第一篇：費用報銷及簽字程序規定（共）

費用報銷及簽字程序規定

為了確保企業持續發展，理順各環節的運作，提高辦事效率，結合公司實際，特對經營費用報銷及簽字程序作如下規定，希各部門認真執行。具體詳見以下內容：

一、費用報銷類

1.差旅費：

⑴差旅費報銷程序：

所有因公出差人員的差旅費報銷，由當事人填寫報銷單，同時附出差日程表，部門主管簽字，證實出差的真實性、費用的準確性，再到財務審核，主管副總簽字，總經理批準。財務方可付款或轉賬(特殊、超標費用由財務審核后由總經理簽字)。除公司總經理外，其余干職員工因公出差，需乘坐飛機、乘坐火車軟臥，出租車必須提前申報，經總經理批準；其費用方可報銷。

附程序簡示：經辦人→ 部門主管→ 財務→ 主管副總→總經理→ 財務報銷 ⑵差旅費報銷標準：見旅差費管理辦法。

2.特殊費用(業務費)報銷程序：

指送禮、業務費、賠付、實行先申報后開支。對外開支返利及服務費用和對外賠付費用報銷時由當事人填寫報銷單，部門負責人核實，主管副總審批，500元(含500元)以內報主管副總審批，500元以上由總經理簽批，財務部報銷(轉賬)。

附程序簡示：當事人→ 部門負責人→ 財務→主管副總(500元以上總經理簽批)→ 財務 其他業務費用一律由總經理簽具意見后呈董事長報銷。

3.物資采購費用報銷：采購員分類整理好采購物資的發票、入庫單、檢驗報告單以及運雜費等票據，財務進行審價后，再由部長簽字認可，付總審核，總經理批準，到財務報銷入賬。

附程序簡示：采購員→財務→部長→付總審核→總經理簽批→財務部入賬

4.招待費用：

⑴開支范圍：指為辦理公司供應、銷售、行政業務而招待客人所開支的香煙、酒類、茶水、餐飲、住宿、娛樂等費用。

⑵開支原則：原則上是多客一陪，避免一客多陪的現象，部門內開支的業務費不予報銷。⑶報銷程序：

①對外業務關系招待費，執行先申報后開支的原則。由經辦人填制《招待費用申報單》，部門負責人審核，財務審核，付總審核，招待費報銷經理最終簽批，財務報銷(轉賬或付現)。附程序簡示：經辦人→部門負責人→財務審核→主管副總審核→總經理簽批→業務付款

②取消內部各種招待費。因工作需要，確需開支內部招待費，由經辦人填制《招待費用申報單》，財務審核，單次發生200元及以下的招待費書面申報主管副總后報總經理同意后方可開支，200元以上的招待費經總經理審批，財務室報銷(轉賬或付現)。

附程序簡示：經辦人→部門負責人→財務會計→主管副總→總經理(>200元報董事長)→財務

5.特別費用：廠房維修、小型建設費用、參加各種培訓、評比、車輛修理費、傷殘費、困難補助、工會費用等費用支出，按程序申報，總經理審批同意后實施，其費用報銷由經辦人憑報銷依據，經部門領導證明，由總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：當事人→部門領導→總經理→財務

公司內部職工困難補助，對外捐款等，一律由部門申報按程序審批，并經總經理批準后實施。

6.重大費用：

⑴企業的一般性投資(不含設備)：由主辦部門或個人書面申報，總經理審批，再報董事會。經辦人員憑報銷憑據，報總經理簽批后，呈董事會批準，業務付款。

附程序簡示：主辦部門申報→總經理審批→董事會批準→業務室報銷

⑵政府攤派、社會公益等支出：由主辦部門或個人申報，總經理簽批后實施，費用報銷由經辦人具備報銷憑據，由總經理簽批后執行。

7.其它費用：支付能源費、短途運輸費、車輛承包費、工地安裝材料購置費(需供應部核價)、雜項費用等，由經辦人員具備報銷憑據，部門領導證實，財務審核，主管副總簽署意見→總經理簽批→財務報銷。

附程序簡示：經辦人→部門領導→財務審核→主管副總簽署意見→財務報銷

8.支付應付賬款：由財務先核實賬面欠款余額及收款人欠條，綜合部簽字確認是否付款

及付款額度，由主管副總審核→總經理簽批，業務室付款或銀行轉賬。

附程序簡示：當事人持欠條→財務→綜合部部長→主管副總→總經理簽批→財務(付現或轉賬)

