第一篇：人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通

【發(fā)布單位】人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部 【發(fā)布文號(hào)】人社部發(fā)〔2016〕92號(hào) 【發(fā)布日期】2016-09-28 【生效日期】2016-09-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來(lái)源】人力資源和社會(huì)保障部

人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知

人社部發(fā)〔2016〕92號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳（局）、財(cái)政（財(cái)務(wù)）廳（局）：

現(xiàn)將《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

人力資源社會(huì)保障部

財(cái)政部

2016年9月28日

職業(yè)年金基金管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2015〕2號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào)）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營(yíng)的方式管理，其中，中央在京國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。

第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同由受托人報(bào)人力資源社會(huì)保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案，人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。職業(yè)年金計(jì)劃名稱、登記號(hào)及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

第六條 成立中央及省級(jí)職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評(píng)選委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱評(píng)選委員會(huì)），負(fù)責(zé)通過(guò)招標(biāo)形式選擇、更換受托人。評(píng)選委員會(huì)人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會(huì)保障部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評(píng)選委員會(huì)辦公室設(shè)在中央國(guó)家機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

評(píng)選委員會(huì)成員名單報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部備案。

第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級(jí)管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)，辦公區(qū)域、運(yùn)營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正原則。

第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。

第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管。

第二章 管理職責(zé)

第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

（一）向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。

（二）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，省以下社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時(shí)歸集至省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨(dú)立。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定。

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國(guó)（境）定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請(qǐng)，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇；在本單位工作人員變動(dòng)工作單位時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移；在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時(shí)，向同級(jí)財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請(qǐng)。

第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同。

（二）設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費(fèi)，賬實(shí)匹配一致后按照職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨(dú)立。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)歸集賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

（四）負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況。

（五）計(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（八）監(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

（九）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十四條 代理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn)。

（二）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（三）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開(kāi)戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益。

（四）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十五條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

（四）基金財(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶25個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)投資于一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時(shí)與托管人核對(duì)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的會(huì)計(jì)核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評(píng)估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（十）根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十六條 受托人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

（二）不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

（三）不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（四）不公平對(duì)待各投資管理人。

（五）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對(duì)所托管的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。

（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時(shí)辦理清算、交割事宜。

（六）負(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

（八）定期與受托人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（十一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

第十九條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計(jì)劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（五）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。

（二）及時(shí)與托管人核對(duì)投資管理的職業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值數(shù)據(jù)。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

（四）建立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評(píng)估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（六）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第二十一條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)。

（三）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

第二十二條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

（二）不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

（三）不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十三條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

（一）嚴(yán)重違反職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同。

（二）利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

（四）被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。

（五）代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評(píng)選委員會(huì)批準(zhǔn)。

（六）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（七）有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

（八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

受托人職責(zé)終止的，評(píng)選委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的受托人；托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。

第三章 基金投資

第二十四條 職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。

第二十五條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國(guó)債，債券回購(gòu)，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃，特定資產(chǎn)管理計(jì)劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨及養(yǎng)老金產(chǎn)品，在國(guó)家有關(guān)部門(mén)另行規(guī)定之前，按照《關(guān)于擴(kuò)大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》（人社部發(fā)〔2013〕23號(hào)）、《關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問(wèn)題的通知》（人社部發(fā)〔2013〕24號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購(gòu)、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。

（四）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃或商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門(mén)投資組合應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。

第二十七條 單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過(guò)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說(shuō)明為準(zhǔn)，也不得超過(guò)該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，分別不得超過(guò)該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專門(mén)投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

第二十八條 單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十九條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第三十條 因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十六條、第二十七條、第二十八條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

第三十一條 根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。

第三十二條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)家規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。

第四章 收益分配及費(fèi)用

第三十三條 代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

第三十四條 受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

第三十五條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。

當(dāng)合同到期時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開(kāi)立的專用存款賬戶。托管人不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第五章 計(jì)劃管理及信息披露

第三十六條 發(fā)生下列情形之一的，職業(yè)年金計(jì)劃變更：

（一）職業(yè)年金計(jì)劃受托人、托管人或者投資管理人變更。

（二）職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同主要內(nèi)容變更。

（三）國(guó)家規(guī)定的其他情形。發(fā)生前款規(guī)定情形時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)職業(yè)年金計(jì)劃受托或委托管理合同重新報(bào)人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案。

職業(yè)年金計(jì)劃變更，原計(jì)劃登記號(hào)不變。

第三十七條 職業(yè)年金計(jì)劃終止時(shí)，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同組織清算組對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。

清算組應(yīng)當(dāng)自計(jì)劃終止后3個(gè)月內(nèi)完成清算工作，并向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)的清算報(bào)告。

代理人與受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行管理職責(zé)至職業(yè)年金計(jì)劃財(cái)產(chǎn)移交完成。

人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)在接到清算報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)注銷該職業(yè)年金計(jì)劃。

第三十八條 發(fā)生下列情形之一的，代理人與受托人應(yīng)當(dāng)共同聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用可從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

（一）職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度。

（二）職業(yè)年金計(jì)劃受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止。

（三）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

代理人、受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交審計(jì)報(bào)告。

第三十九條 代理人應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)，向本級(jí)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。

第四十條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后35個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告。

第四十一條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告。

托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。

第四十二條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。

投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)、年度結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。

第四十三條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的。

（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

第四十四條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第六章 監(jiān)督檢查

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金計(jì)劃受托和委托管理合同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料。

（二）詢問(wèn)與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國(guó)家規(guī)定的其他措施。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開(kāi)戶銀行和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十六條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報(bào)人保密。

第四十七條 各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開(kāi)戶銀行違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令改正。

第四十八條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開(kāi)戶銀行發(fā)生違法違規(guī)行為給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十九條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)將受托人、托管人、投資管理人以及歸集賬戶開(kāi)戶銀行違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門(mén)。

