第一篇：資金支出與報(bào)銷程序規(guī)定

浙江春暉智能控制股份有限公司 資金收支與費(fèi)用報(bào)銷審批程序規(guī)定

一、資金收支計(jì)劃管理

各事業(yè)部、銷售部門收回的所有銷貨款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、票據(jù)）和資材部等其他部門收取的各種款項(xiàng)，均必須立即繳入公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部須按照公司財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制制度的規(guī)定管理公司資金。禁止任何部門和個(gè)人私設(shè)小金庫(kù)、將公司資金游離于財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控之外。

各事業(yè)部、銷售部門應(yīng)按月編報(bào)資金回收計(jì)劃，并于每月20日前隨同用款計(jì)劃一并報(bào)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總平衡后報(bào)總經(jīng)理。其他職能部門，凡涉及非經(jīng)常性大額資金使用的，也應(yīng)于每月20日前編報(bào)用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

二、物資采購(gòu)資金支付審批程序

1、部門自行采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)資金的支付。

根據(jù)公司與各事業(yè)部（或研發(fā)中心）簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制規(guī)定，事業(yè)部須保證收、支平衡或?qū)⒄加昧鲃?dòng)資金控制在一定額度之內(nèi)。事業(yè)部應(yīng)在每月20日前上報(bào)次月的用款計(jì)劃，由公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在批準(zhǔn)的用款計(jì)劃額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→車間或部門審核→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

若當(dāng)月事業(yè)部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、資材部統(tǒng)一采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)資金的支付。

四通閥事業(yè)部應(yīng)在每月20日前將次月生產(chǎn)計(jì)劃和物料供應(yīng)計(jì)劃送資材部等相關(guān)部門，資材部應(yīng)在每月25日前上報(bào)次月用款計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部平衡后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付申請(qǐng)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核和資材部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核→資材部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

若當(dāng)月資材部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、屬于預(yù)付款性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，在申請(qǐng)時(shí)必須附采購(gòu)合同和相關(guān)文件。

4、屬于“貨到后付款”性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，經(jīng)辦人在申請(qǐng)前，必須事先辦

第1頁 妥物資驗(yàn)收和入庫(kù)手續(xù)，憑采購(gòu)合同、進(jìn)貨發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單、檢驗(yàn)驗(yàn)收單辦理付款申請(qǐng)。

5、所有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金支出計(jì)劃，須報(bào)公司考核辦備案。

三、工資性支出審批程序

1、公司所有員工的工資均按照公司制定的《工資管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。工資制度的修訂批準(zhǔn)權(quán)屬公司董事會(huì)。定額（計(jì)件）工資標(biāo)準(zhǔn)由事業(yè)部與財(cái)務(wù)部共同制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由事業(yè)部執(zhí)行；非定額人員的工資級(jí)別按照工資制度確定，因崗位、學(xué)歷、職稱、司齡和工作經(jīng)驗(yàn)、工作任務(wù)等因素變動(dòng)需要晉升工資時(shí)，部門副理以下干部和辦事員的工資，由所在部門申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；部門副理及以上干部的工資，由總經(jīng)辦提出初步方案，在征求考核辦和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見后，報(bào)總經(jīng)理確定。因崗位、工作任務(wù)等因素變化，應(yīng)當(dāng)下調(diào)工資的，由部門經(jīng)理提出方案，總經(jīng)辦復(fù)核后執(zhí)行；若所在部門不主動(dòng)提出的，總經(jīng)辦可直接提出調(diào)整方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、生產(chǎn)工人定額工資（或計(jì)件工資）的工資發(fā)放單，由事業(yè)部編報(bào)，在每月15日之前送總經(jīng)理辦公室，總經(jīng)辦匯總后交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“各車間工資單報(bào)事業(yè)部匯總→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→總經(jīng)辦匯總→財(cái)務(wù)付款。”

3、編制在事業(yè)部的非定額（非計(jì)件工資）人員的工資單，由各事業(yè)部編報(bào)（考勤單由總經(jīng)辦提供給事業(yè)部），每月15日前匯總至總經(jīng)辦，由人事主管復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理審批。審批程序如下：“事業(yè)部編報(bào)工資單→人事主管復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

其他部門的非定額人員工資單，由總經(jīng)辦統(tǒng)一編報(bào)，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單→總經(jīng)辦主任復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

