第一篇：西藏自治區經濟運行調節資金管理暫行辦法(發文版)

西藏自治區經濟運行調節資金管理暫行辦法

第一條 為加強西藏自治區經濟運行調節資金（以下簡稱“調節資金”）的管理，確保資金運行規范、安全高效使用，特制定本辦法。

第二條 調節資金是經自治區人民政府同意，由自治區財政設立的用于彌補市場缺陷、加強經濟運行調節，增強經濟運行應急及保障能力，緩解我區骨干企業的流動資金臨時性短缺，確保我區宏觀經濟平穩運行的專項資金。

第三條 調節資金采取無息借款方式安排使用，使用期限一般在半年以內，最長不超過一年。

使用調節資金的企業，不需支付借款利息，但必須確保資金安全使用，按時歸還，同時履行規定的社會責任。

第四條 調節資金以企業法人為支持對象，已按母子關系組建企業集團的，以集團公司為支持對象。

企業申請使用調節資金，視情況而定，最高不超過10000萬元。

第五條 使用調節資金的企業應當符合以下條件：

（一）符合國家以及自治區的產業政策和環境保護、資源節約政策；

（二）屬于我區優勢產業、支柱產業、戰略產業的骨干企業或者具有重大影響的大型企業；

（三）主業突出，市場定位明確，發展戰略清晰；

（四）產品有市場、經濟效益好，信用及納稅記錄良好；

（五）企業法人治理結構完善，財務制度健全規范，按規定向財政部門報送企業財務報告等資料。

第六條 申請調節資金的企業，應當提供以下資料：

（一）申請報告，內容包括：

1、企業生產經營情況，即經營范圍、主要產品及市場優勢、生產技術狀況、職工人數、財務狀況和發展前景、資金使用的預期效益等；

2、申請資金額度、用途、借款期限以及企業負責人和聯系方式。

（二）企業法人執照副本及章程（復印件）。

（三）經會計師事務所審計的最近兩個年度會計報表和審計報告（復印件）。

（四）資產評估機構出具的企業財務評估報告。

（五）還款方案和借款擔保措施。

第七條 企業申請調節資金，按照以下程序執行：

（一）企業根據自身運行及其對行業經濟運行的影響情況，向主管部門、自治區財政廳提出申請；

（二）主管部門對行業經濟運行情況進行分析，對企業申請材料進行審核，征得自治區財政廳同意后，報自治區人民政府審批；

（三）經自治區人民政府批準后，主管部門與申請企業簽訂借款合同，借款合同應明確借款時間、用途、資金監管責任、還款保證、違約責任以及企業使用調節資金后應當承擔的相關社會責任，并辦理必要的擔保手續。

（四）主管部門根據自治區人民政府審批文件和借款合同，向自治區財政廳申請資金。

（五）自治區財政廳對主管部門的申請，結合企業申請資料進行合規性審核和資金安全性審查之后，將資金下達給主管部門或者申請企業。

第八條 對無主管部門的企業，可直接向自治區財政廳提出申請，自治區財政廳根據自治區人民政府的意見及借款合同, 進行合規性審核和資金安全性審查之后，將資金直接下達給申請企業。

第九條 自治區財政廳對企業申請程序不合規或者資料不齊全的，或者借款合同要素不齊備的，應當責成主管部門補正。

經資金安全性審查，自治區財政廳認為企業可能存在還款風險的，不予辦理調節資金的劃撥手續，并向自治區人民政府報告。

第十條 使用調節資金的企業應當向自治區財政廳、主管部門報告財務會計信息和調節資金的使用情況，并接受自治區財政廳、主管部門監督檢查。第十一條 主管部門應當明確管理責任，定期或者不定期地對企業的資金使用情況進行跟蹤管理，及時了解企業生產經營情況和調節資金使用情況，保證調節資金按合同約定使用，并催促企業落實還款措施，按期還款。

一旦發現企業出現資金周轉困難的跡象，主管部門應當及時向自治區財政廳報告，并提出防范和化解企業財務風險的措施，督促企業加強財務管理，確保調節資金有效使用和安全收回。

第十二條 主管部門未履行監管責任，導致企業沒有落實擔保措施以及不能按期還款的，自治區財政廳可以暫停該主管部門管轄企業的財政資金申請。

對于未按期還款或者違規使用調節資金的企業，主管部門應當根據《合同法》的規定采取法律措施追回調節資金，自治區財政廳可以根據《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的規定予以處理。

第十三條 本辦法由自治區財政廳負責解釋。第十四條 本辦法自印發之日起施行。

第二篇：西藏自治區計劃生育管理暫行辦法

西藏自治區計劃生育管理暫行辦法（試行）

第一章總則

第一條實行計劃生育是我國的一項基本國策。為使人口增長同經濟和社會發展相適應，根據《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國民族區域自治法》、《中華人民共和國婚姻法》的有關規定，結合我區實際情況特制定本管理辦法。

第二條凡居住在我區的公民都適用本辦法的有關條款。夫妻雙方都有實行計劃生育的義務，公民實行計劃生育受法律的保護。

第三條實行計劃生育要堅持思想教育為主、經常工作為主和避孕節育為主，積極提供避孕節育技術服務，同時輔以必要的行政和經濟措施。

第四條各級人民政府要加強對計劃生育工作的領導，解決計劃生育機構設置，人員編制和經費等問題。根據國家、自治區下達的人口計劃指標，結合實際情況制定本行政區域人口計劃，并將人口計劃列入當地國民經濟和社會發展計劃，積極組織實施。有關部門必須在同級人民政府領導下各司其職，其同做好計劃生育工作。

第二章晚婚、晚育、節制生育

第五條提倡和鼓勵晚婚、晚育，漢族按《婚姻法》規定 的婚齡推遲三年以上結婚為晚婚、已婚婦女年滿二十四周歲生育第一個孩子為晚育。區內藏族及其他少數民族按西藏自治區施行《中華人民共和國婚姻法變通條例》規定的婚齡推遲三年以上結婚為晚婚、已婚婦女年滿二十二周歲生育第一個孩子為晚育。

第六條符合生育條件的，可憑本人申請、戶口卡片、懷孕證明，由女方戶口所屬縣級以上單位計劃生育專（兼）職干部到本地（市）計劃生育行政管理部門辦理《生育證》。

第七條凡在藏工作的漢族干部、職工及家屬（含城鎮居民和戶口落農村者）均按國家對干部、職工及城鎮居民的要求，提倡“一對夫婦只生育一個孩子”，嚴格控制生育第二胎，禁止生育第三胎。

