第一篇：費(fèi)用報(bào)銷基本規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷基本規(guī)定

1、費(fèi)用報(bào)銷審批原則：

公司各職能部門及分子公司按照預(yù)算管理，分級(jí)審批的原則控制各項(xiàng)費(fèi)用，不在預(yù)算范圍和超過(guò)預(yù)算額度的費(fèi)用項(xiàng)目，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用；費(fèi)用報(bào)銷必須實(shí)行聯(lián)簽審批，各部門負(fù)責(zé)人審簽、正副職互簽后，報(bào)總經(jīng)理審批。

2、開(kāi)支范圍：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用支出；

2.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指公司因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要招待客人而支付的費(fèi)用等，包括招待用餐、住宿、水果、煙酒、茶葉、紀(jì)念品等項(xiàng)支出。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息；

2.2 差旅費(fèi)：指公司職工出差而實(shí)際發(fā)生的車、船、飛機(jī)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、司機(jī)出車補(bǔ)助等。

2.2.1差旅費(fèi)采取事先申報(bào)、一事一報(bào)制度，各級(jí)人員因公務(wù)出差，必須事先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，注明出差事由、時(shí)間及地點(diǎn)，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路。2.2.2出差人員在出差結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)整理所有費(fèi)用單據(jù)，根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定履行報(bào)銷程序。需延期報(bào)銷的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按報(bào)銷金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元/次。

2.2.3出差人員到公司異地項(xiàng)目檢查或支持工作，原則上入住項(xiàng)目所在地公司指定的酒店或員工宿舍；因考察、培訓(xùn)或公務(wù)接待出差，可根據(jù)實(shí)際情況入住相應(yīng)規(guī)格的酒店。出差人員應(yīng)兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，出差人員（含異性人員）出現(xiàn)單數(shù)的，可以單人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。

2.2.4各部門派往外地長(zhǎng)住人員，路途按實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后不再報(bào)銷生活補(bǔ)助。

2.3 辦公費(fèi)：指公司印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書(shū)報(bào)等費(fèi)用。報(bào)銷辦公用品、低值易耗品，須附購(gòu)置發(fā)票（須由經(jīng)辦人及領(lǐng)用人簽字）、購(gòu)置清單；

2.4 通訊費(fèi)：指公司的固定電話費(fèi)用及符合報(bào)銷規(guī)定的員工個(gè)人的手機(jī)話費(fèi)。2.4.1新進(jìn)員工試用期通訊費(fèi)一律不予報(bào)銷，試用期滿，由員工本人提出書(shū)面申請(qǐng)，根據(jù)員工職務(wù)，工作性質(zhì)，經(jīng)部司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.2、所核報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，凡持充值或預(yù)繳電話費(fèi)（包月預(yù)繳）的員工報(bào)銷通訊費(fèi)必須提供本月通訊詳情，否則不予報(bào)銷；

2.4.3、本月話費(fèi)清單超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不足標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際發(fā)生額執(zhí)行；

2.5交通費(fèi)：指員工在市區(qū)辦事所發(fā)生公共交通的費(fèi)用；

2.5.1總助及總助以上職位人員因公發(fā)生的出租車費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，中正、中副及以上人員因公坐出租車據(jù)實(shí)報(bào)銷，享受車改的員工不再報(bào)銷車費(fèi)（外地出差的除外），普通員工不報(bào)銷出租車費(fèi)，如因特殊原因或其它緊急情況產(chǎn)生的出租車費(fèi)用分管總經(jīng)理同意據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2.5.2員工因公發(fā)生的市內(nèi)公交車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，若有聯(lián)號(hào)車票的，聯(lián)號(hào)車票予以沒(méi)收并處5倍罰款。

2.6會(huì)議費(fèi)：指企業(yè)管理部門因業(yè)務(wù)需要而舉辦或參與的各種發(fā)生在本埠及外地的會(huì)議支出，包括會(huì)議期間租用的場(chǎng)地費(fèi)用、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、住宿費(fèi)、往返交通費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)用等。報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知，出席人員簽到表，會(huì)議清單，包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話），會(huì)議召開(kāi)地酒店（飯店、招待處）出具的發(fā)票。2.7車輛費(fèi)用：