4、各事業(yè)部按照制度考核后，需要扣除定額或非定額人員工資的，應(yīng)當(dāng)在編報(bào)工資單時(shí)直接扣除，再報(bào)送總經(jīng)辦。各職能部門、公司考核辦按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除非定額人員工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管，由總經(jīng)辦在編報(bào)工資單時(shí)扣除。

四、銷售費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、銷售費(fèi)用是指：①銷售主管和銷售人員工資及附加；②辦事處費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)；③差旅費(fèi)用；④業(yè)務(wù)員傭金；⑤交際應(yīng)酬費(fèi)；⑥主管預(yù)提獎(jiǎng)金。

2、工資及附加的支付。由總經(jīng)辦根據(jù)銷售人員名單編報(bào)工資單，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單→財(cái)務(wù)總監(jiān)審

第2頁 核→區(qū)域主管確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

財(cái)務(wù)部、公司考核辦和銷售主管按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除銷售人員（包括主管）工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管，由總經(jīng)辦在編報(bào)工資單時(shí)扣除。

3、通訊費(fèi)、辦事處費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷。由辦事員填寫報(bào)銷清單，經(jīng)區(qū)域主管審核確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)部給予預(yù)報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。

考核辦在登記前須先行審查，若發(fā)現(xiàn)銷售員個(gè)人或區(qū)域累計(jì)報(bào)銷金額超過年初指標(biāo)時(shí)，還須在登記前先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷程序，同第3點(diǎn)“辦事處費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷程序”。

5、業(yè)務(wù)員傭金結(jié)算。由業(yè)務(wù)員申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)域主管審核確認(rèn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。結(jié)算審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

6、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷。

各區(qū)域業(yè)務(wù)員的交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷，由業(yè)務(wù)員申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)域主管審核同意后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。但當(dāng)一次報(bào)銷額度超過5000元時(shí)，考核辦在登記前，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷審批程序如下：“業(yè)務(wù)員申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)（→總經(jīng)理批準(zhǔn)）→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

7、區(qū)域主管預(yù)提獎(jiǎng)金的結(jié)算。年終時(shí)，由區(qū)域主管申請(qǐng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。結(jié)算審批程序如下：“區(qū)域主管申請(qǐng)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核確認(rèn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

8、燃?xì)馐聵I(yè)部、汽車膨脹閥事業(yè)部的銷售費(fèi)用，由事業(yè)部經(jīng)理審批。報(bào)銷審批程序如下：“業(yè)務(wù)員申請(qǐng)→銷售主管審核確認(rèn)→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。” 但當(dāng)一次報(bào)銷額度超過5000元時(shí)，考核辦在登記前，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、固定資產(chǎn)投資支出審批程序

1、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃按照《公司治理綱要和基本管理制度》規(guī)定的權(quán)限，分別由股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理分級(jí)審批。

2、總經(jīng)理在審批或報(bào)批固定資產(chǎn)投資計(jì)劃前，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部可行性論證程序（單項(xiàng)投資金額在10000元及以下投資項(xiàng)目的可免予可行性論證）。程序如下：由提議人提出建議，經(jīng)部門經(jīng)理或總經(jīng)理認(rèn)可后進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、價(jià)格等方面的初步調(diào)查，起草調(diào)查報(bào)告或可行性報(bào)告，說明該項(xiàng)投資的必要性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性，第3頁 然后由總經(jīng)理召集相關(guān)人員和專家進(jìn)行論證（論證與調(diào)查過程視情況可以反復(fù)進(jìn)行），根據(jù)論證結(jié)果再由總經(jīng)理作出決定。

2、投資計(jì)劃（包括固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃）經(jīng)批準(zhǔn)后，其資金支付的審批程序可以參照第二條“物資采購(gòu)資金支付的審批程序”規(guī)定，由固定資產(chǎn)的申購(gòu)或者使用部門參與付款申請(qǐng)的審核程序，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

六、上市相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出審批程序

上市相關(guān)經(jīng)費(fèi)是指：會(huì)計(jì)師審計(jì)費(fèi)、律師服務(wù)費(fèi)、券商服務(wù)費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)咨詢服務(wù)費(fèi)，以及上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)等與上市申報(bào)直接相關(guān)的費(fèi)用（招待費(fèi)除外）。