第五十條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問(wèn)題報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部。

第五十一條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則、行業(yè)規(guī)范。

第七章 附則

第五十二條 本辦法由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部解釋。

第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：職業(yè)年金基金管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)20160621

職業(yè)年金基金管理暫行辦法

(征求意見(jiàn)稿）

第一章 總則

第一條

為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2015〕2號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào)）等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，集中經(jīng)辦管理職業(yè)年金計(jì)劃的中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè) 年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。

第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營(yíng)的方式進(jìn)行管理，中央在京國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。

第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃管理合同由受托人報(bào)人力資源社會(huì)保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案，人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)及投資組合代碼，按規(guī)定編制。第六條 中央及省級(jí)成立職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評(píng)選委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱評(píng)選委員會(huì)），負(fù)責(zé)通過(guò)招標(biāo)形式選擇、更換受托人。委員會(huì)人數(shù)為七人或九人，由人力資源社會(huì)保障、財(cái)政部門(mén)等方面人員組成，人數(shù)較多的機(jī)關(guān)事業(yè)單位可派代表參加?；鹨?guī)模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區(qū)、直轄市的評(píng)選委員會(huì)。評(píng)選委員會(huì)辦公室設(shè)在中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu)；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性；設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)，辦公區(qū)域、運(yùn)營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)的工作人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正原則。

第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。

第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管。

第二章 管理職責(zé)

第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé) :

（一）向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。

（二）歸集單位和個(gè)人繳費(fèi)資金。在京中央國(guó)家機(jī)關(guān)及所 屬事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶；地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,并由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及時(shí)歸集至省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶。

（三）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、離職、出國(guó)（境）定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請(qǐng)或者賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇。在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他情況時(shí)，向同級(jí)財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請(qǐng)。

第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）辦理與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同的事務(wù)。

（二）設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費(fèi)，對(duì)歸集賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，賬實(shí)匹配一致后按照受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨(dú)立。

（三）負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況。

（四）計(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

（五）根據(jù)受托人提交的職業(yè)年金計(jì)劃估值信息，定期對(duì) 職業(yè)年金基金收支和結(jié)余情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

（六）定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。

（七）定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（八）監(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

（九）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第十四條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。

（二）與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

（三）制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配臵策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

（四）基金財(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶35個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，也可根據(jù)受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)分配給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）定期與托管人核對(duì)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。

（六）根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關(guān)信息。

（七）建立職業(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評(píng)估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

（八）接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（十）根據(jù)合同監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

（十一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十五條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（二）以職業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

（三）對(duì)所托管的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)臵賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。

（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

（五）及時(shí)辦理清算、交割事宜。

（六）負(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

（七）根據(jù)受托人指令，劃撥待遇支付資金。

（八）定期與受托人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。

（十）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（十一）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（十二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十六條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

第十七條 托管人不得有下列行為：

（一）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同職業(yè)年金計(jì)劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（五）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第十八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。

（二）及時(shí)與托管人核對(duì)投資管理的職業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。

（三）建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。(四)建立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評(píng)估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。

（五）定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

（六）按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受 托人報(bào)告：

（一）職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。

（二）可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)。

（三）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第二十條 投資管理人不得有下列行為：

（一）將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

（二）不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

（三）不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（四）侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

（五）承諾、變相承諾保本或者保證收益。

（六）利用所管理的其他資產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益。

（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

（一）嚴(yán)重違反職業(yè)年金基金管理合同約定的。

（二）利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依 法接管的。

（四）被依法取消職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格的。

（五）代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評(píng)選委員會(huì)批準(zhǔn)的。

（六）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

（七）有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換管理人符合受益人利益的。

（八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

管理人職責(zé)終止的，評(píng)選委員會(huì)或受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的管理人。原管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新管理人應(yīng)當(dāng)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。

第三章 基金投資

第二十二條

職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。

第二十三條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、中央銀行票據(jù)，國(guó)債、債券回購(gòu)、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，證券投資基金、股票、股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。

其中，投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、股指期貨的投資條件，由國(guó)家有關(guān)部門(mén)另行規(guī)定。

第二十四條 每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管理，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、債券回購(gòu)、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)。

（二）投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、債券基金、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的135%。債券正回購(gòu)的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于投資組合基金資產(chǎn)凈值的40%。

（三）投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。

（四）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品以及信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，可以不受此30%和10%規(guī)定的限制。專門(mén)投資組合，應(yīng)當(dāng)有80%以上的非現(xiàn)金資產(chǎn)投資于投資方向確定的內(nèi)容。第二十五條 單個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

（一）投資一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，分別不得超過(guò)該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額的5%，其中基金產(chǎn)品份額數(shù)以最近一次公告或者發(fā)行人正式說(shuō)明為準(zhǔn)；按照公允價(jià)值計(jì)算，也不得超過(guò)該投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的10%。

（二）投資單期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃，分別不得超過(guò)該期商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理規(guī)模的20%。投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃或者特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的專門(mén)投資組合，可以不受此規(guī)定的限制。

第二十六條 單個(gè)計(jì)劃的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）投資股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。

（二）投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃和商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，以及商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃型、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。其中，投資信托產(chǎn)品、信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品的專門(mén)投資組合，以及信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的10%。

第二十七條 投資管理人管理的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。

第二十八條 因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模 變動(dòng)等投資管理人之外的因素致使職業(yè)年金基金投資不符合本辦法第二十四條、第二十五條、第二十六條規(guī)定的比例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)調(diào)整完畢。

第二十九條 根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。

第三十條 除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。

投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。

第四章 收益分配及費(fèi)用

第三十一條

代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。

第三十二條 受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。

根據(jù)職業(yè)年金基金管理情況，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)適時(shí)對(duì)管理費(fèi) 進(jìn)行調(diào)整。