9.支付往來余額(職工往來、暫留款、預留款、風險金、其它應付款項)由人事部門提供依據，財務部核實，主管副縱審核，總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：經辦人→人事部門→財務部→主管副總→總經理簽批→財務

10.手機費：

⑴享受范圍：公司中層以上干部及對外有業務往來的相關人員(注：按崗位及業務量進

行補貼，確因工作需要補貼，必須由總經理簽批。

⑵執行標準：

①公司結合各崗位工作特點及職能范圍制定標準，經公司總經理批準后執行。

②手機費超標不予另行報銷。

③凡在定額標準范圍內節約的費用按40%返還。

④特殊情況，由當事人申報，總經理簽批后報銷。

二、借款

1.采購借款：由采購員根據采購項目填寫借條，由綜合部部長簽字，主管副總審核→總經理簽批，業務室支付。

附程序簡示：綜合部計劃→采購員填借條→綜合部部長簽字→主管副總審核→總經理簽批→業務室支付

2.公司因公外出借差旅費：由當事人填寫借條，由部門主管根據實情核實借款金額(寫明出差地點、時間)，主管副總審核，總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：經辦人→部門主管→主管副總審核→總經理簽批→財務付款

3.安全事故費用：

①員工工傷醫療借款：由當事人填寫借條，部門主管證明事實，總經理簽批(此款由綜合部到醫院辦理付款手續)。

②報銷程序：報銷金額在1000元(不含1000元)以下的，由公司總經理簽批報銷。附程序簡示：當事人填寫借款條→主管副總審核→總經理簽批→業務室付款→安全員辦理醫院付款手續

三、支付個人款和年終獎：由當事人出示憑據，到財務部核實開票，總經理簽批后再由業務室付款。

附程序簡示：當事人出示憑據→財務核實開票→總經理簽批→業務室付款或轉存

四、售后退換貨、退換貨付款及對外賠付款：

⑴售后退換貨、退換貨付款：售后退換貨由退換貨當事人填寫退換貨申報單，經質檢鑒定，部門領導出具鑒定意見，主管副總簽批，保管員據實開據退庫單。

當事人憑退庫單及申報單到財務部核價，再由總經理簽批后，業務室付款或財務轉賬。附程序簡示：當事人申報→質檢部門鑒定→部門領導鑒定意見→主管副總簽批→保管員開退庫單→當事人持退庫單到財務核價→總經理簽批→業務室付款或財務轉賬

⑵對外賠付款：公司因產品銷售、服務及合同簽訂等生產經營環節中所發生的對外賠付，其賠付金額在500元以下的，必須由管理部門按規定程序簽審，報總經理簽批。

附程序簡示：當事人申報→部門初審→主管副總審核→總經理簽批→業務室付款或財務轉賬

五、長途汽車運輸費：根據營銷辦提供的運輸量、里程和車管員(或公司指定專人)約定的運價簽訂合同，再根據合同填開運費付款單，由營銷辦在付款單上簽字，總經理簽批，業務室付款(遇特殊情況可以先付款，后補簽，但要事前電告董事長指定人員)。

附程序簡示：營銷辦提供依據及簽訂合同并根據合同開具付款單→車管員(或公司指定專人)證明金額→總經理簽批→業務室付款

六、支付單項獎：由部門申報，主管副總按程序審批報總經理批準后，到綜合管理部處登記簽字，憑批條到財務部辦理付款手續，業務室付款。獎勵干部在500元及以上，員工在200元及以上的由總經理簽批執行。

附程序簡示：部門申報→主管副總審核→總經理批準→當事人→業務部

七、應收賬款沖賬、下賬、調賬、產品銷售少價、降價：按公司規定執行。

八、工資方案及發放工資的簽字：

1.工資方案簽批：各種數據的來源、工資方案及其調整必須由管理部門提出，經主管復審核，總經理審批后執行。

2.工資分配明細表的簽批

⑴由綜合部主管簽字，對參加分配人員的工作崗位，考勤核實；

⑵由綜合部簽字核實各類往來、總分配指標及各類扣款；

⑶由副總審核；

⑷由總經理簽字并安排發放；

⑸所有領工資人員簽字

九、產品售價標準：

各公司的產品售價及售價調整方案必須由營銷主管部門提出，報總經理審批后執行。

十、非生產性物資的購買及報銷程序：

1.申報程序：各部門凡需采購的非生產性物資(如：辦公用品、后勤保障類、零星工程物資及其它)，由使用部門填制《非生產性物資采購申報審批表》，經部門及分管口副總審批后，報總經理批準。