2.7.1各部司車輛行駛過(guò)程中發(fā)生的油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、車輛維修、保養(yǎng)費(fèi)及違規(guī)違章（違規(guī)違章駕駛員自行處理）等由車輛駕駛員憑發(fā)票填制付款

憑證，各部、司辦公室主任簽字，部、司總經(jīng)理審簽，財(cái)務(wù)審核登記后到資管中心報(bào)銷。

2.7.2車輛年審年檢費(fèi)、車船使用稅、車輛保險(xiǎn)費(fèi)及事故處理等費(fèi)用，由所轄片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任牽頭處理，各車輛駕駛員協(xié)助，由駕駛員憑發(fā)票填制付款憑證，交各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字，房產(chǎn)公司總經(jīng)理審簽，財(cái)務(wù)審核登記后到資管中心報(bào)銷（相關(guān)費(fèi)用由各責(zé)任單位承擔(dān)）。

注：①車輛維修、保養(yǎng)費(fèi)用發(fā)生前必須先報(bào)維修、保養(yǎng)方案，經(jīng)各責(zé)任單位辦公室主任審簽，報(bào)集團(tuán)行政部審簽同意后才能實(shí)施維修、保養(yǎng)（修理廠原則上要求定點(diǎn)）。車輛維修保養(yǎng)所發(fā)生的費(fèi)用由經(jīng)辦人憑維修、保養(yǎng)發(fā)票（附已審批報(bào)修方案和維修保養(yǎng)單）填制付款憑證，片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字，集團(tuán)行政部審簽，集團(tuán)財(cái)務(wù)審核登記后到資管中心報(bào)銷。

②車輛保險(xiǎn)費(fèi)：各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任每月末提前上報(bào)下月車輛保險(xiǎn)到期信息清單（車輛牌號(hào)、車架號(hào)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車主、保險(xiǎn)到期時(shí)間等）給資管中心保險(xiǎn)專員，由資管中心保險(xiǎn)專員聯(lián)系保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)費(fèi)采取先借支后報(bào)賬的方式，即先由資管中心保險(xiǎn)專員出借款憑條，各片區(qū)房產(chǎn)公司辦公室主任簽字確認(rèn)，資管中心部長(zhǎng)審簽，集團(tuán)財(cái)務(wù)審核登記后到資管中心報(bào)銷沖借支。

③事故處理：由當(dāng)事駕駛員報(bào)本部、司辦公室主任同時(shí)報(bào)片區(qū)辦公室主任，然后由事故駕駛員協(xié)助片區(qū)辦公室主任處理。3 報(bào)銷具體流程：

3.1 付款審批程序。根據(jù)審批權(quán)限，按以下程序辦理：

經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單—>部門負(fù)責(zé)人簽批—>財(cái)務(wù)部審核—>總經(jīng)理審批—>資管中心報(bào)銷付款，除公司領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用由辦公室填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單外，所有費(fèi)用報(bào)銷由實(shí)際業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù)，不得由他人代為填寫(xiě)。

注：公司OA辦公系統(tǒng)已經(jīng)上線運(yùn)行，所有付款必須走完OA流程，到資管中心報(bào)銷付款。費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：

4.1報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;4.2差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好);

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;4.3若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;4.4報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列;4.5報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;4.6報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);4.7報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效;報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額小于填寫(xiě)金額的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。報(bào)銷發(fā)票開(kāi)具的具體要求：

5.1 索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人全稱及識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。發(fā)票開(kāi)具日是2017年7月1日的，不受上述規(guī)定要求。

5.2 發(fā)票上沒(méi)有購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)欄次的，不需要填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。具體包括：

（1）增值稅普通發(fā)票（大票）有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫(xiě)（2）電子發(fā)票屬于增值稅普通發(fā)票，有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫(xiě)（3）農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，需要填寫(xiě)；

（4）卷式發(fā)票（通用機(jī)打發(fā)票），有的有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，有的沒(méi)有，有的需要填寫(xiě)；

（5）定額發(fā)票、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、出租車發(fā)票、火車票、飛機(jī)票（航空運(yùn)輸電子客票行程單）等發(fā)票票面上沒(méi)有“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，不需要填寫(xiě)；

