第一篇：醫院費用控制管理規定

醫院藥品價格管理制度

為進一步規范醫院藥品價格行為，根據國家藥品價格管理的相關政策，制定本制度。

一、凡在本醫院銷售的藥品必須嚴格執行國家及省市價格主管部門制定的藥品價格政策，因病施治，合理用藥，切實委會患者的合法權益。

二、本醫院所用藥品遵循公開、透明的原則，按規定實行招標采購。

三、進入本院銷售的藥品應以實際進價為基礎，順加規定的加價率或加價作價銷售。

四、醫生開具處方時應以藥品通用名書寫，且字跡清晰；劃價時按國家規定價格政策對藥品逐一劃價。

五、所有進入本院各藥房銷售的藥品，其名稱、產地、劑型、規格、價格，都應在賬冊登記注明。

六、藥品價格管理實行部門負責制，藥品價格出現差錯，視情況給予有關部門負責人及直接負責人批評和經濟處罰。

七、實行專人專線負責醫院藥品價格的協調處理。醫院投訴電話：0874-8255056

八、本制度自公布之日起執行。

醫藥服務價格管理制度

為認真貫徹落實國家發改委《價格法》精神，規范我院物價收費管理工作，落實不規范收費責任追究制，結合我院實際情況，制定本制度：

1、醫藥各項醫療服務價格和藥品價格必須按規定采用上墻、咨詢服務等方式公布，自覺接受社會監督。

2、醫院各科室必須嚴格執行價格主管部門制定的價格政策，按規定的收到標準收費。

3、醫院的各項收費要嚴格按“應收則收，應收不漏，不該收的堅決不收”的原則執行。嚴禁分解收費項目、擅自提高收費標準、巧立明目收費。

4、各科室需要開展新的醫療項目，或需要對現有醫療項目增加新的內容時，應先寫出可行性論證報告，并對醫療收費標準提出初步意見后報財務科，由財務科牽頭按有關規定組織論證、核算成本，并擬定建議收費標準，按規定程序報物價部門審批后可進行收費。

5、醫院的所有收費，必須由財務科開具合法的正式收據，嚴禁任何科室和個人開具非正式收據（或不開具收據）向病人及病人家屬收取各種費用。

6、凡醫療服務價格有變動的，價格主管科室和信息科應在規定的時間內根型價格庫。

7、醫院的一切收入必須上交財務科，嚴禁任何科室私設小金庫。

8、嚴格執行醫院病人一日清單制和門診病人一方清制度。嚴格退費，退藥相關制度。

9、各科室負責人負責醫療服務價格和藥品價格管理工作。凡是病人在查詢系統中發現問題或提出的疑問，均按首要問責制的原則及時給予答復和解決，不得相互推諉。

10、全院職工應共同遵守本制度。如有違反本制度規定，將按有關規定，給予通報批評并處罰。

醫療收費價格公示查詢制度

為進一步加強醫院價格信息公示工作的管理，廣泛接受群眾監督，提高價格信息透明度，規范價格行為，特作以下規定：

一、醫院在顯著位置，通過公示牌、價目表，住院費用清單等方式實行藥品及醫療項目價格公示，并嚴格按照價格公示的項目和收費標準進行收費，任何人不得隨意多收、少收或亂收。

二、公示內容包括收費項目編碼、項目名稱、項目內容計價單位、收費標準等，醫療服務價格變動時，及時變更相應的公示內容。

三、完善醫院信息管理系統，只有物價管理科可以進入醫院收費項目維護系統，對醫療收費項目進行增加、減少或變動，其他任何科室和個人不得進入該系統進行任何操作。

四、對醫院實行的單病種限價收費項目及價格在相關科室顯著位置進行公示，并通過媒體向社會進行廣泛的宣傳和承諾。

五、在收款窗口設立收費顯示系統，門診病人交費的同時，可直接看到自己的交費情況；在院病人可通過費用一起清單查詢費用情況。

六、醫院設立意見箱、舉報電話、接受患者、家屬及社會各界的監督。

費用一日清單和出院病人醫藥費用簽字認可制度 為進一步規范收費行為，切實保護消費者合法權益，特制定住院病人收費一日清單和出院病人醫藥費用簽字認可制度。

1、各病區應將前一日的床位費用及醫藥收費情況，次日向住院患者免費提供費用一日清單。

2、各病區應認真接待住院患者對費用使用情況的查詢，耐心細致地解答；對不能解答的問題，應及時請財務科物價員協助解答。

3、為了切實做到讓住院患者放心、透明、合理消費，病區和住院處應對住院患者在住院期間的全部費用進行認真審核，凡因各種原因未實施的檢查、治療項目，和未發給住院患者的藥物，應及時辦理退費手續。

