第一篇：審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)〔2010〕142號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第24號(hào)，經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)，供審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施信息化建設(shè)參考。

二○一○年十月二十一日

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)規(guī)劃——計(jì)算機(jī)

審計(jì)實(shí)務(wù)公告第24號(hào)

目 錄

第一章

概

述

第一條

——

第二章

名詞解釋

第三章

系統(tǒng)功能

第四章

系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及配臵

第五章

附

則 第一章 概 述

為指導(dǎo)、規(guī)范審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)，保障數(shù)據(jù)中心正

常運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)，依據(jù)國(guó)家電子政務(wù)和金審工程總體規(guī)劃，制定本規(guī)劃。

第二條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心由下列部分組成：

（一）審計(jì)信息化過(guò)程中積累形成的審計(jì)管理、審計(jì)業(yè)務(wù)、政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、海關(guān)審計(jì)、稅收審計(jì)、金融審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、社會(huì)保障審計(jì)、外資運(yùn)用審計(jì)、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、境外審計(jì)等審計(jì)數(shù)據(jù)資源；以及為管理審計(jì)數(shù)據(jù)資源建立的專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)和相應(yīng)的元數(shù)據(jù)庫(kù)、主數(shù)據(jù)庫(kù)和目錄信息庫(kù)。

（二）具有數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)管理等功能的數(shù)據(jù)中心管理軟件。

（三）政府預(yù)算執(zhí)行、海關(guān)、稅收、金融、企業(yè)、固定資產(chǎn)投資、社會(huì)保障、外資運(yùn)用、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、境外等各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件。

（四）服務(wù)器、磁盤陣列等硬件設(shè)備和機(jī)房環(huán)境。

第三條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心規(guī)劃的系統(tǒng)功能，由應(yīng)用層、數(shù)據(jù)管理工具、數(shù)據(jù)支撐平臺(tái)和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層四部分組成。系統(tǒng)框架由圖1表示。

— 3 — 應(yīng)用層數(shù)據(jù)管理工具數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)共享模擬審計(jì)電子沙盤系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)規(guī)劃工具數(shù)據(jù)質(zhì)量分析工具數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析工具數(shù)據(jù)回滾工具數(shù)據(jù)元數(shù)據(jù)服務(wù)主數(shù)據(jù)服務(wù)支撐平臺(tái)數(shù)據(jù)審計(jì)管理政府預(yù)算執(zhí)企業(yè)審計(jì)存行審計(jì)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)庫(kù)層信息資源目錄服務(wù)數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)……元數(shù)據(jù)庫(kù)主數(shù)據(jù)庫(kù)目錄信息庫(kù)圖1 數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)框架

第四條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心規(guī)劃框架為審計(jì)署建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心，省級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心分中心，特派辦和地市級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)。

第五條

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心運(yùn)行在非涉密的審計(jì)專網(wǎng)，按照國(guó)家要求實(shí)施信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)，保障數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、處理、使用的安全性。

第二章 名詞解釋

第六條

本系統(tǒng)規(guī)劃的名詞定義如下：

（一）數(shù)據(jù)中心管理軟件：為管理國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)的審計(jì)數(shù)據(jù)資源而開發(fā)、集成的工具及軟件的總稱。

（二）數(shù)據(jù)分析軟件：為開展專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)分析而在聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)上搭建的分析軟件或定制的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)專版。

（三）元數(shù)據(jù)（Metadata）：定義和描述其他數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)。

（四）主數(shù)據(jù)（Master Data）：應(yīng)用系統(tǒng)或者應(yīng)用軟件之間共同使用，具有穩(wěn)定性的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)。

（五）信息資源目錄：以元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)資源有序分類形成的反映數(shù)據(jù)資源范圍、支撐數(shù)據(jù)資源檢索的工具。

第三章 系統(tǒng)功能

第七條

數(shù)據(jù)采集。數(shù)據(jù)采集功能實(shí)現(xiàn)將采集的被審計(jì)單位原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為符合數(shù)據(jù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)的過(guò)程，包括采集任務(wù)管理、審計(jì)常用的四種數(shù)據(jù)采集方法。

（一）采集任務(wù)管理。對(duì)采集任務(wù)基本信息及運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行跟蹤，控制采集任務(wù)的操作。

（二）聯(lián)網(wǎng)采集。通過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)、配臵數(shù)據(jù)接口或采集模板、設(shè)臵采集時(shí)間和數(shù)據(jù)采集控制等，將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)以動(dòng)態(tài)、連續(xù)的形式采集到數(shù)據(jù)中心。

（三）一次性采集。通過(guò)數(shù)據(jù)接口或數(shù)據(jù)庫(kù)備份方式獲取的被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，裝入移動(dòng)硬盤等介質(zhì)，一次性拷貝裝載到數(shù)據(jù)中心。

（四）AO數(shù)據(jù)包采集。被審計(jì)單位數(shù)據(jù)經(jīng)《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施

— 5 — 系統(tǒng)》（AO）處理為AO數(shù)據(jù)包，裝載到數(shù)據(jù)中心。

（五）手工錄入采集。按照設(shè)定的錄入表，將被審計(jì)單位數(shù)據(jù)，通過(guò)手工錄入方式，裝載到數(shù)據(jù)中心。

第八條

數(shù)據(jù)分析。數(shù)據(jù)分析功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的審計(jì)分析，包括查詢分析、多維分析、專題分析、指標(biāo)分析、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)追蹤。

（一）查詢分析。包括查詢建模及查詢分析展現(xiàn)兩部分功能。查詢建模功能實(shí)現(xiàn)查詢模型管理、查詢參數(shù)設(shè)臵、查詢告警條件設(shè)臵、圖形化查詢語(yǔ)句編輯、模型間關(guān)聯(lián)跳轉(zhuǎn)；查詢分析展現(xiàn)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的排序、分組、統(tǒng)計(jì)以及圖表展現(xiàn)。

（二）多維分析。包括多維數(shù)據(jù)分析建模及多維數(shù)據(jù)分析展現(xiàn)兩部分功能。多維數(shù)據(jù)分析建模實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)從多個(gè)角度、多個(gè)層次進(jìn)行分析的模型組建；多維數(shù)據(jù)分析展現(xiàn)實(shí)現(xiàn)以直接拖拽方式的數(shù)據(jù)表或統(tǒng)計(jì)分析圖形的展示。

（三）專題分析。包括專題分析建模及專題分析展現(xiàn)兩部分功能。專題分析建模實(shí)現(xiàn)按某業(yè)務(wù)專題將相關(guān)的多維分析、查詢分析等方法的組合與關(guān)聯(lián)，以流程的方式進(jìn)行審計(jì)建模；專題分析展現(xiàn)功能實(shí)現(xiàn)流程的自動(dòng)、手動(dòng)運(yùn)行和結(jié)果展現(xiàn)，以及分析過(guò)程的保存、回放。

（四）指標(biāo)分析。包括指標(biāo)定義及指標(biāo)分析展現(xiàn)兩部分功能。指標(biāo)定義實(shí)現(xiàn)了將數(shù)據(jù)中心中的數(shù)據(jù)進(jìn)行組織、計(jì)算，定義成指標(biāo)項(xiàng)的功能；指標(biāo)分析展現(xiàn)包括紅綠燈、溫度計(jì)、儀表盤等多種

— 6 — 展現(xiàn)方式，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的構(gòu)成分析、影響因素分析。

（五）非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析。包括對(duì)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的自動(dòng)摘要、分類建議及聚類分析三部分功能。自動(dòng)摘要基于文章內(nèi)容中的主要概念，自動(dòng)對(duì)文章生成概述摘要；分類建議基于對(duì)文章內(nèi)容關(guān)鍵詞的提取和發(fā)現(xiàn)，將數(shù)據(jù)進(jìn)行精確歸類；聚類分析把相似的文檔聚類到一起，并根據(jù)時(shí)間、內(nèi)容的相關(guān)性進(jìn)行查看。

（六）數(shù)據(jù)追蹤。實(shí)現(xiàn)對(duì)分析展現(xiàn)數(shù)據(jù)、審計(jì)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)來(lái)源、變更影響、加工邏輯的跟蹤。

第九條

數(shù)據(jù)共享。由資源提供方遵照信息公開的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)信息資源目錄，主動(dòng)提供共享數(shù)據(jù)，供資源需求方按照權(quán)限自行按需使用。

第十條

數(shù)據(jù)交換。數(shù)據(jù)交換功能實(shí)現(xiàn)共享數(shù)據(jù)范圍之外的數(shù)據(jù)交換過(guò)程，包括數(shù)據(jù)交換基本流程和數(shù)據(jù)交換。

（一）數(shù)據(jù)交換基本流程。資源需求方提出交換申請(qǐng)，由資源提供方進(jìn)行審核批準(zhǔn)；需求核準(zhǔn)后由資源提供方指定相關(guān)人員組織數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)中心管理軟件將數(shù)據(jù)交換給資源需求方。數(shù)據(jù)交換的基本流程見圖2。

開始資源需求方通過(guò)信息資源目錄檢索資料資源需求方填寫數(shù)據(jù)交換申請(qǐng)單資源提供方對(duì)交換申請(qǐng)進(jìn)行審批審批是否通過(guò)是否資源提供方依據(jù)申請(qǐng)單組織數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)打包傳輸資源提供方退回申請(qǐng)單資源需求方獲得所需的數(shù)據(jù)資料結(jié)束 圖2 數(shù)據(jù)交換基本流程

（二）數(shù)據(jù)交換。包括資源需求方的交換申請(qǐng)和數(shù)據(jù)獲取裝載，資源提供方的交換審批、數(shù)據(jù)組織和數(shù)據(jù)傳輸兩類功能。資源需求方按照約定的標(biāo)準(zhǔn)，描述所需數(shù)據(jù)資源，填寫交換申請(qǐng)單，提交給資源提供方等待審核批準(zhǔn)；獲取所需數(shù)據(jù)后，可下載到終端直接使用，或者裝載到數(shù)據(jù)中心相應(yīng)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)建模使用。資源提供方對(duì)資源需求方所申請(qǐng)的數(shù)據(jù)內(nèi)容進(jìn)行審核，決定是否批準(zhǔn)提供；核準(zhǔn)提供的，指定相關(guān)人員按照交換申請(qǐng)單提出的數(shù)據(jù)范圍在數(shù)據(jù)中心抽取、打包；將抽取出的數(shù)據(jù)包傳遞給資源需求方。

第十一條

電子沙盤。電子沙盤功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心軟硬件設(shè)備的配臵狀況和數(shù)據(jù)采集裝載情況的總體反映，包括總體情況展示、應(yīng)用部署情況展示和數(shù)據(jù)裝載情況展示。

（一）總體情況展示。展現(xiàn)整個(gè)數(shù)據(jù)中心的三維模型，以層次遞進(jìn)的方式展示硬件環(huán)境及應(yīng)用系統(tǒng)的整體狀態(tài)。

（二）應(yīng)用部署情況展示。展現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)邏輯拓?fù)鋱D，以層次遞進(jìn)的方式展示具體設(shè)備上的系統(tǒng)軟件及應(yīng)用軟件。

（三）數(shù)據(jù)裝載情況展示。展現(xiàn)數(shù)據(jù)采集前臵機(jī)服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中獲取的被審計(jì)單位系統(tǒng)互聯(lián)信息、數(shù)據(jù)采集裝載情況信息、服務(wù)器空間占用情況。

第十二條

模擬審計(jì)。模擬審計(jì)功能提供審計(jì)人員學(xué)習(xí)、掌握審計(jì)業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)流程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的模擬環(huán)境，包括審計(jì)程序方法學(xué)習(xí)和專題模型學(xué)習(xí)。

（一）審計(jì)程序方法學(xué)習(xí)。可供審計(jì)人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)審計(jì)程序，系統(tǒng)地了解相關(guān)專業(yè)的審計(jì)方法，練習(xí)編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，并模擬運(yùn)行、查看執(zhí)行結(jié)果。

（二）專題模型學(xué)習(xí)?？晒徲?jì)人員系統(tǒng)地查看預(yù)臵的專題模型，學(xué)習(xí)專題模型構(gòu)建的過(guò)程，使用專題模型回放功能，重現(xiàn)操作分析過(guò)程、模型構(gòu)建的思路和運(yùn)行結(jié)果，將計(jì)算機(jī)審計(jì)方法改編為專題模型。

第十三條

系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件運(yùn)行使用的管理，包括用戶管

— 9 — 理、日志管理、行為審核管理和權(quán)限管理。

（一）用戶管理。維護(hù)組織機(jī)構(gòu)信息、人員信息，實(shí)現(xiàn)與CA認(rèn)證的集成。

（二）日志管理。按級(jí)別、按內(nèi)容關(guān)鍵字查找日志，導(dǎo)出、刪除日志，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理員對(duì)數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件運(yùn)行過(guò)程及狀態(tài)的監(jiān)控。

（三）行為審核信息管理。按內(nèi)容關(guān)鍵字查找行為審核信息，導(dǎo)出、刪除行為審核信息，實(shí)現(xiàn)安全審計(jì)員對(duì)用戶操作系統(tǒng)功能、處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)行為的監(jiān)控。

（四）權(quán)限管理。管理用戶的功能權(quán)限和數(shù)據(jù)權(quán)限。

第十四條 數(shù)據(jù)規(guī)劃工具。數(shù)據(jù)規(guī)劃工具實(shí)現(xiàn)對(duì)各專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃涉及數(shù)據(jù)資源分類、數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的管理維護(hù)，依據(jù)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃快速建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)，包括數(shù)據(jù)規(guī)劃編制、數(shù)據(jù)規(guī)劃文檔生成和數(shù)據(jù)庫(kù)腳本生成。

第十五條

數(shù)據(jù)質(zhì)量控制工具。數(shù)據(jù)質(zhì)量控制工具實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)采集、轉(zhuǎn)換、加工過(guò)程的質(zhì)量控制，包括控制策略、控制流程、數(shù)據(jù)質(zhì)量分析和數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查建模。

第十六條

數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析工具。數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)象分析實(shí)現(xiàn)對(duì)調(diào)整數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)造成影響的評(píng)估，對(duì)數(shù)據(jù)表使用頻度的分析。

第十七條

數(shù)據(jù)回滾工具。數(shù)據(jù)回滾工具實(shí)現(xiàn)按照采集批次，回滾所采集的數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的完整性、一致性。

第十八條

元數(shù)據(jù)服務(wù)。元數(shù)據(jù)服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)中心的— 10 — 審計(jì)信息資源統(tǒng)一按照核心元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行描述。描述基于《國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃》并參考國(guó)家電子政務(wù)《政務(wù)信息資源目錄體系》第二部分及《金審工程二期總體設(shè)計(jì)》進(jìn)行。

核心元數(shù)據(jù)不少于以下8項(xiàng)：

（一）元數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)：元數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識(shí)，采用八位流水碼標(biāo)記。

（二）資源名稱：能反映資源內(nèi)容的大概性、描述性的題目。

（三）資源負(fù)責(zé)方：負(fù)責(zé)該審計(jì)信息資源維護(hù)的機(jī)構(gòu)。

（四）資源發(fā)布時(shí)間：發(fā)布審計(jì)信息資源的時(shí)間。

（五）資源摘要：對(duì)該審計(jì)信息資源內(nèi)容、性質(zhì)的簡(jiǎn)要描

述。

（六）資源定位：信息資源的訪問(wèn)地址，可以用統(tǒng)一資源定位符（URL）表示。

（七）資源格式：以0和1表示，其中0表示結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，1表示非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

（八）資源分類：對(duì)應(yīng)專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃中的資源分類代

碼。

第十九條

主數(shù)據(jù)服務(wù)。主數(shù)據(jù)服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)各行業(yè)審計(jì)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)的集中管理，向應(yīng)用系統(tǒng)或者應(yīng)用軟件提供。

第二十條

信息資源目錄服務(wù)。信息資源目錄服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)以元數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)資源的有序分類，提供目錄編制、目錄檢索和目錄發(fā)布的功能。

（一）目錄編制。描述數(shù)據(jù)屬性，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)象的編目，形成信息資源目錄。

（二）目錄檢索。實(shí)現(xiàn)對(duì)信息資源的分類檢索和模糊檢索。

（三）目錄發(fā)布。發(fā)布信息資源目錄，提供接口，供交換中心等應(yīng)用軟件使用。

第二十一條

數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)。數(shù)據(jù)讀寫服務(wù)功能實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層數(shù)據(jù)進(jìn)行訪問(wèn)的支撐服務(wù)，包括過(guò)濾數(shù)據(jù)權(quán)限和分包取數(shù)服務(wù)。

第二十二條

數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層。數(shù)據(jù)存儲(chǔ)層利用數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)對(duì)各專業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)及元數(shù)據(jù)庫(kù)、主數(shù)據(jù)庫(kù)、目錄信息庫(kù)的管理。

第四章 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及配置

第二十三條

系統(tǒng)架構(gòu)。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的系統(tǒng)架構(gòu)由應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、磁盤陣列及必要的網(wǎng)絡(luò)及安全設(shè)備構(gòu)成。應(yīng)用服務(wù)器與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器之間采用以太網(wǎng)絡(luò)連接；數(shù)據(jù)中心本地集中配臵用于存儲(chǔ)、備份的磁盤陣列；數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器與磁盤陣列采用光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)連接；為各專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件配臵相應(yīng)的應(yīng)用服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。系統(tǒng)架構(gòu)見圖3。

……以太網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用服務(wù)器……數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的磁盤陣列數(shù)據(jù)備份的磁盤陣列

圖3 數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)處理系統(tǒng)架構(gòu)

第二十四條

技術(shù)架構(gòu)。數(shù)據(jù)中心管理軟件、各個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件采用.Net技術(shù)架構(gòu)，使用C#語(yǔ)言開發(fā)，所有功能均以C/S（Client/Server，客戶端/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)。

第二十五條

數(shù)據(jù)中心的應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器均使用64位處理器，安裝與之相匹配的Windows2008 64位操作系統(tǒng)。數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器安裝SQL Server 2008 64位數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件。

第二十六條

系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)。系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)分為數(shù)據(jù)處理區(qū)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)和數(shù)據(jù)備份區(qū)。系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)見圖4。

數(shù)據(jù)處理區(qū)...政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器海關(guān)審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器稅收審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器境外審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器審計(jì)專網(wǎng)...政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器海關(guān)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器稅收審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器境外審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器元數(shù)據(jù)/主數(shù)據(jù)管理服務(wù)器信息資源目錄管理服務(wù)器數(shù)據(jù)備份管理服務(wù)器SAN光纖交換機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)磁盤陣列數(shù)據(jù)備份磁盤陣列數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)數(shù)據(jù)備份區(qū) 圖4 數(shù)據(jù)中心系統(tǒng)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖

第二十七條

數(shù)據(jù)處理區(qū)部署。為便于管理，適應(yīng)系統(tǒng)分步建設(shè)需要，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性，每一個(gè)專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件使用一臺(tái)應(yīng)用服務(wù)器。數(shù)據(jù)量相對(duì)較小、訪問(wèn)不頻繁的專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件，可通過(guò)虛擬化技術(shù)合并使用數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。數(shù)據(jù)量大、訪問(wèn)頻繁的專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)分析軟件，使用獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，如果該服務(wù)器仍難以承受訪問(wèn)壓力時(shí)，可從其他數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器劃撥資源。

采用單獨(dú)的服務(wù)器部署元數(shù)據(jù)管理軟件、主數(shù)據(jù)管理軟件和信息資源目錄服務(wù)。

第二十八條

數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)部署。按照實(shí)際需要加適當(dāng)冗余的原則，配臵磁盤陣列及交換設(shè)備。采用光纖存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)（SAN），使用雙光纖交換機(jī)互備，建立磁盤陣列與數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的連接。

第二十九條

數(shù)據(jù)備份區(qū)部署。數(shù)據(jù)備份區(qū)備份的內(nèi)容為數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)的所有數(shù)據(jù)。備份形式有本地備份、同城備份和異地備份。數(shù)據(jù)備份形式結(jié)構(gòu)見圖5。

應(yīng)用處理區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器海關(guān)審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器境外審計(jì)應(yīng)用服務(wù)器……同城備份區(qū)異地備份區(qū)磁盤陣列磁盤陣列核心交換機(jī)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器海關(guān)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器稅收審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器境外審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器本地備份區(qū)磁盤陣列……磁盤陣列數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器組SAN交換機(jī)

圖5 數(shù)據(jù)備份分區(qū)結(jié)構(gòu)

（一）本地備份。采用不依賴于數(shù)據(jù)庫(kù)主機(jī)，由存儲(chǔ)設(shè)備的機(jī)頭實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（SAN Server-Free），將數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)的數(shù)據(jù)備份至數(shù)據(jù)備份區(qū)的磁盤陣列。本地備份策略為實(shí)時(shí)備份。為保證兼容性，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)和數(shù)據(jù)備份區(qū)的磁盤陣列為同一品牌。

（二）同城備份。在符合國(guó)家要求的安全距離的位臵，放臵獨(dú)立的備份服務(wù)器、備份磁盤陣列，采用通過(guò)城域以太網(wǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（LAN-Based）。同城備份策略為每日增量備份。

（三）異地備份。在符合國(guó)家要求的安全距離的地區(qū)，放臵獨(dú)立的備份服務(wù)器、備份磁盤陣列，采用通過(guò)廣域以太網(wǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份的技術(shù)（LAN-Based）。異地備份策略為每日增量備份。

第三十條

服務(wù)器配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心選用的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器CPU為4路6核，內(nèi)存64GB，4塊146GB SAS硬盤，2塊HBA卡；應(yīng)用服務(wù)器CPU為2路4核，內(nèi)存8GB，4塊146GB SAS硬盤。

第三十一條

存儲(chǔ)設(shè)備配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)設(shè)備選用華為S6800E磁盤陣列，初次配臵磁盤有效容量60TB。結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采用FC盤進(jìn)行存儲(chǔ)，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)采用SATA盤進(jìn)行存儲(chǔ)，該磁盤陣列同時(shí)支持上述兩種類型的磁盤。

第三十二條

備份設(shè)備配臵選擇。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心本地備份采用在現(xiàn)有數(shù)據(jù)存儲(chǔ)區(qū)60TB磁盤上劃分相應(yīng)區(qū)域的技術(shù)方案解決；同城備份設(shè)備選用華為S6800E，初次配臵磁盤有效容量60TB；異地備份設(shè)備選用華為S6800E，初次配臵磁盤有效容量80TB。

第五章 附 則

第三十三條

本規(guī)劃適用于國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)，省級(jí)審計(jì)數(shù)據(jù)分中心、特派辦數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)、地市審計(jì)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)處理區(qū)可參照建設(shè)。

第三十四條

本規(guī)劃中的技術(shù)指標(biāo)、接入方式及設(shè)備內(nèi)容相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于審計(jì)署國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

第三十五條

本規(guī)劃中涉及的技術(shù)規(guī)格指標(biāo)凍結(jié)日為2010年9月30日。

第三十六條

本規(guī)劃的解釋權(quán)歸審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心。

主題詞：審計(jì)

計(jì)算機(jī)

公告

通知

署內(nèi)分送：署領(lǐng)導(dǎo)（8），總經(jīng)濟(jì)師，辦公廳、計(jì)算中心（4），存（4）。

審計(jì)署辦公廳

2010年10月22日印發(fā)

（只發(fā)電子文件）

第二篇：國(guó)家審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則宣傳提綱的通知

國(guó)家審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則宣傳提綱的通知

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則宣傳提綱的通知

審法發(fā)[2010]136號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》于2010年7月8日經(jīng)審計(jì)長(zhǎng)會(huì)議審議通過(guò)，2010年9月1日劉家義審計(jì)長(zhǎng)簽署審計(jì)署第8號(hào)令予以公布，自2011年1月1日起施行。為了更好地指導(dǎo)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和廣大審計(jì)人員學(xué)習(xí)、宣傳和貫徹落實(shí)修訂后的國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)將《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則宣傳提綱》印發(fā)給你們。請(qǐng)各地區(qū)、各單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、宣傳，并將學(xué)習(xí)和宣傳的有關(guān)情況及遇到的問(wèn)題及時(shí)報(bào)告審計(jì)署。

