第一篇：農資案件查處指南

農資案件查處指南

為了指導基層依法查辦農資市場違法案件，對農資市場監管中常見的四大類10種違法行為進行了系統梳理，希望對基層辦案人員有所幫助。農資經營者的其他違法行為（如不正當競爭、虛假違法廣告、商標侵權、合同違法等），可依據相關法律法規查處。

目 錄

一、主體資格類案件

1、無照從事農資經營

2、改變登記事項或者超經營范圍經營農資

二、農資質量類案件

3、生產經營假、劣種子

4、農機質量違法

5、《產品質量法》禁止的四種農資質量行為

三、農資包裝和標簽類案件

6、種子標簽違法

7、一般農資產品標識違法

四、經營者自律類案件

8、不按規定制作、保存種子經營檔案

9、不按規定建立、保存農機銷售記錄

10、不按規定建立健全索證索票等自律制度

一、主體資格類案件

1、無照從事農資經營

調查取證要點：調取經營場所證據，制作現場檢查筆錄，拍攝經營現場照片，收集經營的帳冊、單據、臺帳及對外的合同、信函、結算發票等，對經營人員進行詢問，對經營活動進行調查核實（即印證），對當事人進行詢問調查。詢問調查主要集中在以下幾個方面：一是對我們收集的證據（帳冊、單據、臺帳）進行固定和串聯，對我們制作的現場檢查筆錄、現場照片進行固定和串聯；二是對經營活動進行調查核實情況；三是就從事農資經營活動的資金投入、收益分配、風險責任的承擔以及從事農資經營活動的形式與名義進行詢問了解。

法律適用：《無照經營查處取締辦法》、《公司登記管理條例》、《個人獨資企業登記管理辦法》、《合伙企業登記管理辦法》、《企業法人登記管理條例》、《城鄉個體工商戶管理暫行條例》（今年11月1日以后為《個體工商戶條例》，下同）等。

關于《無照經營查處取締辦法》第14條第2款規定“對于無照經營行為的處罰，法律、法規另有規定的，從其規定”的理解和適用，《食品安全案件查處指南》中已作界定，此處不再重復。

2、改變登記事項或者超經營范圍經營農資

調查取證要點：當事人已核準的登記事項（包括已核準的經營范圍），實際的登記事項情況（包括實際經營范圍和商品），收集經營的帳冊、單據、臺帳，收集是否進行行政指導警示及逾期不改的證據，對經營人員進行詢問以了解經營情況，對經營活動進行調查核實，制作現場檢查筆錄，拍攝經營現場照片。

法律適用：（1）對擅自經營不需要許可的項目的，根據當事人的組織形式，分別依據《公司登記管理條例》、《合伙企業登記管理辦法》、《個人獨資企業登記管理辦法》、《城鄉個體工商戶管理暫行條例》等規定進行處罰。（2）企業超范圍經營許可審批項目的（如農藥、主要農作物種子），可依據《企業經營范圍登記管理規定》第15條和《無照經營查處取締辦法》定性處罰。

二、農資質量類案件

3、生產經營假、劣種子

定性依據：《種子法》第46條：“禁止生產、經營假、劣種子。/下列種子為假種子：

（一）以非種子冒充種子或者以此種品種種子冒充他種品種種子的；

（二）種子種類、品種、產地與標簽標注的內容不符的。/ 下列種子為劣種子：

（一）質量低于國家規定的種用標準的；

（二）質量低于標簽標注指標的；

（三）因變質不能作種子使用的；

（四）雜草種子的比率超過規定的；

（五）帶有國家規定檢疫對象的有害生物的。”

處罰依據：《種子法》第59條：“違反本法規定，生產、經營假、劣種子的，由縣級以上人民政府農業、林業行政主管部門或者工商行政管理機關責令停止生產、經營，沒收種子和違法所得，吊銷種子生產許可證、種子經營許可證或者營業執照，并處以罰款；有違法所得的，處以違法所得五倍以上十倍以下罰款；沒有違法所得的，處以二千元以上五萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。”

4、農機質量違法

定性依據：《農業機械安全監督管理條例》第17條：“禁止生產、銷售下列農業機械：

（一）不符合農業機械安全技術標準的；

（二）依法實行工業產品生產許可證管理而未取得許可證的；

（三）依法必須進行認證而未經認證的；

（四）利用殘次零配件或者報廢農業機械的發動機、方向機、變速器、車架等部件拼裝的；

（五）國家明令淘汰的。”

處罰依據：《農業機械安全監督管理條例》第46條：“生產、銷售利用殘次零配件或者報廢農業機械的發動機、方向機、變速器、車架等部件拼裝的農業機械的，由縣級以上質量監督部門、工商行政管理部門按照職責權限責令停止生產、銷售，沒收違法所得和違法生產、銷售的農業機械，并處違法產品貨值金額1倍以上3倍以下罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

5、《產品質量法》禁止的四種農資質量違法行為

（1）生產、銷售不符合保障人體健康和人身、財產安全的標準 和要求的工業產品。（第49條）

（2）摻雜、摻假，以假充真、以次充好，以不合格產品冒充合格產品。（第50條）

（3）銷售國家明令淘汰并停止銷售的產品。（第51條）

（4）銷售失效、變質的產品。（第52條）

（5）偽造產地，偽造或者冒用他人的廠名、廠址，偽造或者冒用認證標志等質量標志。（第53條）

特別提示：關于農藥質量違法案件，只有《農藥管理條例》沒有規制的違法行為，工商部門才能依據《產品質量法》予以查處。假農藥、劣質農藥案件工商部門均無權查處。

三、農資包裝和標簽類案件

6、種子標簽違法

定性依據：《種子法》第35條：“銷售的種子應當附有標簽。標簽應當標注種子類別、品種名稱、產地、質量指標、檢疫證明編號、種子生產及經營許可證編號或者進口審批文號等事項。標簽標注的內容應當與銷售的種子相符。銷售進口種子的，應當附有中文標簽。銷售轉基因植物品種種子的，必須用明顯的文字標注，并應當提示使用時的安全控制措施。”

處罰依據：《種子法》第62條：“違反本法規定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府農業、林業行政主管部門或者工商行政管理機關責令改正，處以一千元以上一萬元以下罰款：

（一）經營的種子應當包裝而沒有包裝的；

（二）經營的種子沒有標簽或者標簽內容不符合本法規定的；

（三）偽造、涂改標簽或者試驗、檢驗數據的。”

7、一般農資產品標識違法

定性依據：《產品質量法》第27條：“產品或者其包裝上的標識必須真實，并符合下列要求：

（一）有產品質量檢驗合格證明；

（二）有中文標明的產品名稱、生產廠廠名和廠址；

（三）根據產品的特點 和使用要求，需要標明產品規格、等級、所含主要成份的名稱和含量的，用中文相應予以標明；需要事先讓消費者知曉的，應當在外包裝上標明，或者預先向消費者提供有關資料；

（四）限期使用的產品，應當在顯著位置清晰地標明生產日期和安全使用期或者失效日期；

（五）使用不當，容易造成產品本身損壞或者可能危及人身、財產安全的產品，應當有警示標志或者中文警示說明。裸裝的食品和其他根據產品的特點難以附加標識的裸裝產品，可以不附加產品標識。”第28條：“易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蝕性、有放射性等危險物品以及儲運中不能倒置和其他有特殊要求的產品，其包裝質量必須符合相應要求，依照國家有關規定作出警示標志或者中文警示說明，標明儲運注意事項。”

處罰依據：《產品質量法》第54條：“產品標識不符合本法第27條規定的，責令改正；有包裝的產品標識不符合本法第27條第（4）項、第（5）項規定，情節嚴重的，責令停止生產、銷售，并處違法生產、銷售產品貨值金額百分之三十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得。”

四、經營者自律類案件

8、不按規定制作、保存種子經營檔案

定性依據：《種子法》第36條：“種子經營者應當建立種子經營檔案，載明種子來源、加工、貯藏、運輸和質量檢測各環節的簡要說明及責任人、銷售去向等內容。/一年生農作物種子的經營檔案應當保存至種子銷售后二年，多年生農作物和林木種子經營檔案的保存期限由國務院農業、林業行政主管部門規定。”