上市相關(guān)費(fèi)用的支付，由總經(jīng)辦（上市辦）證券干事申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦主任復(fù)核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。付款審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→總經(jīng)辦主任審核確認(rèn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款。”付款后發(fā)票進(jìn)賬時(shí)，可以免去總經(jīng)理審批環(huán)節(jié)，經(jīng)總經(jīng)辦主任簽字確認(rèn)、考核辦登記后即可入賬。

七、其他費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、辦公經(jīng)費(fèi)（指：小型辦公設(shè)備及零配件、消耗性辦公用品、衛(wèi)生清潔用品、公共電話費(fèi)、通訊郵寄費(fèi)、香煙水果等招待品和零星修繕修理工程等）報(bào)銷。凡報(bào)銷金額在1000元及以下的，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核同意后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷；超過1000元的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→總經(jīng)辦主任審核同意（→總經(jīng)理批準(zhǔn)）→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

2、除銷售部門以外，包括各部門和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的所有招待費(fèi)（包括餐費(fèi)、休閑娛樂、送禮、香煙、來客住宿費(fèi)等）報(bào)銷。由經(jīng)辦人申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

3、除銷售部門以外的所有差旅費(fèi)報(bào)銷。由經(jīng)辦人申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核、考核辦復(fù)核后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

特殊情況，超出公司政策規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，在登記前須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、除銷售人員以外其他員工個(gè)人電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部自備車費(fèi)用的報(bào)銷。凡個(gè)人電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)和自備車費(fèi)用在公司規(guī)定的補(bǔ)貼范圍之內(nèi)，并且符合“因公、非因私支出”條件的，由個(gè)人申請(qǐng)（或出納代為申請(qǐng)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)辦主任核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。凡不符合公司補(bǔ)貼條件、超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或者個(gè)人電話、手機(jī)、自備車未對(duì)公司發(fā)揮應(yīng)有作用的，應(yīng)當(dāng)取消全部或部分補(bǔ)貼待

第4頁 遇。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→總經(jīng)辦主任核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

5、公司公用汽車運(yùn)行費(fèi)用報(bào)銷。汽車運(yùn)行費(fèi)用包括油費(fèi)、駕駛員里程補(bǔ)貼、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢年審費(fèi)、過路過橋費(fèi)等。由駕駛員或車輛主管申請(qǐng)，總經(jīng)辦主任審核后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→主管審核確認(rèn)→總經(jīng)辦主任復(fù)核→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

6、福利品、公共禮品費(fèi)用報(bào)銷。由采購(gòu)經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)辦主任復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷（付款）。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→采購(gòu)主管審核確認(rèn)→總經(jīng)辦主任復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

7、各部門使用公司車輛、領(lǐng)用辦公用品、領(lǐng)用禮品（紀(jì)念品）等，須按照內(nèi)部管理費(fèi)用考核辦法進(jìn)行計(jì)價(jià)、考核。

八、物流運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、物流運(yùn)輸費(fèi)用，主要是指產(chǎn)成品出廠送往客戶（或辦事處）的運(yùn)輸裝卸費(fèi)用。

2、燃?xì)馐聵I(yè)部的物流運(yùn)輸費(fèi)，由經(jīng)辦人申請(qǐng)、物流主管審核，經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷（付款）。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→主管審核確認(rèn)→事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

3、除燃?xì)馐聵I(yè)部外的物流運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，由經(jīng)辦人申請(qǐng)、物流主管審核，經(jīng)所屬產(chǎn)品事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核后，由財(cái)務(wù)部給予入賬。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→事業(yè)部經(jīng)理審核確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

4、物流費(fèi)用的支付，物流部門要按月申報(bào)月度付款計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部、考核辦備案。在批準(zhǔn)的付款計(jì)劃額度內(nèi)，資金支付申請(qǐng)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部予以付款。

5、經(jīng)辦人申請(qǐng)報(bào)銷時(shí)，須同時(shí)提供運(yùn)輸合同、出庫(kù)單報(bào)銷聯(lián)、運(yùn)輸發(fā)票、送貨到達(dá)目的地的簽收證明（對(duì)方回執(zhí)）等憑證。

九、附 則

1、未明確的其他費(fèi)用報(bào)銷程序，可參照類似費(fèi)用的報(bào)銷程序執(zhí)行。

2、本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

3、本規(guī)定自2004年2月1日起執(zhí)行。

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第二篇：資金支出審批規(guī)定

資金支出審批規(guī)定

為保障公司各項(xiàng)工作按流程規(guī)范有序開展，規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理過程中的資金審批程序，強(qiáng)化監(jiān)督，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，保證資金合理利用，現(xiàn)就有關(guān)資金支出審批規(guī)定如下：

