第一篇：酒店費用支出預算管理（小編推薦）

酒店費用支出預算管理

1、酒店實行“費用支出按年度預算，分月調整預算執行計劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據酒店年度工作計劃，編制各部門下年度費用預算。每月月末，根據年度預算及各部門在工作中的實際情況，調整編制下月份的費用預算。預算一經確定，各單位須嚴格執行。

2、酒店各部門將編制好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進行匯總和初步審核，財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。

3、財務部將初步審核后的年度預算提交總經理辦公會、董事會審批通過；月度預算提交總經理或其委托負責人審批。審批后的費用預算由財務部及各部門予以招待。

4、根據可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設調整及修改已批準預算的責任與義務。財務部應將調整及修改的預算報總經理核批。

費用支出性借款管理

酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預算內可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。具體如下：

1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領取單。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務部門準備。

2、借款人將經部門負責人審核簽字后的借款單或支票領取單交財務部審核。

3、預算內費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經理（財務負責人）審批。

4、財務部有權要求借款人將相關合同、報價等資料提交財務部審批。

5、各部門負責人借款、無論預算外預算內，均需總經理（財務負責人）批準。

6、借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務部將停發其工資，直至與財務部清賬完畢。

7、前賬未清而需借款的人員，需經總經理（財務負責人）批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。

費用報銷

1、費用申請報銷人根據不同費用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報銷審批單》或《差旅費報銷單》。要求填寫內容完整齊全，所附憑證有效僉。

2、填寫完成的報銷單據順序由部門負責人、財務會計、財務經理、總經理（財務負責人）審批后，方可辦理報銷。

3、財務每周一至周四（參照）辦理單據審核手續，每周三及周五（參照）辦理報銷業務。

4、預算批準內的費用支出，財務部可直接辦理報銷手續。

5、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發《物品接收單》予以確認，否則財務不予辦理手續。

6、先支出后報銷，也需事先經主管領導批準，在預算內可供使用的資金中安排，未經批準，“先斬后奏”。

費用支出的匯總考核

1、每月末財務部收集匯總各部門實際費用發生數，并與各個部門的預算相對比結預算執行情，報總經理審閱。

2、預算與執行間發生重大差異，財務部應責成相關部門及人員進行解釋。在預算進行期間如無合理理由而超預算嚴重，財務部有責任及時向總經理反映情況，同時暫停部門或人員費用開支。

費用支出范圍及標準

1、工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務部門審核并由總經理批準后發放。工資發放堅持本人領取的原則，避免他人代領，特殊情況需他人領的須的授權。

2、辦公費（辦公用品）：實行“統一采購、集中配發”的原則。

3、差旅費：酒店要制定詳細的報銷范圍及標準，財務人員按標準嚴格掌握。

（1）范圍

總經理可乘坐飛機、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經總經理批準）。

（2）標準

①部門經理以上領導出差住宿費實行限額報銷。總經理500元／天（特區550元／天），副總經理400元／天（特區450元／天），各部門經理300元／天（特區350元／天）。

②其他人員實行定額包干。其中縣、縣級市80元／天，地市級100元／天，省會級150元／天，特區200元／天。

③外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷（會議伙補除外）。

④夜間超過10小時或連續乘車15小時以上而沒買臥票的，按本人實際乘坐直快慢車的票價60％補助。坐特快硬席按票價50％補助。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內。

⑤工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔交通費及其期間的出差補助。

⑥出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費用由出差單位負擔，負責接待單位不承擔食費用。如有特殊情況，需由接待單位負責食宿，其標準亦不得超過酒店規定的出差費用標準。

（3）報銷程序

先由財務部按支付及標準審核后，普通員工交主管部門經理簽字后，部門經理由總經理（財務負責人）簽字審批后報銷。

4、技術開發費

（1）開支范圍

研究開發新產品、新技術、新工藝所發生的新產品設計費；工藝規程制定費；設備調試費；原材料和半成品試驗費；技術圖書資料費，人員勞務費，設備折舊等。

（2）開支來淅

為保障酒店新技術、新產品開發在資金上得到大力支持，提高酒店產品的技術含量及附加值，研究開發市場適銷對路的產品，酒店技術開發費實行預先提取，計劃投入的方式，即根據年初銷售預算制定技術開發費用預算，每月按實際銷售收入的一定比例預提使用。