4、住院處在辦理病患者出院手續時，應在結算前打印好全部費用匯總清單交病患者審核，當患者審核無誤后，告訴病友在院發票上簽字認可。

5、當患者對費用的事宜與科室發生糾紛時，病區或住院處應及時報告財務科，財務科物價員接到報告后，應立即到現場進行處理。

6、對科室不按規定向患者提供一日清單，住院處不向出院者提供匯總清單、不執行簽字認可制度的，一經查出，將扣罰當事人50-100元的醫療質量獎金。

醫院內部價格監督檢查制度

價格監督檢查，是價格主管部門依法對價格管理相對人遵守價格法律、法規、規章、政策情況所進行的監督檢查活動。為規范行為，特制定本制度。

1、價格監督檢查作為物價主管部門的一種行政職能是國家價格管理的一個重要組成部分，是保證價格法律、法規、規章、政策得以正確貫徹實施的重要手段。

2、價格監督檢查的內容是價格管理相對人遵守價格法律、法規、規章、政策情況。

3、價格監督檢查的目的是防止和糾正價格管理相對人的違法行為，保障價格法律、法規、規章、政策的實施和執行，實現國家價格行政管理職能。

4、價格監督檢查應嚴格執行《中華人民共和國價格法》、《價格違法行為行政處罰規定》等有關條款，要依法進行價格監督檢查。

5、本制度自發文之日起施行。

醫院價格投訴管理制度

為切實做好醫院價格投訴受理工作，充分發揮其密切聯系群眾，正確傳遞信息，及時為病人及員工排憂解難，有效促進醫院工作作風轉變，提高工作效率，構建和諧醫患關系，促進醫院滿意度的提高和服務功能的發展，特制定本制度。

1、服務第一的原則。中心工作事關醫院形象，必須全心全意為病人服務的宗旨放在第一位。

2、實事求是的原則。一切從實際出發，滿足病人或員工的正當合理要求，處理問題嚴肅認真，客觀公正，實事求是，講究實效。

3、分級負責，歸口辦理原則。實行誰受理，誰負責，凡屬本部門職責范圍內和上級交辦的事項應切實履行自己的職能。不能推諉，扯皮或將矛盾上交。中心應主動監督有關科室按時上報辦理結果。

4、高效務實，快辦，辦好的原則。對病人或員工反映的問題，力求用最短時間，最快速度做出處理，并將處理結果答復病人或員工，對突發時間應依據急事急辦，特事特辦，難事盡力辦的要求，采取應急措施，迅速加以解決。

5、依據政策處理問題原則。對病人或員工來電反映的符合政策規定的問題，應及時處理，盡快解決。一時解決有困難的及時向領導報告的同時向病人或員工說明情況，要說服疏導，講明道理，以求得到病人或員工的理解。

6、保密的原則。答復處理病人或員工反映問題的過程中，做好資料保密工作，來電或來反映的人不愿公開工作單位和姓名的，要尊重來投訴人的意愿，要為反映人保密。有價值的來電，采訪，投訴內容，及時向領導匯報；所有的受理內容記錄及時，并整理歸檔，妥善安置保管

7、投訴處理程序

新增醫療服務項目申報制度

為積極推進城鎮醫藥衛生體制改革，鼓勵醫療技術進步，規范新增醫療服務項目和價格管理，維護醫療單位和消費者的合法權益，根據國家發改委、衛生部、國家中藥管理局印發的《全國醫療服務價格項目規范（試行）》等有關規定，制度本制度。