第三十三條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同終止時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金資產(chǎn)凈值的10%時(shí)可以不再提取。

當(dāng)合同終止時(shí)，如所管理投資組合的職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)，投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損，直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢；如所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。

職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在托管人處開(kāi)立的專用存款賬戶。托管人不得對(duì)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理，可以投資于銀行存款、國(guó)債等高流動(dòng)性、低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益，歸入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第五章 計(jì)劃管理及信息披露

第三十四條 發(fā)生以下情形之一的，受托人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用從職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支。

（一）職業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)。

（二）職業(yè)年金計(jì)劃管理人職責(zé)終止。

（三）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

代理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)職業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的50個(gè)工作日內(nèi)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交審計(jì)報(bào)告。

第三十五條 代理人應(yīng)當(dāng)在結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供職業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益信息。

代理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后40個(gè)工作日內(nèi)，向本級(jí)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告。

省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心提交本地區(qū)職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交全國(guó)職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。

第三十六條 受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向代理人提交職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

受托人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào) 告。

第三十七條 托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告。

托管人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告。

第三十八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告。

投資管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。

第三十九條 受托人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。

（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的。

（二）涉及重大訴訟或者仲裁的。

（三）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或直接負(fù)責(zé)職業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的。

（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

第四十條 代理人、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按 照規(guī)定報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第六章 監(jiān)督檢查

第四十一條

有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取以下措施：

（一）查詢、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的職業(yè)年金基金管理合同、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料。

（二）詢問(wèn)與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明、提供有關(guān)證明材料。

（三）國(guó)家規(guī)定的其他措施。

機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織，應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)材料。

第四十二條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少由兩人共同進(jìn)行，出示證件，并承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

（二）保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)秘密。

（三）為舉報(bào)人員保密。第四十三條

代理人、受托人、托管人、投資管理人違反本辦法規(guī)定的，由有關(guān)監(jiān)管部門(mén)責(zé)令改正。

第四十四條 受托人、托管人、投資管理人發(fā)生違法違規(guī)行為可能影響職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全的，或者經(jīng)責(zé)令改正而不改正的，由人力資源社會(huì)保障部暫停其接收新的職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)。代理人、受托人、托管人、投資管理人給職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)或者受益人利益造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，其中社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的賠償責(zé)任由同級(jí)財(cái)政承擔(dān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十五條 有關(guān)監(jiān)管部門(mén)將受托人、托管人、投資管理人違法違規(guī)行為、處理結(jié)果以及改正情況予以記錄，同時(shí)抄送業(yè)務(wù)主管部門(mén)。

第四十六條 各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)本地區(qū)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問(wèn)題報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部。

第四十七條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所提供職業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范。

第七章 附則

第四十八條 本辦法由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部解釋。

第四十九條 本辦法自2016 年 月1 日起實(shí)施。

第三篇：人力資源和社會(huì)保障部_財(cái)政部文件[2009]117號(hào)

人力資源和社會(huì)保障部 財(cái)政部文件

人社部發(fā)[2009]177號(hào)

關(guān)于調(diào)整國(guó)家信訪局信訪崗位津貼

實(shí)施范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障（人事）廳（局）、財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人事局、財(cái)務(wù)局、國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)人事、財(cái)務(wù)部門(mén)：

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，決定調(diào)整國(guó)家信訪局信訪崗位津貼實(shí)施范圍和標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、將“國(guó)家信訪局信訪崗位津貼”更名為“信訪工作人員崗位津貼”。

二、信訪工作人員崗位津貼的實(shí)施范圍，限于各級(jí)信訪部門(mén)和各單位信訪部門(mén)執(zhí)行公務(wù)員工資制度的專職信訪工作人員。

三、信訪工作人員崗位津貼標(biāo)準(zhǔn)，從事信訪一線業(yè)務(wù)的工作人員每人每月235元，其他信訪工作人員每人每月130元。

四、信訪工作人員崗位津貼列入工資統(tǒng)發(fā)，按月發(fā)放。調(diào)離信訪工作崗位或離退休的人員，從調(diào)離或離退休的下個(gè)月起停發(fā)崗位津貼。

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五、各地區(qū)、各部門(mén)不得擅自擴(kuò)大信訪工作人員崗位津貼實(shí)施范圍和提高津貼標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)信訪部門(mén)要提出一線信訪工作崗位和其他信訪工作崗位的具體意見(jiàn)，報(bào)同級(jí)人力資源社會(huì)保障（人事）、財(cái)政部門(mén)備案。各級(jí)人力資源社會(huì)保障（人事）、財(cái)政部門(mén)要做好監(jiān)督檢查工作。

六、信訪工作人員崗位津貼所需經(jīng)費(fèi)，按現(xiàn)行管理體制和財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，分別由中央財(cái)政和地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。

七、調(diào)整國(guó)家信訪局信訪崗位津貼實(shí)施范圍和標(biāo)準(zhǔn)，從2010年1月1日起執(zhí)行。2004年人事部、財(cái)政部《關(guān)于調(diào)整國(guó)家信訪局信訪崗位津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國(guó)人部[2004]33號(hào)同時(shí)廢止）。

八、本通知由人力資源社會(huì)保障部負(fù)責(zé)解釋。

二00九年十二月十五日（此件不公開(kāi)）

主題詞：人力資源

工資

通知

抄送：黨中央各部門(mén)、全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳、全國(guó)政協(xié)辦公廳、高法院、高檢院、各民主黨派中央、各人民團(tuán)體人事、財(cái)務(wù)部門(mén)。

人力資源和社會(huì)保障部辦公廳

2009年12月18日印發(fā)

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第四篇：人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)基金先行支付暫行辦法