5、開辦費攤銷

開辦費攤銷是指酒店按規定期限攤銷的籌備期間或設立分支機構的費用。其攤銷期限5年。

6、業務招待費

業務招待費應當有確實的記錄、標準和依據并按下列規定招待：

①酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負責人簽字，副總經理批準后，到財務部門支付。

③接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規定統一購買。

7、水電費

按實際發生數列入管理費。

8、電話費

根據標準控制支出。其中無線話費參考標準為：酒店副總經理以上人員每月300元以內開支。酒店部門經理以上人員每月150元以內開支。

9、汽車（小車）費用

包括修理及零配件、汽油、養路費及保險費、行車及其他費用。按年度預算分季、月包天支出。

10、廣告費

（1）廣告宣傳費，是指發生的印刷品的制作費用，通過媒體輸出廣告費，當上述費用已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結束時，上述費用記入預付款科目；實際發生的通過傳媒輸出的廣告費及實際發生后以發票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報賬；進入費用。

（2）促銷費用：

指為銷售發生的提成、回扣、促銷人員的工資、促銷活動的費用（包括管理費性費用），銷售費用的支出以經批準的報告或合同為準，沒經批準的一律不予支出和報賬。

第二篇：月度預算費用管理

月度費用管理辦法

一、目的

為了積極推進公司內部經營機制的轉變，增強全體員工自我約束，激勵職工自我發展意識，努力降低成本費用，提高公司市場的競爭能力以及公司經濟效益。

二、預算方法

各個部門在每個月20號就必須做好下個月的預算表，每月25號前提交到財務部門，上個月沒有預算到的、臨時發生的費用，都要提前一個星期寫預支申請，補申請預算，否則只能申請下個月的預算。

三、預算科目

1、行政、人事部：工資、福利、社保、公積金、人力資源開發費等。

2、各中心/項目公司：招待費、差旅和交通費、辦公費、電話費、汽車費、后勤保障費、機構收費、其他等。

3、資金管理部：稅金、固定資產折舊、低值易耗品攤銷、財務費用等。

四、預算提交時間

各部門每月23號前提交給行政部下月預算，25號前提交到財務部門。次月10日前追加一次預算，超過10日則不能再追加預算。

五、預算人員管理

1、各部門須指定一名人員負責每月部門費用的預算申請及報銷。

2、各部門月度費用預算申請表在提交前，須經部門負責人審核。各部門預算，最終由公司負責人審批。

六、預算控制

1、財務根據各部門月度預算表進行審核控制，期間對于超出預算發生的費用，相關費用必須提交書面原因說明。

2、各部門財務對接人，根據本部門統計的費用，與月度預算費用進行對比，如有超出預算的費用，及時提醒本部門人員。

3、各部門負責人必須及時關注本部門費用開支情況，對于異常超支情況及時作出調整。

4、各部門費用預算控制范圍為10%。超出或低于10%的，下月財務在審核時，會相應考慮進行調整。

5、每月財務部導出各部門當月實際費用發給各部門，由各部門與當月預算進行對比，加強費用的控制與調整。

6、當月預算費用如有剩余不能移入下月使用。

7、對于可能跨月但不確定時間的費用，需向財務提前說明。

七、控制措施

每月20--23日提交下月預算表（周末、節假日推遲休息天數）每月每遲交一天預算表，各部門負責預算人員扣20元，部門負責人扣50元。

第三篇：辦公費用支出管理規定

辦公費用支出管理規定

一總則

第一條本制度適用于我辦部門、正式員工、以及由我辦承擔辦公費用的臨時用工和外雇人員。

第二條本制度所稱辦公費用是指在我辦日常經營過程中，由我辦統一支付或由部門或個人分別支付但由我辦承擔的與我辦業務相關的費用。

第三條我辦辦公費用預算體系分為公共辦公費用預算、部門辦公費用預算、臨時辦公預算三部分。

第四條各預算體系分別制定和月度預算。其中，公共辦公費用的和月度預算由我辦秘書科長制定；部門辦公費用的和月度預算由各個部門負責人分別制定；臨時辦公預算由秘書科長制作。財務科科長統一匯總所有預算。

