第一篇：管理費用支出審批規定（本站推薦）

管理費用支出審批規定

第1章

總則

第1條

為加強財務預算管理，保障公司各職能部門的正常運作，嚴格控制管理費用的支出，特制定本規定。

第2條

本規定適用于相關管理費用的支出審批。

第2章

預算內管理費用審批權限及程序

第3條

按費用標準執行的費用性支出及核銷（報賬）審批程序

固定電話費用、手機費用、差旅費由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理審批后，到財務部主管會計處辦理。

第4條

其他費用性支出審批程序

1． 5 000元以下（含5 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經財務部預算主管、費用申請部門經理審批后，到財務部主管會計處辦理。2． 5 000～10 000元（含10 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、財務部預算主管、費用申請部門主管副總審批后，到財務部主管會計處辦理。

3． 10 000～20 000元（含20 000元）的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監審批后，到財務部主管會計處辦理。

4． 20 000元以上的費用審批程序

由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監、公司總經理審批后，到財務部主管會計處辦理。

第3章

預算外管理費用審批權限及程序

第5條

預算外管理費用是指各部門根據業務的特點確需發生的，而預算內未能考慮到的費用。第6條

預算外管理費用的發生，不論金額大小，其報銷審批程序如下：由費用申請部門提出申請，經費用申請部門經理、費用申請部門主管副總、財務部預算主管、財務部經理、財務總監、公司總經理審批后，到財務部主管會計處辦理。第7條

各部門為正常開展業務而需要一次性購置電腦、打印機、復印機、傳真機時，由信息技術部、財務部、總經理辦公室審核后，向公司領導提出購置方案，經公司領導審批后，由采購部購置。

第8條

如果支付和報銷、核賬工作是同時進行的，則報銷、核賬工作按上述規定執行。

第9條

如果支付和報銷、核賬工作是分開進行的，則支付申請按上述流程。報銷、核賬時，只需按財務部主管會計的要求貼齊相關單據，附上支付審批的原件，由費用申請部門經理簽字后，到財務部主管會計處報銷即可。

第10條

有審批權限的人員發生相關管理費用時，應由上一級領導審批，總監及以上級別人員發生相關費用時，由董事會成員進行會簽。

第4章

附則

第11條

本規定由財務部負責制定與解釋。

第12條

本規定自××××年××月××日起生效執行。

第二篇：資金支出審批規定

資金支出審批規定

為保障公司各項工作按流程規范有序開展，規范公司經營管理過程中的資金審批程序，強化監督，加強資金風險防范，保證資金合理利用，現就有關資金支出審批規定如下：

一、管理、銷售費用支出

（一）部門預算內費用由經辦人填寫報銷單，部門經理簽字，經財務部經理審批出納復核后付款。

1、公司通訊費、差旅費等按公司有關標準執行，特殊情況超出標準確需開支的由總經理批準；

2、招待費及禮品費單筆超過5000元的必須由總經理批準。

3、運輸費用超出10萬元，其他費用支出超過1萬元的由總經理批準。

（二）超預算費用支出必須報經總經理辦公會批準，由財務部追加預算，否則財務部一律拒付。

（三）所有費用支出必須取得有效、據實的發票，并符合公司相關規定。

（四）以下支出必須由總經理批準

1、工資性支出、社保、福利等，必須由總經理批準。

2、經理的所有費用，須由總經理批準。

3、上述未列舉的其他非經常性支出必須由總經理批準，二、項目、工程投資

項目、工程投資支出應嚴格按概算與預算控制投資總額，所有建設

項目不得突破批準的預算，否則財務部不予支付超預算部分。具體支付程序：

（一）工程、建設單位將批準后的項目概算、預算交財務部，以此共同控制總支出。

（二）所有土建工程及購置大型設備必須與施工單位或供應單位簽訂合同，結算時所有發票必須符合國家的規定并與實際相符，否則財務部可以拒絕付款。

1、建設單位（項目部門）將簽訂好的有效合同統一編號交工程部、財務部各一份，各部門以此控制工程及設備款的支出。

2、申請付款時先經工程單位（項目部門）填寫撥款申請（注明款項用途及合同號），再根據工程進度及部門經理審核后，交財務經理根據計劃和合同審核付款。其中，付款金額超出10萬元的由總經理批準。