處罰依據：《種子法》第62條第（4）項：“違反本法規定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府農業、林業行政主管部門或者工商行政管理機關責令改正，處以一千元以上一萬元以下罰款：

（四）未按規定制作、保存種子生產、經營檔案的”。

9、不按規定建立、保存農機銷售記錄

定性依據：《農業機械安全監督管理條例》第14條：“農業機械銷售者對購進的農業機械應當查驗產品合格證明。對依法實行工業產品生產許可證管理、依法必須進行認證的農業機械，還應當驗明相應的證明文件或者標志。農業機械銷售者應當建立銷售記錄制度，如實記錄農業機械的名稱、規格、生產批號、供貨者名稱及聯系方式、銷售流向等內容。銷售記錄保存期限不得少于3年。”

處罰依據：《農業機械安全監督管理條例》第47條：“農業機械銷售者未依照本條例的規定建立、保存銷售記錄的，由縣級以上工商行政管理部門責令改正，給予警告；拒不改正的，處1000元以上1萬元以下罰款，并責令停業整頓；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

10、不按規定建立健全索證索票等自律制度

定性依據：《農業生產資料市場監督管理辦法》第9條：“

（一）農資經營者應當建立健全進貨索證索票制度，在進貨時應當查驗供貨商的經營資格，驗明產品合格證明和產品標識，并按照同種農資進貨批次向供貨商索要具備法定資質的質量檢驗機構出具的檢驗報告原件或者由供貨商簽字、蓋章的檢驗報告復印件，以及產品銷售發票或者其他銷售憑證等相關票證；

（二）農資經營者應當建立進貨臺賬，如實記錄產品名稱、規格、數量、供貨商及其聯系方式、進貨時間等內容。從事批發業務的，應當建立產品銷售臺賬，如實記錄批發的產品品種、規格、數量、流向等內容。進貨臺賬和銷售臺賬，保存期限不得少于2年；

（三）農資經營者應當向消費者提供銷售憑證，按照國家法律法規規定或者與消費者的約定，承擔修理、更換、退貨等三包責任和賠償損失等農資的產品質量責任。”

處罰依據：《農業生產資料市場監督管理辦法》第15條：“農資經營者違反本辦法第9條規定的，由工商行政管理部門責令改正，處1000元以上1萬元以下的罰款。”

第二篇：企業年檢案件查處指南

企業年檢案件查處指南

一、不按規定接受檢驗的行為

1、定性依據（1）《公司登記管理條例》第59條：“每年3月1日至6月30日，公司登記機關對公司進行檢驗。”第60條：“公司應當按照公司登記機關的要求，在規定的時間內接受檢驗，并提交檢驗報告書、資產負債表和損益表、《企業法人營業執照》副本。設立分公司的公司在其提交的檢驗材料中，應當明確反映分公司的有關情況，并提交《營業執照》的復印件。”第61條：“公司登記機關應當根據公司提交的檢驗材料，對與公司登記事項有關的情況進行審查。”

（2）《企業法人登記管理條例》第24條：“企業法人登記管理實行檢驗制度。企業法人應當按照登記主管機關規定的時間提交年檢報告書、資金平衡表或者資產負債表。登記主管機關應當對企業法人登記的主要事項進行審查。”

《企業法人登記管理條例施行細則》第55條：“檢驗制度是登記主管機關對企業法人進行監督管理的重要手段。企業法人應當按照國家工商行政管理局和省、自治區、直轄市工商行政管理局規定的時間和辦法辦理年檢手續。”

（3）《合伙企業登記管理辦法》第31條：“合伙企業應當按照企業登記機關的要求，在規定的時間內提交檢驗報告書等文件，接受檢驗。”

（4）《個人獨資企業登記管理辦法》第29條：“個人獨資企業應當按照登記機關的要求，在規定的時間內接受檢驗。”

（5）《企業檢驗辦法》第4條：“每年3月1日至6月30日，企業應當向企業登記機關提交年檢材料。有正當理由的可以在６月30日前向企業登記機關提交延期參加年檢的申請，經企業登記機關批準可以延期30日。企業應當對其提交的年檢材料的真實性負責。當年設立登記的企業，自下一年起參加年檢。”

2、構成要件

（1）行為人是處于正常經營狀態的企業；

（2）客觀表現未按照規定時限接受登記機關檢驗，且未按規定報登記機關批準。

3、處罰依據

（1）對公司不按照規定接受年檢的處罰

《公司登記管理條例》第七十六條“公司不按照規定接受檢驗的，由公司登記機關處以1萬元以上10萬元以下的罰款，并限期接受檢驗；逾期仍不接受檢驗的，吊銷營業執照。檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的，由公司登記機關處以1萬元以上5萬元以下的罰款，并限期改正；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（2）對非公司企業法人及其分支機構、來華從事經營活動的外國（地區）企業，以及其他經營單位不按照規定申報年檢的處罰

《企業法人登記管理條例》第三十條第一款第（三）項“不按照規定辦理注銷登記或者不按照規定報送年檢報告書，辦理年檢的”。

《企業法人登記管理條例施行細則》第六十三條第一款第（十）項：“不按規定報送年檢報告書、辦理檢驗的，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款，并限期辦理檢驗；拒不辦理的，吊銷營業執照。”

（3）對合伙企業及其分支機構不按照規定申報年檢的處罰 《合伙企業登記管理辦法》第四十二條：“合伙企業未依照本辦法規定接受檢驗的，由企業登記機關責令限期接受檢驗，可以處3000元以下的罰款；逾期仍不接受檢驗的，吊銷營業執照。”

1（4）對個人獨資企業及其分支機構不按照規定申報年檢的處罰 《個人獨資企業登記管理辦法》第四十條：“個人獨資企業不依照本辦法的規定接受檢驗的，由登記機關責令限期接受檢驗，處以3000元以下的罰款。”

（5）《企業檢驗辦法》第十九條：“企業不按照規定接受檢驗的，由企業登記機關責令其限期接受檢驗。屬于公司的，并處以1萬元以上10萬元以下的罰款。屬于分公司、非公司企業法人及其分支機構、來華從事經營活動的外國（地區）企業，以及其他經營單位的，并處以3萬元以下的罰款。屬于合伙企業、個人獨資企業及其分支機構的，并處以3000元以下的罰款。”

4、關于延期的問題

（1）有的登記機關（如今年宜昌市局）通過公告延長了年檢期限，則應按延長的時間計算年檢期限。

（2）企業必須是在截止日期前，向登記機關提交加蓋了企業公章的延期申請。

（3）有無“正當理由”由登記機關來衡量和掌握。對經申請同意延期的，登記機關應在申請上簽署批準延期的意見，交由企業保管，作為到期申報年檢時的依據。對企業提出的申請延期原因與企業正常申報年檢無關的不合理理由不應批準。

（4）延期的時間只有30天。對到期仍不能接受年檢的，我們除了要求企業提交延期的相關證明材料外，登記機關應視其具體情況出具限期責令改正通知書，逾期仍未辦理的，應依法予以處理。

5、例外

（1）在年檢期內已經到登記機關申報年檢，但是由于其材料不符合法定要求，而被登記機關責成補充材料，超出年檢期的，不宜適用此罰則。

（2）已經歇業、停業、倒閉而未能參加年檢的當事人，不在此列，應當按照未辦理注銷登記的違法行為查處。

6、注意點

（1）本類案件不以責令改正為前置，均屬于責令改正、并處罰款。（2）主要證據的收集：

一般需要如下四個主要證據：一是營業執照復印件；二是工商機關催檢、告知的證據；三是當事人的主體資格復印件；四是其它應收集有關證據。

二、年檢中隱瞞真實情況、弄虛作假的行為

1、主要表現及發現途徑（1）虛構資產負債表和損益表。企業未按規定建立財務賬目，為應付年檢虛構會計報表。發現此類線索途徑：一是通過兩年報表年末數與年初數對比；二是對報表中的“銀行存款”、“固定資產”等重點數據進行查驗。