二 預算表與核算表

第五條我辦辦公費用預算表應明確列出所有費用科目，費用科目名稱應能夠直接與費用開支的票據種類直接對應，以便于追溯。

第六條公共辦公費用預算表應明確列出各個部門在各個費用科目下的預算金額；部門辦公費用預算表應明確列出本部門每個人在各個費用科目下的預算金額；臨時辦公預算表由財務科根據具體情況確定其費用科目和對象的明細分類。

第七條核算表分為實際開支核算表和預算核算算差額比較表組成。核算表與預算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條預算表與核算表由財務科統一制定，具體形式參見附錄。

三 預算

第九條預算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發給秘書科長；月度預算表在前月10日前以電子版本形式下發給各科負責人；臨時辦公預算由財務科根據具體情況確定預算表下發時間。若預算表的形式和內容在不同月份沒有變化，則可以持續沿用，無須每月下發。

第十條預算制作人應在每年12月23日前完成下預算；月度預算制作人應在每月23日前完成次月預算；臨時辦公預算自財務科預算表下發之日三天內由相應預算制定人完成。所有預算均需要以書面和電子兩種形式交財務科長審核。書面預算表需要預算制作人清楚簽字。

第十一條財務部經理應對匯總的預算分別進行審核和測算，確保各項預算開支的合理性，發現問題應立即將預算表退回相關預算制定人，要求其在一天內重新制定或作出合理書面解釋。

第十二條 財務部科長應在每月25日前完成預算匯總。

第四篇：關于加強縣級預算支出管理的意見

為進一步規范和加強縣級支出預算管理，增強預算約束，提高資金使用效益，彌補收支缺口，集中財力辦大事，根據成府閱〔2005〕35號《研究經費編制審批辦理等問題的會議紀要》精神，結合我縣實際，提出加強縣級預算支出管理的意見。

一、嚴格部門綜合預算管理。嚴格實行“人員經費按標準、公用經費按定額、專項經費按項目”的部門綜合預算管理，列入部門預算的資金由財政保障，未列入部門預算的原則上不予追加。

二、嚴格預算之外追加經費的管理。從2005年6月1日起到2005年年底，原則上不予追加一般性支出。有關部門確因工作需要申請專項經費的，由申請經費部門將經費追加的依據、金額、用途等形成書面申請函，送分管縣長同意后，送交縣財政局，經縣財政局研究提出建議后，按程序審批：3萬元以下（不含3萬元）的由縣長和分管財政的副縣長審批；3萬元以上（含3萬元）至10萬元以下（不含10萬元），報縣政府常務會議定后，由分管財政的副縣長和縣長簽字，財政執行；10萬元以上（含10萬元），經縣政府常務會研究后，報縣委常委會議審定，由分管財政的副縣長和縣長簽字，財政執行。

三、嚴格會議經費管理。切實加強會議管理，不必要的會議不開，能合并的會議合并開，必須召開的會議要控制時間和規模。從嚴控制會議經費、表彰經費支出，財政原則上只保證縣委、縣人大、縣政府、縣政協大型會議支出，部門會議所需經費自行解決。表彰大會原則上只發獎牌，不發獎金。

四、嚴格出國（境）、出省考察管理。建立健全出國（境）、出省考察審批制度，從嚴控制因公出國（境）、出省考察經費，對無明確公務目的和實質內容的出國（境）、出省考察團組和個人不予批準，不予報銷經費。

五、嚴格政府集中采購管理。縣級部門和各鎮使用財政性資金購置或租賃商品、獲取勞務的，必須按照《郫縣政府采購暫行辦法》規定的方式和程序進行集中采購。違反規定的采購行為，財會部門不得核銷支出，已列報支出的，縣財政局在批復單位決算時予以剔除，并按所發生的金額追減單位預算。

