第一篇：預算外支出管理規定

預算外支出管理規定

為了完善公司預算管理流程，增強預算管控的廣度和深度，嚴格控制預算外支出，現做以下規定：

一、預算外支出范圍

凡未列入年度預算范圍的各項支出均屬預算外支出。包括各類投資、費用、對外捐贈等支出。

二、管理原則

1、下達執行的年度預算，一經批準，一般不予調整。

2、當內外部環境發生變化影響預算的執行時，應首先采取措施進行彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出增加預算外支出申請。

3、確需發生的預算外支出，經審批同意后要列為專項預算，從嚴控制開支范圍和開支標準。

三、預算外支出發生條件

當有下列情況之一發生，且有明確證據表明預算目標和現實情形有重大差異，嚴重影響預算的執行時，可按規定的程序申請預算外支出：

公司決定追加生產任務； 生產條件發生重大變化；

市場形勢發生重大變化，需要增加相應預算；

上級主管單位統籌調整公司發展戰略或經營目標，公司重新制定相應的經營計劃；

發生不可抗力的事件。

四、審批權限

1、不影響年度主要經營指標且預算金額在50萬元以內的預算外支出項目，報總經理審批。

2、不影響年度主要經營指標，但預算金額超過50萬元的預算外支出項目，經總經理批準后，報事業部備案。

3、對年度指標有重大影響的預算外支出項目，需報事業部審批，經批準后，報集團公司預算辦公室備案。

4、屬專控商品的預算外支出項目，按股份公司的審批程序進行，經批準后報事業部備案。

五、審批流程

1、申請預算外支出的部門需編制專項預算報告，由公司主管領導簽署意見，報公司財務部。專項預算報告包括：

（1）增加預算的依據；

（2）年度新增預算支出或擬調增預算的原因，及新增預算的計算依據；

（3）預算調整的金額及對年度指標的影響；（4）年初未納入預算的原因分析；（5）其他需上報的資料。

2、公司財務部對預算外支出專項報告審核分析后簽署意見，并報總經理審批。

3、經批準后的預算外支出項目，納入各部門年度專項預算管理范圍。

4、各部門將預算分解落實到各月，按預算管理流程安排支出。

六、考核規定

1、因年度預算漏報、錯報而發生的預算外支出，對部門主管領導按每項300-500元考核。

2、對沒有按照預算外支出審批流程增加預算，就簽訂合同或預付資金的，按發生額的1%-5%對部門考核，按發生額的0.5%-1%對部門主管領導考核。

第二篇：辦公費用支出管理規定

辦公費用支出管理規定

一總則

第一條本制度適用于我辦部門、正式員工、以及由我辦承擔辦公費用的臨時用工和外雇人員。

第二條本制度所稱辦公費用是指在我辦日常經營過程中，由我辦統一支付或由部門或個人分別支付但由我辦承擔的與我辦業務相關的費用。

第三條我辦辦公費用預算體系分為公共辦公費用預算、部門辦公費用預算、臨時辦公預算三部分。

第四條各預算體系分別制定和月度預算。其中，公共辦公費用的和月度預算由我辦秘書科長制定；部門辦公費用的和月度預算由各個部門負責人分別制定；臨時辦公預算由秘書科長制作。財務科科長統一匯總所有預算。

二 預算表與核算表

第五條我辦辦公費用預算表應明確列出所有費用科目，費用科目名稱應能夠直接與費用開支的票據種類直接對應，以便于追溯。

第六條公共辦公費用預算表應明確列出各個部門在各個費用科目下的預算金額；部門辦公費用預算表應明確列出本部門每個人在各個費用科目下的預算金額；臨時辦公預算表由財務科根據具體情況確定其費用科目和對象的明細分類。

第七條核算表分為實際開支核算表和預算核算算差額比較表組成。核算表與預算表采用完全相同的格式和形式，以便于比較和分析。

第八條預算表與核算表由財務科統一制定，具體形式參見附錄。

三 預算

第九條預算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發給秘書科長；月度預算表在前月10日前以電子版本形式下發給各科負責人；臨時辦公預算由財務科根據具體情況確定預算表下發時間。若預算表的形式和內容在不同月份沒有變化，則可以持續沿用，無須每月下發。