（6）取得《二手車銷售發(fā)票》在買方欄中“單位代碼/身份證號(hào)碼”欄填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)；

（7）其他發(fā)票按照上述原則判斷。

5.3 開(kāi)具的“食品”、“辦公用品”、“禮品”、“日用品”等原較籠統(tǒng)項(xiàng)目的必須要按下一級(jí)明細(xì)開(kāi)具，明細(xì)清單必須是稅控開(kāi)票系統(tǒng)中打印的。5.4 以下票據(jù)需要提供增值稅專用發(fā)票：

辦公用品、電子耗材；車輛租賃；車輛油費(fèi)；公司用水電費(fèi)；公司用房屋租賃；物業(yè)管理；郵電費(fèi)；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)；酒店住宿費(fèi)；修理費(fèi)；手續(xù)費(fèi)；咨詢費(fèi)；固定資產(chǎn)。

5.5符合公司報(bào)銷規(guī)定，以下事項(xiàng)可以個(gè)人抬頭發(fā)票報(bào)銷：（1）醫(yī)藥費(fèi)票據(jù)。

（2）機(jī)票和火車票、出差過(guò)程的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)。（3）職業(yè)技能鑒定、職業(yè)資格認(rèn)證等經(jīng)費(fèi)支出。（4）員工入職前到醫(yī)療機(jī)構(gòu)體檢費(fèi)票據(jù)。

（5）企業(yè)為因公出差的員工報(bào)銷，個(gè)人抬頭的財(cái)政收據(jù)的簽證費(fèi)。6 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)界定 6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍劃分：

（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而宴請(qǐng)或工作餐的開(kāi)支。（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要贈(zèng)送紀(jì)念品的開(kāi)支。

（3）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用的開(kāi)支。（4）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開(kāi)支。

（5）一些設(shè)立內(nèi)部食堂的企業(yè)，在為其內(nèi)部職工提供工作餐的同時(shí)，負(fù)責(zé)招待一些外部客人的費(fèi)用也屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.2不屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的餐費(fèi)：

（1）員工年終聚餐，午餐費(fèi)、加班餐費(fèi)應(yīng)計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi);（2）出差途中符合標(biāo)準(zhǔn)的餐費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)；（3）員工培訓(xùn)時(shí)合規(guī)的餐費(fèi)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)；（4）企業(yè)管理人員在賓館開(kāi)會(huì)發(fā)生的餐費(fèi)，列入會(huì)議費(fèi)；

（5）對(duì)企業(yè)的形象、產(chǎn)品有標(biāo)記宣傳作用的，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)因業(yè)務(wù)洽談會(huì)、展覽會(huì)的餐飲住宿費(fèi)用作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；企業(yè)在搞促銷活動(dòng)時(shí)贈(zèng)送給顧客的禮品，作為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。7 對(duì)相關(guān)經(jīng)辦人的責(zé)任要求：

7.1公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。7.2 報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷;對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。

7.3 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。

7.4 因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級(jí)審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

7.5 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核手續(xù)是否齊全、預(yù)算額度指標(biāo)是否超額、原始單據(jù)是否合法有效、報(bào)銷事項(xiàng)是否超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷金額是否正確、填寫(xiě)的單據(jù)是否規(guī)范、大小寫(xiě)金額是否一致、驗(yàn)收手續(xù)是否齊全。，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。審核人出現(xiàn)錯(cuò)誤的，每次扣罰20元。

7.6資管出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕付款。出現(xiàn)手續(xù)不全付款的，每次扣罰20元。

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

▲目的

第一條

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司。▲職責(zé)

第三條

財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。

第四條

審批人員：嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性及合理性，控制公司費(fèi)用支出。

第五條

報(bào)銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開(kāi)支。▲費(fèi)用報(bào)銷具體規(guī)定 第六條

報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容要求

原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

第六條“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫(xiě)要求

員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報(bào)銷程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。

(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財(cái)

務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。

第八條

公司報(bào)銷授權(quán)規(guī)定

經(jīng)公司董事長(zhǎng)授權(quán)，報(bào)銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報(bào)銷。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項(xiàng)目支出、單筆支出不得分開(kāi)金額報(bào)銷。