二零一零年九月三日

國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則宣傳提綱

修訂后的《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)準(zhǔn)則》）于2010年7月8日經(jīng)審計(jì)長(zhǎng)會(huì)議審議通過(guò)，劉家義審計(jì)長(zhǎng)于2010年9月1日簽署審計(jì)署第8號(hào)令予以公布，自2011年1月1日起施行?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》的修訂和頒布，是繼審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例修訂后我國(guó)審計(jì)法制建設(shè)的又一件大事，是完善我國(guó)審計(jì)法律制度的重大舉措，是國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則體系建設(shè)史上一個(gè)重要的里程碑，對(duì)規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的行為，保證審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能有十分重大的意義。《審計(jì)準(zhǔn)則》適用于審計(jì)機(jī)關(guān)開展的各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)基本程序作了系統(tǒng)規(guī)范，體現(xiàn)了很強(qiáng)的綜合性；《審計(jì)準(zhǔn)則》以貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀為指針，堅(jiān)持運(yùn)用科學(xué)的審計(jì)理念和先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法，體現(xiàn)了很強(qiáng)的科學(xué)性；《審計(jì)準(zhǔn)則》系統(tǒng)總結(jié)了我國(guó)國(guó)家審計(jì)二十多年來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將行之有效的做法確定下來(lái)，體現(xiàn)了很強(qiáng)的實(shí)用性；《審計(jì)準(zhǔn)則》充分借鑒國(guó)際政府審計(jì)準(zhǔn)則的內(nèi)容和外國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)有益做法，體現(xiàn)了很強(qiáng)的國(guó)際性。

一、修訂的必要性

1996年，審計(jì)署發(fā)布了38個(gè)審計(jì)規(guī)范。2000年，審計(jì)署修訂、發(fā)布了《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》和一系列通用審計(jì)準(zhǔn)則、專業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則。2004年審計(jì)署頒布了《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和廣大審計(jì)人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格依法審計(jì)，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，在維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展方面取得了顯著成績(jī)，發(fā)揮了重要作用。實(shí)踐證明，這些準(zhǔn)則和規(guī)定是符合當(dāng)時(shí)歷史條件下審計(jì)工作發(fā)展要求的，許多內(nèi)容已深入人心，為廣大審計(jì)人員所接受并自覺遵守，也為被審計(jì)單位和社會(huì)各界所認(rèn)可，至今仍有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

但也應(yīng)當(dāng)看到，近些年來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了深刻變化，審計(jì)工作也得到了深入發(fā)展。一是審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例修訂后，原有準(zhǔn)則需做相應(yīng)修訂，以便與審計(jì)法律法規(guī)保持一致。二是近年來(lái)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，樹立科學(xué)審計(jì)理念，不斷加大審計(jì)監(jiān)督力度，創(chuàng)新審計(jì)監(jiān)督方式方法，積累了許多經(jīng)驗(yàn)，需要加以總結(jié)并通過(guò)準(zhǔn)則予以規(guī)定。三是審計(jì)實(shí)踐也證明，原有準(zhǔn)則中的一些規(guī)定不能完全適應(yīng)新形勢(shì)下審計(jì)工作發(fā)展要求，同時(shí)原有準(zhǔn)則體系比較龐雜，有些準(zhǔn)則間部分內(nèi)容存在交叉重復(fù)。原有的準(zhǔn)則和規(guī)定不能適應(yīng)審計(jì)工作要求，需要加以修訂。

二、修訂遵循的原則

（一）依照審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例的規(guī)定，與原有準(zhǔn)則保持一定連續(xù)性。

2006年全國(guó)人大常委會(huì)修改的審計(jì)法和2010年國(guó)務(wù)院修訂的審計(jì)法實(shí)施條例對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)職責(zé)、審計(jì)權(quán)限和審計(jì)程序等都作出了一些新的規(guī)定。此次修訂的《審計(jì)準(zhǔn)則》，作為部門規(guī)章，嚴(yán)格依照了審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例的規(guī)定，并明確了執(zhí)行的具體要求，確保審計(jì)法律法規(guī)全面貫徹落實(shí)。同時(shí)，對(duì)于原有準(zhǔn)則，特別是《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》中一些經(jīng)過(guò)實(shí)踐證明比較成熟的規(guī)定，均吸收到修訂后的《審計(jì)準(zhǔn)則》中，保持審計(jì)規(guī)范的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（二）總結(jié)多年來(lái)審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，體現(xiàn)中國(guó)國(guó)家審計(jì)特色。

近年來(lái)，在各級(jí)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行法定審計(jì)職責(zé)，創(chuàng)新審計(jì)工作方式方法，在監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法基礎(chǔ)上，全面推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和跟蹤審計(jì)，嚴(yán)肅查處重大違法行為，注重從體制、機(jī)制、制度和政策層面發(fā)現(xiàn)和分析問(wèn)題并提出審計(jì)建議，加大公布審計(jì)結(jié)果力度，促進(jìn)被審計(jì)單位整改，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用。實(shí)踐證明，這些基本做法和經(jīng)驗(yàn)是符合我國(guó)國(guó)情和審計(jì)工作發(fā)展要求的。修訂的《審計(jì)準(zhǔn)則》主要從我國(guó)實(shí)際出發(fā)，立足于總結(jié)審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，體現(xiàn)中國(guó)國(guó)家審計(jì)的特色。

（三）借鑒外國(guó)政府審計(jì)準(zhǔn)則的有益內(nèi)容，努力與國(guó)際通行做法相銜接。

國(guó)際審計(jì)組織和有的外國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)相繼頒布了審計(jì)準(zhǔn)則，其中有些基本審計(jì)理念和技術(shù)方法對(duì)我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)也有借鑒意義。此次修訂準(zhǔn)則，重點(diǎn)借鑒了外國(guó)政府審計(jì)準(zhǔn)則的有益內(nèi)容，并適當(dāng)參考了社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。一方面，有利于完善我國(guó)審計(jì)規(guī)范，推動(dòng)審計(jì)事業(yè)發(fā)展；另一方面，借鑒外國(guó)政府審計(jì)的一些好的內(nèi)容，努力使修訂的《審計(jì)準(zhǔn)則》與國(guó)際通行做法相銜接，便于加強(qiáng)國(guó)際審計(jì)交流與合作。

（四）堅(jiān)持約束與指導(dǎo)相結(jié)合，增強(qiáng)《審計(jì)準(zhǔn)則》的指導(dǎo)作用。

修訂的《審計(jì)準(zhǔn)則》適用于中央到縣的各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，適用于審計(jì)機(jī)關(guān)開展的各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)?？紤]到各地實(shí)際情況和審計(jì)項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，修訂的《審計(jì)準(zhǔn)則》堅(jiān)持約束與指導(dǎo)相結(jié)合的原則，將一些條款設(shè)定為約束性條款、一些條款設(shè)定為指導(dǎo)性條款，注重對(duì)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中相關(guān)實(shí)質(zhì)性環(huán)節(jié)的管理和指導(dǎo)，增強(qiáng)《審計(jì)準(zhǔn)則》的適用性和指導(dǎo)作用，便于各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和廣大審計(jì)人員貫徹執(zhí)行。

三、《審計(jì)準(zhǔn)則》的體系結(jié)構(gòu)

修訂前的國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則體系由一個(gè)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則、若干個(gè)通用審計(jì)準(zhǔn)則和專業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則構(gòu)成。這種體系結(jié)構(gòu)比較零散，相關(guān)準(zhǔn)則間的內(nèi)容存在交叉，不便于審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)和掌握。此次修訂，參考《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）》的體系結(jié)構(gòu)，將原有國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則和通用審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的內(nèi)容統(tǒng)一納入《審計(jì)準(zhǔn)則》，形成一個(gè)完整單一的國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則。在審計(jì)準(zhǔn)則的下一層次研究開發(fā)審計(jì)指南，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)操作的具體要求。據(jù)此構(gòu)建起由憲法、審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例、審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)指南等不同級(jí)次規(guī)定組成的審計(jì)法律規(guī)范體系。

按照上述體系結(jié)構(gòu)，《審計(jì)準(zhǔn)則》正文分為七章，即總則、審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)質(zhì)量控制和責(zé)任、附則。共200條。同時(shí)，《審計(jì)準(zhǔn)則》在吸收原有審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定中能夠繼續(xù)適用的內(nèi)容后，廢止了審計(jì)署以前發(fā)布的28項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，并在《審計(jì)準(zhǔn)則》附件中列明了廢止的規(guī)定名稱。

四、修訂的主要內(nèi)容

（一）關(guān)于《審計(jì)準(zhǔn)則》的適用。

1．《審計(jì)準(zhǔn)則》的適用范圍?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》是審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員履行法定審計(jì)職責(zé)的行為規(guī)范，是執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量的基本尺度，適用于各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行的各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查業(yè)務(wù)。同時(shí)，其他組織或者人員接受審計(jì)機(jī)關(guān)的委托、聘用，承辦或者參加審計(jì)業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)適用《審計(jì)準(zhǔn)則》。但審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員配合有關(guān)部門查處案件、與有關(guān)部門共同辦理檢查事項(xiàng)、接受交辦或者接受委托辦理不屬于法定審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不適用《審計(jì)準(zhǔn)則》，應(yīng)當(dāng)按照其他有關(guān)規(guī)定和要求辦理?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第二條、第四條、第八條和第一百九十七條對(duì)此作了規(guī)定。

2．《審計(jì)準(zhǔn)則》條款的具體應(yīng)用。考慮到我國(guó)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的實(shí)際情況和具體審計(jì)項(xiàng)目之間的差異，為增強(qiáng)《審計(jì)準(zhǔn)則》的適用性，將使用“應(yīng)當(dāng)”、“不得”詞匯的條款規(guī)定為約束性條款，即各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)都必須遵守的職業(yè)要求；而使用“可以”詞匯的條款為指導(dǎo)性條款，是對(duì)良好審計(jì)實(shí)務(wù)的推介。審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員未遵守約束性條款的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，并在審計(jì)記錄中加以記載?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第三條、第十一條和第一百一十一條對(duì)此作了規(guī)定。

（二）關(guān)于審計(jì)人員的獨(dú)立性和職業(yè)道德要求。

1．審計(jì)人員的獨(dú)立性。依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)是審計(jì)工作的基本要求。憲法、審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例從審計(jì)機(jī)關(guān)組織和領(lǐng)導(dǎo)體制、審計(jì)職責(zé)和權(quán)限、審計(jì)經(jīng)費(fèi)和審計(jì)人員履行職務(wù)的保護(hù)等方面，對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)作出了規(guī)定?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第十六條至二十三條主要明確了審計(jì)人員保持獨(dú)立性的要求，規(guī)定了審計(jì)機(jī)關(guān)針對(duì)可能損害審計(jì)獨(dú)立性的情形應(yīng)當(dāng)采取的措施，并對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)聘請(qǐng)外部人員的相關(guān)要求作了規(guī)定。

2．審計(jì)職業(yè)道德要求。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)十分重視加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)，在長(zhǎng)期審計(jì)實(shí)踐中形成了具有審計(jì)職業(yè)特色的道德規(guī)范和要求。國(guó)際審計(jì)組織和許多外國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)也制定了審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范和守則。在立足我國(guó)審計(jì)工作實(shí)際情況，借鑒國(guó)際政府審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)容的基礎(chǔ)上，《審計(jì)準(zhǔn)則》第十五條明確了嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密五項(xiàng)基本審計(jì)職業(yè)道德，并規(guī)定了審計(jì)人員遵守各項(xiàng)基本職業(yè)道德的要求。

（三）關(guān)于審計(jì)計(jì)劃。

1．審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制程序和要求。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃是審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)工作做出的統(tǒng)籌部署和安排，對(duì)依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，保障審計(jì)工作科學(xué)和有序運(yùn)行有著十分重要的作用。為了加強(qiáng)對(duì)編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃工作的指導(dǎo)，確保計(jì)劃的科學(xué)性和可行性，在總結(jié)我國(guó)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，《審計(jì)準(zhǔn)則》第三章從調(diào)查審計(jì)需求、對(duì)初選審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和評(píng)估、配置審計(jì)項(xiàng)目資源，以及審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審定、調(diào)整和執(zhí)行情況檢查等方面，明確了審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制和執(zhí)行的要求。同時(shí)，為更好地指導(dǎo)審計(jì)機(jī)關(guān)確定專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目計(jì)劃，《審計(jì)準(zhǔn)則》第三十六條對(duì)開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的項(xiàng)目提出了指導(dǎo)性原則，即對(duì)于預(yù)算管理或者國(guó)有資產(chǎn)管理使用中涉及宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制問(wèn)題的事項(xiàng)，跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨單位的事項(xiàng)，涉及大量非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的事項(xiàng)等，可以作為專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目予以安排。

2．審計(jì)工作方案的編制。根據(jù)審計(jì)實(shí)踐，審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織多個(gè)審計(jì)組共同實(shí)施一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目或者分別實(shí)施同一類項(xiàng)目，一般需要編制審計(jì)工作方案，以加強(qiáng)對(duì)這些項(xiàng)目組織實(shí)施工作的管理，便于審計(jì)結(jié)果的匯總和綜合利用，確保審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的執(zhí)行。審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃形成過(guò)程中調(diào)查審計(jì)需求、進(jìn)行可行性研究的情況，開展進(jìn)一步調(diào)查，對(duì)審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和項(xiàng)目組織實(shí)施等進(jìn)行確定，編制審計(jì)工作方案，按照審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定的程序?qū)徟螅趯?shí)施審計(jì)起始時(shí)間之前下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施單位。《審計(jì)準(zhǔn)則》第四十七條至第五十一條對(duì)此作了規(guī)定。

（四）關(guān)于審計(jì)實(shí)施。

1．審計(jì)實(shí)施方案的編制要求。為增強(qiáng)審計(jì)實(shí)施方案的科學(xué)性和可操作性，發(fā)揮其指導(dǎo)作用，在總結(jié)我國(guó)審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并借鑒外國(guó)政府審計(jì)有益做法的基礎(chǔ)上，《審計(jì)準(zhǔn)則》第四章第一節(jié)將編制審計(jì)實(shí)施方案作為項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施的第一個(gè)環(huán)節(jié)加以了規(guī)定。

一是明確了編制審計(jì)實(shí)施方案的實(shí)質(zhì)性要求。根據(jù)全面審計(jì)、突出重點(diǎn)的審計(jì)工作基本要求，運(yùn)用審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論和重要性原則，首先要求審計(jì)組調(diào)查了解被審計(jì)單位及其相關(guān)情況，包括相關(guān)內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況和信息系統(tǒng)控制情況。其次，審計(jì)組根據(jù)調(diào)查了解的情況，結(jié)合適用的標(biāo)準(zhǔn)，判斷被審計(jì)單位可能存在的問(wèn)題，即風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或者風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第三，審計(jì)人員運(yùn)用職業(yè)判斷，根據(jù)可能存在問(wèn)題的性質(zhì)、數(shù)額及其發(fā)生的具體環(huán)境，判斷其重要性，評(píng)估可能存在的重要問(wèn)題，即重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或者重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在判斷重要性時(shí)，對(duì)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目一般不需確定量化的重要性水平（金額標(biāo)準(zhǔn)），可只對(duì)重要性作出定性判斷。第四，在評(píng)估被審計(jì)單位存在重要問(wèn)題可能性的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)事項(xiàng)和審計(jì)應(yīng)對(duì)措施，包括對(duì)各審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法、審計(jì)時(shí)間、執(zhí)行審計(jì)的人員等，形成審計(jì)實(shí)施方案。《審計(jì)準(zhǔn)則》第五十七條至第七十三條對(duì)此作了規(guī)定。

二是強(qiáng)調(diào)及時(shí)調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案。對(duì)大中型或者業(yè)務(wù)比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)組調(diào)查了解被審計(jì)單位及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況往往不能通過(guò)一次調(diào)查了解就全部完成，實(shí)踐中需要將調(diào)查了解工作貫穿審計(jì)實(shí)施過(guò)程的始終。隨著調(diào)查了解的不斷深入和審計(jì)工作的展開，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注已作出的重要性判斷和對(duì)存在重要問(wèn)題可能性的評(píng)估是否恰當(dāng)；對(duì)原先作出的不恰當(dāng)判斷和評(píng)估結(jié)果及時(shí)修正，并考慮其他相關(guān)情況的變化，調(diào)整審計(jì)事項(xiàng)和審計(jì)應(yīng)對(duì)措施，即及時(shí)調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第七十七條和第七十八條對(duì)此作了規(guī)定。同時(shí)，考慮到調(diào)查了解工作的持續(xù)性和調(diào)查了解已屬于項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施工作的組成部分，《審計(jì)準(zhǔn)則》不再將審前調(diào)查作為項(xiàng)目審計(jì)工作的一個(gè)單獨(dú)階段。

三是調(diào)整了審計(jì)實(shí)施方案的審批權(quán)限。為了使審計(jì)組能夠根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)采取審計(jì)應(yīng)對(duì)措施，提高審計(jì)工作效率，《審計(jì)準(zhǔn)則》第七十九條和第八十條規(guī)定，一般審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審定，并及時(shí)報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門備案；重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審定。審計(jì)組調(diào)整審計(jì)實(shí)施方案中的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)重點(diǎn)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束時(shí)間，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2．獲取審計(jì)證據(jù)的要求。獲取審計(jì)證據(jù)是審計(jì)實(shí)施階段的核心工作，也是審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員作出正確審計(jì)結(jié)論的基礎(chǔ)。《審計(jì)準(zhǔn)則》第四章第二節(jié)規(guī)定了獲取審計(jì)證據(jù)的要求。

一是明確了審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有的基本特性?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第八十四條至第八十六條從質(zhì)量和數(shù)量?jī)蓚€(gè)方面，明確了審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充分性。適當(dāng)性是對(duì)審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的衡量，包括審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性和可靠性；充分性是對(duì)審計(jì)證據(jù)數(shù)量的衡量。

二是對(duì)采取不同審查方法獲取審計(jì)證據(jù)提出了指導(dǎo)意見。《審計(jì)準(zhǔn)則》第八十八條至第九十一條規(guī)定，審計(jì)人員可以在審計(jì)事項(xiàng)中選取全部項(xiàng)目進(jìn)行審查（詳查）或者選取部分特定項(xiàng)目進(jìn)行審查（抽查），也可以進(jìn)行審計(jì)抽樣，以獲取審計(jì)證據(jù)。同時(shí)，明確了各種審查方法適用的情形以及審查結(jié)果是否可用于推斷審計(jì)事項(xiàng)總體特征。

三是規(guī)定了審計(jì)人員獲取審計(jì)證據(jù)的具體方法和要求?！秾徲?jì)準(zhǔn)則》第九十二條規(guī)定了審計(jì)人員可以采取檢查、觀察、詢問(wèn)、外部調(diào)查、重新計(jì)算、重新操作和分析等7種基本方法獲取審計(jì)證據(jù)。同時(shí)，為了確保審計(jì)人員對(duì)重要問(wèn)題查深查透，《審計(jì)準(zhǔn)則》第九十九條規(guī)定審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)圍繞認(rèn)定問(wèn)題所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)、事實(shí)、影響和原因4個(gè)方面獲取審計(jì)證據(jù)。

3．審計(jì)記錄的類型和內(nèi)容。為了支持審計(jì)人員編制審計(jì)實(shí)施方案和審計(jì)報(bào)告，證明審計(jì)人員遵循相關(guān)法律法規(guī)和《審計(jì)準(zhǔn)則》，便于對(duì)審計(jì)人員的工作實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，《審計(jì)準(zhǔn)則》第四章第三節(jié)對(duì)審計(jì)記錄作了規(guī)定。

一是調(diào)整了審計(jì)記錄的類型。在總結(jié)我國(guó)項(xiàng)目審計(jì)中需要記錄的事項(xiàng)和原有做法的基礎(chǔ)上，《審計(jì)準(zhǔn)則》第一百零一條和第一百零三條規(guī)定，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)實(shí)施過(guò)程、得出的審計(jì)結(jié)論和與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的重要管理事項(xiàng)作出記錄，并將審計(jì)記錄劃分為3種類型，即調(diào)查了解記錄、審計(jì)工作底稿和重要管理事項(xiàng)記錄，取消了審計(jì)日記的做法。

二是規(guī)范了各類記錄的內(nèi)容和要求。調(diào)查了解記錄的主要內(nèi)容包括對(duì)被審計(jì)單位及其相關(guān)情況的調(diào)查了解情況、對(duì)被審計(jì)單位存在重要問(wèn)題可能性的評(píng)估情況和據(jù)此確定的審計(jì)事項(xiàng)及其應(yīng)對(duì)措施，是編制審計(jì)實(shí)施方案的重要基礎(chǔ)。審計(jì)工作底稿主要記錄實(shí)施審計(jì)的步驟和方法、取得的審計(jì)證據(jù)的名稱和來(lái)源、審計(jì)認(rèn)定的主要事實(shí)和得出的審計(jì)結(jié)論及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核，以支持審計(jì)人員編制審計(jì)報(bào)告；審計(jì)人員對(duì)審計(jì)實(shí)施方案確定的每一審計(jì)事項(xiàng)均應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿，而不是僅對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題編制審計(jì)工作底稿。重要管理事項(xiàng)記錄用于記載與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)并對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的管理事項(xiàng)。《審計(jì)準(zhǔn)則》第一百零四條至第一百一十一條對(duì)此作了規(guī)定。

4．檢查重大違法行為的特別規(guī)定。在總結(jié)我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)多年來(lái)查處重大違法行為和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，《審計(jì)準(zhǔn)則》第四章第四節(jié)對(duì)檢查重大違法行為作出了特別規(guī)定，包括檢查重大違法行為過(guò)程中應(yīng)當(dāng)評(píng)估的因素、調(diào)查了解的重點(diǎn)內(nèi)容、需關(guān)注的異常情況以及采取的應(yīng)對(duì)措施等。審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在檢查重大違法行為時(shí)，除遵守《審計(jì)準(zhǔn)則》第四章第一節(jié)至第三節(jié)的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)遵守上述這些特別規(guī)定，以便有效檢查重大違法行為，打擊經(jīng)濟(jì)犯罪，維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序和經(jīng)濟(jì)安全，促進(jìn)廉政建設(shè)。

（五）關(guān)于審計(jì)報(bào)告。

1．專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告及其編審。依照審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例關(guān)于專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的規(guī)定，為督促被調(diào)查單位整改專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公布專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果，更好地發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的作用，《審計(jì)準(zhǔn)則》將專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告作為向被調(diào)查單位出具的一種審計(jì)文書。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告除符合審計(jì)報(bào)告要素和內(nèi)容要求外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查目標(biāo)重點(diǎn)分析宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。一般情況下，審計(jì)組實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查后，應(yīng)當(dāng)提出專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，以審計(jì)機(jī)關(guān)名義征求被調(diào)查單位意見后，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。審計(jì)機(jī)關(guān)按照審定審計(jì)報(bào)告的程序?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審定后，送達(dá)被調(diào)查單位。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出處理處罰決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具審計(jì)決定書；依法需要移送其他有關(guān)主管機(jī)關(guān)或者單位糾正、處理處罰或者追究有關(guān)人員責(zé)任的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具審計(jì)移送處理書。《審計(jì)準(zhǔn)則》第五章第一節(jié)和第二節(jié)相關(guān)條款對(duì)此作了規(guī)定。