（2）虛造前置許可證件。主要是前置許可證件到期未能及時更換，用做假的方法企圖先蒙混過關。發現方法是核對原件。

（3）虛報、偽造經營情況。包括實際有經營行為而為圖省事謊報未開展經營活動、實際經營活動與申報的經營活動不致等。發現方法是核對財務報表中的重點數據發現問題，再責令當事人提供財務賬目、銀行對帳單等。

（4）提交虛假的審計報告。主要表現是當事人為了通過年檢，向注冊會計師提供虛假情況取得虛假的審計報告，或與注冊會計師事務所合謀取得虛假審計報告。

（5）其它行為。主要是指年檢報告書中的法定代表人簽名、企業印章、財務人員及復核人虛構。年檢人員通過對年檢材料中股東簽名、法定代表人簽名與相關材料予以對比，或通過股東投訴等發現問題。

2、構成要件

一是隱瞞的情況和作假的事實要與登記事項或企業年檢有關；二是其行為的目的是以隱瞞、作假為手段，通過工商部門的年檢。

3、處罰依據

（1）對公司在檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的處罰 《公司登記管理條例》第76條：“檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的，由公司登記機關處以1萬元以上5萬元以下的罰款，并限期改正；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（2）對非公司企業法人及其分支機構、來華從事經營活動的外國（地區）企業，以及其他經營單位在檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的處罰

《企業法人登記管理條例施行細則》第63條第1款第（11）項：“拒絕監督檢查或者在接受監督檢查過程中弄虛作假的，除責令其接受監督檢查和提供真實情況外，予以警告，處以1萬元以下的罰款。”第67條：“對提供虛假文件、證件的單位和個人，除責令其賠償因出具虛假文件、證件給他人造成的損失外，處以1萬元以下的罰款。”

（3）對合伙企業在檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的處罰 《合伙企業登記管理辦法》第43條：“合伙企業在檢驗中，隱瞞真實情況，弄虛作假的，由企業登記機關責令改正，可以處3000元以下的罰款。”

（4）對個人獨資企業及其分支機構在檢驗中隱瞞真實情況、弄虛作假的處罰 《個人獨資企業登記管理辦法》第40條：“個人獨資企業在檢驗中，隱瞞真實情況，弄虛作假的，由登記機關責令改正，處以3000元以下的罰款。”

（5）《企業檢驗辦法》第20條：“企業在年檢中隱瞞真實情況、弄虛作假的，企業登記機關應當責令限期改正。屬于公司的，并處以1萬元以上5萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。屬于分公司、非公司企業法人及其分支機構、來華從事經營活動的外國（地區）企業，以及其他經營單位的，并處以3萬元以下的罰款。屬于合伙企業、個人獨資企業及其分支機構的，并處以3000元以下的罰款。”

4、注意點

本類案件不以責令改正為前置，均屬于責令改正、并處罰款，情節嚴重的，吊銷營業執照。

三、年檢中發現的違反企業登記管理規定的行為 《企業檢驗辦法》第21條：“企業登記機關通過年檢，發現企業有違反企業登記管理規定行為的，除責令改正外還可以依照有關企業登記管理規定予以處罰。”

1、年檢中常見違反企業登記管理規定的行為

（1）未按照規定使用企業名稱，改變名稱未按照規定辦理變更登記；（2）改變住所、經營（營業）場所未按照規定辦理變更登記；

（3）變更法定代表人、執行合伙事務的合伙人、負責人未按照規定辦理變更登記，或者個人獨資企業投資人的姓名和居所改變未按照規定辦理變更登記；

（4）公司注冊資本及實收資本發生變動，公司未及時辦理變更登記；或者公司的股東或者發起人虛假出資被公司登記機關處罰，公司的股東或者發起人拒不改正，公司登記機關責令公司限期辦理注冊資本、出資期限變更登記，逾期不辦理的；

（5）企業改變經濟性質未按照規定辦理變更登記；

（6）經營范圍中屬于企業登記前置行政許可的經營項目的許可證件、批準文件被撤銷、吊銷或者有效期屆滿，未按照規定辦理變更登記或注銷登記；或者經營活動超出登記的經營范圍，未按照規定辦理變更登記；

（7）公司股東、發起人轉讓股權未按照規定辦理變更登記；合伙人的姓名及住所改變未 3 按照規定辦理變更登記；合伙人的出資額及出資方式改變未按照規定辦理變更登記；個人獨資企業投資人的出資額及出資方式改變未按照規定辦理變更登記；

（8）公司修改章程、變更董事、監事、經理，未按照規定辦理備案手續；

（9）公司設立分公司未按照規定辦理備案手續，非公司企業法人和合伙企業設立、撤銷分支機構未按照規定辦理變更登記。

2、處罰依據

（1）對公司違反登記管理規定的處罰 《公司登記管理條例》第73條：“公司登記事項發生變更時，未依照本條例規定辦理有關變更登記的，由公司登記機關責令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。其中，變更經營范圍涉及法律、行政法規或者國務院決定規定須經批準的項目而未取得批準，擅自從事相關經營活動，情節嚴重的，吊銷營業執照。公司未依照本條例規定辦理有關備案的，由公司登記機關責令限期辦理；逾期未辦理的，處以3萬元以下的罰款。”

（2）對非公司企業法人違反登記管理規定的處罰 《企業法人登記管理條例施行細則》第63條第1款第（3）項：“擅自改變主要登記事項，不按規定辦理變更登記的，予以警告，沒收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款，并限期辦理變更登記；逾期不辦理的，責令停止整頓或者扣繳營業執照；情節嚴重的，吊銷營業執照。超出經營期限從事經營活動的，視為無照經營，按照本條第一項規定處理。”第（4）項：“超出核準登記的經營范圍或者經營方式從事經營活動的，視其情節輕重，予以警告，沒收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款。同時違反國家其他有關規定，從事非法經營的，責令停業整頓，沒收非法所得，處以非法所得額3倍以下的罰款，但最高不超過3萬元，沒有非法所得的，處以1萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（3）對合伙企業違反登記管理規定的處罰 《合伙企業法》第95條第2款：“合伙企業登記事項發生變更時，未依照本法規定辦理變更登記的，由企業登記機關責令限期登記；逾期不登記的，處以二千元以上二萬元以下的罰款。”

《合伙企業登記管理辦法》第38條：“合伙企業登記事項發生變更，未依照本辦法規定辦理變更登記的，由企業登記機關責令限期登記；逾期不登記的，處2000元以上2萬元以下的罰款。”

（4）對個人獨資企業違反登記管理規定的處罰 《個人獨資企業法》第37條：“個人獨資企業使用的名稱與其在登記機關登記的名稱不相符合的，責令限期改正，處以2000元以下的罰款。”第38條：“個人獨資企業登記事項發生變更，未依照本辦法規定辦理變更登記的，由登記機關責令限期改正；逾期不辦理的，處以2000元以下的罰款。”第39條：“個人獨資企業不按規定時間將分支機構登記情況報該分支機構隸屬的個人獨資企業的登記機關備案的，由登記機關責令限期改正；逾期不備案的，處以2000元以下的罰款。”

3、注意點

（1）對公司上述違反登記管理規定的處罰，以責令限期辦理登記或備案為前置，對拒不登記、備案的，才能進行處罰。

（2）對非公司企業法人上述違反登記管理規定的處罰，不以責令限期辦理為前置。《企業法人登記管理辦法施行細則》第六十三條第一款規定“登記主管機關作出如下處罰，可以單處，也可以并處”。

（3）對合伙企業上述違反登記管理規定的處罰，以責令限期登記、備案為前置，逾期不 4 登記、備案的，才能予以處罰。

（4）對個人獨資企業上述違反登記管理規定的處罰，以責令限期改正為前置，逾期不改正的，才能予以處罰。

四、其它在年檢中易發現的違法行為

1、承擔資產評估、驗資或者驗證的機構提供虛假材料的行為 《公司法》第208條：“承擔資產評估、驗資或者驗證的機構提供虛假材料的，由公司登記機關沒收違法所得，處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并可以由有關主管部門依法責令該機構停業、吊銷直接責任人員的資格證書，吊銷營業執照。”/“承擔資產評估、驗資或者驗證的機構因過失提供有重大遺漏的報告的，由公司登記機關責令改正，情節較重的，處以所得收入一倍以上五倍以下的罰款，并可以由有關主管部門依法責令該機構停業、吊銷直接責任人員的資格證書，吊銷營業執照。”/“承擔資產評估、驗資或者驗證的機構因其出具的評估結果、驗資或者驗證證明不實，給公司債權人造成損失的，除能夠證明自己沒有過錯的外，在其評估或者證明不實的金額范圍內承擔賠償責任。”

