第一篇：管理費(fèi)支出預(yù)決算制度及申請(qǐng)報(bào)銷程序(9月13日改)

XX公司費(fèi)用支出預(yù)算管理制度

及申請(qǐng)報(bào)銷程序

為了促進(jìn)提高北奧公司財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)完善企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，合理安排費(fèi)用開支，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定北奧公司費(fèi)用支出預(yù)決算制度及申請(qǐng)報(bào)銷程序，請(qǐng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

一、費(fèi)用支出預(yù)算制度

（一）費(fèi)用支出計(jì)劃編制程序

年末計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)部室參照上年度管理費(fèi)用支出情況，結(jié)合公司本年全年經(jīng)營(yíng)預(yù)計(jì)完成計(jì)劃以及企業(yè)發(fā)展需要，編制公司費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，會(huì)同上級(jí)要求編制的預(yù)算報(bào)表報(bào)請(qǐng)經(jīng)理辦公會(huì)，并履行相關(guān)程序后執(zhí)行。

（二）預(yù)算編制原則：

1、自下而上匯集、由上而下批復(fù)，分級(jí)歸口，各負(fù)其責(zé)。由相關(guān)部門根據(jù)本部門分管業(yè)務(wù)的全年計(jì)劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，編制費(fèi)用支出計(jì)劃上報(bào)，再經(jīng)匯總后編制上報(bào)，然后經(jīng)法定程序批復(fù)后嚴(yán)格執(zhí)行。

2、量入為出，留有余地。預(yù)算符合經(jīng)營(yíng)管理需要，既要確保完成年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，又必須符合公司年度經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，同時(shí)還要留有余地，不能漏項(xiàng)缺項(xiàng)，也不能編制赤字預(yù)算。

3、全面預(yù)算，不留死角。凡列入管理費(fèi)用序列的各職能部 室、年度內(nèi)承擔(dān)費(fèi)用支出業(yè)務(wù)的都應(yīng)當(dāng)參與編報(bào)費(fèi)用預(yù)算。黨、團(tuán)、工會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等所涉業(yè)務(wù)的支出，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作計(jì)劃歸口上報(bào)費(fèi)用支出計(jì)劃。

（三）預(yù)算編制范圍和分類：

1、職能部的費(fèi)用計(jì)劃支出應(yīng)當(dāng)覆蓋公司各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的費(fèi)用支出。其中包括：

——人力資源部負(fù)責(zé)全部職工薪酬和福利、教育培訓(xùn)類支出預(yù)算；

——綜合辦公室負(fù)責(zé)公司行政辦公費(fèi)、差旅費(fèi)用、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理、租賃費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等支出預(yù)算；

——研究發(fā)展部負(fù)責(zé)與研究公司發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的費(fèi)用預(yù)算。——計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅金、壞賬準(zhǔn)備、審計(jì)費(fèi)、折舊、攤銷及其他不可預(yù)見費(fèi)，以及其他未列上述費(fèi)用均由計(jì)劃財(cái)務(wù)部總控。

2、事業(yè)部的費(fèi)用預(yù)算主要為銷售費(fèi)用核算的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、廣告推廣、售后服務(wù)等內(nèi)容，由各業(yè)務(wù)部根據(jù)全年工作計(jì)劃及項(xiàng)目立項(xiàng)計(jì)劃編制。其他工資及辦公類費(fèi)用支出由職能部歸口核定并入公司統(tǒng)一預(yù)算。

（四）預(yù)算編制的要求

1、預(yù)算編制前計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)歸集上年度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)計(jì)預(yù)算完成情況并據(jù)此制定總體費(fèi)用預(yù)算框架；計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯 集上年經(jīng)營(yíng)完成情況，初步確定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。人力資源部確定薪酬調(diào)整和機(jī)構(gòu)編制計(jì)劃；其他部門也應(yīng)當(dāng)根據(jù)分管事項(xiàng)確定預(yù)算編制依據(jù)。

2、編制過(guò)程中可以根據(jù)不同費(fèi)用性質(zhì)采取上年支出加減預(yù)計(jì)變動(dòng)法、定額測(cè)定法、比例認(rèn)定法等方法，總之要求必須有依據(jù)，不得憑空臆造。

3、費(fèi)用支出必須符合政府、上級(jí)的規(guī)定與要求，特別是要考慮是否符合所得稅稅前抵扣的要求，不能編制列入稅前抵扣的支出原則上不得安排。

（五）預(yù)算分解與調(diào)整

1、年度預(yù)算編制批復(fù)完成后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合各部門上報(bào)情況對(duì)年度預(yù)算分解至各預(yù)算執(zhí)行部門，再由部門上報(bào)分期（月或季度）的執(zhí)行計(jì)劃報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部和公司備案。

2、季度末由財(cái)務(wù)部匯集預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行情況表，反饋預(yù)算執(zhí)行部門，并召開公司經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)和實(shí)際情況，分析預(yù)算的執(zhí)行情況。

3、預(yù)算一經(jīng)確定原則上不能調(diào)整，如有特殊情況，每年8月份對(duì)當(dāng)年預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整由相關(guān)部門根據(jù)本部門分管業(yè)務(wù)的全年計(jì)劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，編制費(fèi)用支出調(diào)整計(jì)劃上報(bào)，再經(jīng)匯總后編制上報(bào)，然后經(jīng)法定程序批復(fù)后嚴(yán)格執(zhí)行。項(xiàng)目支出預(yù)算按照項(xiàng)目管理辦法執(zhí)行。

（六）費(fèi)用支出決算編制 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按季編制管理費(fèi)支出情況分析，并于每季度終了后15日內(nèi)上報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)。

公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部于每年1月份編制上年度管理費(fèi)支出決算，并上報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)。

