門每個人在各個費用科目下的預算金額；臨時辦公預算表由財務部根據具體情況確定其費用科目和對象的明細分類。

第七條 核算表分為實際開支核算表和預算核算算差額比較表組成。核算表與預算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條 預算表與核算表由財務部統一制定，具體形式參見附錄。

三 預算

第九條 預算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發給辦公室主任；月度預算表在前月10日前以電子版本形式下發給部門經理；臨時辦公預算由財務部根據具體情況確定預算表下發時間。若預算表的形式和內容在不同月份沒有變化，則可以持續沿用，無須每月下發。

第十條 預算制作人應在每年12月23日前完成下預算；月度預算制作人應在每月23日前完成次月預算；臨時辦公預算自財務部預算表下發之日三天內由相應預算制定人完成。所有預算均需要以書面和電子兩種形式交財務部經理審核。書面預算表需要預算制作人清楚簽字。

第十一條 財務部經理應對匯總的預算分別進行審核和測算，確保各項預算開支的合理性，發現問題應立即將預算表退回相關預算制定人，要求其在一天內重新制定或作出合理書面解釋。

第十二條 財務部經理應在每月25日前完

第三篇：公司辦公費管理辦法

**分公司辦公費管理辦法

為了進一步加強對辦公費的日常管理，促進管理工作的規范化和標準化，提高辦公費的使用效率，結合我公司工作實際，按照“務實高效、從緊必需”的原則，制定本辦法。

本辦法所指的辦公費包括辦公用品、郵費、紙張費、設備耗材及其他辦公費（包括照片洗印費、封塑費、資料復印費、打印費等）。

一、管理原則：

1、預算管理原則。每年年初，由財務核算部根據公司確定的預算總額，將辦公費預算分解落實到各部門（中心）及片區，按進度嚴格審核和報銷費用。各部門及片區要嚴格控制費用支出，將費用控制在預算范圍之內，不得超支。

2、歸口集中管理原則。公司機關的辦公用品、紙張費、設備耗材由綜合辦集中管理，綜合辦負責定點供應商確定，簽定購銷合同，負責辦公用品的采購、入庫、實物管理、出庫及臺帳的登統工作，負責定期盤存并向財務部提供盤存報告，負責辦公費的報銷。在選定供應商時，應通過多種途徑，對比各家的物品質量、價格，確保所選定的供應商提供的商品物美價廉，并要求供應商開具增值稅專用發票。各部門原則上不得自行購買辦公用品及耗材，特殊情況下需自行采購的須經過公司領導同意后方可實施。

3、據實報銷管理原則。公司機關各部門的郵費及其他辦公費由各部門在費用發生時，按照取得發票經相關領導簽字確認后方可報銷。

4、定額控制管理原則。**實行定額控制原則。辦公費定額標準按每人每月4元控制執行。

二、費用審批、控制與監督

1、公司領導和相關部門要嚴格按制度要求把好費用預算審批和費用報銷控制關，歸口管理部門要嚴格按照各項規定和標準審核辦公費使用情況，并做好辦公用品的入庫、領用登記工作。

2、各部門及片區在使用辦公費時要堅持“從緊必需，厲行節儉”的原則，按照“經營一元錢，節約一分錢”的要求，牢固樹立降本減費的全局觀念，從一張紙、一支筆、一個回形針做起，養成自覺降本減費的良好意識和習慣，推動降本減費工作落到實處。

3、財務核算部在受理辦公費報銷時，要嚴格認真的審查費用發票、報銷手續。歸口部門在集中采購辦公用品時，應要求供應商提供增值稅專用發票，購買多種東西的辦公費，應由供應商出具明細清單，否則財務核算部不予報銷。

4、辦公費采用總額控制的方法，財務核算部按月將各部門費用支出情況和進度向各部門進行通報，以保證將該項費用預算指標控制在目標范圍內。

第四篇：采購、報銷管理

采購（外協）付款、費用報銷管理辦法

1、目的

針對公司目前情況，為了統一采購（外協）付款、費用報銷標準和流程，完善財務內部控制制度，特制訂本管理辦法。

2、適用/報銷范圍

2.1、實物形態的物品采購，包括原材料、成品/半成品、生產設備、低值易耗品、辦公用品及辦公設備等的采購和報銷。

2.2、產品外協加工費用，包括外協加工費、運費等。

2.3、公司管理費用，包括差旅費、業務招待費、燃油費及過路過橋費、辦公費、租賃費、快遞費等。

3、采購（外協）及報銷基本要求

3.1、采購（外協）原則為物美價廉，滿足各項使用要求為標準，嚴禁殘次品和不切實際高標準采購的發生。

3.2、采購或外協廠家的選擇：在產品滿足質量、價格等各項要求的情況下，把對方開票類型作為重要選擇指標。優先選擇能夠提供增值稅專用發票（對方為一般納稅人或可代開）的廠家，無法開具增值稅專用發票的，索要普通發票（對方為小規模納稅人）。不具備開票能力的廠家，原則上不予選擇。

3.3、原材料等大宗商品的采購費用、加工費用等以轉賬支付方式為主，盡量避免大額現金支付。

3.4、原材料的采購，如鋁棒、管材（無縫管）、圓鋼等，由車間主任建立《原材料購買與使用登記表》臺賬（代入庫單和出庫單），并負責管理，隨時接受技術部門和財務部門的調閱。

3.5、原材料的付款，要求和廠家溝通，采取高效簡從原則，定期、統一付款，降低財務工作量。

3.6、在公司沒有出臺出差管理規定以前，出差（食宿和交通）費用采取實報實銷的方法。

4、采購（外協）付款及費用報銷的一般流程

4.1、采購（外協）付款：付款前，經辦人詳細填寫《用款申請單》，申請單上必須填寫齊全。如填寫信息不全，不予申請。《用款申請單》需經總經理簽批后方可付款，如時間或地點不允許，可寫好申請單拍照傳給總經理，同意后轉會計付款，申請單上注明已電話溝通。

4.2、采購（外協）付款經辦人負責對方發票、出庫單、購買明細等的收集并及時轉交會計。

4.3、零星物料采購時可提前填寫《用款申請單》預支現金,定期（7個工作日內）與會計核對賬務，平所借款項。實在無法取得正規單據的，可以持經總經理簽字同意的替代發票報銷所用款項，嚴禁白條報銷。

4.4、差旅費、業務招待費、燃油費及過路過橋費、辦公費、快遞費報銷，必須索要正規發票進行報銷；要求填寫《報銷申請單》，后附發票粘貼單，要求粘貼規整。報銷標準和方法按照公司相關制度執行，如公司沒有規定，經公司協商后予以報銷。需用款時，可填寫《用款申請單》，經總經理簽批后到會計處預支付。

第五篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經營費用，確保所有支付的現金開支等都符合公司相關的政策和規定，保證所有合乎規定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發票、憑證，確保合法合規，并進行銷賬作業。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產生的公共交通費用、事先經核準的特殊情況的出租車、網絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經核準的出差期間私車公用產生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的禮品費用。4.招待費：事先經核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發票列明入住時間及住宿天數。6.其他費用：其他總經理審批同意可報銷的費用。

五、管理規定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發票報銷，發票與附件單據明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規定：

1.預充值公交卡發票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發票，且用于餐飲費報銷的發票僅限于餐飲發票，商場或超市的禮品、商品等其他發票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經總經理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規定》執行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發票，不相關和過期的發票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續時，財務部根據《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據需經銷售區域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據報銷申請人依據費用報銷制度限額內如實填報，公司規定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發票沖抵，達到最高限額。財務一經發現，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經發現有任何虛假發票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日