人力資源和社會(huì)保障部

社會(huì)保險(xiǎn)基金先行支付暫行辦法

第一條 為了維護(hù)公民的社會(huì)保險(xiǎn)合法權(quán)益，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金先行支付管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱社會(huì)保險(xiǎn)法）和《工傷保險(xiǎn)條例》，制定本辦法。

第二條 參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的職工或者居民（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人）由于第三人的侵權(quán)行為造成傷病的，其醫(yī)療費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由第三人按照確定的責(zé)任大小依法承擔(dān)。超過(guò)第三人責(zé)任部分的醫(yī)療費(fèi)用，由基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金按照國(guó)家規(guī)定支付。

前款規(guī)定中應(yīng)當(dāng)由第三人支付的醫(yī)療費(fèi)用，第三人不支付或者無(wú)法確定第三人的，在醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算時(shí)，個(gè)人可以向參保地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)書(shū)面申請(qǐng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付，并告知造成其傷病的原因和第三人不支付醫(yī)療費(fèi)用或者無(wú)法確定第三人的情況。

第三條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接到個(gè)人根據(jù)第二條規(guī)定提出的申請(qǐng)后，經(jīng)審核確定其參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌地區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的規(guī)定先行支付相應(yīng)部分的醫(yī)療費(fèi)用。

第四條 個(gè)人由于第三人的侵權(quán)行為造成傷病被認(rèn)定為工傷，第三人不支付工傷醫(yī)療費(fèi)用或者無(wú)法確定第三人的，個(gè)人或者其近親屬可以持工傷認(rèn)定決定書(shū)和有關(guān)材料向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦-1-

機(jī)構(gòu)書(shū)面申請(qǐng)工傷保險(xiǎn)基金先行支付，并告知第三人不支付或者無(wú)法確定第三人的情況。

第五條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接到個(gè)人根據(jù)第四條規(guī)定提出的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)審查個(gè)人獲得基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付和其所在單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)等情況，并按照下列情形分別處理：

（一）對(duì)于個(gè)人所在用人單位已經(jīng)依法繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，且在認(rèn)定工傷之前基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金有先行支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照工傷保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，用工傷保險(xiǎn)基金先行支付超出基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付部分的醫(yī)療費(fèi)用，并向基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金退還先行支付的費(fèi)用；

（二）對(duì)于個(gè)人所在用人單位已經(jīng)依法繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，在認(rèn)定工傷之前基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金無(wú)先行支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)用工傷保險(xiǎn)基金先行支付工傷醫(yī)療費(fèi)用；

（三）對(duì)于個(gè)人所在用人單位未依法繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，且在認(rèn)定工傷之前基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金有先行支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)向用人單位發(fā)出書(shū)面催告通知，要求用人單位在5個(gè)工作日內(nèi)依法支付超出基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金先行支付部分的醫(yī)療費(fèi)用，并向基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金償還先行支付的醫(yī)療費(fèi)用。用人單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不支付其余部分醫(yī)療費(fèi)用的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)用工傷保險(xiǎn)基金先行支付；

（四）對(duì)于個(gè)人所在用人單位未依法繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，在認(rèn)定工傷之前基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金無(wú)先行支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)

應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日向用人單位發(fā)出書(shū)面催告通知，要求用人單位在5個(gè)工作日內(nèi)依法支付全部工傷醫(yī)療費(fèi)用；用人單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)用工傷保險(xiǎn)基金先行支付。

第六條 職工所在用人單位未依法繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，發(fā)生工傷事故的，用人單位應(yīng)當(dāng)采取措施及時(shí)救治，并按照規(guī)定的工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)支付費(fèi)用。

職工被認(rèn)定為工傷后，有下列情形之一的，職工或者其近親屬可以持工傷認(rèn)定決定書(shū)和有關(guān)材料向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)書(shū)面申請(qǐng)先行支付工傷保險(xiǎn)待遇：

（一）用人單位被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者撤銷登記、備案的；

（二）用人單位拒絕支付全部或者部分費(fèi)用的；

（三）依法經(jīng)仲裁、訴訟后仍不能獲得工傷保險(xiǎn)待遇，法院出具中止執(zhí)行文書(shū)的；

（四）職工認(rèn)為用人單位不支付的其他情形。

第七條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到職工或者其近親屬根據(jù)第六條規(guī)定提出的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)向用人單位發(fā)出書(shū)面催告通知，要求其在5個(gè)工作日內(nèi)予以核實(shí)并依法支付工傷保險(xiǎn)待遇，告知其如在規(guī)定期限內(nèi)不按時(shí)足額支付的，工傷保險(xiǎn)基金在按照規(guī)定先行支付后，取得要求其償還的權(quán)利。

第八條 用人單位未按照第七條規(guī)定按時(shí)足額支付的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照社會(huì)保險(xiǎn)法和《工傷保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，先行支付工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目中應(yīng)當(dāng)由工傷保險(xiǎn)基金支付的項(xiàng)目。

第九條 個(gè)人或者其近親屬提出先行支付醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇申請(qǐng)，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審核不符合先行支付條件的，應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)后5個(gè)工作日內(nèi)作出不予先行支付的決定，并書(shū)面通知申請(qǐng)人。

第十條 個(gè)人申請(qǐng)先行支付醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇的，應(yīng)當(dāng)提交所有醫(yī)療診斷、鑒定等費(fèi)用的原始票據(jù)等證據(jù)。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保留所有原始票據(jù)等證據(jù)，要求申請(qǐng)人在先行支付憑據(jù)上簽字確認(rèn)，憑原始票據(jù)等證據(jù)先行支付醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇。