第十條預算制作人應在每年12月23日前完成下預算；月度預算制作人應在每月23日前完成次月預算；臨時辦公預算自財務科預算表下發之日三天內由相應預算制定人完成。所有預算均需要以書面和電子兩種形式交財務科長審核。書面預算表需要預算制作人清楚簽字。

第十一條財務部經理應對匯總的預算分別進行審核和測算，確保各項預算開支的合理性，發現問題應立即將預算表退回相關預算制定人，要求其在一天內重新制定或作出合理書面解釋。

第十二條 財務部科長應在每月25日前完成預算匯總。

第三篇：18)關于財務支出的管理規定

中山萬漢制藥有限公司

財務支出管理規定

第一章 目的

第一條

為規范、優化公司的財務管理和會計核算工作，提高財務管理水平，優化流程，確保資金合理使用，結合公司的具體情況，特制定此規定。

第二章 適用范圍

第二條

本規定適用于公司各部門及其各子公司、分公司。

第三章 總體要求

第三條.一切財務支付款項的事項必須是真實發生且能取得合法有效的原始憑證，符合國家和公司的有關規定，請款手續按公司公布的《支出核決權限表》執行。

第四條.從外單位取得的原始單據必須有稅務（發票）、財政（非稅收據）、軍隊（非稅收據）的票據監制章，且不超過票據開具后的次月底，否則，財務不予受理。

原始票據的抬頭必須是單位全稱。

第五條.各類支付款項，有合同約定的，按合同約定進行請款；沒有合同約定或無合同的，在經濟業務完成后的10個工作日內辦理支付款項，特殊情況在經濟業務完成后30個工作日內辦理支付款項手續。

第六條.各類支付款項應優先選用承兌匯票支付。

第七條.通訊費、交通費、差旅費、招待費、個人借款等支付給個人的款項，可以用現金支付。

財務部門簽發票據時必須填寫收款人全稱。

第八條.財務部門每周二、周四接收各類付款單據。第九條.財務部門對不符合要求的單據，有權予以退回。

第十條.終了，對于當年已發生未支付的及已支付未回票的各類費用，各部門需在12月25日前將業務口審核無誤的延遲交納費用表（不含已回發票掛賬的款項）交財務部門進行預提；對于未交延遲交納費用表的費用次年不予支付。