1、新增醫療服務項目應體現技術先進性、經濟合理性、符合社會需求并有利于基本醫療服務開展的要求。

2、醫療機構申報新增醫療服務項目，應提出正式書面報告，并提供以下材料：

（1）《新增醫療服務項目成本測算表》；

（2）診療規范，內容包括：服務項目的規范名稱（包括項目簡稱或英文縮寫）、項目類別、工作原理、適用范圍及臨床意義、可能產生副作用及操作規范和質量標準；

（3）省級及以上專業學會的書面推薦證明；（4）公開的臨床應用資料；

（5）國內或國際價格資料；以及其他需要說明的事項。

3、對新增醫療服務項目的價格，實行技術認定和價格審批制度。

4、對屬于新增項目的，由價格主管部門會同級衛生行政主管部門對成本資料進行初審，并對價格水平提出建議，向省物價局和省衛生廳提出正式申請報告及醫療機構有關申報資料。

5、醫療機構開展新增服務項目必須遵守醫療服務價格管理的有關規定，明碼標價，規范服務，并接受價格監督檢查。

6、本制度自發布之日起執行。

價格違紀違法行為責任追究制度

為進一步規范醫院收費行為，加強醫療服務價格管理，提高收費價格管理的責任意識，維護廣大群眾的利益，根據上級有關文件精神，結合本單位實際情況，制定本制度。

一、責任追求的范圍

1、不向患者提供醫療服務價格明細清單；

2、提前或推遲執行醫藥，服務價格政策；

3、擅自增刪收費項目或自定價格標準或提高醫療服務價格標準；

4、超越“除外內容”的范圍或增加衛生材料品種或重復使用醫用材料按一次性材料收費或分解項目收費；

5，無醫囑或重復收費或超出醫囑規定內容、規范和時間收費；

6、自主選擇服務項目或便民服務品未征求患者或家屬同意收費。

7、不同批次的醫用耗材和便民服務用品（如一次性便盆等），總務和醫用耗材倉庫未及時向物價員報告物品使。

三、責任追究程序

1、物價員自查處理程序：物價員根據《物價管理制度》，經常對醫院整個醫療活動中所發生收費事項進行督查，若發現有違規行為，及時提出整改意見并監督整改。

2、患者與醫院自行協商處理的程序：患者若向院物價管理部門提出收費異議或信封投訴，由物價員和信封投訴接待員與收費科室對該費用進行核實，并將核實結果告知患者，如確定有違規收費行為，應立即予以糾正，并全額退還多收的費用，同時對患者往返交通費給予補償。

3、患者通過政府部門處理爭議的程序：患者一醫院協商不能解決或直接要求物價部門解決的，相關科室應積極配合上級有關部門的調查，并根據上級部門的處理決定，立即糾正違規收費行為，全額退還多收費用，同時對患者往返交通費用給予補償。

四責任人追究處理

1、物價管理人員：物價員和各科室兼職物價員（病區為護士長，門診及醫技科室為科主任）未及時根據上級有關文件調整物價；物價員未履行《物價管理員崗位職責》；應追究直接責任者的責任。

2、電腦中心機房：擅自接受科室或個人調整醫療服務項目或價格標準造成違規收費行為的；未按“醫療費用（醫療價格）管理領導小組”的通知及時調整執行省、市物價部門文件規定收費項目、價格標準的行為、應追究電腦中心機房和責任。

3、藥劑科：未按上級物價部門規定時間調整藥品價格造成違規收費行為，應追究藥劑科的責任。

4、病區或相關科室：若有第二條事項的行為發生，所退還患者的費用和交通費用列入科室成本支出，并按第六條之規定追究當事人責任。

五、責任追究方式

根據違規情節的輕重及對醫院造成損失的大小，對直接責任人分別予以檢討、通報批評、扣出1—3個月績效工資，行政警告、記過、直至解聘等處罰，并與本人年度考核掛鉤。

第二篇：龍華醫療費用控制管理規定

醫療費用控制管理規定

為切實減輕新農合病人醫藥費用負擔，有效控制醫藥費用不合理增長，現根據XX省衛生廳X衛農［20xx］XX號《關于控制新農合定點醫療機構住院醫藥費用增長的意見》文件精神，結合醫院實際情況，就新農合費用控制管理工作規定如下：

一、核定各科室新農合病人次均費用標準：

針灸科4250 內科 3250 骨科5400 外科 3250 婦產科 2950 各科室新農合病人的次均費用不得超過上述標準。

二、不納入科室次均費用計算的情況： 有下列情形之一的，各科室每月報醫院合作醫療辦公室審核后，可不納入科室次均費用計算：

1、因治療需要住院2個月以上的患者。

2、需特殊用藥的患者（如腫瘤化療用藥）。

3、報醫務科批準開展高難度新手術、新治療方法的。

三、獎懲規定：

1、各科室出院病人次均費用每超過規定標準1%，扣發科室勞務獎1%，每低于規定標準1%，獎科室勞務獎1%；

2、為促進臨床合理用藥，控制不合理費用的增長。科室藥品比例、抗生素使用率超過規定標準時不予獎勵；

3、全年次均費用、出院病人藥品比例均未超出規定標準，但年內有少數月份因次均費用超標扣發勞務獎的，所扣勞務獎年終返還科室。

四、監督與管理：

醫院將“出院患者次均費用”納入科室綜合目標考核，由財務科、醫務科每月進行考核。各科室應采取措施降低藥品使用比例、降低抗生素使用比例。能用國產藥品則不用進口藥品，能用價格低的藥品則不用價格高的藥品。所有在住院期間的外出檢查和治療，應事先征得病人簽字同意，并報醫務科批準。要通過加強合理用藥、合理治療、合理收費，有效控制醫療費用不合理增長。