2．審理機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審理。為了貫徹審計(jì)法實(shí)施條例關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)專門機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)報(bào)告以及相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審理的新規(guī)定，《審計(jì)準(zhǔn)則》將審計(jì)機(jī)關(guān)法制工作機(jī)構(gòu)原來(lái)對(duì)審計(jì)結(jié)論性文書的復(fù)核調(diào)整為審理機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審理。審理機(jī)構(gòu)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過(guò)程及結(jié)果，審理的主要內(nèi)容包括：審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題是否在審計(jì)報(bào)告中反映，主要事實(shí)是否清楚，相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分，適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)，審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)，以及審計(jì)程序是否符合規(guī)定。審理過(guò)程中，審理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與審計(jì)組及相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通；必要時(shí)，可以參加與被審計(jì)單位交換意見的會(huì)議或者向被審計(jì)單位和有關(guān)人員了解相關(guān)情況。審理機(jī)構(gòu)審理后應(yīng)當(dāng)出具審理意見書，并根據(jù)情況，可以要求審計(jì)組補(bǔ)充重要審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書進(jìn)行修改。《審計(jì)準(zhǔn)則》第一百四十二條至第一百四十六條對(duì)此作了規(guī)定。

3．專題報(bào)告與綜合報(bào)告。為了加強(qiáng)審計(jì)成果的開發(fā)利用，提升審計(jì)成果的質(zhì)量和水平，《審計(jì)準(zhǔn)則》第五章第三節(jié)對(duì)專題報(bào)告和綜合報(bào)告進(jìn)行了規(guī)范，規(guī)定了可以采用專題報(bào)告、審計(jì)信息等方式向本級(jí)政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告的事項(xiàng)范圍，明確了可以編制審計(jì)綜合報(bào)告的情形和審計(jì)綜合報(bào)告、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的報(bào)送對(duì)象，以及審計(jì)機(jī)關(guān)在起草、報(bào)送審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告等方面的要求。

4．審計(jì)整改檢查。為了貫徹落實(shí)審計(jì)法和審計(jì)法實(shí)施條例的規(guī)定，促進(jìn)被審計(jì)單位整改，確保審計(jì)效果，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，《審計(jì)準(zhǔn)則》第五章第五節(jié)對(duì)審計(jì)整改檢查作出具體規(guī)范，明確要求審計(jì)機(jī)關(guān)建立審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改，并對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)檢查的主要內(nèi)容、檢查的方式和時(shí)間、檢查報(bào)告以及檢查后應(yīng)采取的措施等作出了規(guī)定。

（六）關(guān)于審計(jì)質(zhì)量控制和責(zé)任。

為了加強(qiáng)全員全過(guò)程審計(jì)質(zhì)量控制，明確審計(jì)責(zé)任，《審計(jì)準(zhǔn)則》第六章要求審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)針對(duì)審計(jì)質(zhì)量責(zé)任、審計(jì)職業(yè)道德、審計(jì)人力資源、審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行、審計(jì)質(zhì)量監(jiān)控5個(gè)要素建立審計(jì)質(zhì)量控制制度，并通過(guò)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查等方式對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。同時(shí)，從審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的角度，規(guī)定審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)行審計(jì)組成員、審計(jì)組主審、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)、總審計(jì)師和審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的分級(jí)質(zhì)量控制，并分別明確了審計(jì)組成員、審計(jì)組主審、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門、審理機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的工作職責(zé)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（七）關(guān)于信息技術(shù)環(huán)境下審計(jì)的特別規(guī)定。

考慮到信息技術(shù)環(huán)境下開展審計(jì)工作的特殊性，《審計(jì)準(zhǔn)則》作出了一些特別規(guī)定。如審計(jì)組信息技術(shù)方面勝任能力的要求；調(diào)查了解相關(guān)的信息系統(tǒng)控制、評(píng)估對(duì)信息系統(tǒng)的依賴程度，檢查相關(guān)信息系統(tǒng)的有效性、安全性等要求；審計(jì)人員在檢查中應(yīng)當(dāng)避免對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)信息系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)造成不良影響的要求；電子審計(jì)證據(jù)的特殊取證要求；審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位信息系統(tǒng)存在重大漏洞或者不符合國(guó)家規(guī)定的處理措施等。

此外，根據(jù)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展跟蹤審計(jì)的實(shí)際需要，總結(jié)近年來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，《審計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，從編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、制發(fā)審計(jì)通知書、編制審計(jì)實(shí)施方案、出具審計(jì)報(bào)告等方面作了一些特殊規(guī)定。

五、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳和貫徹執(zhí)行《審計(jì)準(zhǔn)則》

（一）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，深刻領(lǐng)會(huì)《審計(jì)準(zhǔn)則》的主要內(nèi)容及精神實(shí)質(zhì)。

各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要把學(xué)習(xí)《審計(jì)準(zhǔn)則》作為審計(jì)機(jī)關(guān)法制宣傳教育和干部教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，大力組織開展多種形式的專題學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。廣大審計(jì)人員要盡快掌握《審計(jì)準(zhǔn)則》的各項(xiàng)內(nèi)容，領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)。尤其是對(duì)《審計(jì)準(zhǔn)則》與過(guò)去準(zhǔn)則及審計(jì)規(guī)范不同的新規(guī)定、新要求，要反復(fù)研讀，融會(huì)貫通。要與審計(jì)業(yè)務(wù)密切結(jié)合、相互促進(jìn)，切不可把兩者割裂開來(lái)，甚至對(duì)立起來(lái)。要對(duì)照審計(jì)實(shí)踐，認(rèn)真思考，找出差距，重點(diǎn)學(xué)習(xí)，加深理解。

（二）采取切實(shí)有效措施，推動(dòng)《審計(jì)準(zhǔn)則》的貫徹落實(shí)。

各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要在搞好學(xué)習(xí)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，采取切實(shí)有效措施，扎扎實(shí)實(shí)地推動(dòng)《審計(jì)準(zhǔn)則》的貫徹落實(shí)。要抓緊清理現(xiàn)行審計(jì)業(yè)務(wù)管理方面的規(guī)章制度，及時(shí)廢止、修訂與《審計(jì)準(zhǔn)則》不一致的內(nèi)容。要加強(qiáng)調(diào)查研究，及時(shí)跟蹤總結(jié)《審計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行中遇到的新情況、新問(wèn)題，結(jié)合本地區(qū)、本單位的實(shí)際，有針對(duì)性地建立健全配套的規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則。同時(shí)，根據(jù)《審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，完善現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（AO系統(tǒng)）和相關(guān)具體操作流程及辦法。加強(qiáng)經(jīng)常性督促檢查，切實(shí)保證《審計(jì)準(zhǔn)則》和各項(xiàng)規(guī)定落到實(shí)處。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)準(zhǔn)則》，不斷提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。

各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和廣大審計(jì)人員要在深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《審計(jì)準(zhǔn)則》各項(xiàng)規(guī)定的基礎(chǔ)上，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)準(zhǔn)則》，切實(shí)用《審計(jì)準(zhǔn)則》來(lái)規(guī)范和指導(dǎo)審計(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依法審計(jì)，規(guī)范審計(jì)行為，不斷提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平，推動(dòng)審計(jì)工作深入發(fā)展，充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、促進(jìn)廉政建設(shè)做出新的更大的貢獻(xiàn)。

第三篇：審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)-國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃(審計(jì)發(fā)〔2007〕44號(hào))

中華人民共和國(guó)審計(jì)署文件

審計(jì)發(fā)?2007?44號(hào)

審計(jì)署關(guān)于印發(fā)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù) 中心基本規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)

實(shí)務(wù)公告第5號(hào)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)審計(jì)廳（局），署機(jī)關(guān)各單位、各特派員辦事處、各派出審計(jì)局：

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)經(jīng)署領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)予印發(fā)。

審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃是審計(jì)正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化的必由之路。建設(shè)審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃和審計(jì)方法體系，有助于“把握總體、突出重點(diǎn)”，開展宏觀決策分析、多維數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘分析，提高審計(jì)工作質(zhì)量和層次；有助于在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和技術(shù)方法體系化條件下的審計(jì)應(yīng)用、信息共享和交換，提高中央和地方審計(jì)工作的業(yè)務(wù)協(xié)同和信息共享水平。

國(guó)家發(fā)展改革委批準(zhǔn)立項(xiàng)的金審工程二期項(xiàng)目，確定建

設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心和省級(jí)地方分中心。為此，審計(jì)署啟動(dòng)了國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)規(guī)劃的編制工作。包括制定《基本規(guī)劃》、若干行業(yè)審計(jì)的《專業(yè)規(guī)劃》，以及規(guī)定數(shù)據(jù)規(guī)范和共享交換技術(shù)實(shí)現(xiàn)的《系統(tǒng)規(guī)劃》。

本規(guī)劃指導(dǎo)其他各規(guī)劃的編制和建設(shè)。

各地在執(zhí)行本規(guī)劃中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)與審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心聯(lián)系。

聯(lián)系人：孫中和

（010）68301279

二○○七年六月十三日

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃 ──計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第5號(hào)

審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心 審計(jì)署信息化建設(shè)辦公室

目錄

1.前言...........................................................10 2.引言...........................................................10 3.范圍...........................................................10

4.規(guī)范性引用文件.................................................12 5.術(shù)語(yǔ)和定義.....................................................12 5.1.實(shí)體....................................................12 5.2.數(shù)據(jù)元素................................................12 5.3.數(shù)據(jù)表（集）............................................13 5.4.目錄內(nèi)容................................................13 5.5.交換域..................................................13 5.6.審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源....................................13 6.概述...........................................................13 7.技術(shù)總體構(gòu)架...................................................15 8.目錄體系規(guī)劃...................................................16 8.1.組成....................................................16 8.1.1...........................................信息庫(kù)系統(tǒng) 17 8.1.2.........................................目錄服務(wù)系統(tǒng) 19 8.2.目錄資源分類............................................23 8.2.1.............................................資源分類 23 8.2.2.............................................代碼結(jié)構(gòu) 24 9.數(shù)據(jù)元素規(guī)劃...................................................26 9.1.分類方法................................................26 9.2.業(yè)務(wù)界定................................................26 9.3.數(shù)據(jù)元素................................................27 9.3.1.........................................數(shù)據(jù)元素描述 27 9.3.2.........................................短名命名規(guī)則 28

9.3.3...........................................標(biāo)識(shí)符規(guī)則 29 9.4.數(shù)據(jù)表（集）............................................29 9.4.1.................................................分類 29 9.4.2.............................................編碼規(guī)則 29 9.4.3...........................................數(shù)據(jù)表描述

10.30 交換體系規(guī)劃................................................46 10.1.組成....................................................46 10.2.交換方式................................................47 10.2.1............................................審計(jì)應(yīng)用 47 10.2.2............................................信息共享 47 10.2.3............................................信息交換 49 10.3.交換域..................................................51 10.3.1................................................分類 52 10.3.2....................................審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部交換 53 10.3.3....................................審計(jì)機(jī)關(guān)之間交換 54 10.3.4..................................審計(jì)機(jī)關(guān)與現(xiàn)場(chǎng)交換 54 10.3.5..............................審計(jì)機(jī)關(guān)與電子政務(wù)交換 54

10.3.6..............................審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾交換 55 10.4.數(shù)據(jù)接口模型............................................55 10.4.1............................................接口模型 55 10.4.2..........................................數(shù)據(jù)表描述 56 10.4.3............................................數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) 56 10.4.4..............................................數(shù)據(jù)集

11.61 專業(yè)規(guī)劃編制規(guī)則............................................62 附錄1 信息資源分類表..............................................65 附錄2 審計(jì)機(jī)關(guān)目錄表（表中前段碼JGA00略）........................67 附錄3數(shù)據(jù)元素示例.................................................70 附錄4 數(shù)據(jù)表分類示例..............................................71 附錄5數(shù)據(jù)表XML Schema............................................72 附錄6數(shù)據(jù)表示例...................................................91 附錄7審計(jì)應(yīng)用交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例.................................96 附錄8 信息共享交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例................................97 附錄9信息交換方式實(shí)現(xiàn)流程示例.....................................99 附錄10審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部信息交換域示例.................................101 附錄11 審計(jì)機(jī)關(guān)之間信息交換域示例................................102 附錄12 審計(jì)機(jī)關(guān)與現(xiàn)場(chǎng)信息交換域示例..............................103 附錄13 審計(jì)機(jī)關(guān)與國(guó)家電子政務(wù)平臺(tái)交換域示例......................103 附錄14審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾信息交換域示例...........................104 附錄15 數(shù)據(jù)接口模型的XML Schame..................................105 附錄16 數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)示例..........................................136

前言

本規(guī)劃的附錄為規(guī)范性附錄。

本規(guī)劃由審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心、信息化建設(shè)辦公室提出。

本規(guī)劃的起草單位：審計(jì)署計(jì)算機(jī)技術(shù)中心、信息化建設(shè)辦公室。

本規(guī)劃的主要起草人：王智玉、周德銘、楊蘊(yùn)毅、陳立民、孫中和、袁暉。

引言

金審工程的最終目標(biāo)是建成國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)在信息化條件下履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的能力。國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)的一個(gè)重要內(nèi)容是建設(shè)國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心。根據(jù)國(guó)家電子政務(wù)總體規(guī)劃、電子政務(wù)信息資源建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)等，審計(jì)署組織國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)和利用。

范圍

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心包括審計(jì)署建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心、省級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心地方分中心。

—10— 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)規(guī)劃是對(duì)審計(jì)工作中獲取的和形成的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審計(jì)應(yīng)用、共享和交換進(jìn)行規(guī)劃。數(shù)據(jù)規(guī)劃的內(nèi)容結(jié)構(gòu)包括基本規(guī)劃、專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃?；疽?guī)劃規(guī)定目錄體系的資源分類、信息資源的數(shù)據(jù)元素規(guī)劃、交換體系的交換方式與技術(shù)實(shí)現(xiàn)等規(guī)劃規(guī)則，指導(dǎo)專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃的數(shù)據(jù)規(guī)范和應(yīng)用實(shí)現(xiàn)。專業(yè)規(guī)劃規(guī)定各專業(yè)審計(jì)的數(shù)據(jù)規(guī)范規(guī)則。系統(tǒng)規(guī)劃規(guī)定數(shù)據(jù)管理和共享交換的技術(shù)實(shí)現(xiàn)規(guī)則。

本規(guī)劃為國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃?；疽?guī)劃按照審計(jì)應(yīng)用、信息共享、信息交換的需求，對(duì)信息資源、目錄體系、交換體系三個(gè)組成部分進(jìn)行規(guī)劃。制定目錄體系的資源分類和編碼規(guī)則，信息資源的數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的業(yè)務(wù)界定與編制規(guī)則，交換體系的技術(shù)構(gòu)架、交換方式和技術(shù)實(shí)現(xiàn)規(guī)范。

本規(guī)劃適用于審計(jì)署和省級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)組織專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃的設(shè)計(jì)。

本規(guī)劃的使用對(duì)象為國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心和地方分中心的規(guī)劃方、建設(shè)方、管理方及其他相關(guān)人員。

—11— 規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過(guò)本規(guī)劃的引用而成為本規(guī)劃的條款。

GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系》

GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源交換體系》

GB/T 19581-2004《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)接口》

術(shù)語(yǔ)和定義

本規(guī)劃規(guī)定的以下術(shù)語(yǔ)和定義適用于本規(guī)劃，以及本規(guī)劃所指導(dǎo)的專業(yè)規(guī)劃和系統(tǒng)規(guī)劃。

實(shí)體

一組說(shuō)明數(shù)據(jù)相關(guān)特性的數(shù)據(jù)元素。

注：可以包含一個(gè)或一個(gè)以上的實(shí)體。

數(shù)據(jù)元素

用一組屬性描述定義、標(biāo)識(shí)、表示和允許值的數(shù)據(jù)單元，是審計(jì)信息資源的不可分割的基本單位。參見《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》3.7數(shù)據(jù)元素。

—12— 數(shù)據(jù)表（集）

按照特定審計(jì)目標(biāo)組織的相關(guān)數(shù)據(jù)元素的集合。

目錄內(nèi)容

編目形成的數(shù)據(jù)元素的實(shí)例。參見《政務(wù)信息資源目錄體系》第一部分 總體框架。

交換域

為實(shí)現(xiàn)特定信息資源交換的邏輯域。

審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源

審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)管理信息資源的總稱。審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)是審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)管理信息資源的數(shù)據(jù)庫(kù)總稱。

概述

國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)總體框架包括應(yīng)用系統(tǒng)、應(yīng)用支撐、信息資源、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、安全保障和服務(wù)保障6大系統(tǒng)（見圖6.1）。

—13— 審計(jì)管理系統(tǒng)安全保障體系現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用支撐信息資源網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)服務(wù)保障體系

圖6.1 國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)總體框架

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心是國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)的重要組成部分，其總體構(gòu)架包括信息資源、目錄體系、交換體系，以審計(jì)信息資源為基礎(chǔ)，依托技術(shù)實(shí)現(xiàn)構(gòu)架，通過(guò)提供目錄服務(wù)和交換服務(wù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)應(yīng)用、業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享。國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心總體構(gòu)架及其在國(guó)家審計(jì)信息系統(tǒng)中的地位見圖6.2。

審計(jì)管理系統(tǒng)安全保障體系目錄體系現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)交換體系服務(wù)保障體系信息資源網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施

圖6.2 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心總體構(gòu)架及其地位示意圖

審計(jì)署建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心管轄審計(jì)署機(jī)關(guān)、派出審計(jì)局和特派員辦事處的審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源，以及與地方分中心和電子政務(wù)、社會(huì)公眾的共享交換信息。省 —14— 級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)的國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心地方分中心管轄省本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、所屬地市和區(qū)縣級(jí)政府審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息資源，以及與國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心、電子政務(wù)、社會(huì)公眾的共享交換信息。

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心與地方分中心的體系構(gòu)架見圖6.3。

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心AA地方分中心國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心BB地方分中心……國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心ZZ地方分中心 圖6.3 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心與地方分中心的體系構(gòu)架

技術(shù)總體構(gòu)架

本規(guī)劃的技術(shù)總體構(gòu)架包括目錄體系、信息資源、交換體系。目錄體系規(guī)劃依據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》，制定目錄體系資源分類、目錄編制與注冊(cè)、目錄與相關(guān)信息連接的規(guī)范。信息資源規(guī)劃依據(jù)本規(guī)劃目錄體系的資源分類和《信息技術(shù) 會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)接口》的規(guī)定，制定專業(yè)規(guī)劃的具體目錄體系、數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表的編制原則與編寫規(guī)則。交換體系規(guī)劃依據(jù)《政務(wù)信息資源交換體系》，制定審計(jì)應(yīng)用、信息共享和信息交換的交換方式、交換流程、交換規(guī)則。

—15— 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃總體構(gòu)架見圖7.1。

使用方審計(jì)應(yīng)用交換體系信息共享共目錄服務(wù)系統(tǒng)享區(qū)目錄管理系統(tǒng)信息交換交前置交換系統(tǒng)換區(qū)交換管理系統(tǒng)目?jī)?cè)系統(tǒng)錄體系目錄編制系統(tǒng)目錄注應(yīng)用目錄系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)專業(yè)服務(wù)信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)共享目錄信息庫(kù)共享信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)交換橋接信息資源管審理計(jì)信業(yè)息務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)提供方

圖7.1 國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心基本規(guī)劃總體構(gòu)架

目錄體系規(guī)劃

組成

審計(jì)信息資源目錄體系技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和目錄服務(wù)系統(tǒng)。信息庫(kù)系統(tǒng)由應(yīng)用目錄信息庫(kù)、專業(yè)目錄信息庫(kù)、共享目錄信息庫(kù)、共享信息庫(kù)、交換目錄信息庫(kù)、—16— 交換信息庫(kù)組成。目錄服務(wù)系統(tǒng)由目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、應(yīng)用目錄系統(tǒng)、共享目錄系統(tǒng)、交換目錄系統(tǒng)、交換橋接系統(tǒng)組成。

目錄體系技術(shù)構(gòu)架見圖8.1。

交換體系目錄注冊(cè)系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)共享目錄信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)目錄體系信息資源目錄編制系統(tǒng)專業(yè)目錄信息庫(kù)應(yīng)用目錄系統(tǒng)共享信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)交換信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)橋接系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.1 目錄體系技術(shù)構(gòu)架

信息庫(kù)系統(tǒng)

(1)專業(yè)目錄信息庫(kù)

專業(yè)目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)本專業(yè)審計(jì)的目錄內(nèi)容，與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)相連接，是本規(guī)劃目錄內(nèi)容的基礎(chǔ)庫(kù)。

(2)應(yīng)用目錄信息庫(kù)

—17— 應(yīng)用目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由專業(yè)目錄信息庫(kù)注冊(cè)的專業(yè)目錄內(nèi)容，是專業(yè)目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的匯聚，是本規(guī)劃目錄內(nèi)容的基本庫(kù)。

⑶ 共享目錄信息庫(kù)

共享目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由應(yīng)用目錄信息庫(kù)注冊(cè)的應(yīng)用目錄內(nèi)容，由交換目錄信息庫(kù)注冊(cè)的交換目錄內(nèi)容，以及由目錄編制系統(tǒng)編制的共享目錄內(nèi)容。

⑷ 共享信息庫(kù)

共享信息庫(kù)存儲(chǔ)由應(yīng)用目錄內(nèi)容通過(guò)專業(yè)目錄信息庫(kù)與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)管理信息，由交換目錄信息庫(kù)注冊(cè)的目錄內(nèi)容與交換信息庫(kù)相關(guān)聯(lián)的交換信息，以及由編制的共享目錄內(nèi)容相關(guān)聯(lián)的共享信息。

⑸ 交換目錄信息庫(kù)

交換目錄信息庫(kù)存儲(chǔ)由目錄編制系統(tǒng)編制的交換目錄內(nèi)容。

⑹ 交換信息庫(kù)

交換信息庫(kù)存儲(chǔ)反映交換目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的交換信息和接收的交換信息。

—18— 目錄服務(wù)系統(tǒng)

⑴ 目錄編制系統(tǒng)

目錄編制系統(tǒng)依據(jù)本規(guī)劃8.2.1資源分類、8.2.2代碼結(jié)構(gòu)的要求，對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息進(jìn)行分類，提取其基本特征，從而形成專業(yè)目錄、應(yīng)用目錄、共享目錄和交換目錄內(nèi)容的系統(tǒng)。目錄編制系統(tǒng)在應(yīng)用目錄系統(tǒng)中匯聚專業(yè)目錄內(nèi)容，在共享目錄系統(tǒng)和交換目錄系統(tǒng)中編制共享目錄內(nèi)容和交換目錄內(nèi)容。

⑵ 目錄注冊(cè)系統(tǒng)

目錄注冊(cè)系統(tǒng)的功能包括：將專業(yè)目錄信息庫(kù)中的目錄內(nèi)容注冊(cè)到應(yīng)用目錄信息庫(kù)，將應(yīng)用目錄信息庫(kù)中的相關(guān)目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)、將交換目錄信息庫(kù)中的相關(guān)目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)。

⑶ 應(yīng)用目錄系統(tǒng)

應(yīng)用目錄系統(tǒng)包括目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)接口、應(yīng)用接口五個(gè)部分。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)專業(yè)目錄信息庫(kù)和應(yīng)用目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)審計(jì)應(yīng)用與審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)的連接。應(yīng)用接口

—19— 負(fù)責(zé)審計(jì)應(yīng)用與應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容的連接。應(yīng)用目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.2所示。

審計(jì)應(yīng)用應(yīng)用目錄系統(tǒng)目錄信息庫(kù)管理子系統(tǒng)應(yīng)用接口應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄注冊(cè)子系統(tǒng)專業(yè)目錄信息庫(kù)數(shù)據(jù)接口目錄編制子系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.2應(yīng)用目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑷ 共享目錄系統(tǒng)