二、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出報(bào)銷程序

費(fèi)用發(fā)生時(shí)原則上要由使用部門提出申請(qǐng)并逐項(xiàng)填寫支出申請(qǐng)結(jié)算表，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)計(jì)財(cái)部主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。領(lǐng)款時(shí)出納將支出申請(qǐng)結(jié)算表中的結(jié)算聯(lián)退還給領(lǐng)款人，以便辦理核銷手續(xù)。

在費(fèi)用支付后5日內(nèi)，取得合規(guī)發(fā)票，到出納處由出納審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性和金額的正確性，并簽字確認(rèn)，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將申請(qǐng)結(jié)算表中的結(jié)算聯(lián)由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理、部門主管領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理、計(jì)財(cái)部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到計(jì)財(cái)部出納處完成報(bào)銷手續(xù)。

流程如下： ①、申請(qǐng)

經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)結(jié)算單→經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字→經(jīng)辦部門主管副總審批→計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字→計(jì)財(cái)部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理審批→出納處領(lǐng)款

②、報(bào)銷

經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)結(jié)算單結(jié)算聯(lián)→出納處審核→經(jīng)辦部 門經(jīng)理簽字→經(jīng)辦部門主管副總簽字→計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字→計(jì)財(cái)部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納處報(bào)銷

如遇特殊情況先付款后報(bào)銷的，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，完成相應(yīng)簽字手續(xù)后，到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

如需支付現(xiàn)金的，應(yīng)提前3天告之財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)有權(quán)推遲現(xiàn)金支付。

（一）支出在申請(qǐng)的額度內(nèi)申請(qǐng)及報(bào)銷程序

1、日常辦公費(fèi)用支出的申請(qǐng)報(bào)銷程序

日常辦公用品（包括紙張、筆、色帶墨盒等消耗品）購(gòu)臵由各部門于每季度初提出本季度使用計(jì)劃，交公司辦公室匯總，上報(bào)主管綜合辦公室副總、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款購(gòu)臵。辦公用品的領(lǐng)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

其它辦公費(fèi)用由支出部門提出使用申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交公司綜合辦公室審定，并上報(bào)公司主管綜合辦公室副總、總經(jīng)理審批，審批后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。

辦公費(fèi)用支出由綜合辦公室負(fù)責(zé)按照支出預(yù)算進(jìn)行控制。

2、辦公設(shè)備購(gòu)臵的申請(qǐng)報(bào)銷程序

按照公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

3、招待費(fèi)用的申請(qǐng)報(bào)銷程序

公司行政招待費(fèi)用由綜合辦公室按照預(yù)算進(jìn)行總控。各事業(yè)部因業(yè)務(wù)開展需要發(fā)生的招待費(fèi)由各事業(yè)部按照預(yù)算進(jìn)行總控。

公司發(fā)生的招待原則上在公司指定的飯店進(jìn)行就餐。并按照 綜合辦公室相關(guān)規(guī)定辦理申請(qǐng)手續(xù)。

4、會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)的申請(qǐng)報(bào)銷程序 公司職能部會(huì)議費(fèi)差旅費(fèi)程序：

參加非本公司組織的會(huì)議需要支付會(huì)議費(fèi)的，由各部門持有主管部門副總簽字的會(huì)議通知及經(jīng)部門經(jīng)理簽字的參會(huì)申請(qǐng)報(bào)公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室主任上報(bào)辦公室主管副總審批后，上報(bào)主管計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。

公司組織的內(nèi)部單位會(huì)議，由組織會(huì)議的部門編制會(huì)議支出預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理簽字報(bào)公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室主任、計(jì)財(cái)部經(jīng)理、上報(bào)綜合辦公室主管副總審批后，上報(bào)主管計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。

參加外埠及國(guó)外會(huì)議，應(yīng)由部門主管副總批準(zhǔn)同意，參會(huì)人員持會(huì)議通知或邀請(qǐng)，編制費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理簽字報(bào)公司綜合辦公室，由公司辦公室主任、計(jì)財(cái)部經(jīng)理、上報(bào)辦公室主管副總審批后，上報(bào)主管計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批，審批同意后方可到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。

職能部會(huì)議費(fèi)及差旅費(fèi)支出由綜合辦公室負(fù)責(zé)按照支出預(yù)算進(jìn)行控制。

5、購(gòu)買禮品的申請(qǐng)報(bào)銷手續(xù)

各部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需購(gòu)買禮品的，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后報(bào)上報(bào)總經(jīng)理審批。公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員需購(gòu)買禮品的，由總經(jīng)理審批。購(gòu)買禮品費(fèi)用由綜合辦公室負(fù)責(zé)按照支出預(yù)算進(jìn)行控制。

6、培訓(xùn)費(fèi)的申請(qǐng)報(bào)銷手續(xù)

培訓(xùn)費(fèi)支出、各專業(yè)崗位的繼續(xù)教育支出由人力資源部按照預(yù)算進(jìn)行控制。

（二）、支出超過(guò)申請(qǐng)額度的申請(qǐng)報(bào)銷程序

支出如超過(guò)申請(qǐng)的金額時(shí)，要在追加預(yù)算付款下填寫相關(guān)內(nèi)容后，再重新進(jìn)行申請(qǐng)。支出和結(jié)算程序與上述程序一致。

三、罰則

如果借款超過(guò)規(guī)定的期限未報(bào)銷累計(jì)超過(guò)3筆的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部不再支付新的借款。

四、附則

1、本制度自2011年1月1日起執(zhí)行。

2、本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)支出及報(bào)銷制度

一 目的規(guī)范公司財(cái)務(wù)及報(bào)銷制度

二適用范圍

公司所有人員

三內(nèi)容

1． 現(xiàn)金/借款申領(lǐng)制度：

1.1 員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。

1.2 若借支金額較大時(shí)，應(yīng)提前三天提出申請(qǐng)。

1.3 凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”，交上一級(jí)主管審批。

1.4 員工所借款項(xiàng)，使用完后，應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，不得無(wú)故拖欠。

