第一篇：辦公費用支出管理規定

辦公費用支出管理規定

一總則

第一條本制度適用于我辦部門、正式員工、以及由我辦承擔辦公費用的臨時用工和外雇人員。

第二條本制度所稱辦公費用是指在我辦日常經營過程中，由我辦統一支付或由部門或個人分別支付但由我辦承擔的與我辦業務相關的費用。

第三條我辦辦公費用預算體系分為公共辦公費用預算、部門辦公費用預算、臨時辦公預算三部分。

第四條各預算體系分別制定年度和月度預算。其中，公共辦公費用的年度和月度預算由我辦秘書科長制定；部門辦公費用的年度和月度預算由各個部門負責人分別制定；臨時辦公預算由秘書科長制作。財務科科長統一匯總所有預算。

二 預算表與核算表

第五條我辦辦公費用預算表應明確列出所有費用科目，費用科目名稱應能夠直接與費用開支的票據種類直接對應，以便于追溯。

第六條公共辦公費用預算表應明確列出各個部門在各個費用科目下的預算金額；部門辦公費用預算表應明確列出本部門每個人在各個費用科目下的預算金額；臨時辦公預算表由財務科根據具體情況確定其費用科目和對象的明細分類。

第七條核算表分為實際開支核算表和預算核算算差額比較表組成。核算表與預算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條預算表與核算表由財務科統一制定，具體形式參見附錄。

三 預算

第九條年度預算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發給秘書科長；月度預算表在前月10日前以電子版本形式下發給各科負責人；臨時辦公預算由財務科根據具體情況確定預算表下發時間。若預算表的形式和內容在不同月份沒有變化，則可以持續沿用，無須每月下發。

第十條年度預算制作人應在每年12月23日前完成下年度預算；月度預算制作人應在每月23日前完成次月預算；臨時辦公預算自財務科預算表下發之日三天內由相應預算制定人完成。所有預算均需要以書面和電子兩種形式交財務科長審核。書面預算表需要預算制作人清楚簽字。

第十一條財務部經理應對匯總的預算分別進行審核和測算，確保各項預算開支的合理性，發現問題應立即將預算表退回相關預算制定人，要求其在一天內重新制定或作出合理書面解釋。

第十二條 財務部科長應在每月25日前完成預算匯總。

第二篇：辦公費用管理規定

辦公費用管理規定

（2006年2月）

第一條為加強公司辦公管理，提高辦事效率，特制定本規定。

第二條本規定適用于大連元瑞科技有限公司。

第三條辦公費用：凡在日常工作中所發生的快遞費、郵寄費、車費、復印費、交通費、維修修繕等等由辦公引起的相關費用統稱為辦公費用。

第四條日常發生的相關費用低于30元以下的經部門領導同意后，自行墊付后于每月的25日報銷日報銷。

第五條超過30元以上的費用可以向財務部門申請現金，有部門領導簽字的申請單交財務部門領取現金辦理。

第六條超過100元以上的費用按規定申請用支票結帳。

第七條在財務部門請款及辦理支票的費用，在拿回支票的最短時間里到財務部門辦理結算。

第八章請款后由于各種原因沒有花費的現金，及時交到財務部門，沒有請示不得挪為他用。

第九條如果實際花費超過請款范圍，應電話申請經同意后方可執行，否則多出費用自行負擔。

第十條同時購買多種東西，應列明細清單，否則不予報銷。第十一條本規定由管理部門負責解釋并組織實施。

第十二條本規定自發布之日起實施。

第三篇：費用支出規定(擬)

費用支出規定（擬）第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工

火車硬臥

150元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

180元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，應扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部將員工手機費執行標準交財務部。

2、財務部通知員工于每月按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第七條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序審批。

3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月31日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）次月10日由財務部通過銀行代發形式支付上月工資。

（二）社會保險流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第四篇：關于公司各項費用支出和報銷管理規定

關于公司各項費用支出和報銷管理規定

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，根據公司實際情況特制定本規定。以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