共享目錄系統(tǒng)包括共享內(nèi)容的目錄編制系統(tǒng)、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口、共享接口、數(shù)據(jù)接口五個(gè)部分。目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)受理應(yīng)用目錄信息庫(kù)、交換目錄信息庫(kù)的目錄內(nèi)容注冊(cè)到共享目錄信息庫(kù)。共享接口負(fù)責(zé)共享目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容與10.2.2信息共享中的目錄服務(wù)系統(tǒng)的連接。數(shù)據(jù)接口負(fù)責(zé)共享信息庫(kù)內(nèi)容的定時(shí)更新。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)共享目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。—20— 共享目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.3所示。

共享服務(wù)共享接口應(yīng)用目錄信息庫(kù)目錄信息庫(kù)管理子系統(tǒng)目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口目錄注冊(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口共享目錄信息庫(kù)交換目錄信息庫(kù)目錄編制子系統(tǒng)共享信息庫(kù)數(shù)據(jù)接口共享目錄系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.3共享目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑸ 交換目錄系統(tǒng)

交換目錄系統(tǒng)包括交換內(nèi)容的目錄編制系統(tǒng)、目錄注冊(cè)系統(tǒng)、交換接口、目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)四個(gè)部分。交換接口負(fù)責(zé)交換目錄信息庫(kù)目錄內(nèi)容與10.2.3信息交換中的交換服務(wù)系統(tǒng)的連接。目錄信息庫(kù)管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)對(duì)交換目錄信息庫(kù)的建立、維護(hù)和管理。交換目錄基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.4所示。

—21—

交換服務(wù)交換接口共享目錄信息庫(kù)目錄注冊(cè)子系統(tǒng)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)管理子系統(tǒng)交換目錄系統(tǒng)交換橋接目錄編制子系統(tǒng)交換信息庫(kù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.4交換目錄系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

⑹ 橋接系統(tǒng)

橋接系統(tǒng)由橋接管理系統(tǒng)、交換接口、橋接服務(wù)等部分組成。管理系統(tǒng)提供日志管理、安全管理等基本功能；交換接口是利用9.2.3交換服務(wù)系統(tǒng)配置的交換流程描述信息，生成審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)與交換信息庫(kù)之間橋接服務(wù)描述信息。

橋接服務(wù)是利用交換接口生成的橋接服務(wù)描述信息實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)與交換信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)在線交換。橋接系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖如圖8.5所示。

—22—

交換信息庫(kù)交換服務(wù)系統(tǒng)交換接口橋接管理系統(tǒng)橋接服務(wù)交換橋接系統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)

圖8.5橋接系統(tǒng)基本結(jié)構(gòu)示意圖

目錄資源分類 資源分類

《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定了政務(wù)信息資源分類為主題分類和政務(wù)機(jī)構(gòu)分類。主題分類根據(jù)政務(wù)信息資源內(nèi)容的屬性或特征，分為21個(gè)一級(jí)類，132個(gè)二級(jí)類。其中，審計(jì)列為財(cái)政一級(jí)類中的二級(jí)類。政務(wù)機(jī)構(gòu)分類根據(jù)政務(wù)部門設(shè)置分為75個(gè)一級(jí)類。

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，審計(jì)信息資源分類按審計(jì)專業(yè)進(jìn)行分類，審計(jì)專業(yè)分類根據(jù)審計(jì)信息資源內(nèi)容的屬性或特征，分為2個(gè)一級(jí)類，23個(gè)二級(jí)類（見附錄1）。專業(yè)規(guī)劃可根據(jù)實(shí)際需要擴(kuò)展分類。

—23— 根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，參照《審計(jì)署金審工程審計(jì)機(jī)關(guān)組織機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則》建立審計(jì)機(jī)關(guān)目錄表（見附錄2）。

代碼結(jié)構(gòu)

《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定了主題分類中的審計(jì)類代碼為ZHF00，政務(wù)機(jī)構(gòu)分類中的審計(jì)類代碼為JGA51。

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》的規(guī)定，編制審計(jì)專業(yè)分類代碼。將《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定的5位代碼為前段碼，加本規(guī)劃代碼的后段碼。后段碼分為分類碼和流水碼，中間用“/”作分隔符。分類碼的長(zhǎng)度和編制規(guī)則本規(guī)劃不作規(guī)定，但前兩位碼由本規(guī)劃的兩級(jí)資源分類規(guī)定，后若干位為資源分類擴(kuò)展碼，其代碼長(zhǎng)度由各專業(yè)規(guī)劃確定，代碼用大寫羅馬字符或阿拉伯?dāng)?shù)字表示;流水碼為本規(guī)劃的數(shù)據(jù)表代碼，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。審計(jì)專業(yè)分類代碼結(jié)構(gòu)見圖8.6。

—24— 前段碼X X XXX分類碼XX X..X后段碼+/+流水碼XXXX數(shù)據(jù)表4位流水碼分隔符“/”預(yù)留給專業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)劃進(jìn)行分類的多位標(biāo)識(shí)符基本規(guī)劃中的二級(jí)類標(biāo)識(shí)符基本規(guī)劃中的一級(jí)類標(biāo)識(shí)符二級(jí)類，1位大寫羅馬字符加2位阿拉伯?dāng)?shù)字一級(jí)類，1位大寫羅馬字符面區(qū)別碼，1位大寫羅馬字符圖

8.6審計(jì)專業(yè)分類代碼結(jié)構(gòu)圖

根據(jù)《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定，編制審計(jì)機(jī)關(guān)代碼。將《政務(wù)信息資源目錄體系》規(guī)定的5位代碼為前段碼，加本規(guī)劃代碼的后段碼。后段碼分為分類碼和流水碼。分類碼為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的審計(jì)行業(yè)碼，用“319”阿拉伯?dāng)?shù)字表示，流水碼根據(jù)國(guó)家行政區(qū)劃結(jié)合審計(jì)實(shí)際由審計(jì)署統(tǒng)一規(guī)定，用12位阿拉伯?dāng)?shù)字和羅馬字符表示。審計(jì)機(jī)關(guān)代碼結(jié)構(gòu)如圖8.7所示：

—25— 前段碼X X XXX分類碼XXX后段碼流水碼XXXXXXXXXX按照國(guó)家行政區(qū)劃確定的編碼國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的審計(jì)行業(yè)碼二級(jí)類，1位大寫羅馬字符加2位阿拉伯?dāng)?shù)字一級(jí)類，1位大寫羅馬字符面區(qū)別碼，1位大寫羅馬字符

8.7 審計(jì)機(jī)關(guān)代碼結(jié)構(gòu)圖

數(shù)據(jù)元素規(guī)劃

分類方法

數(shù)據(jù)元素分類是為方便使用和管理。數(shù)據(jù)元素可使用多種方式分類，本規(guī)劃采用信息資源在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中自然歸屬的特性來(lái)分類，包括實(shí)體和數(shù)據(jù)元素。

業(yè)務(wù)界定

界定審計(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)數(shù)據(jù)的清晰程度。對(duì)已清晰的審計(jì)業(yè)務(wù)和相關(guān)數(shù)據(jù)列入專業(yè)規(guī)劃。

—26— 數(shù)據(jù)元素 數(shù)據(jù)元素描述

數(shù)據(jù)元素的描述格式如下：

⑴ 數(shù)據(jù)元素的標(biāo)識(shí)符：是數(shù)據(jù)元素的唯一標(biāo)識(shí)，采用四位流水碼標(biāo)記。

⑵ 數(shù)據(jù)元素的名稱：數(shù)據(jù)元素的中文名稱。

⑶ 數(shù)據(jù)元素的說(shuō)明：數(shù)據(jù)元素的含義描述。

⑷ 數(shù)據(jù)元素的表示：數(shù)據(jù)元素值的類型及長(zhǎng)度的表示形式，按照GB/T 18142的要求，具體表示如下：

c

表示數(shù)字、字母、漢字及其他字符等

cn 表示n位字符的固定長(zhǎng)度

c..n 表示最多為n位字符的可變長(zhǎng)度

DI..n 表示最多為n位的十進(jìn)制整數(shù)可計(jì)算形式

Dm.n 表示十進(jìn)制小數(shù)可計(jì)算形式，m表示包含小數(shù)點(diǎn)前后字符位在內(nèi)的最多字符位數(shù)，n表示小數(shù)點(diǎn)后的最多字符位數(shù)

—27— ⑸ 數(shù)據(jù)元素的英文名稱：一般用英文全稱。以一個(gè)大寫字母開頭。多個(gè)單詞連寫，其中每一個(gè)新的單詞開頭為大寫字母。

⑹ 數(shù)據(jù)元素的短名：參見9.3.2。

⑺ 數(shù)據(jù)元素的注釋：與該數(shù)據(jù)元素相關(guān)的其它說(shuō)明，對(duì)含義的進(jìn)一步解釋，包括約束/條件（必選、可選或條件必選）和最大出現(xiàn)次數(shù)。當(dāng)該為條件必選時(shí)，應(yīng)注明其約束條件。

短名命名規(guī)則

數(shù)據(jù)元素的英文短名遵循以下規(guī)則：

⑴ 短名在本標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)必須唯一。

⑵ 對(duì)存在國(guó)際或行業(yè)領(lǐng)域慣用英文縮寫的詞匯等數(shù)據(jù)元素對(duì)象，采取該英文縮寫為其標(biāo)識(shí)符。

⑶ 對(duì)于根據(jù)英文名稱或其他認(rèn)識(shí)自定義的標(biāo)識(shí)符，在保持唯一性的前提下統(tǒng)一取每個(gè)單詞前三個(gè)字母作為其短名縮寫標(biāo)識(shí)，當(dāng)如此取詞不能保證唯一性時(shí)應(yīng)延展取詞位數(shù)，通常僅增加一位，如此仍不能保證唯一性時(shí)如前繼續(xù)延長(zhǎng)取詞，直至保證唯一 —28— 性為止。

⑷ 對(duì)于數(shù)據(jù)元素的短名標(biāo)識(shí)的寫法是，所有組成詞匯的縮寫為無(wú)縫連寫，首詞匯全部采用小寫字母，其余每個(gè)詞匯的縮寫的首字母采用大寫。

標(biāo)識(shí)符規(guī)則

數(shù)據(jù)元素標(biāo)識(shí)符采用4位流水碼。數(shù)據(jù)元素示例見附錄3。

數(shù)據(jù)表（集）

數(shù)據(jù)表（集）是按照特定審計(jì)目標(biāo)組織的相關(guān)數(shù)據(jù)元素的集合。包括結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

分類

數(shù)據(jù)表分為基礎(chǔ)表和分析表?；A(chǔ)表是根據(jù)審計(jì)管理或?qū)I(yè)審計(jì)目標(biāo)組織的所需數(shù)據(jù)元素的集合，是反映審計(jì)管理或?qū)I(yè)審計(jì)所需基礎(chǔ)信息的數(shù)據(jù)表。分析表是為滿足特定審計(jì)目標(biāo)的多維分析、決策分析對(duì)基礎(chǔ)表進(jìn)行重組形成的數(shù)據(jù)表。

編碼規(guī)則

數(shù)據(jù)表編碼按照8.2.2代碼結(jié)構(gòu)中的流水碼，用四位流水碼表示。數(shù)據(jù)表分類示例

—29— 見附錄4。

數(shù)據(jù)表描述

數(shù)據(jù)表中包含6個(gè)必選的實(shí)體和元素，分別是：資源名稱、資源摘要、資源負(fù)責(zé)方、資源分類、資源標(biāo)識(shí)符和數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明；此外，數(shù)據(jù)表還包括12個(gè)可選的實(shí)體和元素。

描述：

(1)資源名稱

說(shuō)明：所描述的資源的一種大概的或描述性的題目

表 示：字符串

英文名稱：resource title 短 名：resTitle 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(2)資源出版日期

說(shuō) 明：發(fā)布數(shù)據(jù)表的日期

—30— 英文名稱：date of publication 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：pubDate 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(3)資源摘要

說(shuō) 明：資源內(nèi)容的簡(jiǎn)單說(shuō)明

英文名稱：abstract 表 示：字符串、自由文本

短 名：abstract 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(4)資源負(fù)責(zé)方

說(shuō) 明：對(duì)資源的完整性、正確性、真實(shí)性等負(fù)有責(zé)任的審計(jì)機(jī)關(guān)的名稱和地址信息

—31— 英文名稱：PointOfContact 表 示：復(fù)合型

短 名：IdPoC 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)資源負(fù)責(zé)單位

說(shuō) 明：負(fù)責(zé)單位名稱

英文名稱：organisation name 表 示：字符串、自由文本

短 名：rpOrgName 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)資源負(fù)責(zé)方地址

說(shuō) 明：與負(fù)責(zé)單位聯(lián)系的物理地址

英文名稱：address —32— 表 示：字符串、自由文本

短 名：cntAdd 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 c)資源負(fù)責(zé)方電子郵件地址

說(shuō) 明：資源負(fù)責(zé)單位聯(lián)系人的電子郵件地址英文名稱：electronic mail addrss 表 示：字符串、自由文本

短 名：eMailAdd 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(5)資源格式信息

說(shuō) 明：資源傳送格式的基本信息

英文名稱：DataFormatInformation 表 示：復(fù)合型

—33—

短 名：FmInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)資源格式名稱

說(shuō) 明：資源傳送格式名稱

英文名稱：format name 表 示：字符串、自由文本

短 名：fmName 注 釋：必選；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)資源格式版本

說(shuō) 明：資源格式版本（日期、版本號(hào)等）

英文名稱：version 表 示：字符串、自由文本

短 名：fmVer —34— 注 釋：必選；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(6)關(guān)鍵字說(shuō)明

說(shuō) 明：關(guān)鍵字種類和參考資料

英文名稱：DescripriveKeywords 表 示：復(fù)合型

短 名：DescKeys 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)關(guān)鍵字

說(shuō) 明：用于描述資源主題的通用詞、形式化詞或短語(yǔ)英文名稱：keyword 表 示：字符串、自由文本

短 名：keyword 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N

—35—

b)詞典名稱

說(shuō) 明：正式注冊(cè)的詞典名，或類似的權(quán)威關(guān)鍵字資料名稱

英文名稱：thesaurus name 表 示：字符串、自由文本

短 名：thesaName 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(7)空間范圍

說(shuō) 明：資源涉及的空間范圍

英文名稱：spatial domain 表 示：字符串、可按本規(guī)劃附錄2規(guī)劃的審計(jì)機(jī)關(guān)名稱

短 名：spatDom 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(8)時(shí)間范圍

—36— 說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段

英文名稱：TimePeriod 表 示：復(fù)合型

短 名：TimePeriod 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)起始時(shí)間

說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段的起始時(shí)間

英文名稱：beginning date 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：begDate 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)結(jié)束時(shí)間

說(shuō) 明：資源內(nèi)容跨越的時(shí)間段的終止時(shí)間

—37— 英文名稱：ending date 表 示：日期型、按GB/T 7408-2005執(zhí)行，格式為CCYY-MM-DD 短 名：endDate 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(9)資源安全限制分級(jí)

說(shuō) 明：對(duì)資源處理的限制級(jí)別的名稱

英文名稱：security classification 表 示：字符串、見GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系-3-核心元數(shù)據(jù)》表6.1 安全限制分級(jí)代碼表

短 名：class 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(10)資源語(yǔ)種

說(shuō) 明：資源采用的語(yǔ)言

—38— 英文名稱：language 表 示：字符串、按GB/T 4880.2-2000執(zhí)行，取值參照“表1 按語(yǔ)種的漢語(yǔ)名稱(拼音)排序的3字母語(yǔ)種代碼”中“GB／T 4880．2／B目錄代碼”代碼組

短 名：resLang 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(11)資源字符集

說(shuō) 明：資源使用的字符編碼標(biāo)準(zhǔn)全稱

英文名稱：character set 表 示：字符串、見GB/T XXXX-XXXX《政務(wù)信息資源目錄體系-3-核心元數(shù)據(jù)》表6.2 字符集代碼表

短 名：dataChar 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(12)資源分類

—39— 說(shuō) 明：資源的分類信息

英文名稱：Resource Category 表 示：復(fù)合型

短 名：TpCat 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N a)類目名稱

說(shuō) 明：用于描述資源主題的通用詞、形式化詞或短語(yǔ)

英文名稱：category name 表 示：字符串、自由文本，見本規(guī)劃7.2.1規(guī)定的分類“名稱”列

短 名：cateName 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)類目編碼

說(shuō) 明：類目名稱對(duì)應(yīng)的編碼

—40— 英文名稱：category code 表 示：字符串、自由文本，見本規(guī)劃7.2.1規(guī)定的分類“編碼”列

短 名：cateCode 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 c)分類標(biāo)準(zhǔn)

說(shuō) 明：分類標(biāo)準(zhǔn)名稱

英文名稱：categroy standard 表 示：字符串、見7.2.1 資源分類

短 名：cateStd 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(13)數(shù)據(jù)志說(shuō)明

說(shuō) 明：資源生產(chǎn)者有關(guān)資源數(shù)據(jù)志、來(lái)源、處理等信息的一般說(shuō)明

英文名稱：statement

—41— 表 示：字符串、自由文本

短 名：statement 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(14)在線資源鏈接地址

說(shuō) 明：可以獲取資源的網(wǎng)絡(luò)地址

英文名稱：online 表 示：字符串、自由文本，按RFC 2396 規(guī)定

短 名：onLineSrc 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N(15)資源標(biāo)識(shí)符

說(shuō) 明：審計(jì)信息資源的唯一不變的標(biāo)識(shí)編碼

英文名稱：resource ID 表 示：字符串、見本規(guī)劃7.2.2和8.4.2規(guī)定的編碼方案

—42— 短 名：resID 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1(16)服務(wù)信息

說(shuō) 明：資源所提供的服務(wù)的基本信息英文名稱：ServiceInformation 表 示：復(fù)合型

短 名：ServInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)服務(wù)地址

說(shuō) 明：可以訪問(wèn)服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)地址

英文名稱：serviceURL 數(shù)據(jù)類型：字符串、自由文本

短 名：servURL

—43—

注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 b)服務(wù)類型

說(shuō) 明：服務(wù)所屬的類型

英文名稱：serviceType 表 示：字符串、本規(guī)劃規(guī)定的三種交換方式

短 名：servType 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1（17）數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明

說(shuō) 明：組成數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)元素信息

英文名稱：DataUintInformation 表 示：復(fù)合型

短 名：DataUnitInfo

注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為1 a)數(shù)據(jù)項(xiàng)標(biāo)識(shí)符

—44— 說(shuō) 明：是數(shù)據(jù)元素的唯一標(biāo)識(shí)，采用四位流水碼標(biāo)記

英文名稱：DataElementID 數(shù)據(jù)類型：字符串

短 名：DataElementID 注 釋：必選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N（18）關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明

說(shuō) 明：數(shù)據(jù)表與其他數(shù)據(jù)表的關(guān)聯(lián)關(guān)系信息

英文名稱：TableRelationsInformation 表 示：自由文本

短 名：TableRelInfo 注 釋：可選項(xiàng)；最大出現(xiàn)次數(shù)為N 附錄5規(guī)定了數(shù)據(jù)表交換時(shí)應(yīng)遵循的格式。

附錄6給出了數(shù)據(jù)表示例和XML格式文件。

—45— 交換體系規(guī)劃

組成

交換體系技術(shù)構(gòu)架包括信息資源的審計(jì)應(yīng)用、信息共享、信息交換三種交換方式及實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)。審計(jì)應(yīng)用是通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)和專業(yè)目錄實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理信息的處理和交換。信息共享是通過(guò)共享目錄管理與服務(wù)，提供共享目錄和共享信息的交換。信息交換是提供方按照使用方的特定信息需求，通過(guò)前置交換與管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)使用方特定信息需求的交換。交換體系技術(shù)構(gòu)架見圖10.1。

使用方審計(jì)應(yīng)用審計(jì)應(yīng)管用區(qū)理系統(tǒng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)信息共享目錄服務(wù)系統(tǒng)共享區(qū)目錄服務(wù)信息庫(kù)目錄管理信息庫(kù)信息交換交換體系前置交換系統(tǒng)交換區(qū)交換管理系統(tǒng)交換管理信息庫(kù)目錄管理系統(tǒng)目錄體系應(yīng)用目錄系統(tǒng)目錄注冊(cè)系統(tǒng)目錄編制系統(tǒng)應(yīng)用目錄信息庫(kù)專業(yè)服務(wù)信息庫(kù)共享目錄系統(tǒng)共享目錄信息庫(kù)共享信息庫(kù)交換目錄系統(tǒng)交換目錄信息庫(kù)交換信息庫(kù)提供方圖

10.1 交換體系技術(shù)構(gòu)架

—46— 交換方式 審計(jì)應(yīng)用

金審工程規(guī)劃的應(yīng)用系統(tǒng)為審計(jì)管理系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)。審計(jì)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)劃對(duì)應(yīng)8.2.1資源分類的管理類目錄，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)規(guī)劃對(duì)應(yīng)8.2.1資源分類的專業(yè)類目錄，并由管理類或?qū)I(yè)類目錄分別對(duì)應(yīng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)中的數(shù)據(jù)元素和數(shù)據(jù)表。

審計(jì)應(yīng)用交換方式是通過(guò)審計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)其信息資源目錄、數(shù)據(jù)元素、數(shù)據(jù)表的訪問(wèn)、提取和處理，形成新的信息（數(shù)據(jù)），交換給審計(jì)業(yè)務(wù)管理信息庫(kù)。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄7。

信息共享

信息共享交換方式基于信息提供方的共享目錄信息庫(kù)、共享信息庫(kù)和共享服務(wù)系統(tǒng)，提供信息訪問(wèn)服務(wù)。使用方利用目錄服務(wù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)定位相應(yīng)的信息資源，獲取所定位的共享信息資源。

如圖10.1所示，信息共享交換方式的技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和共享服務(wù)系統(tǒng)。

—47— 信息庫(kù)系統(tǒng)由目錄服務(wù)信息庫(kù)、目錄管理信息庫(kù)組成。共享服務(wù)系統(tǒng)由目錄服務(wù)系統(tǒng)、目錄管理系統(tǒng)組成。

⑴信息庫(kù)系統(tǒng)

目錄管理信息庫(kù)。存儲(chǔ)注冊(cè)到共享區(qū)目錄連接。實(shí)現(xiàn)對(duì)所匯集目錄連接的管理。

目錄服務(wù)信息庫(kù)。存儲(chǔ)用于發(fā)布的目錄連接。提供目錄查詢檢索服務(wù)。

⑵共享服務(wù)系統(tǒng)

目錄管理系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)對(duì)共享目錄內(nèi)容和目錄服務(wù)運(yùn)行的管理，提供目錄管理信息庫(kù)和目錄服務(wù)信息庫(kù)的基本維護(hù)等功能。

目錄服務(wù)系統(tǒng)?；谀夸浄?wù)信息庫(kù)和共享目錄信息庫(kù)，向使用方提供目錄內(nèi)容查詢檢索的服務(wù)。目錄服務(wù)系統(tǒng)應(yīng)提供兩種方式的服務(wù)：

一是按照發(fā)布目錄內(nèi)容，提供目錄服務(wù)接口；

二是基于目錄服務(wù)接口向使用方提供人機(jī)交互界面，按照多種查詢方式進(jìn)行目錄內(nèi)容查詢。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄8。

—48— 信息交換

如圖10.1所示，信息交換方式的技術(shù)構(gòu)架包括信息庫(kù)系統(tǒng)和交換服務(wù)系統(tǒng)。信息庫(kù)系統(tǒng)由交換信息庫(kù)、交換管理信息庫(kù)組成。交換服務(wù)系統(tǒng)由前置交換系統(tǒng)和交換管理系統(tǒng)組成。

⑴信息庫(kù)系統(tǒng)

交換管理信息庫(kù)。交換管理信息庫(kù)存儲(chǔ)與交換管理系統(tǒng)生成的交換流程配置、部署、執(zhí)行和整個(gè)信息交換系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控、管理生成的數(shù)據(jù)。