六、嚴格公務用車購置管理。各單位的公務用車必須嚴格按標準配備，原則上只更新不新增，各單位一律停止購置新車。

七、嚴格資金使用管理。嚴肅財經紀律，加強監管檢查，縣級審計、監察部門要對部門預算的重大建設項目資金、專項資金進行審計監督和專項檢查，及時糾正違紀違規問題，提高財政資金的使用效益，確保資金安全。

八、提高資金審批和撥付效率。縣政府辦、財政局要切實提高財政資金申請、審批和撥付的工作效率。追加經費的請示從審批同意到撥付一般不超過10個工作日；若經審批未予同意的，應在5日內電話告知或書面告知經費申請單位。

第五篇：費用支出管理制度

費用支出管理制度

一 總 則

為加強公司財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務部門的監督控制作用，特制定以下標準及程序。

第一節費用報銷制度的原則、內容及要求 費用支出的原則

（1）勤儉節約的原則。各公司的一切開支都必須本著節約的原則，費用開支的標準必須依據費用報銷管理辦法的有關要求執行。

（2）真實合法的原則。費用支出必須以真實性、合法性為前提，不得多列成本費用和虛擬經濟業務。

（3）嚴格審批的原則。費用支出必須有嚴格的用款審批制度和報銷審批程序，嚴格審批權限，堵塞漏洞。

（4）可控性原則。對管理費用中可以通過管理措施加以控制的費用應制定明確的管理辦法及監督檢查制度。適用范圍及要求

本章的內容適用于全集團的費用支出管理，集團級各個公司必須結合預算管理辦法執行，如有特殊情況，上報集團董事長審批后執行。

第二節費用審批管理

為加強集團內部管理，規避經營風險，現將集團及各公司范圍內對各項費用的審批權限實行統一管理。

費用審批制度

（1）各公司各種費用開支項目，必須實行事前審批制度。事前需將費用開支項目的內容、事項、經費預算等報集團審批人批準后方可執行（集團審批人如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補簽手續。）報銷時，需同時持審批單和發票等原始單據在批準范圍內據實報銷，僅持發票但無審批單的，財務不得予以報銷。

（2）各公司招待費、差旅費報銷，必須經負責行政職能部門審查、財務審核，報各公司總經理、集團審批人批準后方可報銷。

（3）、各公司車輛用油，由負責行政職能的部門統一采購，統一發放，由其對每月油品采購、每輛車的耗油逐筆登記備查。每次領用必須有經辦人簽字。下次申請采購時必須將前次采購、使用、結存情況一并上報，作為審批依據。由各公司總經理、集團審批人批準后采購。未經統一辦理采購的油品燃料費用（長途 1 出差途中加油費用除外）財務不予審核報銷。

其他經濟事項審批制度

（1）各公司、各部門各種合同必須由集團審批人審批后方可簽定。（2）各公司銷售折扣、折讓及各種優惠事項，必須形成經審批的成文優惠政策，金額在制度規定范圍內的，可由銷售經理、總經理決定，超出一定范圍的，必須經集團主管領導審批，但無論金額大小，必須履行集團主管領導簽字手續（集團主管領導如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時辦理補簽手續）。

（3）各公司在進行各銷售時必須實行現銷制度。如遇特殊情況需要賒銷，必須報集團審批人批準。第三節會議費用報銷管理 會議預算的審批

無論是集團召開全集團工作會議還是各公司、各部門召開業務工作會議，如需租用外部會議場地、安排就餐及其他活動的，必須在會議召開之前由會議發起部門作出會議日程安排和用款計劃，報各公司總經理審批，財務負責人審核，集團分管領導批準后由集團幫上負責辦理用款手續。會議費報銷

（1）各類會議結束后，會務組的工作要在10天內到財務部門按事先審批過的會議經費預算表報銷，會議費用要嚴格控制在預算以內。一般不準超出預算額，超出金額，要寫出支出情況說明，按會議預算審批程度，經審核批準后，方可報銷。