附程序簡示：部門申報→部門領導簽字→主管副總審批→總經理批準

2.報銷程序：此項報銷同物資采購報銷程序。

十一、售后服務費用：按公司制定的售后服務管理辦法及程序執行。

1.收舊(不收舊)收費業務審批，服務部部長直接簽批。

2.收舊不收費審批，單項在50元或總額在100元以上的產品、配件、材料主管副總審批，其它服務部長審批。

3.不收舊不收費審批，生產制造部部長簽具意見，100元以下主管副總簽批，100元以上總經理簽批。

十二、處罰審批程序：由綜合部或各部門申報，主管副總審核，總經理批準，綜合部通報執行。

十三、以上除終審簽批外，參加審核的各負責人應在審核的票據背面簽字，附件上并簽明附件張數，業務室方可報銷。

十四、票據丟失的報銷及抵交款票據丟失的報銷：

1.內部職工的差旅費票據、招待費等票據丟失，車船費按100%報銷，其余費用均不予報銷；按審批程序簽審，總經理批準方可報銷。

十五、所有費用報銷單據必須內容真實，附件齊全，無涂改、無刮擦，填寫單據準確、無誤。否則按公司制度進行處罰。

十六、公司用印簽批權限：

1.委托書、授權書、空白合同、公司行文、采購合同(協議)、向上級部門報告(申請)、其他協議、公司變更證明、其他承諾書、其他函告、賠款委托書、各種證明材料、保險協議用印，由總經理簽批。

2.銷售合同(協議)分合同金額，按權限由營銷副總、總經理簽批，用印必須附合同審批表。

4.物資采購訂貨申請，由主管副總簽批。

5.法人授權書，由董事長簽批。

6.商家供貨承諾書、經濟簽證單用印，由營銷副總簽批。

7.公司各種資料用印必須填寫《用印申請單》，報權限領導簽批后，用印員方可用印。

8.若權限領導不在，由上級領導簽批或委托人簽批。

9.所有資料用印，必須先簽批后用印。

10.不屬于權限領導簽批的用印申請，印章管理員可拒絕用印。

十七、凡未按簽字程序辦理業務的，現金出納不得辦理轉賬或付款手續。

十八、本簽字程序從發文之日起執行。

第二篇：關于費用報銷及審批程序的規定

內蒙古伊東力泓瓷業有限責任公司 關于費用報銷及審批程序的規定

為加強公司內部管理，嚴格履行各部門職責，明確經濟責任，有效地控制各項費用開支，現就有關費用報銷及審批程序作如下規定：

一、原則

1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續齊全，符合程序。

2、報銷費用的票據必須有經辦人簽字，注明時間和用途，并附有入/出庫單等相關憑據。

3、當期費用當期報銷，跨票據一律不予報銷。

4、報銷費用基本簽字程序：→經辦人簽字→部門負責人簽字→分管副經理→總經理→財務副經理

二、生產性費用支出

1、納入公司統購的物資，由物資供應部依據有關部門報送的物資申購單進行采購，采購員憑購貨發票及申購單向申購部門辦理入庫手續，采購員憑購貨發票附入庫單結算聯（如屬固定資產需辦理固定資產入庫手續）交由部門分管負責人及分管副經理審核簽署意見后，再送總經理審定簽字交財務副經理簽字后報銷。（注：物資采購必須事先審批，否則其費用一律不予報銷；申購單須經相關負責人、分管副經理、車間主任審批、總經理審批，交由物資供應部門實施；庫房保管辦理入庫時收回申購單作為入庫憑據并附在保管入庫聯后，作為備查，凡無申購單入庫的，追究保管責任。）

2、其他生產性費用，如：水電費、人工費、維修費、內部轉運費等費用支出，由經辦人憑結算發票和有關部門開具的費用結算通知交由分管部門負責人及分管副經理審核簽署意見后，送總經理審定簽字交財務副經理簽字后報銷。