⑵交換服務(wù)系統(tǒng)

前置交換系統(tǒng)。由交換前置服務(wù)和交換適配器等組成。提供方前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)根據(jù)交換管理系統(tǒng)生成的交換配置信息，利用交換適配器從交換信息庫(kù)提取交換信息，按照10.4數(shù)據(jù)接口規(guī)范對(duì)數(shù)據(jù)封裝，發(fā)送到使用方。使用方的前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)接收提供方發(fā)送的封裝信息，按照10.4數(shù)據(jù)接口規(guī)范對(duì)數(shù)據(jù)打開封裝數(shù)據(jù)并利用交換適配器存儲(chǔ)到交換信息庫(kù)。

前置交換系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)如圖10.2所示。

—49— 交換服務(wù)交換服務(wù)提供方交換適配器交換適配器接收方交換信息庫(kù)交換信息庫(kù) 圖10.2前置交換系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)

前置交換服務(wù)負(fù)責(zé)前置交換系統(tǒng)與審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)之間隔離，保證審計(jì)業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)和審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的獨(dú)立性。

交換管理系統(tǒng)應(yīng)支持對(duì)整個(gè)交換域的綜合管理監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)信息交換過(guò)程的信息資源、交換流程配置、部署、執(zhí)行和整個(gè)信息交換系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)控、管理，包括交換流程管理、交換監(jiān)控和管理。

提供圖形化的交換流程配置工具，支持流程設(shè)計(jì)、配置、測(cè)試功能。

提供方通過(guò)交換管理系統(tǒng)利用交換目錄庫(kù)信息資源配置生成的橋接服務(wù)描述信息（審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)交換信息庫(kù)之間橋接內(nèi)容映射規(guī)則）。提供方橋接系統(tǒng)保持審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)和交換信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)同步。提供方前置交換系統(tǒng)將數(shù)據(jù)封裝發(fā)送給 —50— 接收方前置交換系統(tǒng)，接收方前置交換系統(tǒng)將數(shù)據(jù)打開存儲(chǔ)到交換信息庫(kù)，接收方橋接系統(tǒng)保持交換信息庫(kù)和審計(jì)管理業(yè)務(wù)信息庫(kù)之間數(shù)據(jù)同步。

審計(jì)應(yīng)用交換方式和實(shí)現(xiàn)流程示例見附錄9。

交換域

交換域是為實(shí)現(xiàn)特定信息資源交換的邏輯域。在交換體系中多個(gè)交換域可以并存，應(yīng)支持不同交換域之間審計(jì)應(yīng)用、信息共享和信息交換三種交換方式的互聯(lián)互通實(shí)現(xiàn)跨域信息交換。在一個(gè)交換域中應(yīng)支持審計(jì)應(yīng)用，信息共享、信息交換三種交換方式并存。

多交換域示意見圖10.3。

—51—

交換域A共享服務(wù)系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)用交換管理交換域D審計(jì)應(yīng)用金審工程網(wǎng)絡(luò)支撐共享服務(wù)系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換前置系統(tǒng)交換管理交換前置系統(tǒng)交換域C共享服務(wù)系統(tǒng)審計(jì)應(yīng)用交換域B圖10.3

多交換域示意圖

分類

國(guó)家審計(jì)數(shù)據(jù)中心交換體系中，交換域分為內(nèi)部信息交換域和外部信息交換域兩大類。

內(nèi)部信息交換域包括：審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部之間交換，審計(jì)機(jī)關(guān)之間交換，審計(jì)機(jī)關(guān)與審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的交換三類。

外部信息交換域包括：審計(jì)機(jī)關(guān)與電子政務(wù)交換和審計(jì)機(jī)關(guān)與社會(huì)公眾等其他外 —52—

第四篇：國(guó)家審計(jì)署審計(jì)需注意事項(xiàng)(精)

關(guān)于迎接國(guó)家審計(jì)署審計(jì)需注意事項(xiàng)

國(guó)家審計(jì)署預(yù)計(jì)于2014年4-7月開始對(duì)中國(guó)鐵建股份有限公司進(jìn)行審計(jì),審計(jì)署的審計(jì)重點(diǎn)是企業(yè)集團(tuán)總部及部分所屬單位,審計(jì)的資產(chǎn)額占企業(yè)資產(chǎn)總量的60%以上。中鐵建設(shè)集團(tuán)被抽中的概率很大,同樣,華東分公司近幾年在集團(tuán)公司內(nèi)部勢(shì)頭很好,被抽中的概率也是很大,因此分公司全體人員需對(duì)此次國(guó)家審計(jì)署審計(jì)高度重視,不可有懈怠之心,不可有僥幸心理,覺得自己不會(huì)被抽中,就不認(rèn)真整改或者干脆就不整改,本人就自2011年至今國(guó)家審計(jì)署審計(jì)的一系列單位的一些情況作出了一些梳理,給大家做一下介紹,希望大家重視

國(guó)家審計(jì)署審計(jì)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容一般都是有五個(gè)方面: 一是反映企業(yè)貫徹執(zhí)行中央關(guān)于宏觀調(diào)控、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益等方面政策措施的情況和效果,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

二是檢查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

三是揭露和查處重大違法違規(guī)和經(jīng)濟(jì)案件線索,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。

四是從體制機(jī)制層面揭示影響企業(yè)科學(xué)發(fā)展的深層次問(wèn)題,促進(jìn)深化改革和完善制度。

五是揭示和反映企業(yè)發(fā)展中面臨的突出矛盾和重大風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。審計(jì)工作的著力點(diǎn)分為四個(gè)方面: 一是加大對(duì)中央重大經(jīng)濟(jì)政策和宏觀調(diào)控措施貫徹落實(shí)情況的審計(jì)力度,促進(jìn)政令暢通和政策落實(shí);

二是加大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中潛在風(fēng)險(xiǎn)、突出矛盾和重大體制機(jī)制問(wèn)題的揭示力度,促進(jìn)企業(yè)深化改革,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值;三是加大對(duì)企業(yè)治理情況的調(diào)查分析,促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),提升經(jīng)營(yíng)效益;四是加大對(duì)重大違法違紀(jì)問(wèn)題的揭示和查處力度,強(qiáng)化企業(yè)落實(shí)“八項(xiàng)規(guī)定”的監(jiān)督檢查,推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。

審計(jì)署于2014年3月18日在其官網(wǎng)發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)公務(wù)支出和公款消費(fèi)審計(jì)的若干意見。意見要求,加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督,全面檢查“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和樓堂館所建設(shè)維護(hù)經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出預(yù)算編制、審核報(bào)批、執(zhí)行和決算,以及按規(guī)定壓縮經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模,及時(shí)、全面公開預(yù)決算信息等情況,因此2014年審計(jì)署審計(jì)對(duì)上述環(huán)節(jié)的關(guān)注肯定是重中之重。

現(xiàn)就與上級(jí)單位溝通所了解以及通過(guò)對(duì)審計(jì)署歷年對(duì)政府機(jī)關(guān)以及事業(yè)單位和中央企業(yè)的審計(jì)報(bào)告中披露事項(xiàng)的分析,梳理出以下分公司機(jī)關(guān)及項(xiàng)目部所有人員需關(guān)注事項(xiàng):

一、集團(tuán)公司公布審計(jì)重點(diǎn)表現(xiàn)形式:

1、參與對(duì)外投標(biāo)過(guò)程中的利益輸送問(wèn)題:(1通過(guò)圍標(biāo)、串標(biāo)的方式中標(biāo),(2通過(guò)支付中介費(fèi)、權(quán)錢交易中標(biāo),(3通過(guò)借用其他單位資質(zhì)中標(biāo),(4協(xié)助其他單位進(jìn)行投標(biāo),重點(diǎn)檢查事項(xiàng):(1 與其他施工單位存在無(wú)業(yè)務(wù)的資金往來(lái),比如和其他一些總包單位之間的大額資金往來(lái)(2合同中標(biāo)單位與實(shí)際核算單位或資金流入單位不一致,(3投標(biāo)程序不合法、不合規(guī),(4主要參與投標(biāo)的經(jīng)營(yíng)人員前后時(shí)間內(nèi)存在借用大額備用金,且和招標(biāo)機(jī)構(gòu)關(guān)鍵人員有大額資金往來(lái),(5會(huì)計(jì)核算中存在大額的咨詢費(fèi)、管理費(fèi)等無(wú)實(shí)際內(nèi)容的事項(xiàng),(6實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工時(shí)間,早于簽訂施工合同的時(shí)間(關(guān)于實(shí)際進(jìn)場(chǎng)施工時(shí)間早于合同簽訂施工合同時(shí)間的問(wèn)題,如果中標(biāo)通知書日期早于項(xiàng)目部的進(jìn)場(chǎng)日期那

問(wèn)題也不是很大,只會(huì)作為一個(gè)披露事項(xiàng),不會(huì)作為重點(diǎn),但是如果進(jìn)場(chǎng)時(shí)間早于中標(biāo)通知書時(shí)間的話,那肯定會(huì)是一個(gè)重點(diǎn)披露事項(xiàng)。

2、內(nèi)部招標(biāo)、采購(gòu)、分包活動(dòng)中的利益輸送問(wèn)題:(1沒有履行內(nèi)部招標(biāo)程序,內(nèi)部確定分供商,(2內(nèi)部招標(biāo)程序、留存資料不完整、招標(biāo)過(guò)程混亂,招標(biāo)結(jié)果不合情理,(3肢解合同,提點(diǎn)整體轉(zhuǎn)包,(4與不具備施工資質(zhì)的單位簽訂分包合同,重點(diǎn)檢查事項(xiàng):(1重大經(jīng)濟(jì)行為無(wú)公示,無(wú)招標(biāo)記錄,(2重大款項(xiàng)付款時(shí)間早于合同簽訂時(shí)間,(3重大物資進(jìn)場(chǎng)無(wú)驗(yàn)收記錄,(4與一家分包單位簽訂總承包合同中的大部分工作內(nèi)容,(5與沒有資質(zhì)單位簽訂分包(分供合同,(6與分供簽訂總承包合同內(nèi)容之外的分供(分包合同。

3、“小金庫(kù)”、“賬外賬”等問(wèn)題

小金庫(kù)”是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金(含有價(jià)證券及其形成的資產(chǎn)。來(lái)源:(1 違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”;(2用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”;(3以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;(4經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫(kù)”;

(5虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”;(6以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”;(7上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。存在形態(tài):

1、現(xiàn)金形態(tài)。

2、銀行存款形態(tài)。

3、往來(lái)款形態(tài)。

4、有價(jià)證券形態(tài)。

5、固定資產(chǎn)形態(tài)。

6、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。重點(diǎn)檢查事項(xiàng):(1工程殘次廢料收入為零,或處理收入明顯低于平均水平;(2材料部門處理收入和會(huì)計(jì)入賬的金額不一致;(3工程結(jié)算明顯高于市場(chǎng)而無(wú)明顯理由;(4大額現(xiàn)金發(fā)票報(bào)銷無(wú)相應(yīng)的資料作為支撐;(5單位長(zhǎng)期使用個(gè)人車輛,并

未和車輛使用人簽訂任何協(xié)議;車輛發(fā)生費(fèi)用有由單位承擔(dān)(6工程所購(gòu)設(shè)備在工程竣工后無(wú)任何處理記錄和移交記錄;

4、違反“八項(xiàng)規(guī)定”問(wèn)題

重點(diǎn)是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)、通訊費(fèi)等以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)、出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),特別注意是否存在內(nèi)部公款送禮吃請(qǐng)、濫發(fā)獎(jiǎng)金福利、休閑娛樂(lè)場(chǎng)所消費(fèi)、國(guó)慶中秋春節(jié)等節(jié)日期間報(bào)銷費(fèi)用及公款旅游、公車私用等問(wèn)題。重點(diǎn)檢查事項(xiàng):(1大額的高檔賓館、飯店的費(fèi)用報(bào)銷;(2高級(jí)娛樂(lè)場(chǎng)所的費(fèi)用報(bào)銷(高爾夫俱樂(lè)部、夜總會(huì)、度假村等地方開具的發(fā)票;(3以業(yè)務(wù)考察、交流等性質(zhì)的公費(fèi)出國(guó)費(fèi)用報(bào)銷;(4大額的旅游熱點(diǎn)地方的住宿、餐飲報(bào)銷,特別是節(jié)假期期間發(fā)生在旅游

熱點(diǎn)地區(qū)的費(fèi)用;(5公車配置及使用情況;(6節(jié)假日前后的大額食品、煙酒報(bào)銷;(7出現(xiàn)大額禮品或特殊店鋪的辦公用品、耗材等。

二、需關(guān)注的細(xì)節(jié)性問(wèn)題

1、項(xiàng)目部在進(jìn)行勞務(wù)、分包和材料招標(biāo)時(shí),招標(biāo)資料是否注明需繳納投標(biāo)保證金,同時(shí)相關(guān)投標(biāo)單位是否交了投標(biāo)保證金,如果投標(biāo)單位交了保證金但是未入財(cái)務(wù)帳,或者項(xiàng)目部在進(jìn)行招標(biāo)時(shí)應(yīng)收取而沒有收取投標(biāo)單位的投標(biāo)保證金,那就一定要有詳細(xì)的解釋方案,解釋清楚資金的去向或者未收取的原因。

2、招投標(biāo)時(shí)間等的邏輯問(wèn)題,(1項(xiàng)目部合同約定勞務(wù)隊(duì)或材料于3月份進(jìn)場(chǎng)項(xiàng)目部的招標(biāo)文件發(fā)出時(shí)間為四五月份,開評(píng)標(biāo)時(shí)間是六七月份,那這就明顯是后補(bǔ)的招投標(biāo)資料,那進(jìn)場(chǎng)的這家單位到底是怎么選定的?是不是就存在明顯的不合理性。(2再者就是應(yīng)該公開招標(biāo)的事項(xiàng)進(jìn)行邀請(qǐng)招標(biāo)或者直接議標(biāo)(當(dāng)然,某些特種材料受生產(chǎn)限制當(dāng)?shù)刂挥幸患覇挝坏睦?(3項(xiàng)目部勞務(wù)分包材料單位中標(biāo)的金額與市場(chǎng)行情價(jià)價(jià)格相差太過(guò)離譜的,這三種情況都很容易牽扯出乙方單位的問(wèn)題,而國(guó)家審計(jì)署審計(jì)如果關(guān)注上此部分問(wèn)題,就可能通過(guò)公安部的有關(guān)信息渠道對(duì)乙方單位法

人或者相關(guān)委托人的信息進(jìn)行查詢,以確定是否與項(xiàng)目部或者內(nèi)部單位相關(guān)人員有相關(guān)關(guān)系。

3、勞務(wù)分包費(fèi)結(jié)算確保依據(jù)充分,結(jié)算資料齊全,對(duì)施工隊(duì)的處罰,在合同約定是交現(xiàn)金還是在最終結(jié)算中扣除,如果是在最終結(jié)算中體現(xiàn),那最終結(jié)算單上一定要列明罰款金額,如果在最終結(jié)算中

沒有體現(xiàn),那勞務(wù)隊(duì)交沒交現(xiàn)金,交了現(xiàn)金一定要入財(cái)務(wù)帳,有罰單但是沒有處罰措施的需解釋清楚未進(jìn)行罰款款項(xiàng)扣除的理由。

4、項(xiàng)目上由當(dāng)?shù)卣蛘呒追街付▎挝蛔龅男☆~分包事項(xiàng),由于對(duì)方單位沒有資質(zhì),不能錄入系統(tǒng)或者其他別的原因,不能在賬面體現(xiàn),需要從小金庫(kù)進(jìn)行相關(guān)資金支出的,在項(xiàng)目上各個(gè)科室如果存檔有相關(guān)資料,那肯定會(huì)揪出小金庫(kù)的問(wèn)題。

5、個(gè)人銀行卡大額資金收支事項(xiàng),國(guó)家審計(jì)署審計(jì)不單單是審計(jì)署自己人員的審計(jì)工作,國(guó)家審計(jì)署可以與央行溝通,調(diào)出相關(guān)人員所有銀行卡的資金收支記錄,國(guó)家審計(jì)署曾經(jīng)在審計(jì)中交時(shí)就憑被查單位人員身份證復(fù)印件去銀行調(diào)出相關(guān)人員所有銀行卡明細(xì),所以項(xiàng)目部涉及到相關(guān)大額資金收支的人員,想好資金流入流出的解釋方案,給出合理性的解釋。

6、項(xiàng)目部從各種途徑購(gòu)買車輛掛在員工個(gè)人名下,尤其是公建項(xiàng)目,目前大部分項(xiàng)目部的車輛都是在租賃公司掛靠,但是行駛證上的車主是項(xiàng)目部人員,這種情況下,很有可能就會(huì)調(diào)出相關(guān)車主人員購(gòu)車時(shí)的付款情況,從銀行卡刷卡記錄推斷購(gòu)車資金的來(lái)源,如果沒有合理的解釋,有可能會(huì)造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)有相當(dāng)一部分項(xiàng)目部的外租車輛保險(xiǎn)以及各種稅費(fèi)都是由項(xiàng)目部承擔(dān),目前外租車輛的車主均為個(gè)人,相關(guān)車船使用稅及車輛保險(xiǎn)費(fèi)均不應(yīng)在項(xiàng)目成本中列支,因此此兩項(xiàng)稅費(fèi)就不能在財(cái)務(wù)賬面上反映,項(xiàng)目上的車輛使用費(fèi)主要反映的就是租車費(fèi)、汽油費(fèi)、車輛修理費(fèi)以及停車過(guò)橋費(fèi),相關(guān)保險(xiǎn)和稅費(fèi)各項(xiàng)目部自查,務(wù)必將2011年至今的相關(guān)車輛稅費(fèi)事項(xiàng)全額

退回沖減成本(從集團(tuán)公司租賃車輛不在此列,因?yàn)榧瘓F(tuán)公司車輛行駛證上的車主都是集團(tuán)公司。

7、大額無(wú)明細(xì)發(fā)票報(bào)銷以及會(huì)議費(fèi)無(wú)會(huì)議內(nèi)容及簽字表等相關(guān)附件和連號(hào)發(fā)票報(bào)銷,對(duì)項(xiàng)目部的正常報(bào)銷事項(xiàng)來(lái)說(shuō),例如打車票,汽油票,或者住宿費(fèi),如果再出現(xiàn)四張五張甚至更多的連號(hào)發(fā)票同月報(bào)銷,那就可能是從外部購(gòu)買連號(hào)發(fā)票套現(xiàn),大額且金額較整發(fā)票沒有明細(xì),尤其是分公司機(jī)關(guān)或者項(xiàng)目部報(bào)銷北京翠微大廈、家樂(lè)福等地方的整額發(fā)票,很容易牽扯到小金庫(kù)或者購(gòu)卡送禮等敏感事項(xiàng),相關(guān)此類事項(xiàng)如果能夠補(bǔ)齊資料,需盡早完善,有些事項(xiàng)如果沒辦法補(bǔ)齊資料,資料補(bǔ)起來(lái)也顯得比較假,那就不要再做所謂的資料了,只由相關(guān)對(duì)口部門做好解釋預(yù)案,同時(shí)要求解釋預(yù)案不要牽扯到政府機(jī)關(guān)工作人員以及集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)。

8、各項(xiàng)目部廢舊物資處理手續(xù)及資料的完整性,目前各項(xiàng)目部廢舊物資處理主要是廢鋼筋和木材膠合板,廢舊鋼筋比率都在千分之四五以下,甚至有萬(wàn)分之幾的,廢舊物資產(chǎn)生率明顯存在不合理性,而且現(xiàn)在國(guó)家審計(jì)署審計(jì)針對(duì)的也不僅僅是廢鋼筋、木材或者邊角料,項(xiàng)目部施工過(guò)程中尤其是竣工后處理的一系列材料都是審計(jì)署關(guān)注事項(xiàng),包括電纜、活動(dòng)板房等等,項(xiàng)目部解釋各種節(jié)省的理由就一定要給出具體的明細(xì)資料,國(guó)家審計(jì)署肯定是要以具體資料分析確認(rèn)為準(zhǔn)。審計(jì)署在三峽工程審計(jì)中應(yīng)用探地雷達(dá)檢測(cè)技術(shù),通過(guò)發(fā)射和接收高頻電磁波,利用電磁波在地下介質(zhì)傳播時(shí)遇到存在電性差異的界面會(huì)發(fā)生反射的原理,根據(jù)接收到的電磁波波形、振幅強(qiáng)度和時(shí)間變

化特征推斷地下介質(zhì)的空間位置、結(jié)構(gòu)、形態(tài)和埋藏深度。同時(shí),還將施工設(shè)計(jì)圖紙導(dǎo)入工程制圖軟件計(jì)算出設(shè)計(jì)的工程量,與檢測(cè)機(jī)構(gòu)報(bào)告的數(shù)據(jù)比對(duì)尋找差異,重點(diǎn)檢查施工單位是否嚴(yán)格按設(shè)計(jì)要求施工、有無(wú)偷工減料導(dǎo)致工程質(zhì)量隱患等問(wèn)題,對(duì)建筑領(lǐng)域的隱蔽工程也進(jìn)行了無(wú)死角審計(jì)。

9、虧損項(xiàng)目,虧損項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目(國(guó)家、國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)投資、海外項(xiàng)目是這次審計(jì)的重點(diǎn)部位,尤其是重大虧損項(xiàng)目,涉及到國(guó)有資產(chǎn)流失,必然國(guó)家審計(jì)

署重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng),各虧損項(xiàng)目部需做好變更索賠資料、與業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及對(duì)外協(xié)作等方面的自查自糾和整改處理資料。

10、項(xiàng)目部已發(fā)生比較嚴(yán)重,但是沒有向上級(jí)單位通報(bào)的安全生產(chǎn)事故,是否留下蛛絲馬跡,存在被查到的可能性,如果被查到,肯定要被通報(bào),如果被查到的話,通過(guò)其他途徑產(chǎn)生的賠付事項(xiàng)要核實(shí)清楚,確保不會(huì)牽引出其他事項(xiàng)。

11、項(xiàng)目部如果有與甲方或者施工隊(duì)產(chǎn)生的法律糾紛,一定要整理好相關(guān)資料,包括產(chǎn)生原因,糾紛的解決過(guò)程,最終解決情況。

國(guó)家審計(jì)署在2011年先后發(fā)布了對(duì)中交和中建的財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告,現(xiàn)將中交和中建審計(jì)報(bào)告中列示的審計(jì)問(wèn)題和整改情況給大家宣講和學(xué)習(xí),大家可以從審計(jì)署的歷次審計(jì)中關(guān)注一下審計(jì)署審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題以及其他單位的一些相關(guān)整改情況: 中建: 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況(一會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。

1.2006年至2009年,所屬中國(guó)建筑第二工程局有限公司等4家企業(yè)因收支確認(rèn)不完整、壞賬計(jì)提不規(guī)范等原因,造成少計(jì)利潤(rùn)1.12億元。

審計(jì)指出上述兩個(gè)問(wèn)題后,中建總公司已組織相關(guān)企業(yè)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目,并將有關(guān)企業(yè)納入合并報(bào)表范圍。

2.所屬中國(guó)建筑第五工程局有限公司等2家企業(yè)存在違規(guī)出借賬戶、利用個(gè)人賬戶存儲(chǔ)單位資金以及拆借資金等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中建總公司已組織有關(guān)企業(yè)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目,制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理規(guī)定的通知》等制度,對(duì)不規(guī)范賬戶進(jìn)行了清理,并制定了收回對(duì)外拆借資金計(jì)劃。

3.中建總公司少繳企業(yè)所得稅2.52億元,所屬中國(guó)建筑第四工程局有限公司等3家單位未代扣代繳個(gè)人所得稅。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中建總公司已與稅務(wù)部門進(jìn)行溝通,將在2010年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整,并組織有關(guān)單位核查,補(bǔ)繳個(gè)人所得稅,嚴(yán)格按照規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)代扣代繳員工個(gè)人所得稅。