1.5 若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。

2.報(bào)銷制度：

2.1 原則：

員工在報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的商務(wù)支出規(guī)定，以誠(chéng)實(shí)，公平的態(tài)度據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2.2 報(bào)銷流程：

2.2.1差旅費(fèi)報(bào)銷：

出差申請(qǐng)報(bào)告->填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷表” 各項(xiàng)明細(xì)和出差費(fèi)用報(bào)銷單-> 部門經(jīng)理審批簽字->出納核對(duì)金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.2.2市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷：

填寫“出租車明細(xì)表”－>填寫費(fèi)用報(bào)銷單－>部門經(jīng)理審批簽字->出納核對(duì)金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.2.3其他費(fèi)用報(bào)銷：

填寫費(fèi)用報(bào)銷單－>部門經(jīng)理審批簽字->出納核對(duì)金額和票據(jù)，并填寫支出憑單－>總經(jīng)理審核、簽字－>到出納領(lǐng)取現(xiàn)金并在支出憑單領(lǐng)款人上簽字；

2.3 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定:

2.3.1 商務(wù)旅行支出規(guī)定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速報(bào)銷員工履行公司公務(wù)所花費(fèi)的實(shí)際，合理，適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用。期望您在 花公司的錢的時(shí)候就像花自己的錢一樣，也希望您在旅途時(shí)在盡量不奢侈的情 況下過(guò)得舒服些。

2.3.1.2 報(bào)銷程序:

員工所有的商務(wù)旅行支出須使用“差旅費(fèi)報(bào)銷表”報(bào)銷費(fèi)用，并按照公司“報(bào) 銷流程”進(jìn)行報(bào)銷。

2.3.1.3 出差前計(jì)劃:

員工出差前均需填寫“出差申請(qǐng)報(bào)告”，在呈報(bào)上一級(jí)部門主管批準(zhǔn)后可向財(cái) 務(wù)部門支取出差預(yù)支款。任何預(yù)支款需在旅行前24小時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。現(xiàn)款或支票的丟失或被盜都由個(gè)人負(fù)責(zé)。如銷售人員和工程師已領(lǐng)有備用金，則不再領(lǐng)取出差預(yù)支款。（備用金的具體規(guī)定，請(qǐng)見備用金管理規(guī)定）

2.3.1.4 出差標(biāo)準(zhǔn)：

公司員工出差需盡可能利用公共交通工具，如大巴，火車等，如需搭乘航班應(yīng)由公司統(tǒng)一購(gòu)買機(jī)票。由于被拒絕登機(jī)，飛機(jī)推遲或航班取消所得到的任何賠償都是公司的財(cái)產(chǎn)。任何形式的賠償（錢，餐，酒店房間，租車等）都應(yīng)按其他項(xiàng)目列入費(fèi)用報(bào)告。未使用的機(jī)票應(yīng)還給公司的旅行代理以便記賬。員工應(yīng)自己保存經(jīng)常飛行者的公里累計(jì)，但是飛行航線的決定應(yīng)是對(duì)公司最有利的決定，其次才是考慮公里累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)因素。

短途出差如需使用公司車輛，須說(shuō)明理由并由上級(jí)主管同意。一律不允許包乘出租車。

每日酒店房?jī)r(jià)不超過(guò)180元/人，所有的酒店預(yù)定須通過(guò)公司進(jìn)行。若與客戶人員同往,可入住同一酒店。

離開酒店結(jié)賬時(shí), 需索取電腦明細(xì)單與總額稅務(wù)發(fā)票以備報(bào)銷。明細(xì)單中可報(bào)銷范圍: 房租,城市建設(shè)費(fèi),電話費(fèi),上網(wǎng)費(fèi),出差時(shí)間超過(guò)五天可報(bào)銷洗衣費(fèi)。

在酒店使用的電話，可以報(bào)銷公司業(yè)務(wù)電話。私人電話的報(bào)銷僅限于打回家的電話。

國(guó)內(nèi)出差補(bǔ)貼為每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房?jī)r(jià)中已包含早餐, 則無(wú)早餐補(bǔ)貼，相應(yīng)的出差補(bǔ)貼為100元/天。若午飯或晚飯宴請(qǐng)客戶或客戶請(qǐng)客, 則無(wú)相應(yīng)補(bǔ)貼。

在外地發(fā)生的交通費(fèi), 應(yīng)注明起始點(diǎn)和目的地, 并說(shuō)明原因。長(zhǎng)途旅行，一律不得包乘出租車。

除非是由于運(yùn)送公司的公司物品而產(chǎn)生的行李超重，丟失或損壞，公司不會(huì)報(bào)銷任何應(yīng)個(gè)人原因造成的行李超重，丟失或損壞而產(chǎn)生的費(fèi)用。

任何由于公司業(yè)務(wù)出差旅行所得到的旅行獎(jiǎng)勵(lì)（如：優(yōu)惠券，回扣，免票，等）都被認(rèn)為是公司的商務(wù)折扣，須還給公司，或記入你的費(fèi)用報(bào)告中。

在個(gè)別情況下，個(gè)人費(fèi)用的發(fā)票無(wú)法與公司費(fèi)用分開的情況下，（例如，兩人住的酒店房間），這些費(fèi)用必須清楚地用以下方式列出：A）從報(bào)銷總費(fèi)用中標(biāo)明“員工支付”并扣除這部分；或B）交費(fèi)用報(bào)表時(shí)附上個(gè)人交款。

員工出差返回公司應(yīng)及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，只有結(jié)清前次費(fèi)用，才能再次借支差旅費(fèi)。