第十一條.可以支付承兌匯票的，業務部門需在付款日前4個工作日將合同、發票等銀行要求的各種資料經公司領導簽批后交至財務部門。

第四章 具體規定

第十二條

申請支付原料、包材、物料款項的按下列要求請款：

（一）應取得全額的增值稅專用發票，如不能取得增值稅專用發票需說明原因并請中心負責人批準。

（二）應附有相關驗收入庫手續。

（三）對于按照合同約定需預付的款項可不受前款制約，但必須在材料驗收入庫后的5個工作日內進行回票沖銷。

第十三條

申請支付廣告及業務宣傳費款項的按下列要求請款：

（一）應取得不低于支付款項50%（含）的發票，并附有相關已提供相應服務的依據等。

（二）對于已支付的款項，須在7個工作日內回票沖賬。

（三）對方單位所在地區如已實行營改增的，應索取增值稅專用發票；如不能取得增值稅專用發票需說明原因并請中心負責人批準。

（四）每月28日前業務部門將廣告費實施表及相應的排期等交財務部門。

第十四條

申請支付購置資產款項的按下列要求請款：

（一）應取得全額的增值稅專用發票，如不能取得增值稅專用發票需陳述理由并請中心負責人批準。

（二）要附有資產管理部門和使用部門簽字確認的《資產驗收單》。

（三）對于需在到貨前按合同約定分次支付預付款的可不受前款限制；但需在每次付款后7個工作日內回票沖賬；資產驗收后的2個工作日內辦理財務手續。

（四）對于有質保金約定的，應在資產驗收前要求對方開出質保金金額的發票交財務部門。支付質保金時，應附有資產管理部門質量意見書。

（五）對于購買的房屋、建筑物，在達到可使用條件時辦理驗收使用手續。第十五條

申請支付工程款項的按下列要求請款：

（一）應提供相應的合同協議。

（二）應取得全額發票及提供項目驗收報告。

（三）對于按合同約定分次支付預付工程款的可不提交項目驗收報告，但須注明前期的施工情況；支付最后一筆款時（不含質保金）應提供項目驗收報告。

（四）對于有質保金約定的，應在項目結束前要求對方開出質保金金額的發票交財務部門；支付質保金時，應附有資產管理部門質量意見書。

第十六條

申請支付各類專業費用款項的按下列要求請款：

（一）專業費用是指咨詢顧問費、律師費、審計評估費、招聘服務費、策略服務費、代理費等。

（二）有合同協議的需提供合同協議并附有相關已提供相應服務的依據。

（三）應取得全額發票，對方單位所在地區如已實行營改增的，應索取增值稅專用發票。

（四）如付款前不能取得發票的，應在付款后7個工作日內且每年6月30日前及12月31日前回票沖賬。

第十七條 申請支付非大眾費用款項的按下列要求請款：

（一）應取得全額發票，如付款前不能取得發票的，應在付款后12個工作日內且每年6月30日前及12月31日前回票沖賬。

（二）對于支付給同一單位的預支款，在前一筆預支款發票未回時，不予支付第二筆預支款。

對于支付的押金除外。

第十八條

申請支付各類行政日常費用款項的按下列要求請款：

（一）此條各類行政日常費用是指辦公用品費、交通通訊費、水電費、差旅費、招待費、車輛費、租賃費、會議費、培訓費、保險費、生產費用、低值資產（單位價值2000元（不含）以下）等日常費用。

（二）應取得全額發票。

（三）申請支付辦公用品、低值資產款項時，要附有符合財務要求的發票及驗收手續。

（四）各部門人員的交通費、通訊費由行政部門統一進行匯總報銷，每月報銷一次，過期不再報銷。

第十九條

申請個人因工作需要預借款項，應填寫“預支款單”，注明借款的用途，最高額度為一萬元（含）；如確需工作需要，借款超過一萬元的應附有領導批示的“簽呈單”。

預借款申請時，必須做到“專款專用，及時結賬，前賬不清，后賬不借”。預借款項在業務辦理完成后5個工作日內沖賬核銷，差額部分報銷，余款退回。所有的預借款必須在30日之內且每年6月30日前及12月31日前沖銷完畢，不受前款約定。

對逾期不報帳的借款人，財務部門有權從本人工資收入中扣還借款。收回預借款時應另開收據，不退還原借款借據。

第五章

罰則

第二十條

對未在規定時間內報銷付款單據的，與績效考核結合，每月從工資中扣除；第一次扣除經辦人工資50元；第二次及以上扣除經辦人、部門直接負責人工資各50元。

第二十一條

對未在規定時間內回票沖銷的，按月按筆數與績效考核結合，以每次付款算做一筆，累計計算；對本月未在規定時間內回票沖銷的在2筆（含）以下的扣除經辦人工資50元；對未在規定時間內回票沖銷在2筆（不含）以上的扣除經辦人、部門直接負責人工資各100元。

第六章

附則

第二十二條

本規定執行后，以前凡與此規定不一致的，按本規定執行。第二十三條

本規定未涉及或未盡的經濟事項，按國家、公司的有關規定執行，本規定由公司財務中心負責解釋和修訂。

第二十四條

本規定自發布之日起執行

第四篇：擔保公司行政管理費用支出管理規定

擔保公司行政管理費用支出管理規定

第一條 為加強公司財務管理，按照預算合理使用各種費用，控制各項成本費用，節約開支，特制定本規定。

第二條 因工作需要招待客人用餐，需填寫“借款單”或“支票領用單”，由部門經理及主管副總按照預算進行審核，報總經理審批。公司領導招待客人，由綜合管理部統一辦理。

第三條 因業務宣傳用的宣傳品由綜合管理部統一購置。綜合管理部按照預算根據實際需要，每季度報一次宣傳品購置計劃和預算，由總經理批準。特殊情況臨時購置，須事先征得總經理同意。各部門領取宣傳品，需填寫“領用單”，由部門經理審核并經主管副總批準后到綜合管理部領取。