(二內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。

1.所屬中國(guó)建筑第二工程局有限公司擅自對(duì)外擔(dān)保,承擔(dān)連帶責(zé)任2308.26萬(wàn)元。對(duì)此,中國(guó)建筑第二工程局有限公司已起訴反擔(dān)保單位并勝訴。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,該公司已申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

2.所屬中國(guó)建筑第二工程局有限公司等3家企業(yè)在650個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目中存在違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包、出借資質(zhì)、墊資施工等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中建總公司組織有關(guān)單位進(jìn)行了認(rèn)真核查,要求在今后的工作中進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理,強(qiáng)化項(xiàng)目的授權(quán)審批程序, 杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了免職處理。

3.所屬中建三局東方裝飾公司等2家單位在會(huì)計(jì)資料管理中存在檔案保管時(shí)間短、部分發(fā)票與真實(shí)業(yè)務(wù)不符、部分資料遺失和毀損等不規(guī)范問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中建總公司已組織有關(guān)單位清理了現(xiàn)有檔案,修訂了財(cái)會(huì)檔案管理制度,還對(duì)不規(guī)范發(fā)票進(jìn)行了清理。

中交

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況(一會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。

1.2009年,所屬7家企業(yè)因未按規(guī)定及時(shí)確認(rèn)收入、多計(jì)管理費(fèi)用以及記賬差錯(cuò)等原因,造成多計(jì)利潤(rùn)233.8萬(wàn)元、少計(jì)資產(chǎn)72671.01萬(wàn)元、少計(jì)負(fù)債72067.58萬(wàn)元,以及4457.45萬(wàn)元資金未在正確科目反映。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)已組織相關(guān)企業(yè)調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目,并下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范〈建造合同〉收入成本核算的通知》,要求準(zhǔn)確核算當(dāng)期損益,規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作。

2.2004年至2009年,所屬3家企業(yè)薪酬管理與績(jī)效考核制度不夠完善,以“趕工獎(jiǎng)”、過(guò)節(jié)費(fèi)等名義發(fā)放職工獎(jiǎng)金福利2268.30萬(wàn)元未納入職工薪酬體系,其中套取資金700.06萬(wàn)元賬外存放,并少代扣代繳個(gè)人所得稅。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)已組織有關(guān)企業(yè)展開專項(xiàng)檢查,將賬外資金結(jié)余全部納入法定賬冊(cè)核算,并補(bǔ)扣補(bǔ)繳個(gè)人所得稅331.82萬(wàn)元;制定了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范“趕工獎(jiǎng)”使用和賬務(wù)處理的通知》,定期對(duì)“趕工獎(jiǎng)”的使用和賬務(wù)處理進(jìn)行檢查。

3.2006年至2010年,所屬3家企業(yè)以業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等

名義購(gòu)買禮品等,用于業(yè)務(wù)交際和組織有關(guān)人員旅游等,涉及金額1768.92萬(wàn)元,其中部分禮品的領(lǐng)用情況未作記錄。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)已組織相關(guān)企業(yè)認(rèn)真核查,制定了《費(fèi)用管理辦法補(bǔ)充規(guī)定》、《禮品管理暫行規(guī)定》等制度,對(duì)會(huì)議費(fèi)、出國(guó)考察費(fèi)用的計(jì)劃和審批程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確;制定了禮品采購(gòu)申請(qǐng)單、領(lǐng)用申請(qǐng)單、倉(cāng)庫(kù)禮品清單及禮品領(lǐng)取登記表等,指定專人管理并建立臺(tái)賬,相關(guān)記錄視同會(huì)計(jì)檔案保管。

4.2007年至2009年,所屬企業(yè)使用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款1.62億元開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,所屬企業(yè)已將貸款本息全部收回并用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

5.2008年12月至2010年3月,所屬2家企業(yè)違規(guī)出借銀行賬戶供業(yè)主周轉(zhuǎn)資金。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)組織有關(guān)企業(yè)對(duì)違規(guī)出借的銀行賬戶進(jìn)行了清理,出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶管理的規(guī)定》、《關(guān)于停辦為業(yè)主轉(zhuǎn)賬信貸資金的通知》等制度,嚴(yán)禁出借賬戶為外單位或個(gè)人代收代支,并搭建資金管理平臺(tái),對(duì)銀行賬戶實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

(二內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。

1.所屬3家企業(yè)對(duì)部分承建項(xiàng)目和參股公司的管控力度不夠,部分項(xiàng)目部管理不夠規(guī)范,導(dǎo)致6894.56萬(wàn)元應(yīng)收款項(xiàng)難以收回并發(fā)生23起法律糾紛,13起生產(chǎn)安全事故未上報(bào)。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)積極開展應(yīng)收款項(xiàng)清欠催收工作,聘請(qǐng)律師事務(wù)所應(yīng)訴并開展工程結(jié)算的善后工作;對(duì)生產(chǎn)安全事故進(jìn)行調(diào)查并下發(fā)了《關(guān)于對(duì)近期查處的未上報(bào)生產(chǎn)安全事故的處理決定》,正在制定《關(guān)于對(duì)參股企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管的規(guī)定》,加強(qiáng)對(duì)

參股企業(yè)的監(jiān)管。

2.2004年至2010年,所屬7家單位存在違規(guī)借用或出借資質(zhì)參與招投標(biāo)以及違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包等問(wèn)題。

審計(jì)指出上述問(wèn)題后,中交集團(tuán)組織有關(guān)企業(yè)認(rèn)真清查了現(xiàn)有工程項(xiàng)目,從營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、資質(zhì)證書、設(shè)備能力等方面對(duì)分包商進(jìn)行重新評(píng)定,對(duì)不符合要求的單位已限期整改或清退;下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范投標(biāo)行為的通知》、《關(guān)于嚴(yán)禁違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包工程的通知》等文件,明確對(duì)今后發(fā)生類似問(wèn)題的責(zé)任人和單位給予行政處理和經(jīng)濟(jì)處罰。

2014年發(fā)布的三峽集團(tuán)審計(jì)主要問(wèn)題 1.建設(shè)管理不到位,導(dǎo)致增加投資8.08億元。

(1樞紐工程建設(shè)中,未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定補(bǔ)償材料價(jià)差及人工費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)支付招標(biāo)代理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和維護(hù)費(fèi)等,以及部分配件及施工設(shè)備長(zhǎng)期閑置等,增加投資6.95億元。對(duì)此,三峽集團(tuán)公司查明了責(zé)任主體,建立健全了43項(xiàng)加強(qiáng)投資控制和合同管理的制度,完善了合同執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督,并對(duì)長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)進(jìn)行了處置。

(2輸變電工程建設(shè)中,因設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)偏低,資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置,增加投資1.13億元。對(duì)此,國(guó)家電網(wǎng)公司通過(guò)對(duì)閑置資產(chǎn)的清理改造,已作為應(yīng)急備用設(shè)備予以利用。

2.一些中小項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理合同管理不夠規(guī)范,涉及金額41.3億元。(1樞紐工程建設(shè)中,有251項(xiàng)中小項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo), 涉及金額13.39億元。對(duì)此,三峽集團(tuán)公司逐項(xiàng)進(jìn)行了自查,加強(qiáng)了中小項(xiàng)目招投標(biāo)管理,通過(guò)修訂《招標(biāo)采購(gòu)管理制度(試行》,制定《招標(biāo)監(jiān)督管理辦法》,明確集團(tuán)公司各級(jí)監(jiān)察部門的招標(biāo)監(jiān)督職責(zé),完善了中小項(xiàng)目招標(biāo)評(píng)標(biāo)監(jiān)督管理。

(2輸變電工程建設(shè)中,有114項(xiàng)應(yīng)公開招標(biāo)的合同采取邀請(qǐng)招標(biāo)等形式,涉及金額14.37億元;14個(gè)標(biāo)段被11家施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)分包,涉及金額2.27億元。對(duì)此,國(guó)家電網(wǎng)公司在全面梳理和深入分析的基礎(chǔ)上,嚴(yán)肅處理了違規(guī)邀請(qǐng)招標(biāo)相關(guān)責(zé)任單位,對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng);清查處理了違規(guī)轉(zhuǎn)分包行為,并修訂完善了《招標(biāo)采購(gòu)活動(dòng)管理辦法》。

(3移民資金管理中,有217個(gè)工程項(xiàng)目和科研項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),涉及金額9.82億元;161個(gè)工程項(xiàng)目被違規(guī)轉(zhuǎn)分包,涉及金額1.45億元。對(duì)此,三峽辦和重慶市、湖北省移民管理機(jī)構(gòu)對(duì)其中12家責(zé)任單位進(jìn)行了行政處罰,制定或修訂了16項(xiàng)招投標(biāo)管理制度,并加強(qiáng)監(jiān)督管理,嚴(yán)防此類問(wèn)題再次發(fā)生。

3.部分移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位移民資金決算編制和賬務(wù)處理不合規(guī),涉及金額17.21億元。其中,32個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位將5.77億元移民資金通過(guò)以撥代支、虛列支出等方式直接編列決算;20個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位存在收入與支出核算科目不正確和支出大類之間調(diào)劑使用等問(wèn)題,涉及金額11.44億元。對(duì)此,三峽

辦和重慶市、湖北省有關(guān)移民管理機(jī)構(gòu)已調(diào)整決算報(bào)表、相關(guān)賬務(wù)處理及投資計(jì)劃。

本次審計(jì)還發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違紀(jì)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索35件,涉及金額1.13億元,已依法移送有關(guān)部門

國(guó)家審計(jì)署歷年審計(jì)典型案例通報(bào)

1、中鐵十六局集團(tuán)公司京滬高鐵三標(biāo)八分部項(xiàng)目原經(jīng)理王錦迎等人涉嫌貪污和挪用公款案

審計(jì)署2009年在京滬高鐵跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2009年2月,王錦迎等人采取偽造采購(gòu)合同、發(fā)票和入庫(kù)單等手段,侵吞項(xiàng)目建設(shè)資金380多萬(wàn)元,并挪用項(xiàng)目建設(shè)資金170多萬(wàn)元為他人購(gòu)買鉆機(jī)。2009年6月,審計(jì)署將該事項(xiàng)移送給天津市人民檢察院查處。2010年12月,天津市紅橋區(qū)人民法院以受賄罪判處王錦迎有期徒刑10年。

2、四川雅西高速公路有限公司原石棉代表處負(fù)責(zé)人劉旸索賄受賄案審計(jì)署在川中道路發(fā)展項(xiàng)目——雅瀘高速公路審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2007年8月至2008年5月,劉旸利用其工程款審批權(quán),向其管轄的第19合同段索賄受賄26萬(wàn)元。該合同段管理混亂,工程被整體轉(zhuǎn)包兩次,事故頻發(fā)。審計(jì)署將此案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處,并由檢察機(jī)關(guān)提起公訴后,成都市中級(jí)人民法院于2010年7月,以受賄罪判處劉旸有期徒刑10年。

3、中國(guó)航空港建設(shè)總公司原常務(wù)副總經(jīng)理陳同洲受賄案審計(jì)署2010年在審計(jì)中發(fā)現(xiàn),1999年至2010年,中國(guó)航空港建設(shè)總公司違法出借施工資質(zhì)為個(gè)人承攬工程,而且公司內(nèi)部管理混亂,陳同洲個(gè)人涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪。2010年12月,審計(jì)署將此案件線索移送國(guó)資委紀(jì)委查處。2012年5月,北京市第一中級(jí)人民法院以受賄罪判處陳同洲有期徒刑11年。

4、黑龍江省龍江縣建設(shè)局原副局長(zhǎng)張景春受賄案

審計(jì)署2011年在中央轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2009年6月,張景春收受龍江縣巨龍建筑工程有限責(zé)任公司宏遠(yuǎn)市政分公司現(xiàn)金10萬(wàn)元,并為其承包工程提供便利。2011年1月,審計(jì)署將此案件線索移送給齊齊哈爾市紀(jì)委查處。2011年9月,齊齊哈爾市鐵鋒區(qū)人民法院以受賄罪判處張景春有期徒刑2年(緩刑3年。

5、河北省農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目評(píng)審中心原主任孫紹乾等人挪用公款、私分國(guó)有資產(chǎn)案

審計(jì)署在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)中發(fā)現(xiàn),河北省農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目評(píng)審中心原主任兼河北省農(nóng)業(yè)投資公司原總經(jīng)理孫紹乾等人通過(guò)違規(guī)串通招投標(biāo)獲取監(jiān)理業(yè)務(wù)收入3000多萬(wàn)元。2010年4月,審計(jì)署將此案件線索移送給河北省人民政府查處。2011年5月至9月,河北省石家莊市橋東區(qū)人民法院、衡水市冀州區(qū)人民法院以串通投標(biāo)罪判處河北惠農(nóng)監(jiān)理工程監(jiān)理有限公司原法定代表人靳拴印、農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目評(píng)審中心監(jiān)理科原科長(zhǎng)張學(xué)武各有期徒刑1年、緩刑1年,并處罰金5萬(wàn)元,依法追繳河北惠農(nóng)監(jiān)理工程監(jiān)理有限公司違法所得2309.90萬(wàn)元。

6、中鐵十一局漢宜鐵路項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部原部長(zhǎng)王利達(dá)等人侵占國(guó)有資產(chǎn)案 審計(jì)署2010年在漢宜高速鐵路項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2009年12月和2010年2月,王利達(dá)和中鐵第十一局第四工程有限公司原副總經(jīng)理羅克卿分別以個(gè)人名義購(gòu)買轎車支出56萬(wàn)多元,在施工成本中列支。2010年5月,審計(jì)署將該事項(xiàng)移送給湖北省人民檢察院漢江分院查處。2011年1月,湖北省仙桃市人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪,判處王利達(dá)有期徒刑1年,緩刑1年;判處羅克卿有期徒刑2年,緩刑3年,并處沒收財(cái)產(chǎn)45萬(wàn)元。

7、上海靜安區(qū)教育局基建校產(chǎn)管理站站長(zhǎng)、黨支部書記房小兵受賄案 審計(jì)署在城市基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn),2006年,上海錦育建筑裝潢有限公司(為上海靜安區(qū)教育局基建校產(chǎn)管理站下屬單位,負(fù)責(zé)該站基建項(xiàng)目存在以現(xiàn)金支出工程款和代開發(fā)票的問(wèn)題,涉嫌侵占挪用資金。審計(jì)署將此案件線索移送上海市教育委員會(huì)查處后,經(jīng)靜安區(qū)教育局核查發(fā)現(xiàn),房小兵對(duì)上海錦育建筑裝潢有限

公司大量提取現(xiàn)金、代開發(fā)票事宜不問(wèn)不管,并利用職務(wù)之便為他人違規(guī)承攬、轉(zhuǎn)包工程提供幫助,先后收受賄賂款物共計(jì)62萬(wàn)元。由靜安區(qū)人民檢察院提起公訴后,靜安區(qū)人民法院于

2009年7月,以受賄罪判處房小兵有期徒刑5年,并處沒收財(cái)產(chǎn)4萬(wàn)元;追繳的贓款、贓物予以沒收。靜安區(qū)教育局給予房小兵開除黨籍處分。

8、甘肅省永登縣農(nóng)村衛(wèi)生改水項(xiàng)目辦公室原主任王永宏貪污案

審計(jì)署在病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn),王永宏等人在與施工單位甘肅省水利水電巖土工程處簽訂病險(xiǎn)水庫(kù)施工合同前,索要相當(dāng)于中標(biāo)價(jià)10%的費(fèi)用;巖土工程處采用虛列水泥用量等工程支出手段,套取資金支付了此款項(xiàng);改水項(xiàng)目辦公室財(cái)務(wù)管理混亂,部分資金去向不明。審計(jì)署將此案件線索移送檢察機(jī)關(guān)查處后,發(fā)現(xiàn)王永宏利用職務(wù)之便,采用收入不入賬等手段設(shè)立“小金庫(kù)”,并將其中的3.16萬(wàn)元據(jù)為己有,同時(shí)非法收受巖土工程處李志平、李榮德送的2萬(wàn)元感謝費(fèi)。經(jīng)由甘肅省永登縣檢察院提起公訴后,永登縣人民法院于2009年10月,以貪污罪和受賄罪,判處王永宏有期徒刑3年,緩刑4年,贓款5.16萬(wàn)元被依法沒收,上繳國(guó)庫(kù);以單位受賄罪判處改水項(xiàng)目辦公室罰金5萬(wàn)元;以行賄罪分別判處李志平、李榮德有期徒刑1年,緩刑1年。

9、國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)辦公室移民管理咨詢中心辦公室原副主任郭守彪貪污案

審計(jì)署在國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)辦公室審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2003年至2009年,郭守彪利用職務(wù)之便,先后在多家服務(wù)場(chǎng)所購(gòu)買、虛開或索要餐費(fèi)、住宿費(fèi)等發(fā)票,并以接待費(fèi)名義在單位報(bào)銷21萬(wàn)元據(jù)為己有。審計(jì)署將此案件線索移送宜昌市人民檢察院查處,并由宜昌市猇亭區(qū)人民檢察院提起公訴后,宜昌市猇亭區(qū)人民法院于2010年8月,以貪污罪判處郭守彪有期徒刑10個(gè)月,緩刑1年。

10、江西省上饒德興市人民檢察院6名干部在企業(yè)報(bào)銷費(fèi)用的問(wèn)題審計(jì)署在審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2012年7月,德興市人民檢察院副檢察長(zhǎng)、黨組副書記程曙宏,副檢察長(zhǎng)虞

漢卿、俞愛武,黨組副書記邵慶洪和紀(jì)檢組長(zhǎng)葉德春等人帶家屬外出考察、旅游,費(fèi)用7.79萬(wàn)元由中國(guó)黃金集團(tuán)江西金山礦業(yè)有限公司承擔(dān)。2013年8月,審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送江西省紀(jì)委查處。2013年9月,上饒市紀(jì)委分別給予程曙宏等6名責(zé)任人黨內(nèi)嚴(yán)重警告、黨內(nèi)警告處分;6人將上述費(fèi)用全部上繳德興市廉政賬戶。

11、沈陽(yáng)市和平區(qū)城市房屋拆遷管理局從商場(chǎng)購(gòu)買20萬(wàn)元購(gòu)物卡,贈(zèng)送給有關(guān)部門工作人員。2013年3月,審計(jì)署將此問(wèn)題線索移送沈陽(yáng)市紀(jì)委查處。2013年10月,和平區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局分別給予該局局長(zhǎng)田力、區(qū)拆遷服務(wù)中心主任劉輝黨內(nèi)警告處分、行政警告處分,并全額追回違規(guī)支出。

12、四川測(cè)繪局第一測(cè)繪工程院所屬分院、第三測(cè)繪工程院所屬分院部分人員挪用公款等問(wèn)題

審計(jì)署2010年在中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2007年至2009年,四川測(cè)繪局第一測(cè)繪工程院所屬分院和第三測(cè)繪工程院所屬分院將財(cái)政資金以備用金名義轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶,之后利用虛假票據(jù)報(bào)銷沖抵,或?qū)⒊薪邮袌?chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的收入據(jù)為己有,涉及金額共計(jì)2160.57萬(wàn)元。審計(jì)署于2010年5月將此問(wèn)題移送國(guó)家測(cè)繪局查處。2010年10月,四川測(cè)繪局第一、第三測(cè)繪工程院分別對(duì)第一測(cè)繪工程院所屬分院原院長(zhǎng)趙果、第三測(cè)繪工程院所屬分院原院長(zhǎng)周松等9名責(zé)任人給予開除黨籍、撤銷職務(wù)等黨紀(jì)政紀(jì)處分,并處以相應(yīng)罰款。

13、黑龍江省依蘭縣水務(wù)局倭肯河灌區(qū)管理站站長(zhǎng)于長(zhǎng)海違規(guī)承包工程問(wèn)題 審計(jì)署2011年在中央農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理使用情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn),于長(zhǎng)海利用職務(wù)之便,以個(gè)人名義違規(guī)承包其負(fù)責(zé)的倭肯河續(xù)建和節(jié)水改造項(xiàng)目工程,涉及項(xiàng)目建設(shè)資金863.26萬(wàn)元。2011年1月,審計(jì)署將此問(wèn)題移送給依蘭縣紀(jì)委查處。2011年2月,依蘭縣紀(jì)委給予于長(zhǎng)海黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分,違規(guī)承包的工程現(xiàn)已清退。

14、中鐵十八局京滬高鐵指揮部副指揮長(zhǎng)趙廣愿私借公款問(wèn)題

審計(jì)署2010年在京滬高鐵建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2008年11月,趙廣愿以項(xiàng)目部資金周轉(zhuǎn)緊張為名,從中鐵十八局第五工程有限公司借款20萬(wàn)元,實(shí)際用于個(gè)人購(gòu)置

房產(chǎn),之后于同年12月歸還;2008年11月,趙廣愿未經(jīng)批準(zhǔn)以指揮部名義從第五工程有限公司借款10萬(wàn)元存入個(gè)人工資卡,之后于2010年9月歸還。2010年9月,審計(jì)署將此問(wèn)題移送給中鐵十八局查處。2010年9月,趙廣愿受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。

15、中鐵十七局京滬高鐵八工區(qū)項(xiàng)目部賬外存放資金問(wèn)題

審計(jì)署2010年在京滬高鐵跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn),2009年1月至2010年3月,經(jīng)八工區(qū)項(xiàng)目經(jīng)理閔召龍、書記謝志文和總會(huì)計(jì)師童長(zhǎng)貴同意,該工區(qū)將銷售鋼筋邊角余料和廢鋼模板等材料取得的收入95萬(wàn)元, 存入個(gè)人銀行卡內(nèi)，未納入本單位會(huì)計(jì)核算。2010 年 10 月，審計(jì)署將該事項(xiàng)移送給中鐵十七局集團(tuán)公司 查處。2010 年 10 月，閔召龍和謝志文等人受到黨內(nèi)警告處分，童長(zhǎng)貴受到行政記過(guò)處分，賬外資金已收 回 50 萬(wàn)元，支付施工糾紛賠償?shù)?45 萬(wàn)元納入單位會(huì)計(jì)核算。

16、山東禹城市京滬高鐵建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室套取資金私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題 審計(jì)署 2010 年在京滬高鐵跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，2009 年 9 月，禹城市京滬高鐵建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室采取 編造虛假會(huì)計(jì)資料虛列支出等方式，將京滬高鐵建設(shè)資金 50 萬(wàn)元轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，其中 48.33 萬(wàn)元用于辦公 費(fèi)用等支出。2010 年 6 月，審計(jì)署將該事項(xiàng)移送給禹城市監(jiān)察局查處。2010 年 7 月，該辦公室工作人員蔡 明忠受到行政記過(guò)處分；陳勇受到行政記大過(guò)、黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。賬戶余款 1.47 萬(wàn)元已追回。

第五篇：數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)備份系統(tǒng)規(guī)劃方案

4.2.2.5.1 總體規(guī)劃

從體系結(jié)構(gòu)上講，數(shù)據(jù)中心的建設(shè)主要應(yīng)該包含以下幾個(gè)部分：（1）接入交換設(shè)備

在SAN的數(shù)據(jù)中心網(wǎng)絡(luò)里，接入層交換設(shè)備主要是與服務(wù)器群相連，從可靠性考慮，也可將接入層與匯聚層設(shè)備融合在一起，服務(wù)器直接掛在匯聚層設(shè)備上，這樣就要求匯聚層設(shè)備具備接入層設(shè)備的一些特性；