個(gè)人因向第三人或者用人單位請(qǐng)求賠償需要醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇的原始票據(jù)等證據(jù)的，可以向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)索取復(fù)印件，并將第三人或者用人單位賠償情況及時(shí)告知社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第十一條 個(gè)人已經(jīng)從第三人或者用人單位處獲得醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)將先行支付金額中應(yīng)當(dāng)由第三人承擔(dān)的部分或者工傷保險(xiǎn)基金先行支付的工傷保險(xiǎn)待遇退還給基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金或者工傷保險(xiǎn)基金，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不再向第三人或者用人單位追償。

個(gè)人拒不退還的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以從以后支付的相關(guān)待遇中扣減其應(yīng)當(dāng)退還的數(shù)額，或者向人民法院提起訴訟。第十二條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照本辦法第三條規(guī)定先行

支付醫(yī)療費(fèi)用或者按照第五條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定先行支付工傷醫(yī)療費(fèi)用后，有關(guān)部門(mén)確定了第三人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)要求第三人按照確定的責(zé)任大小依法償還先行支付數(shù)額中的相應(yīng)部分。第三人逾期不償還的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向人民法院提起訴訟。

第十三條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照本辦法第五條第三項(xiàng)、第四項(xiàng)和第六條、第七條、第八條的規(guī)定先行支付工傷保險(xiǎn)待遇后，應(yīng)當(dāng)責(zé)令用人單位在10日內(nèi)償還。

用人單位逾期不償還的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以按照社會(huì)保險(xiǎn)法第六十三條的規(guī)定，向銀行和其他金融機(jī)構(gòu)查詢其存款賬戶，申請(qǐng)縣級(jí)以上社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)作出劃撥應(yīng)償還款項(xiàng)的決定，并書(shū)面通知用人單位開(kāi)戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)劃撥其應(yīng)當(dāng)償還的數(shù)額。

用人單位賬戶余額少于應(yīng)當(dāng)償還數(shù)額的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以要求其提供擔(dān)保，簽訂延期還款協(xié)議。

用人單位未按時(shí)足額償還且未提供擔(dān)保的，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)人民法院扣押、查封、拍賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)當(dāng)償還數(shù)額的財(cái)產(chǎn)，以拍賣所得償還所欠數(shù)額。

第十四條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向用人單位追償工傷保險(xiǎn)待遇發(fā)生的合理費(fèi)用以及用人單位逾期償還部分的利息損失等，應(yīng)當(dāng)由用人單位承擔(dān)。

第十五條 用人單位不支付依法應(yīng)當(dāng)由其支付的工傷保險(xiǎn)

待遇項(xiàng)目的，職工可以依法申請(qǐng)仲裁、提起訴訟。

第十六條 個(gè)人隱瞞已經(jīng)從第三人或者用人單位處獲得醫(yī)療費(fèi)用、工傷醫(yī)療費(fèi)用或者工傷保險(xiǎn)待遇，向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)并獲得社會(huì)保險(xiǎn)基金先行支付的，按照社會(huì)保險(xiǎn)法第八十八條的規(guī)定處理。

第十七條 用人單位對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作出先行支付的追償決定不服或者對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)作出的劃撥決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

個(gè)人或者其近親屬對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作出不予先行支付的決定不服或者對(duì)先行支付的數(shù)額不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第十八條 本辦法自2011年7月1日起施行。

第五篇：財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部關(guān)于就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理及有關(guān)問(wèn)題

【發(fā)布單位】財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)社[2008]269號(hào) 【發(fā)布日期】2008-11-19 【生效日期】2008-11-19 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來(lái)源】財(cái)政部

財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部關(guān)于就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理及有關(guān)問(wèn)題的通知

(財(cái)社[2008]269號(hào))

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)就業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于做好促進(jìn)就業(yè)工作的通知》（國(guó)發(fā)[2008]5號(hào)），經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理及有關(guān)事宜通知如下：

一、資金安排。縣級(jí)以上人民政府要根據(jù)就業(yè)狀況和就業(yè)工作目標(biāo)，在財(cái)政預(yù)算中安排就業(yè)專項(xiàng)資金用于促進(jìn)就業(yè)工作。

失業(yè)保險(xiǎn)基金用于促進(jìn)就業(yè)的支出，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、資金使用范圍。就業(yè)專項(xiàng)資金用于職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼、職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼、特定就業(yè)政策補(bǔ)助、小額貸款擔(dān)?；鸷托☆~擔(dān)保貸款貼息，以及扶持公共就業(yè)服務(wù)等。

各地確需增加新的支出項(xiàng)目的，須經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部備案。

三、中央財(cái)政補(bǔ)助。對(duì)各地職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼、職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼、特定就業(yè)政策補(bǔ)助，以及扶持公共就業(yè)服務(wù)資金，中央財(cái)政通過(guò)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的方式給予適當(dāng)補(bǔ)助，并對(duì)中西部地區(qū)和老工業(yè)基地給予重點(diǎn)支持。中央財(cái)政就業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的分配與各地就業(yè)狀況、地方財(cái)政投入（包括公共就業(yè)服務(wù)保障情況）、就業(yè)工作績(jī)效等因素掛鉤，補(bǔ)助資金實(shí)行年初和年中分兩次撥付、全面考評(píng)、全年重點(diǎn)跟蹤檢查的辦法。中央財(cái)政對(duì)符合條件的小額擔(dān)保貸款按規(guī)定據(jù)實(shí)貼息。

四、預(yù)算管理。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門(mén)要根據(jù)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的預(yù)算編制要求，向同級(jí)財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)就業(yè)專項(xiàng)資金預(yù)算，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核后列入財(cái)政預(yù)算并報(bào)同級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。就業(yè)專項(xiàng)資金要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。執(zhí)行中確需調(diào)整預(yù)算的，要按照國(guó)家預(yù)算管理制度的有關(guān)規(guī)定辦理。