（一）符合下列情況之一的，經有關部門證明允許生育第二胎：

1．第一個孩子經地（市）級醫療鑒定部門鑒定為非遺傳性殘疾，不能成長為正常勞動力的；

2．夫婦雙方均為獨生子女的；

3．夫婦因生理原因多年不育（婚后五年以上），合法抱養他人一個孩子后又懷孕要求生育的；

4．夫婦一方為二等甲級以上殘疾的；

5．漢族干部、職工與區內藏族其他少數民族通婚的； 以上1、2、4、5種情況生育第二胎必須間隔三年以上，女方已達到35歲的，不受生育間隔限制。

（二）再婚夫婦屬下列情況之一的，經申請批準允許再生育一胎。

1．再婚雙方合計只帶一個孩子的；

2．喪偶再婚時帶二個孩子（不含超生的），另一方為初婚或未生育過的。

（三）進藏工作區外少數民族的生育可按原籍規定辦理。如原籍無特殊規定，則按漢族干部、職工的要求對待。

（四）漢族與區內少數民族通婚的后代，可按本人檔案中填寫的民族對待。本人民族一經選定，不得更改。

第八條 區內藏族干部、職工及其戶口在單位的家屬城鎮居民，一對夫婦可有間隔地生育兩個孩子，生育第二胎必須間隔三年以上。嚴格控制生育第三胎。夫婦已有兩個孩子，有下列情況之一的，經有關部門鑒定允許有計劃地安排再生育一胎。

1．其中一個孩子經鑒定屬非遺傳性病殘，不能成長為正常勞動力的；

2．再婚夫婦合計只帶有兩個孩子的； 3．夫婦一方為二等甲級以上殘疾的；

4．喪偶再婚時帶有三個孩子（不含超生的），另一方為初婚或未有生育過的。

第九條 在腹心農牧區，堅持教育為主、自愿為主、提 供服務為主的原則，提倡少生、優生和有間隔地生育，提倡已有三個孩子的夫婦不再生育。先開展宣傳試點工作，在試點的基礎上逐步推廣施行。

第十條 在邊境農牧區的鄉（區）和門巴族、珞巴族以及夏爾巴人，（人旁加登）中，暫不提倡生育指標，但必須大力宣傳《婚姻法》，推廣新法接生，進行合理生育、優生優育科學知識宣傳教育，努力提高人口素質。

第十一條 加強婚姻登記制度，推廣婚前檢查制度。禁止近親結婚、禁止患有性并麻風病未經治愈者結婚。凡患有醫學上認定能造成下一代嚴重遺傳性的禁止生育。

第十二條 堅持避孕為主，推行綜合節育措施，政府按計劃免費提供避孕藥具，育齡夫婦應落實好有效的避孕措施，計劃外懷孕的必須盡早落實補救措施。

第十三條 計劃生育、醫療衛生部門必須滿足廣大人民群眾實行計劃生育的要求，包括技術指導、節育手術、藥具供應等。

第三章 管理

第十四條 國家機關、企事業單位要把計劃生育、晚婚、晚育作為干部職工提職、提級和評選先進、模范的一項重要考核內容，干部職工調動工作時，要將其執行計劃生育情況列入鑒定。

第十五條 各地（市）、縣設立計劃生育領導小組及其辦 公室，配備專職干部。

第十六條 各級計劃生育行政管理部門是同級人民政府主管計劃生育工作的職能部門，負責具體實施有關計劃生育政策、規定和決定；負責檢查、監督計劃生育規定和人口計劃的執行情況。

第十七條 鄉（鎮）人民政府、街道辦事處設計劃生育管理機構或專職干部，負責本轄區的計劃生育工作，村（居）民委員會應指定專人負責計劃生育工作。

第十八條 鄉（鎮）人民政府、街道辦事處計劃生育管理機構（專職人員）負責下列工作：

（一）宣傳、執行有關計劃生育的方針、政策、規定；

（二）宣傳人口、計劃生育、優生優育等科學知識；

（三）發放避孕藥具、指導、幫助、督促育齡夫婦落實節育措施；

（四）按照授權落實獎罰措施；

（五）負責計劃生育統計工作；

（六）承擔其它計劃生育管理、服務工作。

第十九條 國家機關、社會團體、企事業單位應設計劃生育機構或配備專（兼）職人員，負責管理本系統本單位的計劃生育工作。職責與第十八條相同。

第二十條 自治區、地（市）由計劃生育和醫療衛生部門共同組織鑒定組織或指定醫療單位，負責計劃生育手術并 發癥、后遺癥或病殘兒的鑒定工作。

第二十一條 計劃生育統計必須嚴格執行《中華人民共和國統計法》，任何單位和個人都不得弄虛作假、偽造或篡改統計數字。

第二十二條 凡機關、團體、單位和城鎮均實行《生育證》制度。計劃生育的有關手續由女方戶口所在單位負責管理，男女單位給予積極配合。女方在部隊的，其《生育證》及《獨生子女證》均由部隊負責管理。

第二十三條 流動人口的計劃生育工作，按照全國《流動人口計劃生育管理辦法》實施管理。

第二十四條 節育手術應在有條件的醫療單位由經過專門訓練的衛生技術人員施行，手術人員要嚴格執行《節育手術常規》，確保受術者安全。

個體行醫者不得施行節育手術。

第四章獎勵和優待

第二十五條 國家機關、企事業單位的女職工（包括合同工）實行晚婚晚育并領取獨生子女證“的，給予延長產假優待；干部、職工實行晚婚者增加婚假一周，一方晚婚一方享受。

第二十六條經縣及縣以上醫院證明，對施行節育手術的干部，職工（包括合同工）分別給予以下假期：

（一）放節育環休息三天，免除一周重體力勞動；

（二）采取補救措施休息二十天；

（三）采取補救措施同時放節育環休息二十三天；

（四）結扎輸卵（精）管休息三十天；

（五）采取補救措施同時結扎輸卵管休息三十五天；

（六）妊娠中期引產休息五十天；

（七）妊娠中期引產同時結扎輸卵管休息六十五天； 節育手術后需配偶護理，經醫院證明，配偶單位批準，護理期間工資照發。凡采取補救措施、輸卵管結扎、妊娠中期引產術者，憑縣及縣以上醫院證明，手術當月供應一等粉（糯米）十市斤，食（酥）油兩市斤。

第二十七條 漢族干部、職工、家屬有下列情況之一并且孩子在十四周歲以下者，經申請批準均可辦理《獨生子女證》：

（一）夫婦原有兩個孩子，送他人一個的；

（二）夫婦原有兩個孩子，死亡一個后不再生育的；

（三）再婚夫婦一方帶有再婚前僅有的一個孩子，另一方為未生育過，且婚后又不再生育的；

第二十八條有下列情況之一的，不予辦理《獨生子女證》：

（一）夫婦原有兩個孩子，送他人一個的；

（二）再婚夫婦原有一個孩子，婚后又生育的；

（三）夫婦離婚后各帶一個孩子的；

（四）夫婦離婚后子女雖法判歸一方，未帶子女的一方再婚后又生育的；

（五）雙胞胎或多胞胎的。

第二十九條凡已領取《獨生子女證》的，可以享受下列待遇。

（一）在辦理獨生子女證的同時、由地（市）計劃生育管理部門獎勵獨生子女父母人民幣50元；一方在部隊或女方在其他省市者，辦證獎勵只享受一半。

（二）自辦理《獨生子女證》之月起，每月發給獨生子女保健費五元至孩子年滿十四周歲，夫婦所在單位各負擔一半。一方無固定職業者由干部、職工一方發給。

（三）在同等條件下，獨生子女入托（園）、就醫應優先安排，招生、招工、征兵優先錄取，并視工作需要可隨父母就近分配。

（四）獨生子女在藏的憑托兒所、幼兒園、醫院收據由所在的單位各報銷一半保育費、醫療費，在內地省市入園的，保育費每月在十五元以下的憑收據報銷，超過部分和應交的書報費、個人消費的費用均由家長自理。