三、固定資產購置

固定資產購置必須編制預算，按以下程序辦理審批手續。

（一）單價10萬元以下（含）由使用部門提出申請，部門簽字、財務經理審批辦理支付手續。

（二）單價10萬元以上由使用部門提出申請，部門經理簽字，財務經理審核、總經理批準后、財務再辦理支付手續。

四、支付貨款及相關稅款

采購付款原則上由財務部門審核合同、采購單、購貨發票、入庫及驗收單入帳后支付。付款審批流程如下：

（一）一次20萬元以下貨款支付，由采購部經理簽字，財務經理

審批。

（二）一次20萬元（含）以上，由采購部經理簽字，財務經理審核、由總經理批準。

五、借款

公司日常借款僅限于日常費用如備用金、差旅費，其支付程序按照借款性質比照以上規定執行。

六、報賬時間

為提高效率，除特殊情況，公司總經理、財務經理一般安排每周三審批。

七、本規定自下發之日開始實施。

第三篇：擔保公司行政管理費用支出管理規定

擔保公司行政管理費用支出管理規定

第一條 為加強公司財務管理，按照預算合理使用各種費用，控制各項成本費用，節約開支，特制定本規定。

第二條 因工作需要招待客人用餐，需填寫“借款單”或“支票領用單”，由部門經理及主管副總按照預算進行審核，報總經理審批。公司領導招待客人，由綜合管理部統一辦理。

第三條 因業務宣傳用的宣傳品由綜合管理部統一購置。綜合管理部按照預算根據實際需要，每季度報一次宣傳品購置計劃和預算，由總經理批準。特殊情況臨時購置，須事先征得總經理同意。各部門領取宣傳品，需填寫“領用單”，由部門經理審核并經主管副總批準后到綜合管理部領取。

第四條 公司辦公用品每月由各部門按照預算提出計劃報綜合管理部，綜合管理部匯總后編制購置計劃和預算，報總經理審批。臨時購置須事先征得總經理同意，由總經理簽字后報銷。

第五條 市內費按照“交通費報銷管理辦法”執行，由總經理批準后報銷。

第六條 因公差或市內開會的差旅費、會議費由總經理審批后報銷。

第七條 郵電通訊費

辦公電話費由綜合管理部統一辦理。員工郵電通訊費按照“通訊費管理暫行辦法”執行，由總經理批準后報銷。

第八條 業務書報費

各部門按照預算購置業務需要的工具書及資料，先到綜合管理部辦理出入庫手續，由各部門保管。公司報刊、雜志的訂閱統一由綜合管理部負責辦理。

第九條 修理保養費

公司機動車及辦公設備等因故障需要修理或進行保養，由綜合管理部統一辦理，報總經理批準。

第十條 保險費由綜合管理部辦理手續，計財部復核，總經理批準后辦理相關手續。

第十一條 公司機動車用油，由綜合管理部統一購置汽油票，報總經理批準。

第十二條 因公出國而發生的護照簽證費、制裝費等，由綜合管理部按照國家規定標準審核，報總經理批準;出國發生的差旅費、零星開支等費用，由計財部按照規定標準審核，報總經理批準。

第十三條 綜合管理部按照公司培訓計劃組織員工培訓，費用報總經理批準。

第十四條 固定資產及低值易耗品購置統一由綜合管理部購置，各部門所需的低值易耗品應由每月月末向綜合管理部申報“申購物品單”，綜合管理部匯總后編制購置計劃，報總經理批準。