2.3.2 應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷：

2.3.2.1 一般來(lái)說(shuō)，公司員工一起吃飯時(shí)，員工付款須得到上一級(jí)未在場(chǎng)的主管批準(zhǔn)。在一些特殊情況下，員工可以在他的主管在場(chǎng)的情況下，為商業(yè)聚會(huì)付款。但是，在這樣的情況下，費(fèi)用報(bào)告需要更高一級(jí)未出席聚會(huì)的主管的批準(zhǔn)。

2.3.2.2 商業(yè)聚會(huì)及宴請(qǐng)客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上清晰，詳細(xì)地注明宴請(qǐng)的對(duì)象，時(shí)間，地點(diǎn)及目的。

2.3.2.3平時(shí)沒(méi)有客戶參加的情況下員工之間的用餐不能以商業(yè)聚會(huì)名義報(bào)銷。

2.3.3 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:

無(wú)論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。在綜合考慮時(shí)間，效率，便捷（如需多次轉(zhuǎn)車），方便（如攜帶行李，工具等）等因素的情況下，可乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點(diǎn),出租車費(fèi)每張限額為50元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。

2.3.4 電話費(fèi)用報(bào)銷：

原則上，工程技術(shù)及內(nèi)勤人員不予報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用，如的確是因業(yè)務(wù)需要在公司以外產(chǎn)生的電話費(fèi)用，包括手機(jī)，上網(wǎng)費(fèi)等，可以由主管部門經(jīng)理申請(qǐng)總經(jīng)理特批，但報(bào)銷人必須在事先通知主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)。市場(chǎng)、銷售等外勤人員手機(jī)報(bào)銷額度每月300元。如公司認(rèn)為員工的費(fèi)用不盡合理，或有疑問(wèn)時(shí)，公司有權(quán)要求員工提供電話明細(xì)清單以便核查。

2.3.5 私車公用費(fèi)用報(bào)銷：

如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報(bào)銷：說(shuō)明每次出車的時(shí)間，起止地，及目的。

相關(guān)的油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原則上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，書籍等，應(yīng)由公司統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況下，如員工因工作臨時(shí)需要購(gòu)買，需事先得到上級(jí)主管的同意，并在報(bào)銷時(shí)交該主管簽字。并將所購(gòu)物品交公司財(cái)務(wù)部門登記備案。

2.3.6.2 下列情況屬于不能報(bào)銷的費(fèi)用：

汽車違章罰款

個(gè)人物品丟失（包括出差途中）

個(gè)人物品保險(xiǎn)（包括出差途中）

個(gè)人需要的體檢

旅行期間購(gòu)買的人壽保險(xiǎn)

任何形式的個(gè)人娛樂(lè)費(fèi)用（如飛機(jī)和酒店里的電影，劇院/博物館門票等）

辦理個(gè)人戶口，檔案關(guān)系等相關(guān)費(fèi)用

2.4 發(fā)票及收據(jù)：

所有的報(bào)銷發(fā)票必須是原始的，國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)承認(rèn)的。有詳細(xì)的資訊說(shuō)明金額，時(shí)間，地點(diǎn)及開支原因。任何白條及非正規(guī)的收據(jù)都不能作為報(bào)銷依據(jù)。

2.5 以上單據(jù)的報(bào)銷，當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得遲于下月5 日之前。

2.6 任何情況下，非公司員工的費(fèi)用都不能由公司墊付。（例如：配偶的機(jī)票應(yīng)由你直接支付，而不是通過(guò)公司先行支付）。如果你的家屬為了公司的生意而出席公司商務(wù)活動(dòng)，費(fèi)用需由公司報(bào)銷的話，應(yīng)事先得到相應(yīng)部門經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。

3.有關(guān)合同執(zhí)行中產(chǎn)生的費(fèi)用：

3.1 合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)做出“公司合同成本分析表”，并送交總經(jīng)理簽字審批及財(cái)務(wù)部備案。

3.2 根據(jù)合同規(guī)定及時(shí)聯(lián)系催收合同款項(xiàng)。當(dāng)買方將款項(xiàng)匯出后，應(yīng)盡量索要匯款底單的傳真件，并通知財(cái)務(wù)及總經(jīng)理。

3.3 根據(jù)合同規(guī)定需向供貨方付款時(shí)，由銷售人員填寫“合同執(zhí)行用款申請(qǐng)表”并于提前7天提出書面申請(qǐng)，上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，再送交財(cái)務(wù)部辦理付款。

3.4 合同執(zhí)行中所有的訂單和發(fā)票應(yīng)交財(cái)務(wù)部門或有關(guān)人員備檔。

4相關(guān)標(biāo)單

《差旅費(fèi)報(bào)銷表 》

《出租車明細(xì)表》

《商務(wù)聚餐明細(xì)表》

《借款單》

附件一：

上海宏測(cè)半導(dǎo)體科技有限公司關(guān)于員工應(yīng)酬、采購(gòu)、差旅備用金的有關(guān)規(guī)定

（1）資金預(yù)付手段

公司員工因工作需要，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，即可自行安排應(yīng)酬、采購(gòu)、差旅等事宜，資金預(yù)付手段為：

A.長(zhǎng)期備用金：

公司將長(zhǎng)期存放固定金額的現(xiàn)金于有用款需要的員工個(gè)人現(xiàn)金借記卡帳 上，作為公關(guān)、消費(fèi)、差旅用款備用金，在有需要時(shí)員工應(yīng)與公司辦理借支 手續(xù)、離職時(shí)必須退還公司，不得挪做他用，并隨時(shí)接受公司的抽查。金額 按工作崗位分為：

銷售： ￥2,000.00

工程師： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民幣個(gè)人借記卡填充（建行工資卡）：

當(dāng)員工因離開公司外出差旅時(shí)間太長(zhǎng)或其它原因，出現(xiàn)現(xiàn)金不足的情形 下，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部門可快速存入現(xiàn)金，進(jìn)個(gè)人人民幣 借記卡內(nèi)，員工可即時(shí)異地取款使用，銀行手續(xù)費(fèi)由公司支付。