（2）各公司人員參加集團召開的各類會議（食宿由集團安排），除往返路費（乘坐公共交通工具的）外，不得在各公司再報銷會議期間的伙食補助費以及其他路費。

（3）會議期間不準超標消費，不準以任何名義，任何方式給會議代表發放禮品、禮金。業務會議需贈送紀念品、宣傳品，必須在會議預算內購置。第四節、業務招待費報銷管理 事前申請

（1）各職能部門因業務招待用餐，須報主管領導同意后，由行使辦公室職能的部門統一安排。

（2）各職能部門因業務需要饋贈禮品，需事先請示主管領導同意后方可購買。報銷審批

招待費結算原則上一次一結，結算時，由行使辦公室職能的部門持就餐費報銷發票（經辦人簽字），經部門負責人、財務經理及總經理審核簽字，集團審批人 2 簽批后，方可予以報銷。第五節、差旅費報銷管理

差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通補貼。補貼標準按區域劃分：

一類地區：北京、天津、上海、深圳、重慶、廣州、珠海、廈門、汕頭、海南、青島；

二類地區：各省的首府城市、計劃單列市

三類地區：除一、二類地區外的其他區外城市及銀川； 四類地區：自治區境內除銀川外其他市縣 借款制度

（1）因工作需要出差預借差旅費的，應填寫差旅費借款單，詳細填寫事由、出差路線、時間，經部門負責人簽字認可，到行使辦公室職能的部門備檔，并由總經理、財務負責人（或電話請示后集團審批人）審批人簽字同意后，方可辦理借款手續。省內出差借支差旅費不得超過三千元，省外出差借支差旅費不得超過一萬元。

（2）凡出差人員個人欠款未清、或使用支票未報銷者，不論任何理由都不予借款。

（3）借款金額由部門負責人按出差事由和出差期限把關，財務負責人本著安全合理的原則審批。

出差人員出差乘坐交通工具規定

符合條件的工作人員允許乘坐飛機，（集團部長級以上工作人員及各公司總經理，）其他工作人員原則上出差乘坐火車、汽車，但在全面考慮多種交通工具，及不同時期各航線推出的機票折扣等因素下，同時結合各崗位實際工作的需要，可根據情況事先填寫《交通工具改乘申請單》。經各公司總經理及集團主管領導審批后，方可改乘飛機，否則各公司財務人員不予報銷機票 差旅費報銷

1、差旅費報銷審批程序

報銷人填寫費用報銷單粘貼相關報銷憑證——部門負責人審核——財務負責人審批——公司總經理審批——集團審批人審批——財務部支付。

2、出差人員返回后，必須在十五日內到財務部門報銷差旅費，逾期不報者，在次月工資中扣除借支金額，并扣罰報銷金額的5%。

3、預借差旅費報銷時填寫差旅費報銷單，由所在部門負責人簽字，并持領導簽字的預借款單，經財務部門審核無誤后，報總經理和集團審批人簽字，方可報銷。超過規定標準的報銷金額，經本人寫出超支原因，經審批人簽字后，方能報 3 銷。

4、出差人員在報銷時，要一次性交回全部余款，不得拖欠。特殊情況下不能一次交清的，應向財務部門說明情況，但最遲不能超過一個月。凡沒有交清欠款的，轉為本人借款，從其工資中扣除，直到扣清，為扣清所欠借款，下次出差時，不能預借差旅費。

5、出差人員有責任對其在出差期間取得報銷發票的合法性進行審核，要求發票內容填寫齊全，大小寫金額無誤、清楚，有稅務部門監章和出票部門的公章，否則財務部門有權拒絕報銷。

住宿及餐飲補貼標準（具體標準事項見制度流程匯編168頁）第六節、資產維修管理 編制維修預算

固定資產的維修應由使用部提出維修申請、編制維修預算，經管理部門審核后，報財務負責人、總經理復審后，報審批人審批即可；對于維修金額超過一萬元、不足五萬元的維修項目，由審批人審批即可；維修金額超過五萬元的較大維修項目須上報集團，經集團總經理辦公會議研究決定后再報審批人審批。財務部門應對審批手續及維修預算進行嚴格審查，符合以上規定，并辦理了相關手續后方可辦理預付款手續。內控及保障