各部門需購置固定資產，應提出申請報綜合管理部，綜合管理部審核后報總經理批準。

第十五條 董事會費包括董事會成員的津貼、會議費和差旅費，由計財部審核，報總經理批準。

第十六條 本規定經經理辦公會討論通過，修改時同。

第十七條 本規定由綜合管理部負責解釋。

第十八條 本規定自下發之日起施行。

第四篇：支出審批制度

姚集小學支出審批制度

為進一步推進義務教育經費保障機制改革，切實加強義務教育經費管理，嚴肅工作紀律，落實管理職責，實現義務教育經費管理規范化、制度化、科學化、精細化，不斷提高資金使用效益，確保各項改革政策落實到位。結合我校實際，制定本辦法。

第一條 各學校要嚴格遵守財務制度和財經紀律，嚴格執行財務制度規定的開支范圍及標準。在安排各項支出時，要堅持“厲行節約、量力而行、留有余地”的原則。

第二條 各學校財務活動實行校長負責制。中心學校長為財務支出票據審批人，實行一支筆審批。所有的報銷由學校財務部門核定經費來源，重大開支由校長按照會議決議辦理簽批手續。

第三條 學校要建立經費支出內控稽核管理制度，執行校長負責制。中心校報賬員為財務支出審核人，負責審核本單位支出票據。同一支出單據要有財務審批人、審核人簽名，同時還要有經辦人、證明人簽名。財務審批人、審核人變動必須報送正式文件。各學校校長仍是本校財務管理第一責任人，實行預審批。

第四條 財務負責人在日常管理中按照年初預算、計劃審核資金，控制費用總額。發現問題及時向單位負責人和分管負責人報告。超過原計劃安排的經費時，應提出不足部分由何處開支，并報學校行政會或校長批準后執行。

第五條 學校要實施經費支出申報制度，在每月的20日前申報下月的備用金。備用金在月度經費內按規定標準分科目申報。三千以 下的支出票據申請授權支付，即現金支付，三千及以上的支出票據申請直接支付，即轉賬支付。第六條 中心學校報賬員負責學校支出票據審核，審核無誤簽核后方可辦理入賬手續。審核主要包括以下項目：

一、合法性審核，審核票據是否符合國家的法律法規和財務規章制度，有無違反單位的預算計劃；

二、真實性審核，審核該票據是否反映了經濟業務的本來面目，有無偽造、虛開現象；

三、正確性、完整性審核，包括原始憑證要素齊全；項目填寫清楚；數量、單價、金額大小寫相符；單位印章、經辦人簽名、證明人簽名、物品驗收人簽名、財務審批人簽名等手續齊全。具體辦法是：

1、水費、電費、電話費、郵寄、傳真、網絡、通訊費、繳稅等支出必須為供水、電力、電信、稅務等部門出具的專用發票。

2、伙食補助費。伙食標準是每人每天最高限額七元，要注意的是不能再出現柴米油鹽等相關食堂支出。報賬時，需每月一張食堂收據，附每日就餐簽到簿及月就餐總次數統計表。、3、日常辦公用品、書籍、資料、器材等購買支出必須為供貨單位出具的合法有效的商業零售業銷貨發票。100元以上的要附貨物明細清單。作為固定資產管理的物品同時要進行資產登記，明確資產經管人。

4、印刷費必須是服務單位提供的服務業專用發票，數額較大或多筆要附清單。

5、差旅費支出必須填寫真實、完整、有效的差旅費報銷單，填制的單據張數與所附單據張數一致，原始單據金額與申請報銷金額一 致。其中途中補助縣內最高為2.5元。車票粘貼規范，住宿費發票粘貼在差旅費報銷單上。如果是包車則不允許再出現住宿費。

6、交通費。交通費必須是服務單位提供的服務業專用發票，附派車單，派車單上應寫清時間、地點、出差事由、金額等。租車費不得以車輛加油票報銷。

7、會議費支出要附有會議通知、參會人員簽到簿，支出票據為承辦會議單位出具的合法有效的報銷發票，大型會議須提前申請備案，辦理政府采購手續。

8、培訓費支出要附相關培訓文件、通知、邀請函等，報銷時應有合法有效的收費票據或其他相關票據（如在食堂承辦會議餐、培訓餐應有收據），呈批單、購菜清單、通知、簽到花名冊。票據中填寫的培訓內容、收費標準、收費金額等項目要齊全，與培訓有關的差旅費、伙食補助費、資料費等均應列入培訓費，學校培訓經費標準為公用經費總額的25%。