C.預(yù)訂票務(wù)：

宏測(cè)上海辦公室所在地，公司將會(huì)為員工提供旅程固定的全程飛機(jī)/火車票。以個(gè)人向公司借支方式，掛在個(gè)人與公司的往來(lái)帳上，并可在旅行報(bào)銷中沖銷。

（2）報(bào)賬

員工報(bào)銷時(shí)需按公司財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定填寫相關(guān)報(bào)銷表；經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字審批、財(cái)務(wù)人員審核后予以報(bào)銷并于1周內(nèi)付款，如遇特殊情況不超過(guò)2 周付款。

第三篇：資金支出與報(bào)銷程序規(guī)定

浙江春暉智能控制股份有限公司 資金收支與費(fèi)用報(bào)銷審批程序規(guī)定

一、資金收支計(jì)劃管理

各事業(yè)部、銷售部門收回的所有銷貨款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、票據(jù)）和資材部等其他部門收取的各種款項(xiàng)，均必須立即繳入公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部須按照公司財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制制度的規(guī)定管理公司資金。禁止任何部門和個(gè)人私設(shè)小金庫(kù)、將公司資金游離于財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控之外。

各事業(yè)部、銷售部門應(yīng)按月編報(bào)資金回收計(jì)劃，并于每月20日前隨同用款計(jì)劃一并報(bào)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總平衡后報(bào)總經(jīng)理。其他職能部門，凡涉及非經(jīng)常性大額資金使用的，也應(yīng)于每月20日前編報(bào)用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

二、物資采購(gòu)資金支付審批程序

1、部門自行采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)資金的支付。

根據(jù)公司與各事業(yè)部（或研發(fā)中心）簽訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制規(guī)定，事業(yè)部須保證收、支平衡或?qū)⒄加昧鲃?dòng)資金控制在一定額度之內(nèi)。事業(yè)部應(yīng)在每月20日前上報(bào)次月的用款計(jì)劃，由公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在批準(zhǔn)的用款計(jì)劃額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→車間或部門審核→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

若當(dāng)月事業(yè)部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、資材部統(tǒng)一采購(gòu)的原輔材料、外購(gòu)?fù)鈪f(xié)件等采購(gòu)資金的支付。

四通閥事業(yè)部應(yīng)在每月20日前將次月生產(chǎn)計(jì)劃和物料供應(yīng)計(jì)劃送資材部等相關(guān)部門，資材部應(yīng)在每月25日前上報(bào)次月用款計(jì)劃，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部平衡后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，采購(gòu)資金的支付申請(qǐng)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核和資材部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部予以付款。審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核→資材部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

若當(dāng)月資材部的付款申請(qǐng)額度超出總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃數(shù)，則在考核辦登記前須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意、并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3、屬于預(yù)付款性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，在申請(qǐng)時(shí)必須附采購(gòu)合同和相關(guān)文件。

4、屬于“貨到后付款”性質(zhì)的采購(gòu)資金支付，經(jīng)辦人在申請(qǐng)前，必須事先辦

第1頁(yè) 妥物資驗(yàn)收和入庫(kù)手續(xù)，憑采購(gòu)合同、進(jìn)貨發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單、檢驗(yàn)驗(yàn)收單辦理付款申請(qǐng)。

5、所有經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金支出計(jì)劃，須報(bào)公司考核辦備案。

三、工資性支出審批程序

1、公司所有員工的工資均按照公司制定的《工資管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。工資制度的修訂批準(zhǔn)權(quán)屬公司董事會(huì)。定額（計(jì)件）工資標(biāo)準(zhǔn)由事業(yè)部與財(cái)務(wù)部共同制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由事業(yè)部執(zhí)行；非定額人員的工資級(jí)別按照工資制度確定，因崗位、學(xué)歷、職稱、司齡和工作經(jīng)驗(yàn)、工作任務(wù)等因素變動(dòng)需要晉升工資時(shí)，部門副理以下干部和辦事員的工資，由所在部門申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；部門副理及以上干部的工資，由總經(jīng)辦提出初步方案，在征求考核辦和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)意見后，報(bào)總經(jīng)理確定。因崗位、工作任務(wù)等因素變化，應(yīng)當(dāng)下調(diào)工資的，由部門經(jīng)理提出方案，總經(jīng)辦復(fù)核后執(zhí)行；若所在部門不主動(dòng)提出的，總經(jīng)辦可直接提出調(diào)整方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、生產(chǎn)工人定額工資（或計(jì)件工資）的工資發(fā)放單，由事業(yè)部編報(bào)，在每月15日之前送總經(jīng)理辦公室，總經(jīng)辦匯總后交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“各車間工資單報(bào)事業(yè)部匯總→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→總經(jīng)辦匯總→財(cái)務(wù)付款。”

3、編制在事業(yè)部的非定額（非計(jì)件工資）人員的工資單，由各事業(yè)部編報(bào)（考勤單由總經(jīng)辦提供給事業(yè)部），每月15日前匯總至總經(jīng)辦，由人事主管復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理審批。審批程序如下：“事業(yè)部編報(bào)工資單→人事主管復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

其他部門的非定額人員工資單，由總經(jīng)辦統(tǒng)一編報(bào)，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單→總經(jīng)辦主任復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

4、各事業(yè)部按照制度考核后，需要扣除定額或非定額人員工資的，應(yīng)當(dāng)在編報(bào)工資單時(shí)直接扣除，再報(bào)送總經(jīng)辦。各職能部門、公司考核辦按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除非定額人員工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管，由總經(jīng)辦在編報(bào)工資單時(shí)扣除。

四、銷售費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、銷售費(fèi)用是指：①銷售主管和銷售人員工資及附加；②辦事處費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)；③差旅費(fèi)用；④業(yè)務(wù)員傭金；⑤交際應(yīng)酬費(fèi)；⑥主管預(yù)提獎(jiǎng)金。