（五）戶口在藏，十四周歲以下的獨生子女，準予每隔一年半報銷隨父母休假的往返交通費，夫婦所在單位各負擔一半。其住宿、行李費自理，不發途中伙食補助，半票以下不報臥鋪票。父母一方戶口在內地的，隨父母休假（一年半）的交通費及保育費、醫療費由在藏一方單位報銷一半。

（六）父母戶口在藏，獨生子女戶口在內地的，其待遇均與戶口在藏的獨生子女相同。

（七）藏族干部職工夫婦雙方自愿要求辦理《獨生子女證》的，其辦證條件及待遇與漢族干部職工相同。

第三十條 區內藏族等少數民族干部、職工符合計劃生育規定的，孩子經醫院證明和單位批準到區外就診治療，其往返路費和醫療費憑醫院收據由夫婦所在單位各報銷一半。醫療費實行包干的應酌情給予補貼。孩子入托（園）費憑收據由父母所在單位各報銷一半。屬個人消費部分不予報銷。

第三十一條 實行晚育并在孩子出生五個月內申請辦理《獨生子女證》的，允許享受產假一年（從休息之日計算，臨近休假者一并計算，不另批假期），產假前六個月享受全工資，后六個月享受基礎工資、職務工資、地區補貼、工齡（護齡等）工資的65％，其他各項補貼照發。

凡區內藏族等少數民族干部、職工夫婦雙方自愿終身只生育兩個孩子并且保證不生育第三個孩子的，每胎可享受產假四個月，產假期間工資照發。

第三十二條 對農牧民群眾實行計劃生育的貧困戶，在扶貧、救濟和發放困難補助時，同等條件下給予優先照顧，自愿實行計劃生育的，有條件的地方可以給予適當的獎勵。

第五章限制與處罰 第三十三條在藏工作的漢族干部、職工及戶口在單位的家屬超計劃生育的，給予以下處罰：

（一）超計劃生育一胎，征收計劃外生育費3000元，并勸做絕育手術，停發女方產假期間全部工資（女方如無固定職業則扣發男方三個月工資），不得報銷去內地生育的往返路費和住院接生費，不享受正常分娩的主副食供應，夫婦三年內不享受獎金包括獎勵工資，亦不提職、不提級、不得評為先進，并視情況給予行政處分，作上述處理后憑單位和主管部門的證明辦理入戶（注明超生）手續。

（二）超計劃生育二胎，征收計劃外生育費5000元，夫婦雙方各降一級（職），六年內不提職（職務、職稱）、不提級、不得評為先進；不享受獎金（包括獎勵工資）及正常分娩的主副食供應，不報銷去內地生育的往返路費和住院接生費。責令夫婦一方做絕育手術并給予行政處分。作上述處理后憑單位和主管部門的證明辦理入戶（注明超生）手續。

（三）計劃外生育費可一次或一年內分期交清，逾期不交時，可由單位按本人工資的60％逐月扣除，直至補清款額。

（四）超生子女滿六周歲前，一律憑超生戶口只供應成本價糧油，亦不報銷醫藥費、保育費及路費，包括送內地治療的陪送人員的路費、住宿費。

（五）超生子女死亡后所交計劃外生育費一律不退還，并不準補生，從死亡當月取消”不提職、不提級、不得評為 先進工作者"的處罰。

（六）領取《獨生子女證》后又超生者，停止并追回已享受的一切優待費，并按超生的有關規定處罰。已享受產假一年者另扣發女方四個月工資（基礎工資、職務工資，地區補貼、工齡工資）。

第三十四條區內藏族等其它少數民族干部、職工超計劃生育的應給予以下處罰：

（一）超計劃生育一胎，征收計劃外生育費500元（一方無固定職業者征收300元），夫婦兩年內不提級、不提職、不享受獎金（含獎勵工資）。

（二）超計劃生育二胎，征收計劃外生育費1000元（一方無固定職業者征收600元），夫婦三年內不提級、不提職、不享受獎金（含獎勵工資），亦不得評為先進，并勸夫婦一方做絕育手術。

（三）計劃外生育費收繳辦法同第三十三條第三款。

（四）做上述處理后，憑單位和主管部門的證明辦理入戶手續（注明超生）、超生子女滿六周歲前只供應成本價糧油。

第三十五條 夫婦雙方均為城鎮居民的，超計劃生育一胎者，其孩子滿六周歲前供應成本價糧油；超計劃生育二胎另加征計劃外生育費300元，并勸夫婦一方

第三十六條 符合生育規定，但違反有關計劃生育間隔 要求而生育為搶生。藏漢族干部、職工不到晚育年齡生育，按搶生對待。對搶生者由當地計劃生育管理部門征收搶生費后安排《生育證》。如辦理入戶前子女死亡，《生育證》上交主管部門注銷作廢。

（一）漢族干部、職工、家屬搶生第一胎，征收搶生費150元，搶生第二胎征收搶生費500元。

（二）藏族及區內其他少數民族干部、職工、戶口在單位的家屬搶生，征收搶生費150元。

第三十七條 非婚生育或在法定婚齡前生育者，不得報銷去內地生育的往返路費，扣發男女雙方在孩子出生當月的全部工資額一半，由單位給予必要的行政處分，不享受正常分娩的主副食供應，并按搶生處理。

第三十八條 在區內拾撿嬰兒需憑三證（見證人、當地派出所、本人單位或居委會證明）方可發《生育證》入戶。否則，按超生處理。在區外拾撿嬰兒者我區不予安排《生育證》入戶。

第三十九條 干部職工戶口不在我區的家屬來藏探親生育者必須持有原籍發給的《生育證》，無證出生第一胎，征收計劃外生育費500元；出生第二胎征收計劃外生育費1000元并責令一方做絕育手術，出生第二胎以上加重處罰，并從孩子出生當月開始每月扣發男方工資50元至無戶口一方離藏為止，罰款由所在單位負責征收，并通知女方戶口所在地 計劃生育部門，我區不安排《生育證》。

第四十條 流動人員未持有原籍發給的《生育證》在我區生育者罰款8000元，生育第二胎及其以上者，除罰款外，責令一方做絕育手術。否則，工商行政部門吊銷執照，公安部門注銷暫住證，限期返回原籍，并通知原籍計劃生育部門。

第四十一條 公民有下列行為之一的，給予行政處罰或行政處分，構成犯罪的應由司法部門追究刑事責任：

（一）在計劃生育工作中玩忽職守、弄虛作假、徇私舞弊、違法亂紀的；

（二）貪污、挪用計劃生育經費的；

（三）擅自進行胎兒性別鑒定，擅自為他人摘除節育器械的或為他人做輸卵（精）管復通手術及違章施行節育手術造成責任事故的；

（四）偽造、篡改或出賣有關計劃生育證明文件的；

（五）妨害計劃生育工作人員執行公務，侵害工作人員人身、家庭和財產安全的；

（六）遺棄、殘害嬰兒，虐待生育女嬰的婦女的；

（七）有其他妨害計劃生育行為的。

第六章經費收支

第四十二條 各級人民政府應將計劃生育經費列入本地區的財政預算，企事業單位也要安排必要的經費，提供必要的條件，保證計劃生育工作的順利開展。各級計劃生育部門 要將事業費單立帳號，專款專用，不準挪作他用。