《公司登記管理條例》第79條：“承擔資產評估、驗資或者驗證的機構提供虛假材料的，由公司登記機關沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并可以由有關主管部門依法責令該機構停業、吊銷直接責任人員的資格證書，吊銷營業執照。”/“承擔資產評估、驗資或者驗證的機構因過失提供有重大遺漏的報告的，由公司登記機關責令改正，情節較重的，處以所得收入1倍以上5倍以下的罰款，并可以由有關主管部門依法責令該機構停業、吊銷直接責任人員的資格證書，吊銷營業執照。”

２、偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣營業執照的行為（1）公司

《公司登記管理條例》第77條：“偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照的，由公司登記機關處以1萬元以上10萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（2）非公司企業法人

《企業法人登記管理條例》第30條第1款第（4）項：“企業法人有下列情形之一的，登記主管機關可以根據情況分別給予警告、罰款、沒收非法所得、停業整頓、扣繳、吊銷《企業法人營業執照》的處罰：??

（四）偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣或者擅自復印《企業法人營業執照》、《企業法人營業執照》副本的。”

《企業法人登記管理條例施行細則》第63條第1款第（6）項：“對有下列行為的企業和經營單位，登記主管機關作出如下處罰，可以單處，也可以并處：??

（六）偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣營業執照的，沒收非法所得，處以非法所得額３倍以下的罰款，但最高不超過３萬元，沒有非法所得的，處以１萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（3）合伙企業

《合伙企業登記管理辦法》第45條：“合伙企業涂改、出售、出租、出借或者以其他方式轉讓營業執照的，由企業登記機關責令改正，處2000元以上1萬元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

（4）個人獨資企業

《個人獨資企業法》第35條：“涂改、出租、轉讓營業執照的，責令改正，沒收違法所得，處以三千元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

《個人獨資企業登記管理辦法》第43條：“個人獨資企業涂改、出租、轉讓營業執照的，由登記機關責令改正，沒收違法所得，處以3000元以下的罰款；情節嚴重的，吊銷營業執照。”

3、企業超過6個月未開業或自行停業連續6個月以上的行為（1）處罰依據

公司：《公司法》第212條：“公司成立后無正當理由超過六個月未開業的，或者開業后自行停業連續六個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業執照。”《公司登記管理條例》第72條：“公司成立后無正當理由超過6個月未開業的，或者開業后自行停業連續6個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業執照。”

個人獨資企業：《個人獨資企業法》第36條：“個人獨資企業成立后無正當理由超過六個月未開業的，或者開業后自行停業連續六個月以上的，吊銷營業執照。”《個人獨資企業登記管理辦法》第45條：“個人獨資企業成立后，無正當理由超過6個月未開業，或者開業后自行停業連續6個月的，吊銷營業執照。”

（2）注意點：一是對公司、個人獨資企業可以吊銷；二是對于非公司企業的，視同歇業，收繳執照，責令注銷，拒不注銷的按《企業法人登記管理條例施行細則》第63條第1款第（9）項予以處罰并吊銷；三是對合伙企業不能進行處罰。

第三篇：工商系統食品安全案件查處指南

工商系統食品安全案件查處指南

指南涵蓋食品安全案件涉及到的6大類16種違法行為。食品經營者其他違法行為(如不正當競爭、發布違法廣告、商標侵權等)可依據相關法律法規查處，本指南未予列舉。

一、主體資格類

1、無證無照從事食品經營

行為表現：既無食品流通許可證又無營業執照，擅自從事食品銷售。

定性依據：《食品安全法》第二十九條：“國家對食品生產經營實行許可制度。從事食品生產、食品流通、餐飲服務，應當依法取得食品生產許可、食品流通許可、餐飲服務許可。”

處罰依據：《食品安全法》第八十四條：“違反本法規定，未經許可從事食品生產經營活動，或者未經許可生產食品添加劑的，由有關主管部門按照各自職責分工，沒收違法所得、違法生產經營的食品、食品添加劑和用于違法生產經營的工具、設備、原料等物品;違法生產經營的食品、食品添加劑貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款;貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額五倍以上十倍以下罰款。”

特別提示：⑴《食品安全法實施條例》、《食品流通許可證管理辦法》均有類似規定，此處援引《食品安全法》即可，無須將所有規定全部引用;⑵既無食品生產許可證或餐飲服務許可證又無營業執照擅自從事食品生產(生產必然包括銷售)或餐飲服務的行為，工商部門不能援引《食品安全法》查處，但可依照《無照經營查處取締辦法》予以查處;⑶此類違法行為經營規模(貨值金額)是量罰的依據，因而也是基本事實，調查取證時除了查清“五何”要素外，應該查清貨值金額。

2、有證無照從事食品生產、食品流通和餐飲服務

行為表現：已經取得相關許可證，但未依法辦理營業執照就擅自從事相關經營活動。

定性依據：《無照經營查處取締辦法》第四條第一款第(三)項：“已經依法取得許可證或者其他批準文件，但未依法取得營業執照，擅自從事經營活動的無照經營行為”。

處罰依據：《無照經營查處取締辦法》第十四條第一款：“對于無照經營行為，由工商行政管理部門依法予以取締，沒收違法所得;觸犯刑律的，依照刑法關于非法經營罪、重大責任事故罪、重大勞動安全事故罪、危險物品肇事罪或者其他罪的規定，依法追究刑事責任;尚不夠刑事處罰的，并處2萬元以下的罰款;無照經營行為規模較大、社會危害嚴重的，并處2萬元以上20萬元以下的罰款;無照經營行為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環境資源的，沒收專門用于從事無照經營的工具、設備、原材料、產品(商品)等財物，并處5萬元以上50萬元以下的罰款。”

特別提示：⑴對無照經營行為進行查處取締是工商部門的一項基本職責，并無流通領域的限制;⑵《無照經營查處取締辦法》第十四條第二款并非通常說的轉致規定，它只是對舊的特別規定的認可，因此除非出現違法行為競合，并不需要轉到其他法規規定上去。

3、有照無證從事食品流通銷售經營活動

行為表現：當事人取得了從事其他經營活動的營業執照，但未取得食品流通許可證，擅自從事食品經營(如藥品經營企業無證銷售保健食品、物流企業無證銷售預包裝食品等)。

定性依據：《食品安全法》第二十九條(具體內容略)。

處罰依據：《食品安全法》第八十四條(具體內容略)。

特別提示：對此類違法行為，工商部門只管轄流通領域違法行為。

二、食品質量類

4、銷售法律禁止銷售的食品

行為表現：⑴用非食品原料生產的食品或者添加食品添加劑以外的化學物質和其他可能危害人體健康物質的食品，或者用回收食品作為原料生產的食品;⑵致病性微生物、農藥殘留、獸藥殘留、重金屬、污染物質以及其他危害人體健康的物質含量超過食品安全標準限量的食品;⑶營養成分不符合食品安全標準的專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品;⑷腐敗變質、油脂酸敗、霉變生蟲、污穢不潔、混有異物、摻假摻雜或者感官性狀異常的食品;⑸病死、毒死或者死因不明的禽、畜、獸、水產動物肉類及其制品;⑹未經動物衛生監督機構檢疫或者檢疫不合格的肉類，或者未經檢驗或者檢驗不合格的肉類制品;⑺超過保質期的食品;⑻國家為防病等特殊需要明令禁止生產經營的食品。

定性依據：《食品安全法》第二十八條。

處罰依據：《食品安全法》第八十五條：“有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，沒收違法所得、違法生產經營的食品和用于違法生產經營的工具、設備、原料等物品;違法生產經營的食品貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款;貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額五倍以上十倍以下罰款;情節嚴重的，吊銷許可證”。