第九條

審批人員注意事項(xiàng)(1)部門負(fù)責(zé)人

部門負(fù)責(zé)人需要審核部門人員報(bào)銷的真實(shí)性，例如：出差審核出差時(shí)間、出差路線，報(bào)銷相關(guān)事情的真實(shí)性。部門負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見(jiàn)，如：“情況屬實(shí)”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(2)分管副總經(jīng)理

分管副總簽字需要審核：報(bào)銷事實(shí)的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性。例如：按公司制度是否應(yīng)該報(bào)銷，報(bào)銷的金額是否是按公司制度來(lái)計(jì)算的，核實(shí)金額的準(zhǔn)確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷×××元”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(3)總經(jīng)理

總經(jīng)理需審核：報(bào)銷事實(shí)的真實(shí)性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項(xiàng)目支出有無(wú)前置審批或事前同意。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷×××元”。

(4)財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)經(jīng)理接到員工報(bào)銷款項(xiàng)，應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核、登記，并判定報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司財(cái)務(wù)制度、法律法規(guī)，對(duì)所有費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(5)財(cái)務(wù)出納人員接到員工報(bào)銷款項(xiàng)，應(yīng)首先對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個(gè)人借款，應(yīng)當(dāng)先將報(bào)銷款沖抵員工的個(gè)人借支，然后按實(shí)報(bào)銷付款。

如認(rèn)為員工所報(bào)銷的費(fèi)用不真實(shí)，不合規(guī)的情況下，可以暫時(shí)不予報(bào)銷，并直接向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)。

第十條各類費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)(1)按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用

公司管理層及員工按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，例如水電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、郵電費(fèi)、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按月報(bào)銷的項(xiàng)目。

(2)按次報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用

管理層及員工報(bào)銷的零星費(fèi)用、招待費(fèi)、汽油柴油費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按次報(bào)銷的項(xiàng)目，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷。

如發(fā)生緊急的費(fèi)用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理口頭申請(qǐng)，事后再補(bǔ)簽單據(jù)。

(3)報(bào)銷零星采購(gòu)支出

采購(gòu)人員報(bào)銷零星采購(gòu)支出，應(yīng)將采購(gòu)單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷。

(4)出差期間因公支出的費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷，但以下費(fèi)用不得報(bào)銷： ·違規(guī)罰款不得報(bào)銷(司機(jī)為工作需要闖禁區(qū)的除外)。·在外請(qǐng)客戶或受客戶宴請(qǐng)時(shí)，誤餐補(bǔ)助減半報(bào)銷。

·業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶發(fā)生之費(fèi)用，未注明宴請(qǐng)對(duì)象的不得報(bào)銷。·無(wú)出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷差旅費(fèi)。(5)車輛使用費(fèi)用報(bào)銷之特別說(shuō)明。

·填寫(xiě)司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷單。注明車牌號(hào)碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時(shí)間、回公司時(shí)間。

·費(fèi)用開(kāi)支(包括過(guò)路過(guò)橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報(bào)銷。·單據(jù)經(jīng)審批后，于財(cái)務(wù)核算人員處登記。

(6)員工在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報(bào)多開(kāi)發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開(kāi)除。

▲其他

第十一條公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后頒行。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開(kāi)支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制經(jīng)費(fèi)精算書(shū)，按精算書(shū)內(nèi)容要求在表格上具體填寫(xiě)報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

第二條 申購(gòu)物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買一等座，一般情況購(gòu)買二等座或商務(wù)座；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

具體程序要求：

一、費(fèi)用申請(qǐng)

1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。

2、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后辦理借款。

3、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

5、個(gè)人通訊費(fèi)：部門個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷人員名單及報(bào)銷額度由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案，作為費(fèi)用報(bào)銷審核依據(jù)。

6、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用審核

1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)精算書(shū)》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。

3、報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。

4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。

三、費(fèi)用報(bào)銷

1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款。

2、現(xiàn)金報(bào)銷由財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。

四、報(bào)銷憑證

1、報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、按日期順序填寫(xiě)、填寫(xiě)齊全、不得混報(bào)；