一、管理、銷售費(fèi)用支出

（一）部門預(yù)算內(nèi)費(fèi)用由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批出納復(fù)核后付款。

1、公司通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等按公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需開支的由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

2、招待費(fèi)及禮品費(fèi)單筆超過5000元的必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、運(yùn)輸費(fèi)用超出10萬元，其他費(fèi)用支出超過1萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）超預(yù)算費(fèi)用支出必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部追加預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部一律拒付。

（三）所有費(fèi)用支出必須取得有效、據(jù)實(shí)的發(fā)票，并符合公司相關(guān)規(guī)定。

（四）以下支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)

1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、經(jīng)理的所有費(fèi)用，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、上述未列舉的其他非經(jīng)常性支出必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，二、項(xiàng)目、工程投資

項(xiàng)目、工程投資支出應(yīng)嚴(yán)格按概算與預(yù)算控制投資總額，所有建設(shè)

項(xiàng)目不得突破批準(zhǔn)的預(yù)算，否則財(cái)務(wù)部不予支付超預(yù)算部分。具體支付程序：

（一）工程、建設(shè)單位將批準(zhǔn)后的項(xiàng)目概算、預(yù)算交財(cái)務(wù)部，以此共同控制總支出。

（二）所有土建工程及購(gòu)置大型設(shè)備必須與施工單位或供應(yīng)單位簽訂合同，結(jié)算時(shí)所有發(fā)票必須符合國(guó)家的規(guī)定并與實(shí)際相符，否則財(cái)務(wù)部可以拒絕付款。

1、建設(shè)單位（項(xiàng)目部門）將簽訂好的有效合同統(tǒng)一編號(hào)交工程部、財(cái)務(wù)部各一份，各部門以此控制工程及設(shè)備款的支出。

2、申請(qǐng)付款時(shí)先經(jīng)工程單位（項(xiàng)目部門）填寫撥款申請(qǐng)（注明款項(xiàng)用途及合同號(hào)），再根據(jù)工程進(jìn)度及部門經(jīng)理審核后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)計(jì)劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、固定資產(chǎn)購(gòu)置

固定資產(chǎn)購(gòu)置必須編制預(yù)算，按以下程序辦理審批手續(xù)。

（一）單價(jià)10萬元以下（含）由使用部門提出申請(qǐng)，部門簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批辦理支付手續(xù)。

（二）單價(jià)10萬元以上由使用部門提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后、財(cái)務(wù)再辦理支付手續(xù)。

四、支付貨款及相關(guān)稅款

采購(gòu)付款原則上由財(cái)務(wù)部門審核合同、采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)及驗(yàn)收單入帳后支付。付款審批流程如下：

（一）一次20萬元以下貨款支付，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理

審批。

（二）一次20萬元（含）以上，由采購(gòu)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、借款

公司日常借款僅限于日常費(fèi)用如備用金、差旅費(fèi)，其支付程序按照借款性質(zhì)比照以上規(guī)定執(zhí)行。

六、報(bào)賬時(shí)間

為提高效率，除特殊情況，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理一般安排每周三審批。

七、本規(guī)定自下發(fā)之日開始實(shí)施。

第三篇：資金申請(qǐng)及報(bào)銷審批程序

借款及報(bào)銷審批程序

(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。

(六)報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，500元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過1000元的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

一、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

四、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

五、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

六、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

七、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

九、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

十、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

十一、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

十二、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。二

十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。

二十二、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

2.出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

3.有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

4.企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。5.企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。6.現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理賬務(wù)。

第四篇：費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

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費(fèi)用支出與報(bào)銷管理制度

1、總則

1.1、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)、合理控制費(fèi)用開支、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，促進(jìn)公司管理體系建設(shè)，特制定本制度

1.2、本制度管理范圍包括車輛的維護(hù)、加油和路橋費(fèi)、員工差旅、策劃推廣、辦公設(shè)備與用品、會(huì)務(wù)接待、水電氣、辦公電話與網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用的報(bào)銷管理。

1.3、本制度適用于公司所有費(fèi)用使用的申報(bào)、審批、報(bào)銷以及財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的管理。