第四十三條 獨生子女應報銷的費用，國營企事業單位分別從利潤留成和福利基金中列支，不足時可以從企業管理費或事業費中補充；國家機關從福利費中開支，不足時從行政費中補充。

第四十四條 計劃外生育費由夫婦所在單位征收，單獨列帳管理。其中50％留存本單位用于托兒所、幼兒園和計劃生育宣傳、獨生子女保健費的補充開支，50％逐級上交財政。

流動人口計劃外生育費40％留管理部門做管理費，60％交地（市）計劃生育主管部門用于流動人口計劃生育管理費。

第四十五條搶生費，由本地區（市）計劃生育部門征收，并列入計劃生育事業費。

第七章附則

第四十六條 駐藏部隊的計劃生育原則上參考本辦法執行。本辦法中的有關規定與部隊計劃生育規定不符時，按部隊的規定執行。西藏駐內地辦事機構的計劃生育按駐地政府的規定執行。

第四十七條本辦法自發布之日起施行。

第四十八條本辦法由自治區計劃生育領導小組負責解釋。

第三篇：資金管理暫行辦法

中鐵十六局集團有限公司 工程項目資金管理辦法

第一章 總 則

第一條

為進一步強化法人管項目職能，建立安全優秀的資金管理體制，形成十六局資金管控標準，全面推行工程項目資金收支兩條線管理，優化管理流程，按流程辦事，加強對工程項目資金管控，提高資金集中使用效益，依照股份公司資金管理有關規定，結合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金管理，包括集團公司范圍內所有工程項目部的任何資金收支活動。

第三條

資金管理遵循的基本原則：

（一）法人所有原則：項目部一切資金歸法人所有，由法人統一管理使用。托管項目部歸受托法人。

（二）集中管理原則：所有資金由法人集中調配，實行收支兩條線管理，項目部無權私自調動。收取的各類資金必須第一時間、全部上存到法人公司指定賬戶。

（三）使用審批原則：項目部使用任何資金，必須向所屬法人機關上報《資金支付計劃審批表》，由兩級法人機關根據項目部上報的資金計劃審批，審批后的《資金支付計劃審批表》是項目部資金支付 1 的唯一依據。

第四條 財務部組織編制資金集中管理規劃，制定管理制度；負責匯總、下達《項目部資金支付計劃審批表》（附表1）；負責監督項目資金使用和過程控制。《物資設備采購及租賃付款計劃表》（附表2）、《對下計價撥款計劃表》（附表3）、《工資及附加費支付計劃表》（附表4）、《項目經費支付計劃表》支出分別由設備運輸物資部、經管計統部、勞資培訓部、財務部審批。

集團公司各職能部門負責檢查、督導子公司資金管理工作，子公司負責檢查、督導所屬項目部資金管理工作。各單位對資金管理辦法必須嚴格落實，不折不扣，如有違反，違一打一，絕不姑息。

第二章 賬戶和審批管理

第五條

法人公司設立資金集中固定賬戶，作為收支兩條線的結算賬戶。項目部收取的任何資金應當在收款當日第一時間、全額存入法人資金集中賬戶，所有支出由上級法人審批后從資金集中賬戶撥付。

所謂任何資金是指工程項目從業主、法人機關以及其他單位和個人收取的全部資金，包括但不限于工程款、進度款、備料款、結算款、質保金、變更索賠資金、各類獎勵資金、收取的施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等各類保證金、安全資金、研發資金、收取的違

約金、賠償金、物資變賣資金、銀行存款利息等各類款項。

第六條 項目部原則上只能開立一個賬戶，賬戶的開立實行兩級審批制度。以集團公司名義開戶的，由集團公司審批。以所屬法人名義開戶的，由所屬法人審批后報集團公司備案。開立賬戶必須納入集團公司資金集中管理指定的中國銀行、農業銀行、工商銀行、建設銀行、交通銀行、中信銀行、招商銀行、光大銀行、北京銀行等9家的資金池聯網銀行，并無條件向上級機關財務部門進行資金集中授權。

第七條

對特殊項目因資金受到業主嚴格監管的項目部，依據監管協議，集團公司就地指定賬戶。項目部支出資金必須履行資金報批手續，未經審批，不得動用任何資金。9家聯網銀行以外一般不得開立賬戶，業主有特殊要求的，實行一事一報制度，一律報集團公司審批。

第八條

項目部對外收取的所有資金，必須在收到后填報工程項目收款通知書，最晚在收取次日第一時間將款項上存，并將收款通知書和匯款憑證復印件上報法人單位財務部門。項目部存款利息必須全部足額上交，在每季度銀行結息后次日上交法人單位。

第九條

項目支付款項，分別由對口的上級業務部門根據項目部上報的資金使用計劃審批后由同級財務部匯總下達項目部作為資金支出依據：

（一）物資設備采購資金支出，由設備運輸物資部依據項目部報送的合同及到貨驗收情況審批。

（二）驗工計價撥款，由經管計統部審批。

（三）工資獎金發放，由勞資培訓審批。

（四）項目部直列成本，由經管計統部、財務部聯合審簽。

（五）項目部經費及相關資金支出由財務部審批。

（六）對外支付各類保證金（包括但不限于投標、履約保證金、農民工工資保證金、廉政保證金、各類押金等），退還收取的各類保證金（包括但不限于施工隊保證金、招標保證金、風險抵押金等），項目分割留存的工程獎、安全支出、研發費用等專項資金支出由項目部向有關業務部門專題報告，集團公司專項審批。

第三章

調劑資金管理

第十條

調劑資金只能用于工程項目短期周轉、大型設備購置、工程投標、履約保證金四項專項用途。非經批準不得用于經費開支、彌補虧損等消耗性項目。

工程投標、履約保證金按照合同約定時間償還調劑單位，業主到期未歸還的，使用單位要限期追討。

項目周轉資金用后續撥款優先償還，大型設備購置費用優先用設

備折舊償還，調劑資金到期，后續撥款或折舊不足償還的，子公司項目由子公司用其他收益，集團公司項目由集團公司項目部用其他收益償還。

第十一條

項目部確實需要使用調劑資金的，必須制定調劑資金使用計劃和還款計劃，報上級法人單位進行論證、審批。需要集團公司調劑的，由法人單位論證、審批后上報集團公司，由集團公司最終審定是否批準。

第十二條

調劑資金用于項目短期經營周轉的，由項目部提出充分理由，確實存在業主資金不到位，工程進度必須保證的情況，可以申請調劑資金。

調劑資金不得直接用于虧損項目，項目已經出現虧損的，必須在法人公司先界定虧損責任的前提下，方可申請。需要集團公司調劑的，必須附虧損責任人責任追究處理情況，否則不予批準。