（2）服務(wù)器群

按照分區(qū)的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)功能劃分服務(wù)器群屬于不同的分區(qū)，對(duì)這些分區(qū)的服務(wù)器進(jìn)行訪問(wèn)控制，安全管理等操作，同時(shí)服務(wù)器又按照應(yīng)用進(jìn)行分層，如分為Web服務(wù)器，應(yīng)用服務(wù)器，Database服務(wù)器，根據(jù)各層的安全級(jí)別不同分層進(jìn)行控制；各項(xiàng)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)也主要集中在服務(wù)器上，這樣數(shù)據(jù)中心就形成一個(gè)網(wǎng)絡(luò)上的存儲(chǔ)和流通的中心，形成網(wǎng)絡(luò)中數(shù)據(jù)交換最集中的地方；

（3）存儲(chǔ)/備份

SAN是目前新興的存儲(chǔ)技術(shù)，也是我們建議的鄭燃集團(tuán)存儲(chǔ)解決方案，它也解決了基于IP的存儲(chǔ)傳輸及本地備份和異地容災(zāi)備份的問(wèn)題，同時(shí)出于成本等方面考慮，部分小的數(shù)據(jù)中心可以采用服務(wù)器方式的備份；這是一塊相對(duì)獨(dú)立的安全區(qū)，也是數(shù)據(jù)量交互非常大的一塊區(qū)域；

（4）安全防護(hù)

數(shù)據(jù)中心的資源是我們重點(diǎn)保護(hù)的地區(qū)，從數(shù)據(jù)中心的入口到各服務(wù)器區(qū)的入口都實(shí)施安全控制，各服務(wù)器群分級(jí)保護(hù)，確保所有對(duì)數(shù)據(jù)中心的訪問(wèn)都在安全控制范圍內(nèi)進(jìn)行，防止任何入侵攻擊，將安全滲透到網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，設(shè)備特性，數(shù)據(jù)資源，用戶管理，形成一道道天然的保護(hù)屏障；

（5）管理

數(shù)據(jù)和管理分離是方案的一大特點(diǎn)，這樣可以確保對(duì)網(wǎng)絡(luò)的管理不受數(shù)據(jù)的影響，使各網(wǎng)絡(luò)設(shè)備實(shí)時(shí)出于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理之中，不受任何攻擊的干擾，同時(shí)對(duì)網(wǎng)絡(luò)情況進(jìn)行監(jiān)控，網(wǎng)絡(luò)故障能得到實(shí)時(shí)處理。4.2.2.5.2 存儲(chǔ)系統(tǒng)規(guī)劃要求

數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)系統(tǒng)應(yīng)具備如下功能：（1）海量存儲(chǔ)

大量的數(shù)據(jù)資料和多媒體資料的存儲(chǔ)和發(fā)布是數(shù)據(jù)中心應(yīng)用的核心，擁有一套或多套大容量的存儲(chǔ)系統(tǒng)是保證數(shù)據(jù)安全性和服務(wù)連續(xù)性的關(guān)鍵。海量存儲(chǔ)不僅要求存儲(chǔ)系統(tǒng)具有超大容量，而且硬件的可靠性、容量的靈活擴(kuò)展、簡(jiǎn)便的安裝維護(hù)管理也會(huì)提高應(yīng)用的效率。

（2）傳輸能力

數(shù)據(jù)中心為鄭燃集團(tuán)內(nèi)部用戶提供豐富的數(shù)據(jù)資料，并且是眾多信息化應(yīng)用的后臺(tái)，整個(gè)系統(tǒng)的性能有著較高的要求，包括存儲(chǔ)系統(tǒng)與服務(wù)器之間的大容量、高頻率的I/O傳輸，設(shè)備內(nèi)部的總線傳輸帶寬，服務(wù)器的網(wǎng)絡(luò)性能和響應(yīng)能力等都應(yīng)是關(guān)注的焦點(diǎn)。

（3）管理和備份功能

數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)量巨大，因而存儲(chǔ)的規(guī)劃、管理、數(shù)據(jù)備份方面的工作是保證可靠應(yīng)用的前提，所以，配置先進(jìn)的管理、備份工具能夠高效地管理海量數(shù)據(jù)。4.2.2.5.3 存儲(chǔ)系統(tǒng)設(shè)計(jì)目標(biāo)

方案應(yīng)該針對(duì)鄭燃集團(tuán)數(shù)據(jù)中心的需求而設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)的存儲(chǔ)方案應(yīng)具有以下特點(diǎn)：

（1）具備極高的安全性

存儲(chǔ)系統(tǒng)采用的是應(yīng)用與數(shù)據(jù)分離的方式和結(jié)構(gòu)，因此，系統(tǒng)必須考慮如何保障應(yīng)用服務(wù)器與存儲(chǔ)系統(tǒng)的連接與訪問(wèn)的安全性。

（2）先進(jìn)的體系結(jié)構(gòu)

應(yīng)采用先進(jìn)、成熟的技術(shù)，使存儲(chǔ)系統(tǒng)整體上具有很快的響應(yīng)速度和更高的數(shù)據(jù)帶寬，可以長(zhǎng)時(shí)間承受大量用戶極高的訪問(wèn)頻率和訪問(wèn)速度。同時(shí)，還必須保障系統(tǒng)具有良好的架構(gòu)，產(chǎn)品具備良好的擴(kuò)充性。

（3）高可用性保障，關(guān)鍵應(yīng)用無(wú)單點(diǎn)故障

數(shù)據(jù)中心所有應(yīng)用數(shù)據(jù)集中后，數(shù)據(jù)的安全性和穩(wěn)定性將非常重要，因而，存儲(chǔ)系統(tǒng)應(yīng)具備冗余配置，減少單點(diǎn)故障，從而能夠支持對(duì)數(shù)據(jù)中心所有應(yīng)用服務(wù)器的不間斷訪問(wèn)。以及實(shí)現(xiàn)可靠的系統(tǒng)備份、恢復(fù)和實(shí)現(xiàn)重要的歷史數(shù)據(jù)有效歸檔及恢復(fù)，為應(yīng)用系統(tǒng)提供高可用性保障，使用可靠、便捷、功能強(qiáng)大的管理軟件，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化數(shù)

據(jù)存儲(chǔ)、減少對(duì)人工干預(yù)的依賴。

（4）系統(tǒng)應(yīng)具有較高的性價(jià)比

應(yīng)采用優(yōu)良的系統(tǒng)設(shè)計(jì)及多種存儲(chǔ)架構(gòu)，并充分考慮到存儲(chǔ)系統(tǒng)的性能、價(jià)格、使用壽命以及系統(tǒng)投產(chǎn)后的后續(xù)成本等因素，以較經(jīng)濟(jì)的方式建成適應(yīng)多種業(yè)務(wù)、穩(wěn)定可靠的存儲(chǔ)資源，滿足未來(lái)數(shù)年數(shù)據(jù)中心網(wǎng)絡(luò)對(duì)存儲(chǔ)容量、性能的要求，保證系統(tǒng)具有良好的性價(jià)比。

（5）系統(tǒng)應(yīng)具有良好的兼容性

存儲(chǔ)系統(tǒng)應(yīng)能夠同網(wǎng)絡(luò)、主流的操作系統(tǒng)、主流的服務(wù)器平臺(tái)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)用軟件較好地結(jié)合，并保證應(yīng)用系統(tǒng)在升級(jí)后能夠進(jìn)行平穩(wěn)的數(shù)據(jù)遷移及系統(tǒng)過(guò)渡。4.2.2.5.4 存儲(chǔ)系統(tǒng)規(guī)劃

針對(duì)鄭燃集團(tuán)數(shù)據(jù)中心對(duì)存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)絡(luò)的要求及網(wǎng)絡(luò)狀況，首先需要考慮的就是解決數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的系統(tǒng)多樣性和零散性，為了達(dá)到這一目標(biāo)，我們建議采用智能化的海量存儲(chǔ)及備份系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)分析，我們認(rèn)為，存儲(chǔ)系統(tǒng)主要包括六個(gè)主要的模塊：

基于SAN的網(wǎng)絡(luò)集中存儲(chǔ)： 使用智能化的高速海量存儲(chǔ)系統(tǒng) 存儲(chǔ)虛擬化 SAN管理 高可用系統(tǒng) 網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)備份

下面將對(duì)這幾個(gè)模塊做詳細(xì)的描述?；赟AN的網(wǎng)絡(luò)集中存儲(chǔ)

對(duì)于數(shù)據(jù)中心的核心存儲(chǔ)架構(gòu)，我們建議采用以數(shù)據(jù)和存儲(chǔ)為核心的集中存儲(chǔ)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。以數(shù)據(jù)和存儲(chǔ)為中心可以極大地保護(hù)投資，有效利用存儲(chǔ)空間，降低用戶管理費(fèi)用，從而確保整體擁有成本最低。降低管理難度，維護(hù)數(shù)據(jù)管理的統(tǒng)一性。提高電子化數(shù)據(jù)管理的可靠性。數(shù)據(jù)的集中化管理，能夠確保數(shù)據(jù)的一致性和完整性，保證電子化數(shù)據(jù)的可靠性。

以數(shù)據(jù)和存儲(chǔ)為中心必然對(duì)整個(gè)存儲(chǔ)系統(tǒng)性能有很高的要求，本規(guī)劃方案選用集中式、高性能、大容量、智能化的存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)(Storage Area Network，簡(jiǎn)稱SAN)來(lái)構(gòu)建新一代計(jì)算中心存儲(chǔ)環(huán)境。所謂存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)是指在服務(wù)器之后的高速子網(wǎng)絡(luò)，它利用硬件、軟件和光纖通道技術(shù)把所有與存儲(chǔ)設(shè)備相關(guān)的處理工作移往一個(gè)集中的環(huán)境，使數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)可以處理關(guān)鍵性任務(wù)。而信息存儲(chǔ)則可通過(guò)存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)通信，從而消除I/O 瓶頸，提高系統(tǒng)性能。SAN一改過(guò)去以服務(wù)器為中心的存儲(chǔ)模式，以數(shù)據(jù)存儲(chǔ)為中心，采用伸縮的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，通過(guò)IP連接方式，提供SAN內(nèi)部任意節(jié)點(diǎn)之間的多路可選擇的數(shù)據(jù)交換，并且將數(shù)據(jù)存儲(chǔ)管理集中在相對(duì)獨(dú)立的局域網(wǎng)內(nèi)。SAN的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)在異構(gòu)環(huán)境中最大限度的數(shù)據(jù)共享和可管理性。存儲(chǔ)區(qū)域網(wǎng)是未來(lái)存儲(chǔ)系統(tǒng)發(fā)展的方向。

使用智能化的高速海量存儲(chǔ)系統(tǒng)

使用智能化的高速海量存儲(chǔ)系統(tǒng)，可以提供足夠的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)空

間，采用冗余硬件、RAID技術(shù)以及動(dòng)態(tài)備用磁盤提供高數(shù)據(jù)完整性，存儲(chǔ)系統(tǒng)本身的高速緩存CACHE功能提高數(shù)據(jù)的讀寫速度，從而增強(qiáng)系統(tǒng)處理交易的總體性能。

提供高可靠性的數(shù)據(jù)存放，通過(guò)存儲(chǔ)系統(tǒng)的可靠性設(shè)計(jì)以及磁盤鏡像、RAID技術(shù)，保證存儲(chǔ)介質(zhì)內(nèi)數(shù)據(jù)的可靠性。

可以實(shí)現(xiàn)較高的外部共享磁盤容量，存儲(chǔ)設(shè)備的最大磁盤容量都可達(dá)到幾十個(gè)TB。根據(jù)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)量需求，可配置可用容量,供數(shù)據(jù)存儲(chǔ)使用，隨著數(shù)據(jù)量增大，將來(lái)可以擴(kuò)充磁盤數(shù)目增加容量。

可在在以后進(jìn)行平滑的升級(jí)并繼續(xù)使用，做到很好的投資保護(hù)。選用產(chǎn)品必須支持連接多種服務(wù)器平臺(tái)，充分保證了將來(lái)主機(jī)升級(jí)到更高檔次服務(wù)器后，能快速可靠地連接到存儲(chǔ)系統(tǒng)，避免了系統(tǒng)升級(jí)時(shí)需要重新購(gòu)買存儲(chǔ)設(shè)備的投資。

高效而可靠的磁盤陣列備份和災(zāi)難備份，可以利用SAN的特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)高速安全的數(shù)據(jù)備份，保證恢復(fù)數(shù)據(jù)的可用性和完整性，并可用于將來(lái)建立遠(yuǎn)程災(zāi)難備份中心，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)異地備份。在發(fā)生災(zāi)難事故時(shí)，通過(guò)將應(yīng)用系統(tǒng)切換到災(zāi)難備份中心主機(jī)，保證系統(tǒng)能夠繼續(xù)運(yùn)行，對(duì)外服務(wù)不會(huì)中斷。

可利用存儲(chǔ)軟件進(jìn)行多個(gè)鏡像備份，利用備份軟件通過(guò)生產(chǎn)數(shù)據(jù)卷的鏡像備份卷，提供快速拷貝，可實(shí)現(xiàn)以下功能：

縮短備份時(shí)間。系統(tǒng)管理員可在鏡像備份卷脫離生產(chǎn)卷以后，通過(guò)備份機(jī)掛接鏡像備份卷，進(jìn)行磁帶/磁盤備份，在磁帶/磁盤備份完成之后，再將鏡像備份卷與生產(chǎn)卷重新同步。這樣，備份由原來(lái)的磁

帶拷貝變成鏡像備份卷脫離生產(chǎn)卷的操作，使系統(tǒng)真正實(shí)現(xiàn)7*24小時(shí)對(duì)外服務(wù)。

實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集。測(cè)試需要使用實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，把鏡像備份卷與生產(chǎn)卷脫離，然后掛接到開發(fā)機(jī)供測(cè)試使用。在完成測(cè)試后，將該備份卷與生產(chǎn)卷重新進(jìn)行鏡像，使備份卷與生產(chǎn)卷同步，可提供下次測(cè)試使用。這樣進(jìn)行的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)采集不會(huì)影響系統(tǒng)的運(yùn)行，可在任意時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行。

存儲(chǔ)虛擬化

存儲(chǔ)虛擬化是一個(gè)抽象的定義，它并不能夠明確地指導(dǎo)我們?cè)趺慈ケ容^產(chǎn)品及其功能。這個(gè)定義只能用來(lái)描述一類廣義的技術(shù)和產(chǎn)品。存儲(chǔ)虛擬化同樣也是一個(gè)抽象的技術(shù)，幾乎可以應(yīng)用在存儲(chǔ)的所有層面：文件系統(tǒng)、文件、塊、主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、存儲(chǔ)設(shè)備等等。

SNIA的存儲(chǔ)網(wǎng)絡(luò)字典里是這樣定義的：虛擬化——通過(guò)將一個(gè)（或多個(gè)）目標(biāo)(Target)服務(wù)或功能與其它附加的功能集成，統(tǒng)一提供有用的全面功能服務(wù)。典型的虛擬化包括如下一些情況：屏蔽系統(tǒng)的復(fù)雜性，增加或集成新的功能，仿真、整合或分解現(xiàn)有的服務(wù)功能等。虛擬化是作用在一個(gè)或者多個(gè)實(shí)體上的，而這些實(shí)體則是用來(lái)提供存儲(chǔ)資源或服務(wù)的。

存儲(chǔ)虛擬化是一個(gè)SAN里面的存儲(chǔ)中央管理、集中管理，這是虛擬化的一個(gè)特點(diǎn)，一個(gè)突出的地方。任何一個(gè)企業(yè)的存儲(chǔ)利用的是一個(gè)非常模式性的東西，特別是不能共享存儲(chǔ)空間的時(shí)候，就需要去買很多存儲(chǔ)，而不能用其他人空閑的存儲(chǔ)。

SAN管理

隨著SAN 備受關(guān)注，如何將這種新的環(huán)境管理起來(lái)成為存儲(chǔ)管理軟件的一大熱點(diǎn)。SAN管理軟件是提供存儲(chǔ)合并和共享、管理、訪問(wèn)、安全及其他服務(wù)的產(chǎn)品。SAN管理的核心是實(shí)現(xiàn)存儲(chǔ)設(shè)備共享的軟件，該軟件把SAN上不同的存儲(chǔ)設(shè)備轉(zhuǎn)化成可以通過(guò)任意授權(quán)主機(jī)訪問(wèn)并可以從中央位置管理的虛擬存儲(chǔ)池。

在存儲(chǔ)共享方案中，物理/邏輯關(guān)系都被打破，文件系統(tǒng)和物理資源間建立起一個(gè)虛擬層。虛擬層將文件系統(tǒng)映射到物理資源上，并對(duì)存儲(chǔ)設(shè)備的分配進(jìn)行管理，這樣SAN上所有的存儲(chǔ)設(shè)備都可以表現(xiàn)為一個(gè)單獨(dú)的（或多重的）可通過(guò)SAN上的任意服務(wù)器訪問(wèn)的磁盤映像。

高可用系統(tǒng)

對(duì)于數(shù)據(jù)中心中最為重要的管理系統(tǒng)，由于其系統(tǒng)與數(shù)據(jù)的特殊性，通常將其系統(tǒng)分別安裝在兩臺(tái)服務(wù)器上，數(shù)據(jù)庫(kù)存放在穩(wěn)定的、可靠的核心存儲(chǔ)設(shè)備上，兩臺(tái)運(yùn)行管理系統(tǒng)的服務(wù)器之間實(shí)施集群系統(tǒng)，以確保數(shù)據(jù)中心的管理系統(tǒng)的持續(xù)可用。由于目前的作為初期的存儲(chǔ)項(xiàng)目，建議先采用企業(yè)級(jí)的智能存儲(chǔ)系統(tǒng)作為數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)中心。

網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)備份

考慮到數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)及應(yīng)用系統(tǒng)的重要性，建議將其各主要系統(tǒng)平臺(tái)及數(shù)據(jù)庫(kù)做全面的備份或容災(zāi)設(shè)計(jì)。即使保證了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不間斷運(yùn)行，但是仍有必要對(duì)整個(gè)系統(tǒng)做妥善的備份，同時(shí)，對(duì)其他

各PC-Server的操作系統(tǒng)、應(yīng)用及數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)也需要建立完善的備份策略，以確保數(shù)據(jù)中心的管理系統(tǒng)穩(wěn)定、可靠、持續(xù)可用。

綜合以上情況考慮及SAN的存儲(chǔ)整合實(shí)施需求，方案設(shè)計(jì)將存儲(chǔ)設(shè)備集中存放在網(wǎng)絡(luò)中心機(jī)房，將服務(wù)器通過(guò)IP方式與存儲(chǔ)設(shè)備連接，可以直接訪問(wèn)SAN中的集中存儲(chǔ)設(shè)備，其它的如VPN服務(wù)器、防病毒服務(wù)器等則不需要接入SAN。

總之，當(dāng)系統(tǒng)完成后，鄭燃集團(tuán)的應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)具有一個(gè)能夠符合未來(lái)發(fā)展（包括業(yè)務(wù)和技術(shù)）的可靠的基礎(chǔ)構(gòu)架。信息的可用性、可靠性、可管理性、系統(tǒng)的可擴(kuò)展性和靈活性將大大提高，以滿足目前及未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展及科學(xué)管理的需要。4.2.2.5.5 網(wǎng)絡(luò)拓?fù)涿枋?/p>

規(guī)劃方案采用SAN的方式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)中心的集中存儲(chǔ)，同時(shí)，考慮到集中存儲(chǔ)的可靠性，方案應(yīng)考慮建設(shè)災(zāi)備中心。

整個(gè)系統(tǒng)服務(wù)器群和存儲(chǔ)系統(tǒng)均以千兆網(wǎng)線聯(lián)接至數(shù)據(jù)中心兩臺(tái)互為熱備份的全千兆交換機(jī)。存儲(chǔ)控制器后端通過(guò)4條FC光纖通道連接磁盤陣列柜。存儲(chǔ)控制器前端經(jīng)由全千兆以太網(wǎng)交換機(jī)連接服務(wù)器。

主存儲(chǔ)系統(tǒng)建議使用較為高端的SAN存儲(chǔ)陣列，該系統(tǒng)應(yīng)該是完全模塊化結(jié)構(gòu)，應(yīng)能提供上百T的存儲(chǔ)容量。

備份存儲(chǔ)系統(tǒng)建議使用中端的SAN 存儲(chǔ)陣列，該系統(tǒng)也應(yīng)該是完全模塊化結(jié)構(gòu)，應(yīng)提供不小于10T的存儲(chǔ)容量。

4.2.2.5.6 負(fù)載均衡設(shè)計(jì)

（1）定義

負(fù)載均衡是由多臺(tái)服務(wù)器以對(duì)稱的方式組成一個(gè)服務(wù)器集合，每臺(tái)服務(wù)器都具有等價(jià)的地位，都可以單獨(dú)對(duì)外提供服務(wù)而無(wú)須其他服務(wù)器的輔助。通過(guò)某種負(fù)載分擔(dān)技術(shù)，將外部發(fā)送來(lái)的請(qǐng)求均勻分配到對(duì)稱結(jié)構(gòu)中的某一臺(tái)服務(wù)器上，而接收到請(qǐng)求的服務(wù)器獨(dú)立地回應(yīng)客戶的請(qǐng)求。

（2）作用

如果發(fā)現(xiàn)Web站點(diǎn)負(fù)載量非常大時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮使用負(fù)載均衡技術(shù)來(lái)將負(fù)載平均分?jǐn)偟蕉鄠€(gè)內(nèi)部服務(wù)器上。如果有多個(gè)服務(wù)器同時(shí)執(zhí)行某一個(gè)任務(wù)時(shí)，這些服務(wù)器就構(gòu)成一個(gè)集群（clustering）。使用集群技術(shù)可以用最少的投資獲得接近于大型主機(jī)的性能。

（3）類型

目前比較常用的負(fù)載均衡技術(shù)主要有： 基于DNS的負(fù)載均衡

通過(guò)DNS服務(wù)中的隨機(jī)名字解析來(lái)實(shí)現(xiàn)負(fù)載均衡，在DNS服務(wù)器中，可以為多個(gè)不同的地址配置同一個(gè)名字，而最終查詢這個(gè)名字的客戶機(jī)將在解析這個(gè)名字時(shí)得到其中一個(gè)地址。因此，對(duì)于同一個(gè)名字，不同的客戶機(jī)會(huì)得到不同的地址，他們也就訪問(wèn)不同地址上的Web服務(wù)器，從而達(dá)到負(fù)載均衡的目的。

反向代理負(fù)載均衡

使用代理服務(wù)器可以將請(qǐng)求轉(zhuǎn)發(fā)給內(nèi)部的Web服務(wù)器，讓代理服

務(wù)器將請(qǐng)求均勻地轉(zhuǎn)發(fā)給多臺(tái)內(nèi)部Web服務(wù)器之一上，從而達(dá)到負(fù)載均衡的目的。這種代理方式與普通的代理方式有所不同，標(biāo)準(zhǔn)代理方式是客戶使用代理訪問(wèn)多個(gè)外部Web服務(wù)器，而這種代理方式是多個(gè)客戶使用它訪問(wèn)內(nèi)部Web服務(wù)器，因此也被稱為反向代理模式。Apusic負(fù)載均衡器就屬于這種類型的。

基于NAT的負(fù)載均衡技術(shù)

網(wǎng)絡(luò)地址轉(zhuǎn)換為在內(nèi)部地址和外部地址之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，以便具備內(nèi)部地址的計(jì)算機(jī)能訪問(wèn)外部網(wǎng)絡(luò)，而當(dāng)外部網(wǎng)絡(luò)中的計(jì)算機(jī)訪問(wèn)地址轉(zhuǎn)換網(wǎng)關(guān)擁有的某一外部地址時(shí)，地址轉(zhuǎn)換網(wǎng)關(guān)能將其轉(zhuǎn)發(fā)到一個(gè)映射的內(nèi)部地址上。因此如果地址轉(zhuǎn)換網(wǎng)關(guān)能將每個(gè)連接均勻轉(zhuǎn)換為不同的內(nèi)部服務(wù)器地址，此后外部網(wǎng)絡(luò)中的計(jì)算機(jī)就各自與自己轉(zhuǎn)換得到的地址上服務(wù)器進(jìn)行通信，從而達(dá)到負(fù)載分擔(dān)的目的。