1、資產管理部門對資產的維修結果負責。資產的維修必須經資產管理部門同意后方可進行，否則不予報銷。

2、單項維修金額超過一萬元的維修項目，由資產管理部門及資產使用部門與維修單位簽訂維修合同（或對方單位出具的質量保證承諾），明確維修日期、質量保證、雙方的權力與責任等。

3、資產管理部門應對維修單位的情況進行了解，承承擔較大維修項目的單位，應有一定的規模、能承擔維修責任和義務。

4、金額1000元以下的小修理及零星開支費用，由資產管理部門主要負責人組織人員進行維修。報銷規定

由經辦人填制報銷單，后附正式發票、維修預算、合同、費用審批單，經資產管理部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核，由審批人簽批，手續齊全后到財務部門辦理報銷手續。第七節、辦公費用報銷管理 辦公用品報銷

（1）嚴格預算管理，超月度預算10%以上的部分實行財務備案，將該信息及 4 時傳遞至公司績效考核機構進行扣分。

（2）由經辦人填制報銷單，后附有正式發票、費用審批單，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人、總經理審核，審核無誤后，由集團審批人簽批。以上手續齊全后辦理報銷手續。

辦公電話費報銷

（1）各公司副總經理、集團各副部長以上高管人員及特批的業務部門固定電話費據實報銷。

（2）其他人員、部門實行單部限額控制，限額如下：

營銷部門：實報，業務部門250元，辦公室150元，財務部200元，門衛室50元。

（3）限額以內據實報銷，超限額部分的50%由部門負責人的工資中扣除，剩余50%由部門其他人員均攤，由其工資中扣除。報刊、資料報銷

各部門訂閱報刊、雜志、業務書籍、資料，均由辦公室統一訂閱。個人使用的非本職工作需要的學習資料書刊不能報銷。第八節、通訊費報銷管理 報銷范圍

通訊費是指因工作崗位需要而使用移動電話鎖產生的費用，不含固定電話和網絡信息費，通訊費不受通訊工具限制，超支部分自理。

通訊費標準：集團高管、各公司總經理500元，各公司副總經理、集團各部門部長、主任300元，集團各部門副部長（部長助理）、副主任、各公司總經理助理260元，各公司部門經理、集團各部主管、會計主管、集團秘書200元，各公司業務主管、秘書、司機、出納150元，班組長100元，重要崗位且外勤聯系較多的員工（需經集團批準）100元。管理規定

（1）通訊費每月隨工資發放，超支部分個人負擔。

（2）凡享受保修通訊費待遇的職工，其移動通訊工具必須保證每日（含國家法定節假日）7:30至22:00正常開通，各公司總經理、副總經理、集團部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證24小時開機。如有一個月內三次以上（含三次）違反本規定者，停發當月通訊費并罰款200元。

（3）凡享受報銷通訊費待遇的職工，其通訊號碼不得隨意變更或停機，確有特殊原因需要變更的，必須報行使辦公室職能的部門備案。擅自變更移動通訊號碼或停機，導致集團無法與其正常聯絡的，停發當月通訊費并罰款200元。

費用支出簽批

部門費用需要預先做費用申請的，必須注明用途、時間、金額等，部門領導審核，報總經理審批。

用款或借款申請、費用報銷等，必須經負責行政職能部門審查、財務審核，報公司總經理、集團審批人批準后方可辦理。

1各項費用支出必須由經辦人填寫必要的單據粘貼票據，先由部門主管領導審核業務的真實性，再由財務經理審核業務及票據的合規性，最后由總經理審批，經授權簽批人簽批后報銷。

2支付材料或工程等款項，由經辦人填寫付款申請單，按本規定所列程序辦理審批與簽批。

3、根據集團和各經營公司目前的實際情況，暫定為大額以上款項的支付，經財務部門請示集團董事長后，簽批后方可付款。

4、出納收到報銷單后應先檢查部門領導、財務經理級總經理的簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，出納系資金出口的最后關口，應從嚴把握，對不符合審批手續、手續不全和不符合規定的支出，出納有權拒付，希望各位同仁配合。