2、工資及附加的支付。由總經(jīng)辦根據(jù)銷售人員名單編報(bào)工資單，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放。審批程序如下：“人事主管編報(bào)工資單→財(cái)務(wù)總監(jiān)審

第2頁(yè) 核→區(qū)域主管確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

財(cái)務(wù)部、公司考核辦和銷售主管按照制度考核后，認(rèn)為需要扣除銷售人員（包括主管）工資的，需在每月12日前將處罰結(jié)論送總經(jīng)辦人事主管，由總經(jīng)辦在編報(bào)工資單時(shí)扣除。

3、通訊費(fèi)、辦事處費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷。由辦事員填寫報(bào)銷清單，經(jīng)區(qū)域主管審核確認(rèn)后，由財(cái)務(wù)部給予預(yù)報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。

考核辦在登記前須先行審查，若發(fā)現(xiàn)銷售員個(gè)人或區(qū)域累計(jì)報(bào)銷金額超過(guò)年初指標(biāo)時(shí)，還須在登記前先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、差旅費(fèi)用報(bào)銷程序，同第3點(diǎn)“辦事處費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)報(bào)銷程序”。

5、業(yè)務(wù)員傭金結(jié)算。由業(yè)務(wù)員申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)域主管審核確認(rèn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。結(jié)算審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

6、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷。

各區(qū)域業(yè)務(wù)員的交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷，由業(yè)務(wù)員申請(qǐng)，經(jīng)區(qū)域主管審核同意后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。但當(dāng)一次報(bào)銷額度超過(guò)5000元時(shí)，考核辦在登記前，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷審批程序如下：“業(yè)務(wù)員申請(qǐng)→區(qū)域主管審核確認(rèn)（→總經(jīng)理批準(zhǔn)）→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

7、區(qū)域主管預(yù)提獎(jiǎng)金的結(jié)算。年終時(shí)，由區(qū)域主管申請(qǐng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。結(jié)算審批程序如下：“區(qū)域主管申請(qǐng)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核確認(rèn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

8、燃?xì)馐聵I(yè)部、汽車膨脹閥事業(yè)部的銷售費(fèi)用，由事業(yè)部經(jīng)理審批。報(bào)銷審批程序如下：“業(yè)務(wù)員申請(qǐng)→銷售主管審核確認(rèn)→事業(yè)部經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。” 但當(dāng)一次報(bào)銷額度超過(guò)5000元時(shí)，考核辦在登記前，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、固定資產(chǎn)投資支出審批程序

1、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃按照《公司治理綱要和基本管理制度》規(guī)定的權(quán)限，分別由股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理分級(jí)審批。

2、總經(jīng)理在審批或報(bào)批固定資產(chǎn)投資計(jì)劃前，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部可行性論證程序（單項(xiàng)投資金額在10000元及以下投資項(xiàng)目的可免予可行性論證）。程序如下：由提議人提出建議，經(jīng)部門經(jīng)理或總經(jīng)理認(rèn)可后進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、價(jià)格等方面的初步調(diào)查，起草調(diào)查報(bào)告或可行性報(bào)告，說(shuō)明該項(xiàng)投資的必要性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性，第3頁(yè) 然后由總經(jīng)理召集相關(guān)人員和專家進(jìn)行論證（論證與調(diào)查過(guò)程視情況可以反復(fù)進(jìn)行），根據(jù)論證結(jié)果再由總經(jīng)理作出決定。

2、投資計(jì)劃（包括固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃）經(jīng)批準(zhǔn)后，其資金支付的審批程序可以參照第二條“物資采購(gòu)資金支付的審批程序”規(guī)定，由固定資產(chǎn)的申購(gòu)或者使用部門參與付款申請(qǐng)的審核程序，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

六、上市相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出審批程序

上市相關(guān)經(jīng)費(fèi)是指：會(huì)計(jì)師審計(jì)費(fèi)、律師服務(wù)費(fèi)、券商服務(wù)費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)咨詢服務(wù)費(fèi)，以及上市公司協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)等與上市申報(bào)直接相關(guān)的費(fèi)用（招待費(fèi)除外）。

上市相關(guān)費(fèi)用的支付，由總經(jīng)辦（上市辦）證券干事申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦主任復(fù)核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予支付。付款審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→總經(jīng)辦主任審核確認(rèn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)付款。”付款后發(fā)票進(jìn)賬時(shí)，可以免去總經(jīng)理審批環(huán)節(jié)，經(jīng)總經(jīng)辦主任簽字確認(rèn)、考核辦登記后即可入賬。

七、其他費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、辦公經(jīng)費(fèi)（指：小型辦公設(shè)備及零配件、消耗性辦公用品、衛(wèi)生清潔用品、公共電話費(fèi)、通訊郵寄費(fèi)、香煙水果等招待品和零星修繕修理工程等）報(bào)銷。凡報(bào)銷金額在1000元及以下的，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)辦主任審核同意后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷；超過(guò)1000元的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→總經(jīng)辦主任審核同意（→總經(jīng)理批準(zhǔn)）→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

2、除銷售部門以外，包括各部門和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的所有招待費(fèi)（包括餐費(fèi)、休閑娛樂(lè)、送禮、香煙、來(lái)客住宿費(fèi)等）報(bào)銷。由經(jīng)辦人申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

3、除銷售部門以外的所有差旅費(fèi)報(bào)銷。由經(jīng)辦人申請(qǐng)，部門經(jīng)理審核、考核辦復(fù)核后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