第三篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經營費用，確保所有支付的現金開支等都符合公司相關的政策和規定，保證所有合乎規定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發票、憑證，確保合法合規，并進行銷賬作業。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產生的公共交通費用、事先經核準的特殊情況的出租車、網絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經核準的出差期間私車公用產生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的禮品費用。4.招待費：事先經核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發票列明入住時間及住宿天數。6.其他費用：其他總經理審批同意可報銷的費用。

五、管理規定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發票報銷，發票與附件單據明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規定：

1.預充值公交卡發票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發票，且用于餐飲費報銷的發票僅限于餐飲發票，商場或超市的禮品、商品等其他發票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經總經理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規定》執行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發票，不相關和過期的發票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續時，財務部根據《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據需經銷售區域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據報銷申請人依據費用報銷制度限額內如實填報，公司規定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發票沖抵，達到最高限額。財務一經發現，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經發現有任何虛假發票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第四篇：費用清單管理規定

費用清單管理規定

一）門診費用清單管理

1、門診患者費用清單由財務科負責提供。目前，由于我院的計算機程序暫不支持收費前臺打印清單，如有門診患者需要提供費用清單，暫由財務科采取后臺查詢的辦法提供給患者。相關費用查詢工作由門診部、病人接待中心、藥劑科等科室配合。

2、患者需憑“門診病歷”或“門診醫療費用收據”申請打印“門診患者費用清單”。

二）住院費用清單管理

1、住院患者在院期間，“一日清單”由各經治科室按規定提供。并負責解答患者對相關費用的咨詢，任何科室不得拒絕為患者提供“一日清單”。“一日清單”打印的日常管理工作由護理部負責。

2、財務科收費處負責出院患者費用清單的打印工作。患者出院時，可憑“住院醫療收費收據”申請打印“住院患者費用清單”。各收費點不得拒絕。“住院患者費用清單”打印的日常管理工作由財務科負責，相關費用的解釋工作由價格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者費用的審核工作由審計科、價格管理科、財務科負責；費用清單打印的執行情況由黨辦、護理部等負責檢查落實。

四）門診費用清單及住院費用清單均實行免費提供，任何科室或個人不得向患者收取清單打印費，否則，按亂收費查處。

五）計算機中心負責提供清單打印的程序支持，確保清單打印工作按要求完成

第五篇：費用報銷管理規定

費用報銷及財務報銷管理規定

為加強財務管理，規范費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，并協助本規定的實施。

二、管理內容和要求(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發票，必須有一份增值稅專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票（指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票）、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章（或財務專用章）和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用稅務統一發票報銷（考慮價稅因素）。收款收據報銷必須照減進項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮（物價），對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。

5、購貨發票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與采購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。(1)采購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級（包括總監）出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補票手續費，（但須經主管副總認可）其他費用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上（或當天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據下列情況具體執行）： a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發票無起訖地點的，扣20%；

c、出租車定額發票未注明日期與起訖地點的，扣20%； d、出租車發票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監級）50元/天 晚上11點以后的出租車發票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補貼300元；出國培訓組團考察（餐費、住宿費、交通費由組團統一支付）的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級（包括總監）出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行（如遇文件變動，則按新規定執行）。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數）的，需主管副總批準報銷。(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理發生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用（包括餐費、禮品），應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣稅款的發票（不包括外貿貨貸）為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣稅款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票復印件。

(3)代付運輸發票審計后報銷結算時，由銷售會計在發票復印件后簽收并進行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內（每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準）的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區域經理簽字（根據廣告驗收報告）；（3）總經理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規定）(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發票的種類，如：建筑、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產品）、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購（添）置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理（加工）單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，20、探望病人費用：由工會領導批準（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計（出納）處辦理報銷手續。(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束（5-50萬元）；(3)進口設備引進；

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資；

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費用開支；

(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的范圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字；

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費預算內的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關部門發生的費用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷；

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產費用；

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；

(19)工傷醫藥費的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關費用。

3、副總經理（總監）審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批準后執行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督并報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認(5)財務總監審核簽字確認(6)總經理簽字確認(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷（根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自發布之日起實行。