2、審批原則

2.1、堅(jiān)持費(fèi)用“有規(guī)可依、有據(jù)可查、計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的支出與報(bào)銷準(zhǔn)則。

2.2、按照“合理開支、嚴(yán)格控制”的管理原則，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的控制要求。2.3、由各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門報(bào)銷費(fèi)用用途的真實(shí)性、合理性進(jìn)行一級(jí)審查，由綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)各部門需報(bào)銷費(fèi)用使用的規(guī)范性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)會(huì)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性進(jìn)行三級(jí)審查，由總經(jīng)辦進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

3、審批與報(bào)銷流程

審批分為財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)批準(zhǔn)由總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3.1、部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的費(fèi)用單據(jù)和用途進(jìn)行審核；涉及到差旅費(fèi)用的，需要對(duì)“所因何事、去往何地、所需時(shí)間、預(yù)期結(jié)果以及費(fèi)用預(yù)估”進(jìn)行審核。

3.2、綜合管理部負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷人提交的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行費(fèi)用支出合理性的審計(jì)；對(duì)經(jīng)過所在部門負(fù)責(zé)人審核的差旅費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和事項(xiàng)達(dá)成等情況進(jìn)行審核。3.3、財(cái)務(wù)主管對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和所提供票據(jù)的規(guī)范性進(jìn)行審核。3.4、總經(jīng)辦對(duì)費(fèi)用使用效果和支出的合規(guī)性以及何時(shí)予以報(bào)銷進(jìn)行核定。

費(fèi)用報(bào)銷流程圖報(bào)銷人所屬部門綜合管理部出納員財(cái)務(wù)主管總經(jīng)辦費(fèi)用發(fā)生數(shù)據(jù)匯總報(bào)銷單形成部門審核否否綜合部復(fù)審財(cái)務(wù)校審總經(jīng)辦核定否否記賬報(bào)銷過程結(jié)束款項(xiàng)準(zhǔn)備憑單核銷

4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間要求

4.1、臨時(shí)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、行政后勤的生活與設(shè)備設(shè)施維修費(fèi)、車輛維修費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)和洗車費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用事項(xiàng)結(jié)束后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

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4.2、屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)費(fèi)用和履行業(yè)務(wù)合同產(chǎn)生的費(fèi)用，其報(bào)銷應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。

4.3、如因會(huì)務(wù)或臨時(shí)性業(yè)務(wù)需要在酒店或者飯店的接待（包括餐飲和住宿）以簽單掛賬方式結(jié)算的，以甲乙雙方約定的結(jié)算時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。

4.4、以簽單掛賬方式進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，只能設(shè)定一個(gè)有簽單掛賬權(quán)限的人員，并報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。

4.5、出差借款和差旅費(fèi)用，如有特殊原因不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷的，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.6、所有因公所借備用金或者差旅期間發(fā)生的費(fèi)用或者其它應(yīng)報(bào)費(fèi)用未在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行報(bào)銷的，自規(guī)定時(shí)限次日起按借款額的1%罰款，每遲滯一天遞增0.5個(gè)百分點(diǎn)的罰款。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫要求

5.1、單據(jù)填寫時(shí)，金額的大寫小寫必須易認(rèn)與規(guī)范。

5.2、格式單據(jù)表格中金額大寫如遇空位，須用“”符號(hào)填寫，金額小寫數(shù)字前須加上“￥”符號(hào)填寫。

5.3、報(bào)銷差旅費(fèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，依據(jù)已審批的《出差申請(qǐng)單》，并附上《差旅費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表》。

6、報(bào)銷單據(jù)的要求 6.1、對(duì)原始單據(jù)的要求

6.1.1、有發(fā)票和沒有發(fā)票的，須分開填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

6.1.2、有費(fèi)用發(fā)票的，發(fā)票必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整，費(fèi)用報(bào)銷人須對(duì)所提供的發(fā)票合法性以及與費(fèi)用事項(xiàng)的一致性負(fù)責(zé)。

6.1.3、沒有發(fā)票的單據(jù)，必須標(biāo)明具體項(xiàng)目和實(shí)際費(fèi)用，不得出現(xiàn)模糊、涂改、挖補(bǔ)的現(xiàn)象。6.2、原始單據(jù)的粘貼：粘貼范圍，應(yīng)以粘貼單的大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

63、原始票據(jù)必須按類別、大小規(guī)格分別粘貼，不可類別和規(guī)格都不分地混合粘貼。6.4、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，綜合管理部有權(quán)退回，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。