三、非生產性費用支出

1、公司辦公費用（如：電話、辦公用品、辦公設施等）歸辦公室統一管理，辦公物資實行統一購置、登記、發放（注：領用部門按月報物資申購計劃，單筆費用計劃在200元以下含200元，由辦公室審批實施采購；費用計劃在200元以上報總經理審批后實施采購。）經辦人憑費用發票，并附入庫單等相關憑據，交由部門分管負責人及分管副經理審核簽署意見后送財務部稽核，再送總經理審定簽字交財務副經理簽字后報銷。

2、業務招待費實行嚴格控制管理，特殊情況，確需安排就餐等業務，必須事先填制業務費申請單，報分管常務副經理審批并簽署意見后實施（注：計劃費用在2000元以上需經總經理同意并簽署意見），經辦人憑業務發票附申請單，交由分管副經理審核簽署意見后，送總經理審定簽字交財務副經理簽字后報銷。

3、旅差費用的報銷，嚴格按照原制定標準執行，任何人不得提高或降低費用標準，出差返回后應于3日內到財務報銷。報銷經辦人必須持事先由辦公室簽發并審批同意的派差通知單，將待報銷的費用票據整理好，填制旅差費報銷清單，再填制出差旅費報告單，經辦人憑出差旅費報告單（附：派差通知單、旅差費報銷清單、費用發票）交由分管負責人及分管副經理簽署意見后，送總經理審定簽字交財務副經理簽字后報銷。

四、付款業務審批程序

1、嚴格執行現金管理條例，控制現金支出。根據業務安排，事先需要辦理領取現金的，由經辦人填寫“借款單”，交由部門分管負責人及分管副經理審核簽署意見后，送總經理審定簽字交財務副經理簽字后支付。

2、通過銀行辦理的付款業務，本著誰經辦誰負責的原則，首先由經辦人填寫付款手續，交由部門分管負責人及分管副經理審核簽署意見后，送總經理審定簽字交財務副經理簽字后支付。

3、基本簽字程序：分管副經理→總經理→財務副經理

第三篇：費用報銷規定

費用報銷規定

▲目的

第一條

為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據公司實際情況，特制定本規定。

▲范圍

第二條

本規定適用于公司。▲職責

第三條

財務出納人員：嚴格審核報銷單據是否符合要求，審批手續是否完善，監控公司費用支出情況。

第四條

審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。

第五條

報銷人員：根據相關規定，嚴格執行報銷手續，努力節約公司開支。▲費用報銷具體規定 第六條

報銷票據的內容要求

原始發票單據應包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開票單位的發票專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容。涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋章的收據一律不予報銷。

第六條“費用報銷單”的填寫要求

員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報銷程序(1)在董事會審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核(或總經理)→董事長簽字→財務部經理審核→出納付款結算。

(2)在總經理審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核→總經理簽字→財

務部審核→出納付款結算。

第八條

公司報銷授權規定

經公司董事長授權，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經理審批后即可報銷。財務部經理、出納人員在履行審核、監督職責后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。

第九條

審批人員注意事項(1)部門負責人

部門負責人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關事情的真實性。部門負責人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(2)分管副總經理

分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規性、合理性、準確性。例如：按公司制度是否應該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。副總經理可發表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(3)總經理

總經理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執行了公司的有關規定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。總經理可發表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”。

(4)財務人員

財務經理接到員工報銷款項，應對單據進行審核、登記，并判定報銷內容是否符合公司財務制度、法律法規，對所有費用支出應當進行分析，看是否控制在預算范圍內。

(5)財務出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。

如認為員工所報銷的費用不真實，不合規的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。

第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關費用

公司管理層及員工按月報銷相關費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網絡費、郵電費、停車費、過路費等及財務部制定的按月報銷的項目。

(2)按次報銷相關費用

管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

如發生緊急的費用支出，出納人員應按授權范圍，向董事長或總經理口頭申請，事后再補簽單據。

(3)報銷零星采購支出

采購人員報銷零星采購支出，應將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據附件，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

(4)出差期間因公支出的費用，據實報銷，但以下費用不得報銷： ·違規罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區的除外)。·在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。

·業務人員宴請客戶發生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。·無出差審批單(當天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。

·填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發出時間、回公司時間。

·費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養)一律憑發票報銷。·單據經審批后，于財務核算人員處登記。

(6)員工在報銷費用時，經審查發現有多報多開發票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進行處分，直至開除。

▲其他

第十一條公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本規定一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