特殊情況，超出公司政策規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，在登記前須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、除銷售人員以外其他員工個(gè)人電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部自備車費(fèi)用的報(bào)銷。凡個(gè)人電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)和自備車費(fèi)用在公司規(guī)定的補(bǔ)貼范圍之內(nèi)，并且符合“因公、非因私支出”條件的，由個(gè)人申請(qǐng)（或出納代為申請(qǐng)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)辦主任核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。凡不符合公司補(bǔ)貼條件、超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或者個(gè)人電話、手機(jī)、自備車未對(duì)公司發(fā)揮應(yīng)有作用的，應(yīng)當(dāng)取消全部或部分補(bǔ)貼待

第4頁(yè) 遇。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門負(fù)責(zé)人審核同意→總經(jīng)辦主任核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

5、公司公用汽車運(yùn)行費(fèi)用報(bào)銷。汽車運(yùn)行費(fèi)用包括油費(fèi)、駕駛員里程補(bǔ)貼、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢年審費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等。由駕駛員或車輛主管申請(qǐng)，總經(jīng)辦主任審核后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→主管審核確認(rèn)→總經(jīng)辦主任復(fù)核→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

6、福利品、公共禮品費(fèi)用報(bào)銷。由采購(gòu)經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)辦主任復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷（付款）。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→采購(gòu)主管審核確認(rèn)→總經(jīng)辦主任復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

7、各部門使用公司車輛、領(lǐng)用辦公用品、領(lǐng)用禮品（紀(jì)念品）等，須按照內(nèi)部管理費(fèi)用考核辦法進(jìn)行計(jì)價(jià)、考核。

八、物流運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、物流運(yùn)輸費(fèi)用，主要是指產(chǎn)成品出廠送往客戶（或辦事處）的運(yùn)輸裝卸費(fèi)用。

2、燃?xì)馐聵I(yè)部的物流運(yùn)輸費(fèi)，由經(jīng)辦人申請(qǐng)、物流主管審核，經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部給予報(bào)銷（付款）。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→主管審核確認(rèn)→事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

3、除燃?xì)馐聵I(yè)部外的物流運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，由經(jīng)辦人申請(qǐng)、物流主管審核，經(jīng)所屬產(chǎn)品事業(yè)部經(jīng)理復(fù)核后，由財(cái)務(wù)部給予入賬。報(bào)銷審批程序如下：“經(jīng)辦人申請(qǐng)→事業(yè)部經(jīng)理審核確認(rèn)→考核辦登記→財(cái)務(wù)付款。”

4、物流費(fèi)用的支付，物流部門要按月申報(bào)月度付款計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部、考核辦備案。在批準(zhǔn)的付款計(jì)劃額度內(nèi)，資金支付申請(qǐng)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部予以付款。

5、經(jīng)辦人申請(qǐng)報(bào)銷時(shí)，須同時(shí)提供運(yùn)輸合同、出庫(kù)單報(bào)銷聯(lián)、運(yùn)輸發(fā)票、送貨到達(dá)目的地的簽收證明（對(duì)方回執(zhí)）等憑證。

九、附 則

1、未明確的其他費(fèi)用報(bào)銷程序，可參照類似費(fèi)用的報(bào)銷程序執(zhí)行。

2、本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

3、本規(guī)定自2004年2月1日起執(zhí)行。

第5頁(yè)

第四篇：各類支出報(bào)銷申請(qǐng)的具體要求

報(bào)銷單/借款單填制要求

目錄

一、審批總體原則：.......................................................2

二、各類支出/報(bào)銷申請(qǐng)的具體要求：........................2

（一）固定房屋租金類..............................................2

（二）臨租會(huì)議室租金..............................................2

（三）物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)類..........................................2

（四）水費(fèi)、電費(fèi)等類..............................................2

（五）保潔費(fèi)類...........................................................2

（六）DM單/車卡類銷售物資................................3

（七）交通費(fèi)、快遞費(fèi)、餐費(fèi)類.............................3

（八）搬家費(fèi)、貨物運(yùn)輸類......................................3

（九）辦公用品等采購(gòu)類..........................................4

（十）裝修維修類......................................................4

一、審批總體原則：

1、所有支出/報(bào)銷單據(jù)都要提供指定公司發(fā)票，如無(wú)法開具發(fā)票，需附有效力的說(shuō)明書；

2、所有支付給第三方的款項(xiàng)，一律不轉(zhuǎn)賬給員工個(gè)人賬戶；

3、發(fā)票額度需大于或等于報(bào)銷額度；

4、報(bào)銷單/借款單的填寫要規(guī)范，不得有涂改；

5、報(bào)銷單/借款單都應(yīng)先由部門主管簽字批準(zhǔn)，再報(bào)財(cái)務(wù)審批，凡批準(zhǔn)的單據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一遞交總經(jīng)理辦公室。

6、統(tǒng)一打款時(shí)間為每周三，遇節(jié)假日提前。

二、各類支出/報(bào)銷申請(qǐng)的具體要求：

（一）固定房屋租金類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）房東收取租金的收條，需寫明：收租方開戶名、開戶行、支行、賬號(hào)、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息；

3）有發(fā)票的需一并提供

（二）臨租會(huì)議室租金

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)

2）臨租會(huì)議室必須提供發(fā)票并寫明租賃原因

（三）物業(yè)費(fèi)、取暖費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）提供的發(fā)票或者加蓋公章的收據(jù)； 3）蓋有公章的繳費(fèi)通知單；

（四）水費(fèi)、電費(fèi)等類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）蓋有公章的繳費(fèi)或繳費(fèi)小票；

（五）保潔費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填寫單據(jù)；

2）保潔費(fèi)用核算表（至少包括保潔員姓名、服務(wù)區(qū)域、上班時(shí)間、保潔次數(shù)、歷史月份保潔費(fèi)等）；

3）保潔費(fèi)用結(jié)費(fèi)明細(xì)表（包括姓名、身份證號(hào)、兼職工資、應(yīng)計(jì)稅、稅后工資、收賬人賬號(hào)、收款人、開戶行、收款人所在地、用途、金額、收方聯(lián)行號(hào)、業(yè)務(wù)摘要）；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