特別提示：⑴列舉的行為中如果用其他證據能夠證明的，就直接認定，不需要檢測，如列舉的第⑴⑸⑹⑺⑻種和第⑷種的部分行為，只需要及時固定相應證據，直接認定和處罰;⑵致病微生物包括細菌、真菌、病毒等，經檢驗機構認定某種細菌(如常見的大腸桿菌)或病毒超標，屬于致病性微生物超標;⑶菌落總數是用來判定食品被細菌污染程度的指標，菌落總數超標可按致病性微生物超標定性處罰;⑷在商品質量監測中發現的質量問題，不屬于上述列舉的情形的，可按《產品質量法》定性和處罰。

三、食品包裝和標簽類

5、經營被包裝、容器、運輸工具等污染的食品

行為表現：食品被包裝、容器、運輸工具等污染(無論污染物是否超標)。

定性依據：《食品安全法》第二十八條第(七)項：“禁止生產經營下列食品：(七)被包裝材料、容器、運輸工具等污染的食品”。

處罰依據：《食品安全法》第八十六條第(一)項：“違反本法規定，有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，沒收違法所得、違法生產經營的食品和用于違法生產經營的工具、設備、原料等物品;違法生產經營的食品貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款;貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額二倍以上五倍以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證：(一)經營被包裝材料、容器、運輸工具等污染的食品”。

特別提示：此類案件在實踐中存在發案難、取證難、定性難的問題。⑴一般性市場巡查很難發現食品是否被包裝、容器或運輸工具污染，因而發案難。推薦兩種發案渠道：一是根據有關部門認定不能用作食品包裝的材料進行專項檢查(如塑料包裝材料中聚乙烯能用作食品包裝容器，聚氯乙烯不能);二是發動知情人舉報，如有的當事人將非食用油運輸車輛簡單清洗就用來運輸食用油。⑵調查取證應將重點放在包裝材料等是否已對食品形成污染。⑶實踐中遇到此類違法行為但難以取得足夠證據定性處理的，可通過抽樣送檢，轉而按食品質量問題定性處理。

6、經營標簽不符合規定的預包裝食品或食品添加劑

行為表現：⑴銷售的預包裝食品或食品添加劑無標簽;⑵預包裝食品或食品添加劑標簽不符合《食品安全法》第四十二條規定;⑶預包裝食品標簽明示或暗示具有疾病預防或治療功能;⑷食品標簽內容與實際情況不符合(如生產日期造假);⑸經營的進口預包裝食品無中文標簽。

定性依據：《食品安全法》第四十二條：“預包裝食品的包裝上應當有標簽。標簽應當標明下列事項：(一)名稱、規格、凈含量、生產日期;(二)成分或者配料表;(三)生產者的名稱、地址、聯系方式;(四)保質期;(五)產品標準代號;(六)貯存條件;(七)所使用的食品添加劑在國家標準中的通用名稱;(八)生產許可證編號;(九)法律、法規或者食品安全標準規定必須標明的其他事項。/專供嬰幼兒和其他特定人群的主輔食品，其標簽還應當標明主要營養成分及其含量。”第四十八條：“食品和食品添加劑的標簽、說明書，不得含有虛假、夸大的內容，不得涉及疾病預防、治療功能。生產者對標簽、說明書上所載明的內容負責。/食品和食品添加劑的標簽、說明書應當清楚、明顯，容易辨識。/食品和食品添加劑與其標簽、說明書所載明的內容不符的，不得上市銷售。”第五十一條第二款：“聲稱具有特定保健功能的食品不得對人體產生急性、亞急性或者慢性危害，其標簽、說明書不得涉及疾病預防、治療功能，內容必須真實，應當載明適宜人群、不適宜人群、功效成分或者標志性成分及其含量等;產品的功能和成分必須與標簽、說明書相一致。”

處罰依據：《食品安全法》第八十六條第(二)項：“違反本法規定，有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，沒收違法所得、違法生產經營的食品和用于違法生產經營的工具、設備、原料等物品;違法生產經營的食品貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款;貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額二倍以上五倍以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證：(二)生產經營無標簽的預包裝食品、食品添加劑或者標簽、說明書不符合本法規定的食品、食品添加劑”。

特別提示：⑴標簽不符合規定的預包裝食品或食品添加劑應按《食品安全法》處理，不按利用商品包裝物虛假宣傳(《反不正當競爭法》)定性處罰。⑵標簽問題是最容易發現的問題，執法人員只要熟練掌握法律對預包裝食品標簽的要求(即第42、48、51條規定)，就不難發現。

四、食品經營行為類

7、不按規定貯存、運輸食品

行為表現：⑴食品貯存、運輸工具不符合規定;⑵將食品與有毒、有害物品一同貯存、運輸;⑶不按食品標簽標示的警示說明銷售預包裝食品。

定性依據：《食品安全法》第二十七條第(六)項：“貯存、運輸和裝卸食品的容器、工具和設備應當安全、無害，保持清潔，防止食品污染，并符合保證食品安全所需的溫度等特殊要求，不得將食品與有毒、有害物品一同運輸”;

處罰依據：《食品安全法》第八十七條規定第(四)項：“違反本法規定，有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，責令改正，給予警告;拒不改正的，處二千元以上二萬元以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證：(四)未按規定要求貯存、銷售食品或者清理庫存食品。”

特別提示：⑴此項可用來處理將食品與農藥、化肥等有毒有害物品一同貯存、運輸的違法行為;⑵本大類中的四種行為均要先責令改正，拒不改正的才能處罰，因此要注意保存市場巡查中發現問題并責令改正的有關證據。以下不再提示。

8、安排患有特定疾病人員接觸食品

行為表現：安排患有特定疾病人員從事直接接觸食品的工作，拒不改正。

定性依據：《食品安全法》第三十四條第一款：“患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病的人員，以及患有活動性肺結核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病的人員，不得從事接觸直接入口食品的工作。”

處罰依據：《食品安全法》第八十七條第(七)項：“違反本法規定，有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，責令改正，給予警告;拒不改正的，處二千元以上二萬元以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證：(七)安排患有本法第三十四條所列疾病的人員從事接觸直接入口食品的工作。”

特別提示：⑴只要是患有特定疾病的人從事直接接觸食品的工作即可認定，難以取得“安排”的證據時可以推定;⑵此行為應限于直接接觸食品，在食品經營企業從事其他工作如車輛駕駛、安全保衛、行政管理等工作不構成此違法行為。

9、聘用未取得健康證明的人員從事食品經營

行為表現：聘用的員工未取得健康證就從事食品經營，拒不改正。

定性依據：《食品安全法》第三十四條：“食品生產經營者應當建立并執行從業人員健康管理制度。??食品生產經營人員每年應當進行健康檢查，取得健康證明后方可參加工作。”《流通環節食品安全監督管理辦法》第十二條：“食品經營者應當建立并執行從業人員健康檢查制度和健康檔案制度。食品經營從業人員每年應當進行健康檢查，取得健康證明后方可從事食品經營，其檢查項目等事項應當符合所在地省、自治區、直轄市的規定。”

處罰依據：《流通環節食品安全監督管理辦法》第六十二條第(一)項：“有下列行為之一的，責令改正，拒不改正的，處以一萬元以下罰款：(一)食品經營者聘用未取得健康證明的人員從事食品經營的，責令改正，拒不改正的，處以一萬元以下罰款。”

10、拒絕履行對消費者的義務

行為表現：⑴未向消費者提供銷售憑證，拒不改正;⑵拒不履行食品更換、退貨等義務，拒不改正。

定性依據：《流通環節食品安全監督管理辦法》第二十一條：“食品經營者應當主動向消費者提供銷售憑證，對不符合食品安全標準的食品履行更換、退貨等義務。”

處罰依據：《流通環節食品安全監督管理辦法》第六十二條第(二)項：“有下列行為之一的，責令改正，拒不改正的，處以一萬元以下罰款：(二)食品經營者未主動向消費者提供銷售憑證，或者拒不履行不符合食品安全標準的食品更換、退貨等義務的”。

特別提示：⑴此規定可作為處理食品消費糾紛的有力武器，對拒不接受調處的，依法予以查處。⑵發票是銷售憑證的一種，如果消費者要求提供發票而經營者拒絕提供，可據此定性和處罰。⑶適用此規定應注意該辦法的適用范圍為流通環節食品經營，餐飲服務不適用。