一、部門各項費用審批管理：

客服部：300元以內的現金或物品的支出，報請部門主管審核，部門經理審批；

300元以上的現金或物品支出，由部門主管申請，報部門經理審核，最后由總

經辦張總經理審批；

其它各部門費用申請及報銷，均需報總經理審批。

二、各項費用或物品申購審批流程：

員工——部門主管——部門經理——總經理

三、部門支出具體規定

1、部門業務費用支出：

所有費用支出需填寫《費用支出申請單》，均需有相關審批后的憑據方可支出，并

由總經辦陳燕經理憑單據入帳。

2、物資申購：

（1）各部門員工申購物品，需提前報寫《物品申購單》，按流程審批后，由總經辦陳

燕經理統一安排采購；

（2）物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字，單件超過300元以上的物資由人事行政部統一編號算入公司固定資產；

（3）、物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷

3、借款：

（1）.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公

司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；

（2）.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若

借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任；

（3）.員工因公需要借款時，需提前報寫《借款申請單》，憑按流程審批后的借款申請

單至總經辦陳燕經理處領款；

（4）公司員工借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借；

（5）.借款人員完結事務，須在費用發生的第二天填寫《費用報銷單》，按流程審批后，到總經辦陳燕經理處報銷，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時

不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回

（6）個人非公原因一律不得向公司借支。

四、費用報銷

（1）報銷時間與時限：

每周五14：00-15:30分為報銷時間（借款報銷不受時間限制），報銷上周五14：后周一至本周五14：00前發生的費用，如不按時報銷，公司將不予以報銷，員工按流程審批后，由總經辦陳燕經理統一安排報銷；

（2）報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，如不能提供則由直接上級領導簽字同

意方可報銷；

（3）公司實行實名報銷原則，即個人費用個人報銷、領款，不得由他人代為報銷領款。

以上規定自通知發放日開始執行，請各部門員工知悉！

簽名處：

第五篇：2業務招待費用支出及報銷管理規定

業務招待費用支出及報銷管理規定

一、原則及目的本著節約同時又能招待好客戶的原則，有效控制公司的業務招待費支出，節省成本費用，提高公司的經營管理水平。

二、業務招待費的含義

因業務需要招待客人而發生的食品（含茶葉）費、餐飲費、娛樂費、禮品費、門票費等費用。

三、業務招待費分管規定

1、業務招待費的發生由綜合服務部經過貨比三家的評估后實施。餐飲費的發生一般 先在省城內選好4~5家酒店作固定招待用餐地點。但做選點工作的人員不得在該酒店用餐，不許抽酒店的煙，更不可接受酒店的各類招待。

2、公司舉辦的對外客戶活動及員工活動產生的食品費、禮品費、娛樂費、門票費等 用由綜合服務部、財務部聯合控制管理。

3、特殊業務招待費如現金回扣、紅包等由總經理直接控制。

四、餐飲費管理規定

1、原則上僅限副總經理以上方可報銷業務招待費，副總經理以下人員發生的招待費必須事先口頭申報待批，否則自理。總經理以標準額度為主要控制依據。

2、經批準后方可實施招待，事后兩個工作日內補填業務招待費審批單。無補辦手續的不得報銷。

3、超出招待標準的費用，無特殊情況由招待申請人負責，當場以現金補齊。如遇特殊情況，也應及時短信匯報給公司總經理，經短信回復批準后才能超支。

4、標準：政府官員接待100元/人次（正餐），企業間高層往來接待80元/人次，重要客戶接待60－80元/人次，一般人員接待60元/人次，便餐類接待40元/人次，由公司組織的內部員工聚餐40元/人次。出面接待的內部人員人數一般不允許超過來客人數。超出標準部分由招待人自行承擔。

5、結算注意事項：

（1）結算時經辦人盡量刷卡結算，必須向用餐地索要發票，消費明細單。

（2）報銷時須附上以下單據：A、業務招待費審批單；B、銀行卡消費單據（財務人員需核對是否與用餐地發票總金額一致）；C、用餐地的發票（財務人員需核對申請用餐地點是否與發標上加蓋的單位印章一致）；D、用餐地提供的消費明細單（財務人員需核對此單是否與用餐地開具的發票總金額一致）。

五、報銷紀律：如出現虛報人數，夸大金額，一經查出，按公司獎懲制度處理報銷人。