7、費(fèi)用支付單據(jù)說明

7.1、目前在用的涉及費(fèi)用報(bào)銷支付單據(jù)有《借款申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》三種。

7.2、暫時(shí)未能及時(shí)取得發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的，須填報(bào)《借款申請(qǐng)單》，按照臨時(shí)借款辦理；待取得相關(guān)票據(jù)以后，再根據(jù)程序進(jìn)行核銷。

7.3、預(yù)支、預(yù)借和報(bào)銷的款額超過1000元及以上的，原則上以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。特別情況下需要現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)。

8、臨時(shí)性費(fèi)用需求的申報(bào)流程可以參照費(fèi)用報(bào)銷流程，個(gè)別差異點(diǎn)如下：

8.1、須事先向綜合管理部報(bào)備，按照程序進(jìn)行報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷。

8.2、因情況特殊，不能在第一時(shí)間通過程序核定但確實(shí)急需臨時(shí)性業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支出的，須電話請(qǐng)示相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理，經(jīng)電話或微信或QQ非正式批準(zhǔn)同意后，方可費(fèi)用使用，待回到公司后按程序補(bǔ)辦手續(xù)。

8.3、戶外拓展、外訓(xùn)、公司聚餐、年會(huì)等活動(dòng)開展需要經(jīng)費(fèi)的，綜合管理部或活動(dòng)主辦部門須擬定書面報(bào)告，載明活動(dòng)類別、舉辦地點(diǎn)、參加人數(shù)、活動(dòng)規(guī)格、預(yù)估經(jīng)費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)辦綜合管理部管理文件/ 4

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核定后，由財(cái)務(wù)部門按照支付和報(bào)銷流程進(jìn)行預(yù)支和報(bào)銷。

9、業(yè)務(wù)接待與差旅用餐的管理要求

9.1、非差旅過程中，因公司業(yè)務(wù)需要接待的，屬于總經(jīng)辦接待層級(jí)的，由總經(jīng)辦自行安排；總經(jīng)辦以外的部門需要安排接待的，須經(jīng)綜合管理部報(bào)備，并由綜合管理部報(bào)請(qǐng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行接待事宜。

9.2、原則上，總經(jīng)辦以外部門在公司所在地的接待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為兩個(gè)等級(jí)：普通級(jí)的，每人三十五元以內(nèi)；特別級(jí)，每人七十元以內(nèi)。

9.3、總經(jīng)辦以外人員差旅中，因業(yè)務(wù)需要予以接待客戶的，對(duì)方人數(shù)在三人以內(nèi)，按照每人四十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出三人但在五人以內(nèi)，按照每人五十元以內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；確實(shí)需要提高招待規(guī)格的，必須經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)并向綜合管理部進(jìn)行備案（原則上不得超出每人七十元的標(biāo)準(zhǔn)），方可進(jìn)行。

9.4、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中，每人每天標(biāo)準(zhǔn)不超過五十元（不足整天的，按早餐十元、中餐與晚餐各二十元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；如因工作需要公司以外人員同行協(xié)助事務(wù)辦理的，按照每人三十五元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由事務(wù)經(jīng)辦人自理。

10、業(yè)務(wù)接待住宿的管理要求

10.1、因業(yè)務(wù)給予接待的人員需要安排住宿的，接待部門相關(guān)人員需要提前提交申請(qǐng)，在經(jīng)過所在部門和總經(jīng)辦審批后轉(zhuǎn)綜合管理部給予安排和備案。

10.2、接待安排住宿的，原則上以經(jīng)濟(jì)酒店和非星級(jí)酒店普通標(biāo)房為首先，特別需要的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)辦核準(zhǔn)。

10.3、總經(jīng)辦以外部門人員差旅過程中需要住宿的，按照經(jīng)濟(jì)酒店優(yōu)選、非星級(jí)酒店普通標(biāo)房次選的規(guī)格執(zhí)行；同性別二人及以上人員一起出差的，按照經(jīng)濟(jì)酒店或非星級(jí)酒店普通標(biāo)房雙人間標(biāo)準(zhǔn)；超出雙人安排后的單數(shù)人員，可以增開房間。

11、差旅過程中，如有接待方提供餐飲與住宿方面安排或由綜合管理部等提前預(yù)定食宿方面的，不得再度提出相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。