2、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)《交通費(fèi)精算書(shū)》，附《出差申請(qǐng)單》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件，《出差報(bào)告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員，不用打印。

3、招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)《交通費(fèi)精算書(shū)》，附《費(fèi)用申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；

4、大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

5、定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。

6、所有的報(bào)銷原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費(fèi)精算書(shū)、交通費(fèi)精算書(shū)背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理制度會(huì)添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會(huì)另行通知。

二、本制度適用公司全體員工。

三、費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項(xiàng)要求都要填寫(xiě)清楚。

2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊)。

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。

4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。

6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)行政部門批準(zhǔn)才有效;報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：

1、各部門，報(bào)賬必須要有明確的賬單，體現(xiàn)收入支出利潤(rùn)，才能轉(zhuǎn)款

2、給供應(yīng)商或者轉(zhuǎn)賬的時(shí)候，先由經(jīng)辦人寫(xiě)單子，負(fù)責(zé)人簽字，（誰(shuí)的團(tuán)誰(shuí)簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款。

3、報(bào)銷如果是收據(jù)，必須有負(fù)責(zé)人在收據(jù)上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據(jù)無(wú)效

4、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

5、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

6、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫(xiě)報(bào)銷憑證，按報(bào)銷憑證內(nèi)容，填寫(xiě)要求及金額。（驗(yàn)證人和領(lǐng)款人處必須填寫(xiě)姓名）。

7、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷，對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，本人必須寫(xiě)明原因及證明人簽字，否則一律不予報(bào)銷。

8、公司所有員工，外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，若有特

殊情況，經(jīng)部門主管同意，方可乘坐出租車及其它車輛。必須索要票據(jù)。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明：事由、出發(fā)地、目的地。備注：（沒(méi)有票據(jù)不予報(bào)銷）

9、員工因工作需要，所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)，由經(jīng)辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動(dòng)說(shuō)明，再報(bào)總經(jīng)理審批簽字，可到財(cái)務(wù)核報(bào)。（附說(shuō)明）

10、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單—行政部門審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財(cái)務(wù)復(fù)核付款)

五、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理

1、各部門需要辦公用品，到行政部門申請(qǐng)，行政上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)人須填寫(xiě)購(gòu)買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。備注：購(gòu)置物品先入庫(kù)后領(lǐng)用。

2、辦公費(fèi)用包括印刷各種宣傳冊(cè)、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費(fèi)用。

3、辦公用品采購(gòu)和印刷各種廣告宣傳冊(cè)等由行政部統(tǒng)一安排，行政和出納負(fù)責(zé)采購(gòu)、印制。

4、各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記。

5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

6、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

六、借款規(guī)定

1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

2、借款流程：填寫(xiě)借款單—行政審核—出納審核—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款。

七、借款標(biāo)準(zhǔn)

1、凡借用公款，須確有公務(wù)需要。

4、在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

6、員工因個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

八、申購(gòu)物品規(guī)定：

1、申購(gòu)辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫(xiě)物品申購(gòu)單，行政 審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購(gòu)。備注：先入庫(kù)后領(lǐng)用。

2、領(lǐng)用物品（物品：包括電腦、手機(jī)、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責(zé)任落實(shí)個(gè)人，誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)保管，如出現(xiàn)人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價(jià)賠償。

九、聚餐報(bào)銷規(guī)定：

1、公司聚餐及其它禮品購(gòu)買，由行政部門報(bào)總經(jīng)理審批簽字，行政部 門統(tǒng)一安排辦理。先到出納處填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出 納處核對(duì)領(lǐng)款。流程：寫(xiě)申請(qǐng)—行政部審核—總經(jīng)理審批—到出納處領(lǐng)款—行政部 組織實(shí)施。

十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，財(cái)務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。

2、業(yè)務(wù)部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先向行政部門申請(qǐng)，由行政報(bào)總經(jīng)理審批簽字后，方可招待。

3、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。

西安美誠(chéng)國(guó)際旅行社有限公司

2016年6月26日行政起草

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

第一條　現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫(xiě)報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。

第二條　申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）

第三條　員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。

第四條　業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條　市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）

第六條　員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條　員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條　員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

第九條　手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。