第十三條

調劑資金實行專款專用管理，定期償還，不得挪用。子公司要對所屬項目調劑資金進行背書保證，承擔首要管理責任。

第四章

責任追究

第十四條

對資金計劃審批層面部門負責人不能認真負責把關，造成資金計劃粗放，形成假集中現象，有失職、瀆職的，一次給予“降 5

級”警告處理，兩次撤職。

第十五條

項目經理依據法人授權對項目資金管理負總責，負責組織工程款項等資金收取工作，制定研究項目資金支出計劃，并負責組織實施，是項目資金管理的第一責任人。

第十六條

法人單位根據規定，委派項目部總會計師。項目部總會計師對資金收支負主要管理責任，依據會計人員委派職責和法人單位批復，具體執行財務收支活動。未經上級審批授權，項目部任何人員，包括項目經理、總會計師以及其他人員不得動用資金。

第十七條

違反本辦法規定，私自動用項目資金，或擅自改變資金用途，以正常開支項目名義套取資金后用于其他用途，將資金用于非合同簽約單位、或收取款項不如實報告的，按照誰經辦，誰負責的原則，對經辦人采取撤職處罰。

第十八條

對子公司調劑資金管理實行兩級責任原則，不能按期歸還的，要分別扣減子公司和項目部領導班子考核績效獎。集團公司直管項目部不能按期歸還的，扣減項目部領導班子績效考核獎。

對擅自挪用、改變調劑款用途、收回后超期占用的，一經查實，對經辦人就地撤職處理。收回后兩天內不辦理歸還手續的，視為超期占用。

第五章 附則

第十九條 本辦法適用于集團公司范圍內所有工程項目部，自2014年1月1日起執行。

第四篇：西藏自治區科技計劃項目管理暫行辦法

《西藏自治區科技計劃項目管理暫行辦法》

發布時間：2008-11-28 閱讀次數：14395

各地（市）科技局、自治區各有關部門科技管理處（室），各有關單位：

為貫徹落實《西藏自治區中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020）》，根據《關于國家科技計劃管理改革的若干意見》和《國家科技支撐計劃管理暫行辦法》等要求，為規范自治區科技計劃項目管理，建立和完善科學的科技計劃項目管理機制，提高科技計劃項目管理的效率，保證項目管理的公開、公正和科學，在廣泛征求各有關方面意見的基礎上，制訂了《西藏自治區科技計劃項目管理暫行辦法》。

現將該辦法印發給你們，請遵照執行。

附件：西藏自治區科技計劃項目管理暫行辦法

西藏自治區科學技術廳

二〇〇八年十一月二十八

附件：

西藏自治區科技計劃項目管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范自治區科技計劃項目（以下簡稱項目）管理，建立和完善科學的科技計劃項目管理機制，提高科技計劃項目管理的效率，保證項目管理的公開、公正和科學，根據《關于國家科技計劃管理改革的若干意見》和《國家科技支撐計劃《管理暫行辦法》等要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱自治區科技計劃項目是指根據全區科技發展規劃和經濟社會發展需要，以自治區級財政科技經費支持或以科技政策調控、引導，由自治區科技廳組織，具備條件的單位承擔，在一定時限內進行的科學技術研究開發活動。項目以提高自主創新能力為目的，著力解決我區經濟和社會發展中的重大、關鍵、共性科技問題，實現科技資源的合理配置。

第三條 項目管理實行依法管理、規范權限、明確職責、管理公開、精簡高效的原則，并嚴格按照國家有關科技計劃管理辦法中的有關規定組織實施。

第四條 本辦法主要適用于以自治區財政投入為主的各類自治區科技計劃的項目立項、實施管理項目驗收和專家咨詢等項目管理工作。

第二章 項目立項

第五條 項目立項程序一般包括發布項目指南、項目申請、專家論證、下達計劃、簽訂任務書五個基本環節。

發布項目指南指自治區科技廳根據科技發展規劃和戰略，在充分調研和征集科技需要的基礎上，發布重點支持的優先領域以及需要集中力量重點攻關的重大項目需求，并明確項目申報條件、時間、渠道、方式等。

項目申請指項目申請者根據指南要求或經濟、社會和科技發展的需求，按要求提交項目申請資料。

專家咨詢論證指自治區科技廳對符合咨詢論證要求的申報項目進行專家咨詢、評審和論證。

下達計劃指自治區科技廳參考專家論證意見擇優確定立項項目。

簽訂任務書指列入科技計劃的項目，自治區科技廳與項目承擔單位以任務書方式明確項目任務、達到的目標和各方責權利。

第六條 自治區科技計劃項目分重大、重點項目和一般項目。

重大重點項目由自治區科技廳采用項目征集、凝練設計的方式明確主要研究目標和內容，采取擇優委托或公開招標的方式確定承擔單位，按“項目——課題”進行管理。課題是為實現項目總目標而安排的項目中的部分或階段性科學技術研究開發活動，是對項目的有機分解。自治區重大、重點項目原則實行項目首席科學家負責制（具體辦法另行制定）

一般項目由申報單位根據自治區科技廳發布的項目指南，自主申報的項目，原則上在項目下不設課題。

鼓勵項目負責人和項目首席科學家根據需要，打破單位、所有制界限擇優選擇承擔單位，跨部門、跨單位擇優聘用課題組成員。

第七條 項目指南和優先領域已明確項目目標和任務，符合招標投標條件的，應當依據《自治區科技計劃項目招標投標管理辦法》中的相關規定執行。

第八條 項目申請單位應當符合以下基本條件：

（一）符合所申報項目對申請者法人資格、從事行業等方面的要求；

（二）在與項目相關的領域具有一定技術優勢和工作基礎；

（三）具有完成項目所必備的人才隊伍、經濟能力和相關研究條件；

（四）具有健全的內部管理制度和完成項目所需的組織管理能力；

（五）具有完成項目的良好信譽度。

第九條 項目按申請單位的屬地關系或行政隸屬關系向其科技主管部門逐級申報和推薦。科技主管部門包括各地（市）科技局、區直有關單位科技管理部門、高等學校科研管理部門等。中央駐藏單位可直接向自治區科技廳申報。