五、資金申請(qǐng)及支付管理。

（一）職業(yè)介紹補(bǔ)貼。職業(yè)中介機(jī)構(gòu)可按經(jīng)其就業(yè)服務(wù)后實(shí)際就業(yè)的登記失業(yè)人員人數(shù)向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼。職業(yè)中介機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼時(shí)，按每位符合免費(fèi)服務(wù)條件的人員每年享受一次職業(yè)介紹補(bǔ)貼計(jì)算，不得重復(fù)申請(qǐng)。職業(yè)介紹補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：經(jīng)職業(yè)中介機(jī)構(gòu)就業(yè)服務(wù)后已實(shí)現(xiàn)就業(yè)的登記失業(yè)人員名單、接受就業(yè)服務(wù)的本人簽名及《居民身份證》復(fù)印件、就業(yè)失業(yè)登記證（以下簡(jiǎn)稱登記證）復(fù)印件、勞動(dòng)合同等就業(yè)證明材料復(fù)印件、職業(yè)中介機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)立的基本賬戶等憑證材料。經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，按規(guī)定將資金支付到職業(yè)中介機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)立的基本賬戶。

對(duì)納入財(cái)政補(bǔ)助的公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要根據(jù)其享受財(cái)政補(bǔ)助編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)，并結(jié)合考慮其承擔(dān)的免費(fèi)公共就業(yè)服務(wù)工作量，安排人員經(jīng)費(fèi)、工作經(jīng)費(fèi)（含設(shè)備購(gòu)置、修繕、基本建設(shè)等支出）和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，上述經(jīng)費(fèi)由同級(jí)財(cái)政在部門(mén)預(yù)算中統(tǒng)籌安排（包括公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)上繳財(cái)政的服務(wù)收費(fèi)收入）。對(duì)未納入財(cái)政補(bǔ)助的公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，可暫按職業(yè)中介機(jī)構(gòu)申領(lǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼的規(guī)定申請(qǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼。公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)享受職業(yè)介紹補(bǔ)貼政策的執(zhí)行期限不超過(guò)2011年底。公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)是指縣級(jí)以上地方人民政府設(shè)立的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)就業(yè)促進(jìn)法》第三十五條規(guī)定，為勞動(dòng)者提供免費(fèi)就業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。地方各級(jí)人民政府要按照統(tǒng)一、規(guī)范和效能的原則，整合公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、人員、服務(wù)和信息等資源，合理布局公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

職業(yè)介紹補(bǔ)貼的具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。

（二）職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。登記失業(yè)人員、進(jìn)城求職農(nóng)村勞動(dòng)者參加職業(yè)培訓(xùn)的，根據(jù)其參加培訓(xùn)和就業(yè)狀況，可向職業(yè)培訓(xùn)所在地人力資源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。每人每年只能享受一次職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼，不得重復(fù)申請(qǐng)。享受職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼的培訓(xùn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

登記失業(yè)人員、進(jìn)城求職的農(nóng)村勞動(dòng)者培訓(xùn)后申請(qǐng)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼的，可憑借職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼申請(qǐng)材料，向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，直接將補(bǔ)貼資金支付給申請(qǐng)者本人。對(duì)用人單位吸納進(jìn)城求職的農(nóng)村勞動(dòng)者并與其簽訂6個(gè)月以上期限勞動(dòng)合同，在勞動(dòng)合同簽訂之日起6個(gè)月內(nèi)由用人單位組織到職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)的，對(duì)用人單位給予一定的職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。用人單位憑借職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料，向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，由財(cái)政部門(mén)將資金直接撥入用人單位在銀行開(kāi)立的基本賬戶，并同時(shí)將資金支付情況抄送人力資源社會(huì)保障部門(mén)。對(duì)進(jìn)城求職農(nóng)村勞動(dòng)者中的應(yīng)屆初高中畢業(yè)生申請(qǐng)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼的，可采取由職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)代為申請(qǐng)的辦法，職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)代為申請(qǐng)必須與申請(qǐng)人簽訂代為申請(qǐng)協(xié)議書(shū)。職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)憑借職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料，向所在地人力資源社會(huì)保障部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，由財(cái)政部門(mén)將資金直接撥入職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)立的基本賬戶，并同時(shí)將資金支付情況抄送人力資源社會(huì)保障部門(mén)。職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：本人《居民身份證》、登記證等復(fù)印件、職業(yè)培訓(xùn)合格證書(shū)（職業(yè)技能資格證書(shū)）或勞動(dòng)合同復(fù)印件等培訓(xùn)或就業(yè)證明等材料、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)（或稅務(wù)發(fā)票）等。對(duì)用人單位集中申請(qǐng)的，申請(qǐng)材料還應(yīng)附培訓(xùn)人員名單、勞動(dòng)合同復(fù)印件等。對(duì)職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)代為申請(qǐng)的，申請(qǐng)材料還應(yīng)附培訓(xùn)人員名單、代為申請(qǐng)協(xié)議等。

各地要根據(jù)培訓(xùn)專業(yè)（工種），合理確定職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)登記失業(yè)人員、進(jìn)城求職農(nóng)村勞動(dòng)者參加職業(yè)培訓(xùn)后，取得職業(yè)培訓(xùn)合格證書(shū)（職業(yè)技能資格證書(shū)），6個(gè)月內(nèi)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)就業(yè)的，按最高不超過(guò)職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的60%給予補(bǔ)貼；對(duì)6個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)就業(yè)的，按職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的100%給予補(bǔ)貼。對(duì)用人單位組織到職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，并取得職業(yè)培訓(xùn)合格證書(shū)（職業(yè)技能資格證書(shū)）的，職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)最高不超過(guò)培訓(xùn)費(fèi)用的50%。職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼具體辦法和標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。各地要按照公開(kāi)、公平、公正的原則，面向社會(huì)各級(jí)各類職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，通過(guò)招投標(biāo)方式確定承擔(dān)培訓(xùn)任務(wù)的職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。要建立職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制和退出機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)就業(yè)困難人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼實(shí)行先繳后補(bǔ)的辦法。就業(yè)困難人員是指由省級(jí)人民政府依據(jù)《中華人民共和國(guó)就業(yè)促進(jìn)法》第五十二條確定的人員。