12、借款管理 12.1、原則上試用時(shí)長(zhǎng)不足半個(gè)月的員工不允許借款；特殊情況時(shí)，由其所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（視為擔(dān)保）同意后方可。

12.2、因公務(wù)所需借取備用金的，借款時(shí)應(yīng)在借款申請(qǐng)單中寫明“xx備用金借款”字樣，由所在部門負(fù)責(zé)人簽批后予以借款，該借款可在提交相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單沖抵后循環(huán)使用，當(dāng)備用金使用項(xiàng)目結(jié)束時(shí)須并按歸還到財(cái)務(wù)部門并給予該借款完結(jié)的手續(xù)辦理。

12.3、無論差旅需要或是備用金的申領(lǐng)，均須符合“前帳未清，后款不借”的原則。

12.4、因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)期駐外的部門或者個(gè)人，可按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體情況申請(qǐng)?jiān)露葌溆媒稹?2.5、結(jié)束差旅或駐外或調(diào)職、離職等現(xiàn)象出現(xiàn)，必須回公司辦理費(fèi)用報(bào)銷或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。12.6、因臨時(shí)接待、差旅、會(huì)務(wù)、行政辦公文具用品設(shè)備設(shè)施購(gòu)置與維修、社保、廣告宣傳、培訓(xùn)、招聘以及車輛維修、加油、路橋、停車、洗車等費(fèi)用，可在已經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批的前提下自行墊付或者預(yù)先借支。

13、附則

13.1、本管理制度核定權(quán)屬總經(jīng)辦。

13.2、本管理制度的制訂、修訂和解釋權(quán)屬于綜合管理部。

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附圖示

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第五篇：關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本規(guī)定。以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

一、部門各項(xiàng)費(fèi)用審批管理：

客服部：300元以內(nèi)的現(xiàn)金或物品的支出，報(bào)請(qǐng)部門主管審核，部門經(jīng)理審批；

300元以上的現(xiàn)金或物品支出，由部門主管申請(qǐng)，報(bào)部門經(jīng)理審核，最后由總

經(jīng)辦張總經(jīng)理審批；

其它各部門費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷，均需報(bào)總經(jīng)理審批。

二、各項(xiàng)費(fèi)用或物品申購(gòu)審批流程：

員工——部門主管——部門經(jīng)理——總經(jīng)理

三、部門支出具體規(guī)定

1、部門業(yè)務(wù)費(fèi)用支出：

所有費(fèi)用支出需填寫《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》，均需有相關(guān)審批后的憑據(jù)方可支出，并

由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理憑單據(jù)入帳。

2、物資申購(gòu)：

（1）各部門員工申購(gòu)物品，需提前報(bào)寫《物品申購(gòu)單》，按流程審批后，由總經(jīng)辦陳

燕經(jīng)理統(tǒng)一安排采購(gòu)；

（2）物資采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字，單件超過300元以上的物資由人事行政部統(tǒng)一編號(hào)算入公司固定資產(chǎn)；

（3）、物資采購(gòu)報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷

3、借款：

（1）.員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過其半個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公

司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；

（2）.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若

借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任；

（3）.員工因公需要借款時(shí)，需提前報(bào)寫《借款申請(qǐng)單》，憑按流程審批后的借款申請(qǐng)

單至總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處領(lǐng)款；

（4）公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借；

（5）.借款人員完結(jié)事務(wù)，須在費(fèi)用發(fā)生的第二天填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按流程審批后，到總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處報(bào)銷，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)

不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回

（6）個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

四、費(fèi)用報(bào)銷

（1）報(bào)銷時(shí)間與時(shí)限：

每周五14：00-15:30分為報(bào)銷時(shí)間（借款報(bào)銷不受時(shí)間限制），報(bào)銷上周五14：后周一至本周五14：00前發(fā)生的費(fèi)用，如不按時(shí)報(bào)銷，公司將不予以報(bào)銷，員工按流程審批后，由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理統(tǒng)一安排報(bào)銷；

（2）報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如不能提供則由直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字同

意方可報(bào)銷；

（3）公司實(shí)行實(shí)名報(bào)銷原則，即個(gè)人費(fèi)用個(gè)人報(bào)銷、領(lǐng)款，不得由他人代為報(bào)銷領(lǐng)款。

以上規(guī)定自通知發(fā)放日開始執(zhí)行，請(qǐng)各部門員工知悉！

簽名處：