項目申報由自治區科技廳受理或委托有關中介機構受理。

第十條 項目申請者根據自治區科技廳發布的項目指南和申報須知，填寫申請材料。申請材料包括：

1、項目申報書

2、項目可行性研究報告（僅限重點、重大項目）

申請項目應符合我區科技、經濟和社會發展的需要；符合國家和我區產業發展政策；符合我區科技發展規劃、計劃的總體部署和安排；符合有關計劃項目指南的要求。

第十一條 申報項目按下列程序組織遴選：

（一）自治區科技廳業務管理部門負責項目初審，篩選提出初審推薦項目建議，通過采取咨詢、評審等方式，提出擬立項目建議后，送廳計劃綜合管理部門；

（二）自治區科技廳計劃綜合管理部門負責組織項目匯審，統籌提出項目立項綜合議案；廳財務管理部門對初步確定的項目進行經費預算的評審，并提出初步的經費支持力度。

（三）廳長辦公會議審定（審議）立項綜合議案和經費支持力度。

第十二條 具有下列情況之一的項目申請，不予受理：

1、經查新機構查新，國內已有類似科研成果的；

2、已通過國家、自治區立項支持過此類項目的；

3、已經實踐證明，現有條件不可能實現或無法實現的；

4、違背科學規律或無科學意義、價值的；

5、申報單位有兩項以上未按時結題項目的；

6、不符合申報格式或申報指南要求的；

7、國家法律法規及有關政策禁止或限制的。

第十三條 下達正式計劃的項目，項目承擔單位必須在正式計劃下達之日起一個月內與自治區科技廳簽訂項目任務書，未在規定時間內簽訂任務書的項目，將取消立項計劃。

按“項目一課題”進行管理的重點、重大項目，實行項目首席科學家負責制的項目，自治區科技廳和項目首席科學家簽訂項目任務書，由自治區科技廳和項目首席科學家共同確定課題及課題承擔單位后，項目首席科學家和課題承擔單位簽訂課題任務書；未實行首席科學家負責制的重點、重大項目。由自治區科技廳和項目組織單位簽訂項目任務書，由自治區科技廳和項目組織單位共同確定課題及課題承擔單位后，項目組織單位和課題承擔單位簽訂課題任務書。課題任務書須報自治區科技廳核準、備案。

一般項目，由自治區科技廳直接與項目承擔單位簽訂項目任務書。

第十四條 列入科技計劃的項目在自治區科技廳網站上予以公布。

第十五條 實行備選項目制度。在遴選項目的過程中：除正式立項項目外，儲備一批備選項目進入自治區科技計劃項目儲備庫，通過多種渠道進行支持。

第三章 項目實施

第十六條 自治區科技科技項目的實施管理由自洽區科技廳、項目首席科學家、項目組織部門。和項目承擔單位分別進行管理。項目實施管理中各方的基本職責是：

（一）自治區科技廳

1．確定項目組織實施的管理機構和管理模式；

2．監督檢查項目執行情況，審查執行報告、經費預決算報告；

3．組織協調并處理項目執行中需要協調、解決的問題，對項目進行中期檢查和評估；

4．組織項目結題、驗收工作；

5．不定期地公布科技計劃項目的執行情況。

（二）項目首席科學家

1．統籌協調課題的組織和實施工作；

2．定期檢查、交流項目課題執行情況，主持解決項目課題實施中的問題；

3．督促課題負責人按時完成項目課題目標和任務，確保課題按期結題；

4．監督課題經費的使用情況。

（三）項目組織部門

1．落實項目匹配經費；

2．定期檢查、報告項目執行情況，協調項目首席科學家或項目承擔單位解決項目實施中的問題；

3．做好項目的統計分析工作；

4．督促項目承擔單位及時做好結題工作。

（四）項目（課題）承擔單位

1．落實項目匹配經費和保障條件；

2．協助自治區科技廳或項目首席科學家對項目送行檢查或評估，解決項目實施中的問題和困難；

3．督促項目負責人按時完成項目目標和任務，確徠本單位項目按期結題；

4．負責項目經費、科研成果、知識產權、國有資產等管理

第十七條 在研項目實行報告制度。項目首席科學家或項目負責人在每年11月底前向自治區科技廳提交本項目執行的情況報告。在項目執行過程中，如遇目標調整、內容更改、項目負責人變更、關鍵技術方案變更及不可抗拒的因素雅等對項目

執行產生重大影響的情況，必須及時報告。

第十八條 項目執行期間有下列情況之一者，應予以終止：

（一）由于不可抗力或其他客觀原因，項目無法繼續執行的；

（二）組織管理不力或其他原因使項目無法正常執行或預期目標不能實現的；

（三）項目承擔單位不按項目任務書執行、挪用科技經費、拒不接受監督檢查的；

（四）依據項目中期檢查評估結果，按規定應予終止的。

項目終止后，項目承擔單位或首席科學家應當就已開展工作、經費支出等情況向自治區科技廳提交書面總結報結余的或被挪用的自治區級財政資助經費應及時退回自治區科技廳。

第十九條 項目實施年限最多不超過3年。分期撥款項目，應進行中期檢查和評估。項目檢查、評估意見作為撥付后續項目經費的重要依據。對執行情況不好的項目，將暫緩撥款，并要求項目承擔單位限期整改；整改后仍未達到要求的，應作撤銷項目處理。

第二十條 項目經費管理按照《自治區應用技術研究與開發資金管理辦法》執行。

第四章 項目結題及問效

第二十一條 項目驗收以任務書規定的內容和確定的考核目標為基本依據，驗收的主要內容有：

（一）項目任務書規定的研究開發內容和技術經經指標的完成情況；

（二）項目知識產權（包括技術標準）的獲得、保護和管理情況；

（三）項目經費使用的合理性、規范性；

（四）項目驗收材料的完備性、規范性．

（五）項目組人員履職情況和人才培養情況；

（六）項目執行的總體質量和效益。

第二十二條 項目驗收在任務書規定的完成時間之后的兩個月內完成，并按下列程序進行：

1．項目承擔單位在任務書規定能完成時間之前，向科技廳業務處提出驗收申請，并提交相關驗收資料，包括項目驗收申請表、項目執行情況自評估報告和項目經費決算報告，項目經費超過30萬元以上的項目還必須出具審計報告。

2．科技廳業務處對驗收資料進行審核，計財處審核項目的經費使用情況后，報分管廳領導批復驗收申請，并確定驗收組人員、驗收時間及方式，其中重大、重點項目須報廳主要領導審批。

3．科技廳業務處組織驗收組對項目進行驗收，由驗收組給出驗收結論和意見。

第二十三條 項目驗收組應由熟悉了解專業技術、經濟和管理等方面的專家組成，專家從科技咨詢專家庫中隨機抽取、并實行回避制。項目驗收組一般不少于5—7人的單數專家，組成項目驗收專家組進行項目的驗收工作，驗收專家組中至少應有2名財務專家參加。

第二十四條 驗收組對照項目任務書的考核目標。對項目提出“通過驗收”或“需要復議”或“不通過驗收”的建議，報自治區科技廳審定。

項目目標和任務已按任務書規定完成90％以上，經費使用合理，為“通過驗收”。

由于提供的驗收資料不詳難以判斷目標和任務完成程度等導致驗收意見爭議較大的，為“需要復議”。

具有下列情況之一者，不能通過驗收：

1．目標、任務完成程度不到90％；

2．預定成果未實現或無科學價值；

3．提供驗收的文件、資料、數據不真實；

4．擅自改變任務書約定的目標和內容。

第二十五條 需復議的項目，項目負責人應在30日內提出復議申請，由自治區科技廳組織復議；未通過驗收的：項目負責人應在限期內進行整改、完善，整改、完善后再次驗收。

項目再次驗收仍未通過的或以總結形式結題的（創新基金、星火、平臺建設項目除外），其項目負責人原則上三年內不得申請自治區科技計劃項目。

第二十六條 建立健全項目科技檔案管理制度，自治區科技廳業務管理部門應將已驗收（或終止）項目的相關文檔整理歸檔，并及時按規定移交檔案管理部門。項目文檔包括：

（一）項目任務書；

（二）項目驗收申請書和項目驗收證書；

（三）其他驗收材料。

第二十七條 建立項目信用管理制度，對科技計劃項目組織過程中的有關機構、項目首席科學家、主要：承擔單位和責任人以及咨詢、評審專家等進行信用記錄和信用評價，并將其信息作為相關工作的決策依據。