第十二條本規定由財務部解釋、修訂，經公司董事會批準后頒行。

第四篇：費用報銷規定

費用報銷規定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據報銷的指導思想。有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

第一條 現金報銷需填制經費精算書，按精算書內容要求在表格上具體填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

第二條 申購物品須事先填制《費用申請單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第三條 員工因工作需要外出聯系工作，在上海地區應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《費用申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買一等座，一般情況購買二等座或商務座；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經總經理批準。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《費用申請單》由財務部審核，總經理審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《費用申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

4、招待費：員工因公對外發生的交際應酬費，應事先填寫《費用申請單》，經部門或分管領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核后交辦公室審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。

二、費用審核

1、費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《經費精算書》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

6、在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經業務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。

2、現金報銷由財務部出納付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現金。

3、報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、報銷費用項目應明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應填寫《交通費精算書》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件，《出差報告》直接以郵件形式給總經理及相關人員，不用打印。

3、招待費報銷應填寫《交通費精算書》，附《費用申請單》、相關費用發票原件；

4、大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業管理費等需附合同原件及發票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

6、所有的報銷原始憑證，按要求粘貼在經費精算書、交通費精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發票要折角粘貼，不能直接粘貼。

第五篇：費用報銷規定

費用報銷規定

一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷制度,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。備注：根據公司的發展，財務管理制度會添加內容或內容修改，會另行通知。

二、本制度適用公司全體員工。

三、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚。

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據過大時應按報銷單大小折疊)。

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致。

4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經行政部門批準才有效;報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

四、費用報銷規定：

1、各部門，報賬必須要有明確的賬單，體現收入支出利潤，才能轉款

2、給供應商或者轉賬的時候，先由經辦人寫單子，負責人簽字，（誰的團誰簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經理審批簽字—出納核對付款。

3、報銷如果是收據，必須有負責人在收據上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據無效

4、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。

5、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

6、現金報銷需填寫報銷憑證，按報銷憑證內容，填寫要求及金額。（驗證人和領款人處必須填寫姓名）。

7、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷，對于既沒發票，也沒收據的，本人必須寫明原因及證明人簽字，否則一律不予報銷。

8、公司所有員工，外出聯系工作，應乘坐公交車輛，費用實報實銷，若有特

殊情況，經部門主管同意，方可乘坐出租車及其它車輛。必須索要票據。報銷時須在發票上寫明：事由、出發地、目的地。備注：（沒有票據不予報銷）

9、員工因工作需要，所支付的業務招待費在報銷時，由經辦人及部門主管在該發票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動說明，再報總經理審批簽字，可到財務核報。（附說明）

10、費用報銷基本流程：經辦人填寫報銷單—行政部門審核簽字—總經理審批簽字—財務復核付款)

五、辦公費用報銷管理

1、各部門需要辦公用品，到行政部門申請，行政上報總經理，經總經理審批簽字，行政和財務部出納負責辦公用品的統一采購。采購人須填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程。備注：購置物品先入庫后領用。

2、辦公費用包括印刷各種宣傳冊、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費用。

3、辦公用品采購和印刷各種廣告宣傳冊等由行政部統一安排，行政和出納負責采購、印制。

4、各部門所需購置的辦公用品，統一到財務出納處領用，并辦理領用登記。

5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

6、個人領用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

六、借款規定

1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

2、借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經理審批簽字—出納核對付款。

七、借款標準

1、凡借用公款，須確有公務需要。

4、在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。

5、借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。

6、員工因個人非公原因一律不得向公司借支。

八、申購物品規定：

1、申購辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購單，行政 審核簽字、總經理審批簽字后，由行政和出納統一采購。備注：先入庫后領用。

2、領用物品（物品：包括電腦、手機、辦公耗材、工具、等統稱物品），要妥善保管，責任落實個人，誰領用誰保管，如出現人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價賠償。

九、聚餐報銷規定：

1、公司聚餐及其它禮品購買，由行政部門報總經理審批簽字，行政部 門統一安排辦理。先到出納處填寫借款單，經總經理審批簽字，出 納處核對領款。流程：寫申請—行政部審核—總經理審批—到出納處領款—行政部 組織實施。

十、業務招待費

1、公司級招待費用原則上由行政部統一安排，財務統一結算。

2、業務部門因公需招待時，應事先向行政部門申請，由行政報總經理審批簽字后，方可招待。

3、進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔。

西安美誠國際旅行社有限公司

2016年6月26日行政起草