五、經營者自律類

11、不建立并遵守進貨查驗、記錄制度

行為表現：⑴進貨不查驗許可證和合格證;⑵食品經營企業不建立進貨臺帳;⑶不如實記錄進貨臺帳(記錄不真實或不完整);⑷不按規定保存記錄。

定性依據：《食品安全法》第三十九條：“食品經營者采購食品，應當查驗供貨者的許可證和食品合格的證明文件。/食品經營企業應當建立食品進貨查驗記錄制度，如實記錄食品的名稱、規格、數量、生產批號、保質期、供貨者名稱及聯系方式、進貨日期等內容。/食品進貨查驗記錄應當真實，保存期限不得少于二年。”

處罰依據：《食品安全法》第八十七條：“食品經營者進貨時未查驗許可證和相關證明文件，責令改正，給予警告;拒不改正的，處二千元以上二萬元以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證。”

特別提示：⑴“查驗供貨者的許可證和食品合格的證明文件”是所有食品經營者的法定義務，因此從事食品經營的個體工商戶雖不要求逐一記錄，但也須履行查驗義務。如果查明某食品確無生產許可證，也無合格證，則可推定其未履行查驗義務并據此處罰。⑵食品經營企業必須建立進貨臺帳并如實記錄進貨臺帳，未建立臺帳的可據此查處。

12、食品批發企業不按規定保存銷售信息

行為表現：⑴不建立銷售臺帳;⑵不如實記錄銷售臺帳(記錄不真實或不完整);⑶不按規定保存記錄。

定性依據：《食品安全法實施條例》第二十九條：“從事食品批發業務的經營企業銷售食品，應當如實記錄批發食品的名稱、規格、數量、生產批號、保質期、購貨者名稱及聯系方式、銷售日期等內容，或者保留載有相關信息的銷售票據。記錄、票據的保存期限不得少于2年。”

處罰依據：《食品安全法實施條例》第五十七條：“有下列情形之一的，依照食品安全法第八十七條的規定給予處罰：(四)從事食品批發業務的經營企業未依照本條例第二十九條規定記錄、保存銷售信息或者保留銷售票據的”;《食品安全法》第八十七條規定的處罰內容是“責令改正，給予警告;拒不改正的，處二千元以上二萬元以下罰款;情節嚴重的，責令停產停業，直至吊銷許可證。”

特別提示：此類案件的難點在于批發與零售的區分和認定。一般來講，以經營者為銷售對象的是批發，以終端消費者為銷售對象的是零售。只要從事食品批發業務的企業就是食品批發企業(包括既從事批發也對消費者零售的企業)，應當履行食品批發企業的法定義務。

13、市場主辦者、柜臺出租者或展銷會開辦者不履行法定義務，拒不改正

行為表現：⑴允許未取得許可的食品經營者進入市場銷售食品;⑵未履行檢查、報告等義務;⑶不建立食品經營者檔案;⑷不設置食品信息公示媒介。

定性依據：《食品安全法》第五十二條：“集中交易市場的開辦者、柜臺出租者和展銷會舉辦者，應當審查入場食品經營者的許可證，明確入場食品經營者的食品安全管理責任，定期對入場食品經營者的經營環境和條件進行檢查，發現食品經營者有違反本法規定的行為的，應當及時制止并立即報告所在地縣級工商行政管理部門或者食品藥品監督管理部門。”《流通環節食品安全監督管理辦法》第二十二條：“食品集中交易市場的開辦者、食品經營柜臺的出租者和食品展銷會的舉辦者，應當依法履行下列管理義務：(一)審查入場食品經營者的《食品流通許可證》和營業執照;(二)明確入場食品經營者的食品安全管理責任;(三)定期對入場食品經營者的經營環境和條件進行檢查;(四)建立食品經營者檔案，記載市場內食品經營者的基本情況、主要進貨渠道、經營品種、品牌和供貨商狀況等信息;(五)建立和完善食品經營管理制度，加強對食品經營者的培訓;(六)設置食品信息公示媒介，及時公開市場內或者行政機關公布的相關食品信息;(七)其他應當履行的食品安全管理義務。/食品集中交易市場的開辦者、食品經營柜臺的出租者和食品展銷會的舉辦者發現食品經營者不具備經營資格的，應當禁止其入場銷售;發現食品經營者不具備與所經營食品相適應的經營環境和條件的，可以暫停或者取消其入場經營資格;發現經營不符合食品安全標準的食品或者有其他違法行為的，應當及時制止，并立即將有關情況報告轄區工商行政管理機關。”

處罰依據：《食品安全法》第九十條：“違反本法規定，集中交易市場的開辦者、柜臺出租者、展銷會的舉辦者允許未取得許可的食品經營者進入市場銷售食品，或者未履行檢查、報告等義務的，由有關主管部門按照各自職責分工，處二千元以上五萬元以下罰款;造成嚴重后果的，責令停業，由原發證部門吊銷許可證。”《流通環節食品安全監督管理辦法》第六十三條：“食品集中交易市場的開辦者、食品經營柜臺的出租者和食品展銷會的舉辦者沒有建立食品經營者檔案、記載市場內食品經營者的基本情況、主要進貨渠道、經營品種、品牌和供貨商狀況等信息，沒有設置食品信息公示媒介，及時公開市場內或行政機關公布的相關食品信息的，責令改正，拒不改正的，處以一萬元以下罰款;情節嚴重的，處以一萬元以上三萬元以下罰款。”

六、服從監督管理類

14、違反食品流通許可證管理規定

行為表現：⑴擅自改變許可事項;⑵偽造、涂改、倒賣、出租、出借或者以其他形式非法轉讓《食品流通許可證》;⑶隱瞞真實情況或者提交虛假材料申請或者取得食品流通許可;⑷以欺騙、賄賂等不正當手段取得食品流通許可。

定性依據：《食品流通許可證管理辦法》第三十條：“食品經營者取得《食品流通許可證》后，應當妥善保管，不得偽造、涂改、倒賣、出租、出借，或者以其他形式非法轉讓。食品經營者應當在經營場所顯著位置懸掛或者擺放《食品流通許可證》正本。”

處罰依據：《食品流通許可證管理辦法》第三十四條：“有下列情形之一的，依照法律、法規的規定予以處罰。法律、法規沒有規定的，責令改正，給予警告，并處以一萬元以下罰款;情節嚴重的，處以一萬元以上三萬元以下罰款”，所列舉的內容即前列表現。

特別提示：⑴現實中常有經營者轉讓店鋪并連同許可證和執照一并轉讓的情形，可據此對出讓方予以處罰;因為轉讓是非法的，受讓方實際是沒有許可證和執照，對受讓方應按無證無照經營處罰。⑵實踐中常見借用他人身份證明辦理許可證和營業執照的現象，其目的通常是為了借用他人身份享受稅收等方面的優惠政策。對這種現象，一經查實，可認定為以欺騙手段取得食品流通許可予以處罰。

15、不按規定召回不合格食品

定性依據：《食品安全法》第五十三條：“國家建立食品召回制度。??/食品經營者發現其經營的食品不符合食品安全標準，應當立即停止經營，通知相關生產經營者和消費者，并記錄停止經營和通知情況。食品生產者認為應當召回的，應當立即召回。/??/食品生產經營者未依照本條規定召回或者停止經營不符合食品安全標準的食品的，縣級以上質量監督、工商行政管理、食品藥品監督管理部門可以責令其召回或者停止經營。”

處罰依據：《食品安全法》第八十五條：“違反本法規定，有下列情形之一的，由有關主管部門按照各自職責分工，沒收違法所得、違法生產經營的食品和用于違法生產經營的工具、設備、原料等物品;違法生產經營的食品貨值金額不足一萬元的，并處二千元以上五萬元以下罰款;貨值金額一萬元以上的，并處貨值金額五倍以上十倍以下罰款;情節嚴重的，吊銷許可證：(十)食品生產經營者在有關主管部門責令其召回或者停止經營不符合食品安全標準的食品后，仍拒不召回或者停止經營的。”