第二十八條 項目的成果和知識產權的歸屬按任務書約定執行。成果的保密、登記、獎勵按有關規定、辦法執行。自治區科技廳撥款購置的大型儀器設備納入自治區科研設備大型精密儀器共享網。項目各方責任人應做好項目資料的歸檔工作。

第二十九條 加強自治區科技計劃項目的宣傳。實施自治區科技計劃項目的承擔單位，必須在項目實施地以顯著的方式標明項目的名稱、負責人、實施內容、經費投入、完成期限等內容，形成的論文、專著、產品和技術宣傳推廣必須標注“自治區科技計劃資助項目”字樣及項目編號，做標明和標注的在項目評估或驗收時不予認可。

第三十條 探索建立對項目成果的后評價機制項露驗收

一年后，由自治區科技廳聘請有關專家對其成果應用狀況和效益進行綜合評價，并將評價結果列入該項目信用檔案。

第三十一條 項目管理應當引入專家咨詢機制，充分發揮專家咨詢參謀作用，提高項目管理工作的科學性、公正社會參與程度。

第三十二條 自治區科技計劃項目在項目的咨詢論證、立項審查、招標投標、評估、中期檢查、項目驗收等環節應組織專家進行咨詢活動。專家咨詢意見應作為科技管理與決策的參考依據。

第三十三條 自治區科技廳根據科技計劃特點確定咨詢專家條件、構成，咨詢專家應具備的基本條件是：

（一）具有良好的科學道德和職業道德，能夠客觀、公正、實事求是地提出咨詢意見；

（二）熟悉咨詢項目所在領域或行業的科技經濟發展狀況，了解科技活動的特點與規律，在本領域或行業內具有輕高的權威性。

咨詢專家的群體組成應具有代表性和互補性。人數、年齡和知識構成應具有相對合理性。專家群體應熟悉相關領域或行業的發展狀況，掌握技術經濟、市場、產業政策等方面情況，并具有一定綜合分析判斷能力。

第三十四條 專家在咨詢活動過程中享有以下權利：

1．了解咨詢活動目的、咨詢意見使用范圍；

2．對不適宜的咨詢內容向自治區科技廳申明或要求退出；

3．認為咨詢所依據的信息不充分要求補充相關資料；

4．獨立發表咨詢意見，任何單位和個人不得干預。

第三十五條 咨詢專家在為項目進行咨詢的過程中，必須遵守以下規范。

（一）應堅持實事求是的原則，獨立、客觀、公正地提供個人負責任的意見，不受任何影響公正性因素的干擾，應按照管理者的要求按時按質地完成咨詢任務；

（二）應維護咨詢對象的知識產權和技術秘密，應妥善保存咨詢材料并在咨詢活動結束后按要求將其全部退還管理者，不得復制與咨詢有關的材料，不得向管理者以外的單位或個人擴散咨詢有關情況；

（三）當咨詢事項與專家有利益關系時，必須主動向管理者申明并回避；

（四）在咨詢期間，未經組織者允許，咨詢專家個人不得就咨詢事項與咨詢對象及相關人員進行接觸。更不得以各種方式收取咨詢對象的報酬和費用。

第三十六條 在咨詢活動中若咨詢專家存在違規行為，自治區科技廳可視情節輕重，采取記錄其信譽度、專家意見無效直至公開取消專家咨詢資格等方式處理；觸犯法律的，由司法部門依法追究法律責任。

第六章 違規罰則

第三十七條 自治區科技廳項目管理及其它相關工作人員有下列行為之一的，視情節輕重，自治區科技廳紀檢部門對主要負責人或直接責任人給予紀律處分：構成犯罪的，依法移送司法機關追究相應的法律責任。

1．對項目的重大情況隱匿不報，玩忽職守，嚴重的失職的；

2．與項目申請者、承擔者或評估人員、評審專家串通，編造虛假報告、意見的；

3．組織管理不力或私自干預項目的正常進行造成不良后果的；

4．索取或收受賄賂的；

5．其他玩忽職守、循私舞弊的行為。

第三十八條 項目負責人有下列情況之一的，自治區科技廳視情節輕重，采取責令改正，記錄不良信用，給予警告、通報批評、取消立項資格、終止項目、追回已撥經費、直至一定時限內取消申請、承擔項目的資格等措施。構成違紀的，建議有關部門給予紀律處分；構成犯罪的，依法移送或請求司法機構：追究相應的法律責任。

1．弄虛作假，騙取項目立項或驗收的；

2．不履行項目任務書或不遵守有關管理辦法，造成項目無法正常進行的；

3．違規挪用，侵吞項目經費的；

4．向項目管理人員、評估人員、評審專家饋贈或者許諾饋贈錢物或給予其他好處的；

5．其他妨礙項目正常進行的行為。

第三十九條 項目承擔單位有下列情況之一的，自治區科技廳視情節輕重，采取記錄不良信用、警告、通報批評、取消申報項目資格等措施。構成違紀的，建議其上級有關部門對單位負責人給予紀律處分；構成犯罪的移送或請求司法機關追究的法律責任。

1．弄虛作假，騙取項目立項或驗收的；

2．不按約定提供項目匹配資金和保障條件，造成項目無法正常突施的；

3．項目監督管理不力，不履行有關科研成果、知識產權、國有資產等管理職責并造成嚴重后果和損失的；

4．違規挪用，侵吞項目經費的。

第七章 附則

第四十條 本辦法自發布之日起實施，2004年制定的（自治區科技三項費項目管理暫行辦法》同時廢止。

第四十一條 本辦法由自治區科學技術廳負責解釋。

第五篇：資金收支管理暫行辦法

資金收支管理暫行辦法

第一章

資金管理原則

第一條

資金收支實行預算管理和計劃控制原則。按制定資金預算、分月制定資金收支計劃，日常經營活動中，按計劃均衡控制資金收支，資金支出不得超過財務支出總計劃額度。

第二條

資金收支堅持統一平衡和分級授權審批原則。公司所有的資金收支計劃，必須由公司經理主持召開的資金計劃平衡會討論決定，執行過程中，堅持層層稽核和簽批，做到相互監督和制約。

第三條

嚴格堅持收支兩條線原則。各類資金收入必須及時解繳財務入賬，任何單位（或個人）不得私設小金庫，不得以收抵支或坐支現金，負責收款和付款的單位必須按月編制資金收支計劃，納入公司資金管理流程。

第四條

堅持資金收支平衡原則。以當期資金收入安排資金支出，財務部根據公司資金現狀，做好資金的平衡和籌劃工作，確保資金鏈的銜接。

第五條

實行資金分級歸口管理原則，各歸口單位對本部門負責的收、支款項及占用資金的成本、效益、效率等負責。

1、業務部對應收賬款收取的及時性負責，對因回款滯后，影響公司資金周轉承擔責任。

2、承辦付款單位（付款提報經辦單位），對所支付款項的后續管理負責，對審核不嚴付丟款項，或超過應支付額度支付的款項，必須及時追回，對無法追回的款項，給公司造成損失的，相關單位主管和責任人承擔連帶賠償責任。