9、招待費支出嚴格執行相關支出標準和額度（不超過公用經費的2%），堅持實名登記。完小實行的是零招待。中心校招待原則上在校食堂安排，報銷憑據應是食堂數據，并做到食堂數據、菜單、派單三單合一。學校200元以下的小額工作餐原則上要有規范發票。

9、學校購置儀器設備、教學辦公設備及圖書等，超過1000元必須到中心學校報批，屬于政府集中采購限額標準以上的商品，必須實行政府采購，數額較小的要辦理備案手續，支出時要出具供貨單位提供的銷貨發票，并附政府采購單或備案表。

10、工程建設和大型維修費支出要編制預算，實行報告制度，小學貳仟元以上以上維修項目需報中心學校審查同意后方可施工。工程完工后要及時申請驗收和決算審計（中心學校派人現場驗收，確認后方可報賬）。超過招標限額的要公開招投標。5萬元以上的工程要有教育局和財政局的批準文件。小型維修或其它基本建設報賬時要附申請報告、批準文件、工程預決算清單，驗收手續。報銷憑據是工程建設方面的稅務發票，實行委托銀行直接支付，其收款單位應是工程施工企業。

11、校內聘用人員或臨時工工資要以工資表發放，不可白條領取。

12、同一類的支出票據原則上都要填寫支出報銷封面，由審批人、審核人、經辦人、證明人在相應的位置簽字。

13、嚴格執行“四個嚴禁”：

（1）嚴禁學校將資金轉借，用于非教育教學工作。（2）嚴禁到娛樂場所進行公款消費。

（3）嚴禁用學校經費發放教職工福利（政策規定除外）。（4）嚴禁培訓、會議、接待用煙酒。

第七條 審核中對報銷手續不完整、附件不齊的票據作退回處理，待補齊手續后再報銷；對不按規定科目列支的項目立即進行調整；對超預算指標的項目和不符合法規、不真實的票據不予列支。第八條 對審核中發現的違規違紀問題及時上報有關部門，追究有關人員責任。

第九條 本制度自公布之日起施行。

第五篇：辦公用品及管理費用支出的實施細則

文章標題：辦公用品及管理費用支出的實施細則

為提高企業的經濟效益，規范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結合公司實際，制定本細則。

第一章辦公用品的申領

第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統一由行管部負責采購。

第二條辦公用品采用每兩個月一次的發放制度，各

部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。

第三條行管部按照公司《經營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統計并上報總經理，審批后按其《支付管理辦法》執行。

第四條辦公用品領用的范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的25日—26日到行管部領取。

第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監督落實。

第六條各部如領取復印紙張1包以上（含1包）要通過部門經理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領取；復印需要將復印的內容、數量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。

第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經過主管領導批準并按照現有規定持部門經理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結帳。

第二章辦公用品的使用和管理

第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。

第九條各部門所用辦公用品，單價在2000元以上（含2000元），均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人[本文來源于xiexiebang.com-http://www.tmdps.cn/-xiexiebang.com，幫您找文章]保管，制定保管措施及外借登記手續。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。

第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產品的維修、保養。如需外借，必須經主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。

第三章公司公用性辦公設施的管理

第十條辦公樓內、外公用設施部分如照明用燈、開關、水暖管件等；公司樓內保潔、洗手間等用品；公司院內、院外綠地的維護保養、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據需求按季度或月報預算并負責落實。

第十一條公司院內的消防、安保等設備、設施的保養、維修由行政管理部、經管部根據需求報預算并負責落實。

第十二條公司公務用車的維修費、保養費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。

第十三條公司網絡、各部門計算機及配件，由經營管理部負責維修、保養，以確保各部門正常工作。

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