特別提示：⑴適用此規定查處案件要注意區分“沒有召回或停止經營”和“拒不召回或停止經營”，只有在有證據表明有關執法部門已經責令其召回或停止經營，當事人未召回或停止經營，才能據此予以處罰。⑵“責令召回或停止經營”在此處只是一個構成要件，有這一要件即可。由于“責令召回或停止經營”也是一種具體行政行為因而可能面臨復議和訴訟的審查，這種審查不影響其作為一個構成要件的效力。⑶實踐中常常通知經營者將某種食品“下架”，實質就是責令停止經營。為了更好地與該違法行為構成要件相銜接，建議今后統一用“責令召回”或“責令停止經營”，責令停止經營后經營者仍將相關食品陳列在銷售現場的，可認定為拒不停止經營。

16、拒絕接受監督檢查

定性依據：《流通環節食品安全監督管理辦法》第三十條：“食品經營者應當接受和配合工商行政管理機關的監督檢查。”

處罰依據：《流通環節食品安全監督管理辦法》第六十二條：“有下列行為之一的，責令改正，拒不改正的，處以一萬元以下罰款：(三)食品經營者拒絕工商行政管理機關依法開展監督檢查的。”

特別提示：⑴“工商行政管理機關依法開展監督檢查”既包括市場巡查、監督抽查等日常監督檢查，也包括辦案中的調查取證行為。⑵辦案中要注意區分主觀上“拒絕”配合與客觀上“不能”配合，要求執法人員對經營者提出的配合要求既必須明確、具體、可以操作(不能提出提供“相關情況”之類的無明確內容的要求)，又要合理并于法有據。

第四篇：案件查處工作總結

某縣煤焦及礦產領域

反腐敗專項斗爭集中整治階段案件查處

工 作 總 結

煤焦及礦產領域反腐敗專項斗爭開展以來，我縣始終把案件管理工作作為專項斗爭的突破口，以查辦煤焦及礦產領域“十類腐敗案件”為重點，加大案件查辦工作力度，特別是專項斗爭進入集中整治階段后，深刻認識到案件查辦工作既是專項斗爭進一步深入推進的重點，又是全力攻堅的難點，從而做到了明確思路，精心籌劃，加強領導，充實力量，改進方法，創新機制，通過采取“23456”措施，案件管理工作扎實推進，取得了積極成效。

一、案件查處工作進展情況

我們通過合并機構、充實人員、增加經費等措施強化專項辦案件管理組，將把案件查處工作貫穿集中整治階段的全過程，通過接受群眾舉報、排查線索、企業解剖等多渠道查辦典型案件，從嚴從重處理涉案人員。截止目前，累計摸排出案件線索31條，立案23起，辦結案件23起，處理當事人23人，其中典型案件7件，處理干部7人。

二、主要做法和措施

1、發揮“兩個作用”，推動專項斗爭深入開展。一是發揮案件查辦的震懾作用，通過查辦了幾起典型案件，并以適當方式進行公布，以警示干部，教育群眾。如：自查自糾階段國家干部開辦碎石廠違規占地及非法生產案和集中整治階段交警隊查車收黑錢、放黑車違法違紀案件等典型案件，縣煤焦辦嚴查快處，極大震懾了違法違紀分子，為其它案件的突破和專項斗爭的順利推進起到了積極的促進作用。二是發揮案件查辦的治本作用，注重發現和總結案件發生的特點、規律，查找體制機制和制度上的漏洞和問題，分析原因，總結經驗，提出建議。如：通過對企業辦理相關手續的查處，發現我縣企業存在手續審批時間倒置的問題。例如林業手續本是林地采礦和碎石廠的前置手續，但許多碎石廠都沒有辦理林業許可手續。經過深入查找問題，我們向縣專項斗爭領導組提出建議，出臺相關規章制度，規范了職能單位辦理證照等手續的行為。

2、通過“三個傾斜”，強化案件管理組職能。一是辦案力量向專項辦傾斜。通過專項辦各工作組的合并、重組，案件管理組工作人員由原來的3人增加到8人，如果階段性工作力量不足，還可及時從縣紀委監察局其他科室抽調力量，突擊查辦；二是辦案裝備向專項辦傾斜。縣紀委的辦案裝備，首先考慮專項辦辦案需要，先后配備了辦案交通工具，適當增加了辦案經費；三是查辦職責向專項辦傾斜。專項斗爭中，縣紀委監察局授予案件管理組直接對煤焦及礦產領域腐敗案件進行初核和調查的職責，以簡化案件審批環節，提高辦案效率。

3、完善“四項制度”，保障案件查辦進度。一是完善和執行反腐敗聯席會議制度，定期研究解決案件管理工作中遇到的困難和問題；二是建立多部門聯合辦案協作制度，成立了由縣專項辦牽頭，公、檢、法、財政、稅務、審計等部門專業人員組成的聯合辦案協作組，充分發揮各部門在查辦案件中的職能作用，對大案要案通過凝聚辦案合力，實現信息共享，加快案件程序流轉，提高辦案效率。三是建立工作進度通報制度，案件查辦進度在按要求報市專項辦的同時，要求縣紀委信訪室、相關職能部門紀檢組、監察室每日向案件管理組電話報告當日接受案件線索舉報情況；案件管理組每周一向專項辦領導匯報上周案件查辦進展情況；每月縣專項斗爭領導組召開案件查處通報會，分析當月案件查處情況，協調解決工作中遇到的重大問題。四是建立案件查辦責任追究制度。將案件查辦任務分解到管理組人頭上，工作完成情況納入本人年終考核內容，對承辦分解任務工作不積極、領導不得力、成效不明顯，乃至執法（紀）違法（紀）的工作人員，對其進行通報批評并追究相關責任；對相關部門工作人員，不主動配合案件查辦、乃至通過各種手段干擾和阻撓案件查處的，視情節輕重對其進行誡勉談話、責令其公開檢討直至給予相應的黨政紀處分。

4、增強“五種意識”，提高辦案質量。通過專項辦集中學習和在縣廉政教育基地培訓等方式，提高案件查辦人員五種意識，一是大局意識，充分認識案件查辦在專項斗爭工作乃至全縣經濟社會發展格局中的重要性，提高工作的積極性和主動性；二是責任意識，通過熟悉業務，提高工作能力，改進工作作風，以熱情態度接訪，鐵面無私辦案，恪盡職守履職。三是緊迫意識，發揚只爭朝夕的精神，抓緊時間、集中精力、提高效率，高標準高質量完成各項工作；四是政策意識，嚴格把握專項斗爭自查自糾階段和集中整治階段的政策界限，嚴格執行現行的黨紀、政紀、法律法規的規定，做到認定處理案件實事求是、不偏不倚、客觀公正；五是紀律意識，要求每個案件從初核、立案、調查到結案都必須按照案件審批規定程序，嚴格履行審批手續。要堅持文明辦案、安全辦案，規范案件調查取證，嚴格依法收集證據，確保辦案質量。

5、采取“六種方法”，摸排案件線索。一是駐局包點，捕捉線索。我們從專項辦指定專人入駐專項斗爭重點單位和部門，實行包點負責制，包點人員通過對所包單位集中整治工作進行業務指導和進度督導中捕捉案件線索；二是信訪排查，篩選線索。縣專項辦共受理群眾信訪舉報件32件次，在認真篩選的基礎上，分析排查出25件有效案件線索。三是申報約談，發現線索。我們要求涉及煤焦礦產領域行政審批許可、資源價款和稅費征收、資金批撥、復工復產驗收等重點環節的單位進行主動申報，對具體承辦人、科室負責人、分管領導和單位“一把手”采取集體約談和重點單獨約談相結合的方式，令其主動交代案件線索。通過約談，查清落實案件線索12條。四是暢通渠道，擴大線索。通過縣電視臺向全縣公告《關于對煤焦及礦產領域八個方面違法違紀問題實行有獎舉報的通知》，并向社會公布舉報電話及網上舉報郵箱，對舉報問題經查屬實的，給予舉報人500—5000元的獎勵，對舉報人施行嚴格保密制度。五是解剖企業，深挖線索。如：我們對全縣粘土磚行業實行整體解剖，深挖出非法收取粘土磚廠工資保證金一案，目前已立案1人，核查1人，案件正在查處中。對石料場解剖時，深挖出安監、公安、電力部門主要負責人失職瀆職案，目前案情已查清，正在研究處理階段。六是以案帶案，拓展案件線索。如：我們查處執法人員檢查煤焦運輸車輛時“放黑車、收黑錢”案，對其作出辭退處理的同時，以案帶案，牽出亂作為案，分別對二人作了行政降級處分。