5、財務部對資金支出的合理性審核把關不嚴、控制資金成本不力承擔責任。第二章

資金收入和支付范圍 第六條

資金收支范圍

1．公司的資金收入包括：主營業務收入（代理記賬、報稅、代辦營業執照）、其他業務收入等。

2．公司的資金支出包括：支付的業務款、支付的工資、保險費及各項管理費用、財務費用等支出。

第七條

貨幣資金支付范圍。貨幣資金包括現金、銀行存款和銀行承兌匯票，貨幣資金支付必須遵守《現金管理暫行條例》和《支付結算辦法》的相關規定。

1、現金使用范圍：職工工資、津貼；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；銀行結算起點以下的零星開支（1000元以下）等；

2．銀行存款和銀行承兌匯票支付范圍：業務費用、各類物資、設備采購貨款、勞務款、財務費用支出及其他支出等。其中銀行利息、工資、各項保險、業務活動費、其他零星支出等必須由銀行存款支付。

第三章

資金預算和計劃

第八條

資金預算由各人員根據公司總經營計劃，結合本單位實際進行分解后提報，財務部匯總各部門預算，進行綜合平衡后編制公司資金收支總預算，報經理辦公會討論通過后執行。月度資金計劃，依據資金預算進行合理分解后，確定月度控制目標，結合當月經營實際情況、現有可用資金額度，并考慮當月還款和融資計劃等因素編制。

第九條

財務部每月8日前編制月度資金收支計劃，各部門每月5日前以明細表的形式提報當月資金收支計劃，部門計劃由本部門指定的經辦人編制，單位主管和公司分管領導審核并簽署意見后，轉送財務部審核匯總。

1、業務部門根據收款合同約定收款期編制收款計劃；

2、相關部門經辦的各項勞務費支付款，根據合同約定和勞務實際完成情況編制付款計劃；

3、相關單位（或部門）經管的各類物資、設備采購，根據月度經營計劃編制采購計劃，根據合同約定的付款期編制付款計劃。

4、財務部根據各業務單位報送的資金計劃，審核、匯總，結合公司資金現狀、利息支付、收款等因素，編制全公司財務資金收支計劃。

第十條

財務部對月度資金計劃審核和匯總后，報公司財務負責人和公司經理審核，資金收支計劃由公司經理主持召開的經理辦公會討論確定后，根據公司經理簽批意見，作為當月資金控制目標，納入月度經濟責任制考核。

第四章

資金支付控制

第十一條

資金支付實行分級審批制度，未經授權審批或審批程序不完整，財務部不得支付任何資金。各用款單位根據本部門月度資金支出計劃總額編制詳細的資金支出進度控制表，編制并提報《申請付款報告》。付款單位提報的《申請付款報告》，應詳細列示付款項目和內容。《申請付款報告》由各部門指定的經辦人員編制并提報、部門主管、公司分管領導審核并簽署意見。第十二條

付款審核程序：

1、各業務部門主管和公司分管領導對《申請付款報告》審核簽批后，由業務部門經辦人員轉交財務部，財務部根據會計人員分工安排審核，會計業務審核的內容主要有：付款條件是否具備，如合同付款期、掛賬期限、賬面金額、預付款的合同規定額度等。會計人員對付款條件審核并簽署意見后，報財務部門主管審核，財務部門主管對會計業務審計進行復核，并對申請付款的手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，款項支付是否合理等，復核并簽署意見后，報公司財務負責人審核并簽署意見，最后報公司經理審核并簽署是否付款的最終意見。

2、審批流程完成后，根據公司經理的批復，財務部執行付款。財務部安排向客戶支付款項時，業務部門經辦人，必須向收款的客戶索取加蓋收款單位財務專用章的收款證明，財務取得收款證明后支付款項。

3、由于不可預見因素造成的臨時急需支付的計劃外資金，用款單位提報《申請付款報告》，分別由單位主管、公司分管領導審核并簽署意見、報公司經理審核并簽署意見后，轉公司財務負責人簽字安排付款，財務部核實后，根據當期資金狀況控制支付。

4、每月必支的各類款項，如上交稅金、保險費、銀行利息等，財務部納入月度資金支付計劃控制支付。

5、工資及各項保險，由綜合部根據考核結果計算編制工資匯總表，部門主管審核并簽字蓋章，報公司經理審批簽字后，轉交公司財務負責人簽字安排付款，財務部核實后，根據資金狀況控制支付。

6、各類報銷結算付款，如差旅費、探親費、業務活動費、辦公費、其他臨時零星購物等，需要由財務會計人員對原始憑證審核后報銷并付款的事項，報銷人應按財務制度相關規定填制并粘貼原始憑證報銷單，按公司《報銷結算管理暫行規定》的審批程序執行，經公司經理批復后，轉交公司財務負責人簽字安排原始憑證的審核和付款，財務部會計人員，根據公司相關管理制度規定的控制標準和額度審核合格后，予以報銷并付款。

7、公司對外單位或個人支付的零星小額度（5000元以下）退款，如因其他暫收外單位或個人款項等，業務部門提報退款報告，部門負責人簽署意見，公司分管領導簽署意見，財務部核算人員按實際掛賬情況審核后并在報告上簽署意見，報公司財務負責人，公司財務負責人根據公司相關規定，批復是否退款，超過規定額度或特殊事項的退款，必須經公司經理批復是否退款。

8、審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限，只簽姓名不簽署意見的簽批視為無效簽批，對于審批人超越授權范圍批準的資金支付或審批程序不完整，財務核算人員有權拒絕支付。財務核算人員應當按照審批程序完整的《申請付款報告》批準額度辦理資金支付業務，凡超出審批額度及審批程序不完整而支付資金的，對責任人按違紀處理。

9、每月財務部要對資金收支情況進行全面分析，對超計劃額度的收、支款項進行詳細說明，在經理辦公會或在月度經濟活動分析會上進行通報。

10、經理辦公會討論通過并經公司經理簽字批準的月度資金計劃和簽批完整的《申請付款報告》，財務部要作為會計檔案裝訂到每月的會計憑證中備查。第十三條

因公借款審核程序：

公司員工出差、工傷外出就醫、預付的車輛保險費等支出款項，需要先借款后報銷的，應遵守以下規定：

1、各項借款必須提報《借款申請單》，注明借款事由，借款使用天數等。由單位主管審核簽字、公司分管領導審核簽字、公司經理審核簽字批復，轉交公司財務負責人簽字并安排借款，財務部核實后支付。

大額現金借款（5000元以上），必須提前一天通知財務部備現。

2、公司內部借款，必須專款專用，禁止公款私存，挪用公款按違紀違法處理。

前次借款未還清前，不允許第二次借款，借款時間到期必須及時報銷結算，逾期不報銷者，從借款人工資中逐月扣回。

備用金借款，每三個月清理一次，前清后借。

第五章

附

則 第十四條

附則

1、本辦法由公司財務部負責解釋。

2、本辦法自2015年8月1日起開始執行。