每月10日提交保潔費(fèi)支出申請(qǐng)，并提供保潔費(fèi)明細(xì)表。批準(zhǔn)后每月15日發(fā)放。

（六）DM單/車卡類銷售物資

1、單據(jù)提交要求： 1）按照要求填寫單據(jù)； 2）由行政專員提交

3）填寫完整并已通過(guò)審批的《**需求申請(qǐng)單》；

4）銷售物資采購(gòu)統(tǒng)計(jì)表（項(xiàng)目、物資名稱、采購(gòu)單價(jià)、庫(kù)存數(shù)、所需采購(gòu)數(shù)、采購(gòu)總價(jià)、供應(yīng)商等）；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

銷售物資的申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)事前審批流程。事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請(qǐng)表。

（七）交通費(fèi)、快遞費(fèi)、餐費(fèi)類

1、單據(jù)提交要求：

1）按要求填寫單據(jù)；

2）費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表（交通費(fèi)、加油費(fèi)、餐費(fèi)）；

3）交通費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票，餐費(fèi)發(fā)票；

? 此類單據(jù)提交時(shí)，隨單附件（費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表）需要部門審批人簽字加日期。每月25號(hào)統(tǒng)一一次提交團(tuán)建/餐費(fèi)/交通費(fèi)/快遞費(fèi)報(bào)銷單（遇節(jié)假日提前），需附上月度明細(xì)和發(fā)票，明細(xì)需部門審批人簽字和日期；

交通費(fèi)均由個(gè)人提交報(bào)銷憑單，如需部門統(tǒng)一提交，需在明細(xì)中詳細(xì)列出加班人員相關(guān)詳細(xì)信息。打車費(fèi)的報(bào)銷只允許加班回家打車（晚22:00后），應(yīng)每人按月提交報(bào)銷憑單，按模板填寫明細(xì)表，報(bào)銷人與實(shí)際交通費(fèi)發(fā)生人應(yīng)一致。

（八）搬家費(fèi)、貨物運(yùn)輸類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）提供搬家費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)清單（至少包括起始地點(diǎn)、搬運(yùn)工具、搬運(yùn)距離、搬運(yùn)物件、人工費(fèi)等）；

3）交通費(fèi)發(fā)票/抵票；

? 此類單據(jù)提交時(shí)，隨單附件（搬家費(fèi)/運(yùn)輸費(fèi)清單）需要部門審批人簽字加日期。

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

應(yīng)提供詳細(xì)的物料及價(jià)格，并計(jì)算總費(fèi)用，以獲知價(jià)格的合理性。

（九）辦公用品等采購(gòu)類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）填寫完整并已通過(guò)審批的《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單》；； 3）報(bào)銷時(shí)需提供辦公用品發(fā)票；

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

如不能開具此公司抬頭的發(fā)票，需附相應(yīng)說(shuō)明信息，并由部門審批人簽字加日期。關(guān)于采購(gòu)類申請(qǐng)必須先走事前審批流程，事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請(qǐng)表。

（十）裝修維修類

1、單據(jù)提交要求： 1）按要求填制單據(jù)；

2）填寫完整并已通過(guò)審批的《裝修改造工程申請(qǐng)單》；

3）裝修維修項(xiàng)目明細(xì)表（包括裝修改造項(xiàng)、供應(yīng)商、報(bào)價(jià)、總價(jià)）；

? 此類單據(jù)提交時(shí)，隨單附件（裝修維修項(xiàng)目明細(xì)表）需要部門審批人簽字加日期。

2、單據(jù)提交注意事項(xiàng)：

關(guān)于裝修維修類申請(qǐng)必須先走事前審批流程，事前審批完成之后，再行填制財(cái)務(wù)單據(jù)，單據(jù)必須附上相關(guān)事前審批申請(qǐng)表。涉及到比價(jià)的項(xiàng)目，需提供詳細(xì)明確的比價(jià)方案。

第五篇：工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

為了準(zhǔn)確核算和監(jiān)督工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷流程，明確管理職責(zé)，合理控制經(jīng)費(fèi)支出，特制定本制度。

一、本制度根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定，如有與實(shí)際情況不符之處，根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。

二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)由公司工會(huì)管理，重大的經(jīng)費(fèi)開支由主席辦公會(huì)議集體研究決定，實(shí)行“一支筆”審批制度。

三、財(cái)會(huì)人員必須履行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的監(jiān)督職責(zé)，一切經(jīng)費(fèi)開支必須認(rèn)真審核。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

四、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整，必須有開票單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等現(xiàn)象；（2）購(gòu)買物品的開支必須取得正式發(fā)票，對(duì)職工個(gè)人支付慰問(wèn)金或困難補(bǔ)助等，由工會(huì)統(tǒng)一制表按報(bào)銷審批程序?qū)徍灪蟀l(fā)放；（3）報(bào)銷附件要齊全，如組織活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，必須附活動(dòng)方案或會(huì)議紀(jì)要；（4）有關(guān)人員必須在報(bào)銷憑證上簽名，簽名必須用鋼筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

五、審批原則：工會(huì)費(fèi)用支出審批要本著厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的精神，自覺遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)禁以權(quán)謀私，增加經(jīng)費(fèi)開支透明度，以接受經(jīng)費(fèi)審查委員和上級(jí)部門的檢查和監(jiān)督。

六、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：（1）由經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，并在原始單據(jù)上簽字；（2）送會(huì)計(jì)審核；（3）報(bào)工會(huì)主席審批;（4）向出納辦理付款手續(xù)。出納付款時(shí)還要進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，主要復(fù)核報(bào)銷憑證的真實(shí)性，有無(wú)會(huì)計(jì)和主席簽字，附件單據(jù)有無(wú)遺漏。

七、本制度的解釋權(quán)歸公司工會(huì)委員會(huì)，本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。