明年工作中，我們將繼續堅持對違紀違規人員的高壓態勢，再接再厲，使摸排出的案件線索做到件件有落實；把案件查辦工作延伸到第三階段，嚴厲懲處有令不行、有禁不止、制度流于形式等違法違紀行為。

某縣煤焦及礦產領域反腐敗

專項斗爭領導組辦公室

二○○九年十二月二十五日

第五篇：案件查處工作總結

某縣煤焦及礦產領域

反腐敗專項斗爭集中整治階段案件查處

工 作 總 結

煤焦及礦產領域反腐敗專項斗爭開展以來，我縣始終把案件管理工作作為專項斗爭的突破口，以查辦煤焦及礦產領域“十類腐敗案件”為重點，加大案件查辦工作力度，特別是專項斗爭進入集中整治階段后，深刻認識到案件查辦工作既是專項斗爭進一步深入推進的重點，又是全力攻堅的難點，從而做到了明確思路，精心籌劃，加強領導，充實力量，改進方法，創新機制，通過采取“23456”措施，案件管理工作扎實推進，取得了積極成效。

一、案件查處工作進展情況

我們通過合并機構、充實人員、增加經費等措施強化專項辦案件管理組，將把案件查處工作貫穿集中整治階段的全過程，通過接受群眾舉報、排查線索、企業解剖等多渠道查辦典型案件，從嚴從重處理涉案人員。截止目前，累計摸排出案件線索31條，立案23起，辦結案件23起，處理當事人23人，其中典型案件7件，處理干部7人。

二、主要做法和措施

1、發揮“兩個作用”，推動專項斗爭深入開展。一是發揮案件查辦的震懾作用，通過查辦了幾起典型案件，并以適當方式進行公布，以警示干部，教育群眾。如：自查自糾階

段國家干部開辦碎石廠違規占地及非法生產案和集中整治階段交警隊查車收黑錢、放黑車違法違紀案件等典型案件，縣煤焦辦嚴查快處，極大震懾了違法違紀分子，為其它案件的突破和專項斗爭的順利推進起到了積極的促進作用。二是發揮案件查辦的治本作用，注重發現和總結案件發生的特點、規律，查找體制機制和制度上的漏洞和問題，分析原因，總結經驗，提出建議。如：通過對企業辦理相關手續的查處，發現我縣企業存在手續審批時間倒置的問題。例如林業手續本是林地采礦和碎石廠的前置手續，但許多碎石廠都沒有辦理林業許可手續。經過深入查找問題，我們向縣專項斗爭領導組提出建議，出臺相關規章制度，規范了職能單位辦理證照等手續的行為。

2、通過“三個傾斜”，強化案件管理組職能。一是辦案力量向專項辦傾斜。通過專項辦各工作組的合并、重組，案件管理組工作人員由原來的3人增加到8人，如果階段性工作力量不足，還可及時從縣紀委監察局其他科室抽調力量，突擊查辦；二是辦案裝備向專項辦傾斜。縣紀委的辦案裝備，首先考慮專項辦辦案需要，先后配備了辦案交通工具，適當增加了辦案經費；三是查辦職責向專項辦傾斜。專項斗爭中，縣紀委監察局授予案件管理組直接對煤焦及礦產領域腐敗案件進行初核和調查的職責，以簡化案件審批環節，提高辦案效率。

3、完善“四項制度”，保障案件查辦進度。一是完善和執行反腐敗聯席會議制度，定期研究解決案件管理工作中遇到的困難和問題；二是建立多部門聯合辦案協

作制度，成立了由縣專項辦牽頭，公、檢、法、財政、稅務、審計等部門專業人員組成的聯合辦案協作組，充分發揮各部門在查辦案件中的職能作用，對大案要案通過凝聚辦案合力，實現信息共享，加快案件程序流轉，提高辦案效率。三是建立工作進度通報制度，案件查辦進度在按要求報市專項辦的同時，要求縣紀委信訪室、相關職能部門紀檢組、監察室每日向案件管理組電話報告當日接受案件線索舉報情況；案件管理組每周一向專項辦領導匯報上周案件查辦進展情況；每月縣專項斗爭領導組召開案件查處通報會，分析當月案件查處情況，協調解決工作中遇到的重大問題。四是建立案件查辦責任追究制度。將案件查辦任務分解到管理組人頭上，工作完成情況納入本人年終考核內容，對承辦分解任務工作不積極、領導不得力、成效不明顯，乃至執法（紀）違法（紀）的工作人員，對其進行通報批評并追究相關責任；對相關部門工作人員，不主動配合案件查辦、乃至通過各種手段干擾和阻撓案件查處的，視情節輕重對其進行誡勉談話、責令其公開檢討直至給予相應的黨政紀處分。

4、增強“五種意識”，提高辦案質量。通過專項辦集中學習和在縣廉政教育基地培訓等方式，提高案件查辦人員五種意識，一是大局意識，充分認識案件查辦在專項斗爭工作乃至全縣經濟社會發展格局中的重要性，提高工作的積極性和主動性；二是責任意識，通過熟悉

業務，提高工作能力，改進工作作風，以熱情態度接訪，鐵面無私辦案，恪盡職守履職。三是緊迫意識，發揚只爭朝夕的精神，抓緊時間、集中精力、提高效率，高標準高質量完成各項工作；四是政策意識，嚴格把握專項斗爭自查自糾階段和集中整治階段的政策界限，嚴格執行現行的黨紀、政紀、法律法規的規定，做到認定處理案件實事求是、不偏不倚、客觀公正；五是紀律意識，要求每個案件從初核、立案、調查到結案都必須按照案件審批規定程序，嚴格履行審批手續。要堅持文明辦案、安全辦案，規范案件調查取證，嚴格依法收集證據，確保辦案質量。

5、采取“六種方法”，摸排案件線索。一是駐局包點，捕捉線索。我們從專項辦指定專人入駐專項斗爭重點單位和部門，實行包點負責制，包點人員通過對所包單位集中整治工作進行業務指導和進度督導中捕捉案件線索；二是信訪排查，篩選線索。縣專項辦共受理群眾信訪舉報件32件次，在認真篩選的基礎上，分析排查出25件有效案件線索。三是申報約談，發現線索。我們要求涉及煤焦礦產領域行政審批許可、資源價款和稅費征收、資金批撥、復工復產驗收等重點環節的單位進行主動申報，對具體承辦人、科室負責人、分管領導和單位“一把手”采取集體約談和重點單獨約談相結合的方式，令其主動交代案件線索。通過約談，查清落實案件線索12條。四是暢通渠道，擴大線索。通過縣電視臺向全縣公告《關于對煤焦及礦產領域八個方面違法違紀問題實行有獎舉報的通知》，并向社會公布舉報電話及網上舉報郵箱，對舉報

問題經查屬實的，給予舉報人500—5000元的獎勵，對舉報人施行嚴格保密制度。五是解剖企業，深挖線索。如：我們對全縣粘土磚行業實行整體解剖，深挖出非法收取粘土磚廠工資保證金一案，目前已立案1人，核查1人，案件正在查處中。對石料場解剖時，深挖出安監、公安、電力部門主要負責人失職瀆職案，目前案情已查清，正在研究處理階段。六是以案帶案，拓展案件線索。如：我們查處執法人員檢查煤焦運輸車輛時“放黑車、收黑錢”案，對其作出辭退處理的同時，以案帶案，牽出亂作為案，分別對二人作了行政降級處分。

明年工作中，我們將繼續堅持對違紀違規人員的高壓態勢，再接再厲，使摸排出的案件線索做到件件有落實；把案件查辦工作延伸到第三階段，嚴厲懲處有令不行、有禁不止、制度流于形式等違法違紀行為。

某縣煤焦及礦產領域反腐敗

專項斗爭領導組辦公室

二○○九年十二月二十五日