第四條 公司辦公用品每月由各部門按照預算提出計劃報綜合管理部，綜合管理部匯總后編制購置計劃和預算，報總經理審批。臨時購置須事先征得總經理同意，由總經理簽字后報銷。

第五條 市內費按照“交通費報銷管理辦法”執行，由總經理批準后報銷。

第六條 因公差或市內開會的差旅費、會議費由總經理審批后報銷。

第七條 郵電通訊費

辦公電話費由綜合管理部統一辦理。員工郵電通訊費按照“通訊費管理暫行辦法”執行，由總經理批準后報銷。

第八條 業務書報費

各部門按照預算購置業務需要的工具書及資料，先到綜合管理部辦理出入庫手續，由各部門保管。公司報刊、雜志的訂閱統一由綜合管理部負責辦理。

第九條 修理保養費

公司機動車及辦公設備等因故障需要修理或進行保養，由綜合管理部統一辦理，報總經理批準。

第十條 保險費由綜合管理部辦理手續，計財部復核，總經理批準后辦理相關手續。

第十一條 公司機動車用油，由綜合管理部統一購置汽油票，報總經理批準。

第十二條 因公出國而發生的護照簽證費、制裝費等，由綜合管理部按照國家規定標準審核，報總經理批準;出國發生的差旅費、零星開支等費用，由計財部按照規定標準審核，報總經理批準。

第十三條 綜合管理部按照公司培訓計劃組織員工培訓，費用報總經理批準。

第十四條 固定資產及低值易耗品購置統一由綜合管理部購置，各部門所需的低值易耗品應由每月月末向綜合管理部申報“申購物品單”，綜合管理部匯總后編制購置計劃，報總經理批準。

各部門需購置固定資產，應提出申請報綜合管理部，綜合管理部審核后報總經理批準。

第十五條 董事會費包括董事會成員的津貼、會議費和差旅費，由計財部審核，報總經理批準。

第十六條 本規定經經理辦公會討論通過，修改時同。

第十七條 本規定由綜合管理部負責解釋。

第十八條 本規定自下發之日起施行。

第五篇：關于公司各項費用支出和報銷管理規定

關于公司各項費用支出和報銷管理規定

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，根據公司實際情況特制定本規定。以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

一、部門各項費用審批管理：

客服部：300元以內的現金或物品的支出，報請部門主管審核，部門經理審批；

300元以上的現金或物品支出，由部門主管申請，報部門經理審核，最后由總

經辦張總經理審批；

其它各部門費用申請及報銷，均需報總經理審批。

二、各項費用或物品申購審批流程：

員工——部門主管——部門經理——總經理

三、部門支出具體規定

1、部門業務費用支出：

所有費用支出需填寫《費用支出申請單》，均需有相關審批后的憑據方可支出，并

由總經辦陳燕經理憑單據入帳。

2、物資申購：

（1）各部門員工申購物品，需提前報寫《物品申購單》，按流程審批后，由總經辦陳

燕經理統一安排采購；

（2）物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字，單件超過300元以上的物資由人事行政部統一編號算入公司固定資產；

（3）、物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷

3、借款：

（1）.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公

司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；

（2）.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若

借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任；

（3）.員工因公需要借款時，需提前報寫《借款申請單》，憑按流程審批后的借款申請

單至總經辦陳燕經理處領款；

（4）公司員工借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借；

（5）.借款人員完結事務，須在費用發生的第二天填寫《費用報銷單》，按流程審批后，到總經辦陳燕經理處報銷，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時

不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回

（6）個人非公原因一律不得向公司借支。

四、費用報銷

（1）報銷時間與時限：

每周五14：00-15:30分為報銷時間（借款報銷不受時間限制），報銷上周五14：后周一至本周五14：00前發生的費用，如不按時報銷，公司將不予以報銷，員工按流程審批后，由總經辦陳燕經理統一安排報銷；

（2）報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，如不能提供則由直接上級領導簽字同

意方可報銷；

（3）公司實行實名報銷原則，即個人費用個人報銷、領款，不得由他人代為報銷領款。

以上規定自通知發放日開始執行，請各部門員工知悉！

簽名處：