1.企業(yè)（單位）吸納就業(yè)困難人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)各類企業(yè)（單位）招用就業(yè)困難人員，與之簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的；以及在公益性崗位安排就業(yè)困難人員，并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，按其為就業(yè)困難人員實(shí)際繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)給予補(bǔ)貼，不包括就業(yè)困難人員個(gè)人應(yīng)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，以及企業(yè)（單位）和個(gè)人應(yīng)繳納的其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼期限，除對(duì)距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長(zhǎng)至退休外，其余人員最長(zhǎng)不超過(guò)3年。

企業(yè)（單位）應(yīng)按規(guī)定按時(shí)足額繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，在申報(bào)繳費(fèi)時(shí)應(yīng)將符合享受社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼條件人員的繳費(fèi)情況單獨(dú)列出。每季度終了后，按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)對(duì)上季度已繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)給予補(bǔ)貼。社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：符合享受社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼條件的人員名單及登記證復(fù)印件、勞動(dòng)合同等就業(yè)證明材料復(fù)印件、社會(huì)保險(xiǎn)征繳機(jī)構(gòu)出具的上季度企業(yè)（單位）為這部分人員繳納有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的明細(xì)賬（單）、企業(yè)（單位）在銀行開(kāi)立的賬戶等憑證材料，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，按規(guī)定將資金支付到企業(yè)（單位）銀行賬戶。

2.對(duì)靈活就業(yè)的就業(yè)困難人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)就業(yè)困難人員靈活就業(yè)后申報(bào)就業(yè)并以個(gè)人身份繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，給予一定數(shù)額的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼數(shù)額原則上不超過(guò)其實(shí)際繳費(fèi)的2/3。具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼期限，除對(duì)距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長(zhǎng)至退休外，其余人員最長(zhǎng)不超過(guò)3年。各地要加強(qiáng)對(duì)靈活就業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的審核管理。

就業(yè)困難人員實(shí)現(xiàn)靈活就業(yè)后，要向街道（社區(qū)）申報(bào)就業(yè)。靈活就業(yè)人員應(yīng)按規(guī)定按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。每季度終了后，按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)對(duì)上季度已繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)給予補(bǔ)貼。社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：由本人簽字、人力資源社會(huì)保障部門(mén)蓋章確認(rèn)的、注明具體從事靈活就業(yè)的單位、崗位、地址等內(nèi)容的相關(guān)證明材料，本人《居民身份證》復(fù)印件、登記證復(fù)印件、社會(huì)保險(xiǎn)征繳機(jī)構(gòu)出具的上季度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)單據(jù)等憑證材料，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，按規(guī)定將資金支付給申請(qǐng)者本人。

（四）小額貸款擔(dān)?；鸷托☆~擔(dān)保貸款貼息。有關(guān)小額貸款擔(dān)?；鸷托☆~擔(dān)保貸款貼息資金的具體管理辦法按財(cái)政部、人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（五）公益性崗位補(bǔ)貼。對(duì)在公益性崗位安排就業(yè)困難人員就業(yè)的單位，按其實(shí)際安排就業(yè)困難人員人數(shù)給予適當(dāng)額度的崗位補(bǔ)貼。公益性崗位補(bǔ)貼期限，除對(duì)距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長(zhǎng)至退休外，其余人員最長(zhǎng)不超過(guò)3年。

在公益性崗位安排就業(yè)困難人員就業(yè)的單位，可按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝肆Y源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)公益性崗位補(bǔ)貼。公益性崗位補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：符合享受公益性崗位補(bǔ)貼條件的人員名單及登記證復(fù)印件、上季度為這部分人員發(fā)放工資的明細(xì)賬（單）、單位在銀行開(kāi)立的賬戶等憑證材料，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，按規(guī)定將資金支付到單位在銀行開(kāi)立的賬戶。

公益性崗位補(bǔ)貼的具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。

（六）職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼。就業(yè)困難人員、進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)村勞動(dòng)者通過(guò)初次技能鑒定（限國(guó)家規(guī)定實(shí)行就業(yè)準(zhǔn)入制度的指定工種）、取得職業(yè)資格證書(shū)的，可向職業(yè)技能鑒定所在地人力資源社會(huì)保障部門(mén)申請(qǐng)一次性職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼。職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料應(yīng)附：本人《居民身份證》復(fù)印件、登記證復(fù)印件、職業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件、職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)開(kāi)具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)（或稅務(wù)發(fā)票）等憑證材料，經(jīng)人力資源社會(huì)保障部門(mén)審核、財(cái)政部門(mén)復(fù)核后，按規(guī)定將資金支付給申請(qǐng)者本人。

職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼的具體標(biāo)準(zhǔn)由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。

（七）特定就業(yè)政策補(bǔ)助?，F(xiàn)行特定就業(yè)政策是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，各級(jí)人民政府對(duì)國(guó)有困難企業(yè)與下崗職工解除勞動(dòng)關(guān)系給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金補(bǔ)助和為國(guó)有困難企業(yè)“4050”下崗職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)給予補(bǔ)助的政策。其中經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金補(bǔ)助政策執(zhí)行到2008年底，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)助政策的執(zhí)行期限不超過(guò)2011年底。地方國(guó)有困難企業(yè)享受特定就業(yè)政策的具體辦法由省級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)確定。中央困難企業(yè)享受特定就業(yè)政策的具體辦法另行制定。

（八）扶持公共就業(yè)服務(wù)?？h級(jí)以上財(cái)政可安排扶持公共就業(yè)服務(wù)資金，對(duì)下級(jí)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)用于加強(qiáng)其人力資源市場(chǎng)信息網(wǎng)絡(luò)方面的支出（具體包括計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)硬件、軟件購(gòu)置，以及開(kāi)發(fā)應(yīng)用支出）給予必要支持。扶持公共就業(yè)服務(wù)資金作為就業(yè)專項(xiàng)資金的組成部分，必須單獨(dú)安排，單獨(dú)核算，單獨(dú)管理，不得與其他就業(yè)專項(xiàng)資金相互調(diào)劑使用。2008年各級(jí)財(cái)政用于扶持公共就業(yè)服務(wù)的支出，列入《2008年政府收支分類科目》中第2080701項(xiàng)“勞動(dòng)力市場(chǎng)建設(shè)”科目。2009年開(kāi)始，各級(jí)財(cái)政用于扶持公共就業(yè)服務(wù)的支出列入《2009年政府收支分類科目》中第2080701項(xiàng)“扶持公共就業(yè)服務(wù)”科目。以后政府收支分類科目如有修改，扶持公共就業(yè)服務(wù)的支出相應(yīng)列入每年修改后的科目中。

各地應(yīng)逐步建立健全人力資源信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各級(jí)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的信息聯(lián)網(wǎng)，為求職者、用人單位等提供方便快捷的信息服務(wù)。要以此加強(qiáng)對(duì)各級(jí)各類職業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)中介、公共就業(yè)服務(wù)等機(jī)構(gòu)、用人單位和享受政府就業(yè)扶持政策人員就業(yè)狀況的監(jiān)督管理，杜絕各種弄虛作假行為的發(fā)生。

上述各項(xiàng)資金的支付管理，按照國(guó)家財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、決算管理。各地人力資源社會(huì)保障部門(mén)在終了后,要認(rèn)真做好就業(yè)專項(xiàng)資金的清理和對(duì)賬工作,并按規(guī)定向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送就業(yè)專項(xiàng)資金資金使用情況和說(shuō)明，就業(yè)專項(xiàng)資金使用說(shuō)明要做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)、報(bào)送及時(shí)。各地人力資源社會(huì)保障、財(cái)政部門(mén)要將審核匯總后的就業(yè)專項(xiàng)資金決算及時(shí)報(bào)送上級(jí)人力資源社會(huì)保障、財(cái)政部門(mén)。

就業(yè)專項(xiàng)資金終了如有結(jié)余,需詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一繼續(xù)使用。

七、賬戶管理。各地財(cái)政部門(mén)要按規(guī)定將財(cái)政預(yù)算安排的就業(yè)專項(xiàng)資金及時(shí)轉(zhuǎn)入“社會(huì)保障基金財(cái)政專戶”，按具體用途進(jìn)行分賬核算。

八、監(jiān)督管理。就業(yè)專項(xiàng)資金必須堅(jiān)持?？顚Ｓ玫脑瓌t,嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序使用，不得用于人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等應(yīng)由部門(mén)預(yù)算安排的支出，嚴(yán)禁用于或變相用于房屋建筑物購(gòu)建、交通工具購(gòu)置等各項(xiàng)基本建設(shè)支出。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)履行職能，加強(qiáng)財(cái)政管理和監(jiān)督，建立和完善就業(yè)專項(xiàng)資金支出績(jī)效評(píng)估機(jī)制，努力提高就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性。

各地財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)要建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督。要以建立和完善職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼等各項(xiàng)就業(yè)專項(xiàng)資金發(fā)放臺(tái)賬為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用管理的基礎(chǔ)工作。通過(guò)建立享受各項(xiàng)補(bǔ)貼補(bǔ)助政策人員、單位的基礎(chǔ)信息和數(shù)據(jù)系統(tǒng)，有效甄別享受補(bǔ)貼政策人員、單位的真實(shí)性，防止出現(xiàn)造假行為。每年年中，各地人力資源社會(huì)保障部門(mén)要通過(guò)適當(dāng)方式向社會(huì)公開(kāi)本地上各項(xiàng)就業(yè)專項(xiàng)資金的使用管理情況（包括享受補(bǔ)助的單位名稱、享受補(bǔ)助的人數(shù)、具體補(bǔ)助數(shù)額等），并自覺(jué)接受監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查。對(duì)有虛報(bào)、套取、私分、挪用各種補(bǔ)貼資金等行為的單位和個(gè)人，要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。對(duì)審核不嚴(yán)，違規(guī)操作的，要按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)部門(mén)和單位的責(zé)任。涉嫌犯罪的，要依法移交司法部門(mén)處理。

各地財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)要密切配合、通力合作，及時(shí)掌握和通報(bào)有關(guān)情況，定期向上級(jí)財(cái)政、人力資源社會(huì)保障部門(mén)報(bào)告就業(yè)人數(shù)、就業(yè)專項(xiàng)資金管理使用等有關(guān)情況，定期對(duì)就業(yè)專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行檢查，共同研究解決就業(yè)專項(xiàng)資金管理使用中存在的實(shí)際問(wèn)題。

九、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)再就業(yè)工作的通知》（國(guó)發(fā)[2005]36號(hào)）規(guī)定的對(duì)持《再就業(yè)優(yōu)惠證》人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼政策繼續(xù)執(zhí)行，審批截止到2008年底，期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年。其所涉及的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼資金管理事宜，按本通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十、各省、自治區(qū)、直轄市以及計(jì)劃單列市財(cái)政、人力資源社會(huì)保障廳（局）可根據(jù)本通知規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部備案。

十一、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行?！敦?cái)政部 勞動(dòng)保障部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)再就業(yè)資金管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)社[2006]1號(hào)）同時(shí)廢止。

財(cái)政部 人力資源社會(huì)保障部

二○○八年十一月十九日

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