由于目前現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)的各個(gè)核心部分隨著業(yè)務(wù)量的提高，訪問(wèn)量和數(shù)據(jù)流量的快速增長(zhǎng)，其處理能力和計(jì)算強(qiáng)度也相應(yīng)地增大，使得單一的服務(wù)器設(shè)備根本無(wú)法承擔(dān)。在此情況下，如果扔掉現(xiàn)有設(shè)備去做大量的硬件升級(jí)，這樣將造成現(xiàn)有資源的浪費(fèi)，而且如果再面臨下一次業(yè)務(wù)量的提升時(shí)，這又將導(dǎo)致再一次硬件升級(jí)的高額成本投入，甚至性能再卓越的設(shè)備也不能滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)的需求。

針對(duì)此情況而衍生出來(lái)的一種廉價(jià)有效透明的方法以擴(kuò)展現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器的帶寬、增加吞吐量、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)處理能力、提高網(wǎng)絡(luò)的來(lái)實(shí)現(xiàn)的，在DNS中為多個(gè)地址配置同一個(gè)名字，因而查詢這個(gè)名字的客戶機(jī)將得到其中一個(gè)地址，從而使得不同的客戶訪問(wèn)不

同的服務(wù)器，達(dá)到負(fù)載均衡的目的。DNS負(fù)載均衡是一種簡(jiǎn)單而有效的方法，但是它不能區(qū)分服務(wù)器的差異，也不能反映服務(wù)器的當(dāng)前運(yùn)行狀態(tài)。

代理服務(wù)器負(fù)載均衡

使用代理服務(wù)器，可以將請(qǐng)求轉(zhuǎn)發(fā)給內(nèi)部的服務(wù)器，使用這種加速模式顯然可以提升靜態(tài)網(wǎng)頁(yè)的訪問(wèn)速度。然而，也可以考慮這樣一種技術(shù)，使用代理服務(wù)器將請(qǐng)求均勻轉(zhuǎn)發(fā)給多臺(tái)服務(wù)器，從而達(dá)到負(fù)載均衡的目的。

地址轉(zhuǎn)換網(wǎng)關(guān)負(fù)載均衡

支持負(fù)載均衡的地址轉(zhuǎn)換網(wǎng)關(guān)，可以將一個(gè)外部IP地址映射為多個(gè)內(nèi)部IP地址，對(duì)每次TCP連接請(qǐng)求動(dòng)態(tài)使用其中一個(gè)內(nèi)部地址，達(dá)到負(fù)載均衡的目的。

反向代理負(fù)載均衡

普通代理方式是代理內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)用戶訪問(wèn)internet上服務(wù)器的連接請(qǐng)求，客戶端必須指定代理服務(wù)器,并將本來(lái)要直接發(fā)送到internet上服務(wù)器的連接請(qǐng)求發(fā)送給代理服務(wù)器處理。反向代理（Reverse Proxy）方式是指以代理服務(wù)器來(lái)接受internet上的連接請(qǐng)求，然后將請(qǐng)求轉(zhuǎn)發(fā)給內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上的服務(wù)器，并將從服務(wù)器上得到的結(jié)果返回給internet上請(qǐng)求連接的客戶端，此時(shí)代理服務(wù)器對(duì)外就表現(xiàn)為一個(gè)服務(wù)器。反向代理負(fù)載均衡技術(shù)是把將來(lái)自internet上的連接請(qǐng)求以反向代理的方式動(dòng)態(tài)地轉(zhuǎn)發(fā)給內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上的多臺(tái)服務(wù)器進(jìn)行處理，從而達(dá)到負(fù)載均衡的目的。

混合型負(fù)載均衡

在有些大型網(wǎng)絡(luò)，由于多個(gè)服務(wù)器群內(nèi)硬件設(shè)備、各自的規(guī)模、提供的服務(wù)等的差異，我們可以考慮給每個(gè)服務(wù)器群采用最合適的負(fù)載均衡方式，然后又在這多個(gè)服務(wù)器群間再一次負(fù)載均衡或群集起來(lái)以一個(gè)整體向外界提供服務(wù)（即把這多個(gè)服務(wù)器群當(dāng)做一個(gè)新的服務(wù)器群），從而達(dá)到最佳的性能。我們將這種方式稱之為混合型負(fù)載均衡。此種方式有時(shí)也用于單臺(tái)均衡設(shè)備的性能不能滿足大量連接請(qǐng)求的情況下。

（4）網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡技術(shù)

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡服務(wù)在Windows 2000 高級(jí)服務(wù)器和Windows 2000 數(shù)據(jù)中心服務(wù)器操作系統(tǒng)中均可得到。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡提高了使用在諸如Web服務(wù)器、FTP服務(wù)器和其它關(guān)鍵任務(wù)服務(wù)器上的因特網(wǎng)服務(wù)器程序的可用性和可伸縮性。運(yùn)行Windows 2000的單一計(jì)算機(jī)可以提供有限級(jí)別的服務(wù)器可靠性和可伸縮性。但是，通過(guò)將兩個(gè)或兩個(gè)以上運(yùn)行Windows 2000 高級(jí)服務(wù)器的主機(jī)連成群集，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡就能夠提供關(guān)鍵任務(wù)服務(wù)器所需的可靠性和性能。

每個(gè)主機(jī)運(yùn)行一個(gè)所需服務(wù)器程序的獨(dú)立拷貝，諸如Web、FTP、Telnet或e-mail服務(wù)器程序。對(duì)于某些服務(wù)（如運(yùn)行在Web服務(wù)器上的那些服務(wù)）而言，程序的一個(gè)拷貝運(yùn)行在群集內(nèi)所有的主機(jī)上，而網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡則將工作負(fù)載在這些主機(jī)間進(jìn)行分配。對(duì)于其他服務(wù)（例如e-mail）只有一臺(tái)主機(jī)處理工作負(fù)載，針對(duì)這些服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡允許網(wǎng)絡(luò)通訊量流到一個(gè)主機(jī)上，并在該主機(jī)發(fā)生故障時(shí)將

通訊量移至其它主機(jī)。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡配置概述

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡是Windows 2000的一個(gè)網(wǎng)絡(luò)驅(qū)動(dòng)程序。它的操作對(duì)TCP/IP網(wǎng)絡(luò)棧而言是透明的。

為確保網(wǎng)絡(luò)性能達(dá)到最優(yōu)，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡通常使用一個(gè)網(wǎng)絡(luò)適配器來(lái)處理客戶到群集的通訊量，而其它對(duì)服務(wù)器的網(wǎng)絡(luò)通訊量則經(jīng)由一個(gè)單獨(dú)網(wǎng)絡(luò)適配器。然而，第二個(gè)網(wǎng)絡(luò)適配器是不需要的。

來(lái)自負(fù)載均衡服務(wù)器應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)

某些服務(wù)器程序需要訪問(wèn)由客戶請(qǐng)求來(lái)更新的數(shù)據(jù)庫(kù)。當(dāng)這些程序的負(fù)載在群集內(nèi)得到均衡分配時(shí)，相關(guān)的更新工作則應(yīng)保持同步狀態(tài)。每個(gè)主機(jī)均使用一個(gè)本地、獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)拷貝，而該數(shù)據(jù)庫(kù)在必要時(shí)可脫機(jī)并入。另一種方法是，群集主機(jī)能夠共享對(duì)一個(gè)獨(dú)立的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的訪問(wèn)。也可以組合使用這些方法。例如，靜態(tài)Web網(wǎng)頁(yè)能夠在全部群集服務(wù)器間進(jìn)行復(fù)制，以確?？焖僭L問(wèn)和全面容錯(cuò)。但是，數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)請(qǐng)求將轉(zhuǎn)發(fā)至為多個(gè)Web服務(wù)器進(jìn)行更新處理的公共數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。

某些關(guān)鍵任務(wù)程序可能需要使用高度可用的數(shù)據(jù)庫(kù)引擎以確保全面容錯(cuò)。逐漸地，具有群集識(shí)別能力的數(shù)據(jù)庫(kù)軟件將得到部署，用以在整個(gè)群集模式中提供具有高度可用性與可伸縮性的數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)。Microsoft SQL Server就是一個(gè)例子，它能夠使用群集服務(wù)功能以雙節(jié)點(diǎn)方式進(jìn)行部署。群集服務(wù)可確保在一個(gè)節(jié)點(diǎn)發(fā)生故障的情況下，剩余的節(jié)點(diǎn)將承擔(dān)起故障電腦的職責(zé)，這樣，就能夠?yàn)镸icrosoft

SQL Server 客戶提供近乎連續(xù)的服務(wù)。由于兩臺(tái)電腦共享一個(gè)公共磁盤子系統(tǒng)，則上述功能是可以實(shí)現(xiàn)的。

通過(guò)討論在以下兩個(gè)群集解決方案之間進(jìn)行比選是十分重要的。第一方案，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡主要是分配引入的傳輸控制協(xié)議/網(wǎng)際協(xié)議（TCP/IP）通訊量；加入這一解決方案的計(jì)算機(jī)形成一種群集。第二方案，群集服務(wù)主要是提供從一臺(tái)計(jì)算機(jī)到另一計(jì)算機(jī)的故障應(yīng)急服務(wù)；加入這一解決方案的計(jì)算機(jī)形成另一種群集。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡群集通常運(yùn)行Web服務(wù)器程序。群集服務(wù)通常運(yùn)行數(shù)據(jù)庫(kù)程序(當(dāng)與網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡聯(lián)合使用時(shí))。通過(guò)將兩個(gè)群集連接在一起以互補(bǔ)方式發(fā)揮作用，用戶創(chuàng)建了全面群集解決方案。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡如何工作

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡為共同工作且使用兩個(gè)或兩個(gè)以上主機(jī)群集的Web服務(wù)器提供了高度可用性和可伸縮性。因特網(wǎng)客戶使用單一的IP地址(或一個(gè)多主主機(jī)的一組地址)訪問(wèn)群集?？蛻舨荒軐我环?wù)器從群集中區(qū)分開來(lái)。服務(wù)器程序不能識(shí)別它們正運(yùn)行于一個(gè)群集中。但是，由于網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡群集即使在群集主機(jī)發(fā)生故障的情況下仍能提供了不間斷的服務(wù)，故而，它與運(yùn)行單一服務(wù)器程序的單一主機(jī)大相徑庭。與單一主機(jī)相比，群集還能對(duì)客戶需求做出更迅捷的反應(yīng)。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡通過(guò)在主機(jī)發(fā)生故障或脫機(jī)的情況下將網(wǎng)絡(luò)通訊量重新指定給其它工作群集主機(jī)來(lái)提供高度的可用性。與脫機(jī)主機(jī)現(xiàn)存的連接雖然丟失，但因特網(wǎng)服務(wù)仍然處于可用狀態(tài)。在大多數(shù)情況下(例如，就Web服務(wù)器而言)，客戶軟件會(huì)自動(dòng)重試發(fā)生故障的連接，而且，客戶僅需幾秒的延遲即可收到響應(yīng)。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡通過(guò)在群集的一個(gè)或一個(gè)以上虛擬IP地址當(dāng)中分配引入的網(wǎng)絡(luò)通訊量來(lái)提供伸縮能力。群集中的主機(jī)于是對(duì)不同客戶請(qǐng)求做出響應(yīng)，即使是來(lái)自同一客戶的多重請(qǐng)求也如是。例如，Web瀏覽器可能在單一Web網(wǎng)頁(yè)內(nèi)獲得群集內(nèi)不同主機(jī)處的多重映射。這就加速了處理過(guò)程并縮短了對(duì)客戶的響應(yīng)時(shí)間。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡使在一個(gè)子網(wǎng)上的全部群集主機(jī)能夠?yàn)槿杭闹鱅P地址（以及多主主機(jī)上的額外IP地址）同時(shí)檢測(cè)引入的網(wǎng)絡(luò)通訊量。在每個(gè)群集主機(jī)上，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡驅(qū)動(dòng)程序充當(dāng)了一個(gè)介于群集適配器驅(qū)動(dòng)程序和TCP/IP棧之間的過(guò)濾器，以這種方式使主機(jī)能夠收到一部分引入的網(wǎng)絡(luò)通訊量。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡使用全面分布式的算法來(lái)從統(tǒng)計(jì)意義上將引入的客戶映射到基于IP地址、端口和其它信息的群集主機(jī)上。在檢查收到的數(shù)據(jù)包時(shí)，所有主機(jī)均同步執(zhí)行這種映射以迅速?zèng)Q定哪個(gè)主機(jī)應(yīng)處理該數(shù)據(jù)包。除非群集主機(jī)數(shù)量發(fā)生變化，該映射會(huì)保持不變。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡過(guò)濾算法在數(shù)據(jù)包處理程序方面要比在集中負(fù)載均衡程序方面高效得多，而這必須修改并重發(fā)數(shù)據(jù)包。這就使網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡能夠提供高得多的聚集帶寬。通過(guò)直接在群集主機(jī)上運(yùn)行，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡的性能并不受某一代處理器或網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的局限。

群集通訊量的分配

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡控制對(duì)從因特網(wǎng)客戶到群集內(nèi)選定主機(jī)的TCP與用戶數(shù)據(jù)報(bào)協(xié)議（UDP）通訊量的分配，做法如下：在配置了網(wǎng)絡(luò)負(fù)

載平衡以后，對(duì)群集IP地址的引入客戶請(qǐng)求由群集內(nèi)的所有主機(jī)收到。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載平衡在這些數(shù)據(jù)報(bào)到達(dá)TCP/IP協(xié)議軟件之前，就對(duì)這些數(shù)據(jù)報(bào)進(jìn)行過(guò)濾以指定TCP和UDP端口。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載平衡只管理TCP/IP中TCP和UDP協(xié)議，并以逐端口方式控制它們的活動(dòng)。

除了流向指定端口的TCP和UDP通訊量之外，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡不控制任何引入的IP通訊量。網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡不對(duì)網(wǎng)際控制報(bào)文協(xié)議(ICMP)、網(wǎng)際組成員協(xié)議(IGMP)、地址解析協(xié)議(ARP)或其它IP協(xié)議進(jìn)行過(guò)濾。所有這些通訊量均不加修改地傳遞給在群集內(nèi)全部主機(jī)上的TCP/IP協(xié)議軟件。因?yàn)橛辛薚CP/IP的穩(wěn)定性及其處理重復(fù)數(shù)據(jù)報(bào)的能力，其它協(xié)議就能夠在群集環(huán)境內(nèi)正確運(yùn)轉(zhuǎn)。可是，當(dāng)使用群集IP地址時(shí)，可能預(yù)期從特定的點(diǎn)到點(diǎn)TCP/IP程序(比如ping)中看到重復(fù)的響應(yīng)。這些程序能夠通過(guò)為每個(gè)主機(jī)使用專用的IP地址來(lái)避免這種情況的發(fā)生。

集中收斂

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡主機(jī)通過(guò)在群集內(nèi)定期交換組播或廣播消息來(lái)協(xié)調(diào)彼此間的活動(dòng)。這就使它們能夠監(jiān)控群集所處的狀態(tài)。當(dāng)群集所處狀況發(fā)生變化時(shí)(比如主機(jī)故障、脫離或加入群集)，網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡就會(huì)調(diào)用一個(gè)稱為集中收斂的處理過(guò)程，在這個(gè)處理過(guò)中，主機(jī)之間將交換消息以確定一個(gè)新的、持續(xù)的群集狀態(tài)，并推舉一個(gè)具有最高優(yōu)先級(jí)的主機(jī)充當(dāng)新的缺省主機(jī)。當(dāng)群集的全部主機(jī)就新的群集狀態(tài)達(dá)成一致時(shí)，它們就會(huì)將集中收斂的完成記入Windows 2000的事件日志。

在集中收斂期間，除非故障主機(jī)沒有收到服務(wù)，主機(jī)將一如繼往地處理引入的網(wǎng)絡(luò)通訊量?？蛻魧?duì)工作主機(jī)的請(qǐng)求是不受影響的。在集中收斂完成時(shí)，故障主機(jī)的通訊量會(huì)重新分配給剩余主機(jī)。負(fù)載均衡通訊量將在剩余宿主間分配，從而達(dá)成特定的TCP或UDP端口間最大可能的負(fù)載均衡。如果一個(gè)主機(jī)添加到群集中，集中收斂會(huì)允許該主機(jī)接管處理端口的任務(wù)，并由此使之具備最高的優(yōu)先級(jí)；同時(shí)，集中收斂還將使該主機(jī)分到它所應(yīng)負(fù)擔(dān)的負(fù)載均衡通訊量份額。群集擴(kuò)展不會(huì)影響正在進(jìn)行的群集操作，并且保證對(duì)因特網(wǎng)客戶和服務(wù)器程序而言是以透明方式實(shí)現(xiàn)的?？墒?，在客戶的相似性被選定的情況下，群集擴(kuò)展會(huì)影響到跨越多重TCP連接的客戶話路，這主要是因?yàn)樵谶B接之間可能將客戶映射到不同的群集主機(jī)上去了。

網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡假定只要主機(jī)參加了群集宿主間的正常消息交換，那么，它就在群集內(nèi)處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)。如果其它主機(jī)在若干期間均未收到對(duì)消息交換的響應(yīng)，它們就會(huì)啟動(dòng)一個(gè)集中收斂操作以重新分配先前由故障宿主承擔(dān)的負(fù)載。能夠控制消息交換的周期和用來(lái)決定啟動(dòng)集中收斂操作的通信遺漏次數(shù)。以上兩者各自的默認(rèn)值分別為1000毫秒(1秒)和5次。由于上述參數(shù)不常修改，因此，它們不能在“網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡屬性”對(duì)話框中進(jìn)行設(shè)置。必要時(shí)，這些參數(shù)可在系統(tǒng)注冊(cè)表中以手工方式加以調(diào)整。4.2.2.5.7 數(shù)據(jù)安全控制

（1）數(shù)據(jù)備份管理要求

日常的數(shù)據(jù)備份管理：由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)量大，如果由人工來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份工作將給系統(tǒng)管理帶來(lái)很大的工作量。工作人員的情緒化，每天備份日程的變化，誤操作等都可能造成可靠性得不到保障，難以形成制度化。一旦備份人員外出、生病等都可能導(dǎo)致備份工作中斷。

重要文件的定期歸檔：建立對(duì)重要文件的定期歸檔管理策略，將重要的文件保護(hù)起來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的長(zhǎng)期保留和快速查詢。

分級(jí)存儲(chǔ)管理：建立對(duì)文件的分級(jí)存儲(chǔ)管理策略，使得文件能夠自動(dòng)在不同的存儲(chǔ)介質(zhì)之間遷移。

存儲(chǔ)介質(zhì)管理：隨著計(jì)算機(jī)的運(yùn)行，用來(lái)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的磁帶介質(zhì)越來(lái)越多，我們應(yīng)將磁帶有效的管理起來(lái)并建立電子標(biāo)簽；如果介質(zhì)中沒有電子標(biāo)簽，一旦人工標(biāo)簽脫落導(dǎo)致發(fā)生混亂，要想知道介質(zhì)上數(shù)據(jù)的內(nèi)容就會(huì)很難。

系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)：實(shí)現(xiàn)火災(zāi)、地震等災(zāi)難后的系統(tǒng)重建和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)運(yùn)作。

應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)在線備份：針對(duì)打開狀態(tài)的應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)提供接口實(shí)現(xiàn)在線備份。做到不停止運(yùn)行進(jìn)行在線備份,實(shí)現(xiàn)連續(xù)運(yùn)行以提供每天24小時(shí)不間斷服務(wù)。

（2）數(shù)據(jù)備份主要內(nèi)容

系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份：操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)，支持AIX、HP-UX、Sun、WindowsNT、Linux等混合應(yīng)用平臺(tái)。

應(yīng)用數(shù)據(jù)庫(kù)7×24小時(shí)在線備份。

應(yīng)用數(shù)據(jù)文件備份：是指?jìng)浞萦脩粝到y(tǒng)內(nèi)的一些重要的數(shù)據(jù)文

件，這些文件是基于相應(yīng)的文件系統(tǒng)的。

遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)文件備份：從中心服務(wù)器上備份中心服務(wù)器上的數(shù)據(jù)和重要信息文件。

（3）數(shù)據(jù)備份工具

使用Tivoli Storage Management(TSM)企業(yè)備份軟件，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一制定策略、集中備份的方案，它具有以下特點(diǎn)：

自動(dòng)化、智能化的備份和恢復(fù)能力。

系統(tǒng)管理員通過(guò)定制TSM的策略機(jī)制來(lái)安排數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)，可以指定需要備份的數(shù)據(jù)、備份設(shè)備及備份周期等各相關(guān)項(xiàng)。靈活的TSM中心日程表，可以安排合適的備份時(shí)間，避開網(wǎng)絡(luò)高峰時(shí)段，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)資源的使用。TSM自帶的關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)能夠跟蹤每個(gè)文件的每個(gè)備份版本，標(biāo)識(shí)磁帶卷及保留其他管理信息。TSM避免了備份工作中的人工操作，提高系統(tǒng)管理人員的工作效率，降低了管理費(fèi)用。

開放的解決方案。

TSM的客戶機(jī)端為超過(guò)30種操作系統(tǒng)平臺(tái)提供備份和恢復(fù)服務(wù)，服務(wù)器端可運(yùn)行在多種平臺(tái)上，包括AIX，WindowsNT，HP-UX，SunSolaris，MVS等。它能夠備份及恢復(fù)分布式數(shù)據(jù)、應(yīng)用和數(shù)據(jù)庫(kù)，包括DB2，Oracle，Sybase，Informix，MicosoftSQLServer，MicosoftExchangeServer，Lotus應(yīng)用和SAP/R3。

有效的存儲(chǔ)管理。

TSM服務(wù)自動(dòng)將不常用的數(shù)據(jù)從昂貴的磁盤移到磁帶庫(kù)或磁帶庫(kù)上。目的是盡量利用現(xiàn)有存儲(chǔ)設(shè)備的資源，減少磁盤的升級(jí)，降低管

理費(fèi)用。

災(zāi)難恢復(fù)，簡(jiǎn)單易行。

當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤或遭受自然災(zāi)害時(shí)，系統(tǒng)管理員按照詳細(xì)的恢復(fù)指令，可將系統(tǒng)回復(fù)到最新備份版本的狀態(tài)。利用DRM，系統(tǒng)管理員能夠定制該計(jì)劃，指定數(shù)據(jù)異地備份的地點(diǎn)；必要時(shí)，恢復(fù)TSM服務(wù)器到另一個(gè)站點(diǎn)。

快速備份和恢復(fù)

越來(lái)越多的公司要求計(jì)算機(jī)系統(tǒng)一周7天、一天24小時(shí)地運(yùn)作。他們需要更快、更可靠的數(shù)據(jù)備份方案，備份窗口越小越好。TSM從各方面作了優(yōu)化，以加速備份和恢復(fù)的過(guò)程。

TSM支持全盤備份和獨(dú)一無(wú)二的“永久增量備份”方式。永久增量備份是指：初始時(shí)做所有數(shù)據(jù)文件的全盤備份，以后只備份新的或改動(dòng)過(guò)的文件。這種方式減少了備份時(shí)間和所需的存儲(chǔ)容量，減輕了網(wǎng)絡(luò)負(fù)擔(dān)。當(dāng)然，僅有強(qiáng)大的備份功能還不夠，更重要的是恢復(fù)。TSM可以幫助用戶在發(fā)生意外事故或?yàn)?zāi)難后迅速、可靠地恢復(fù)系統(tǒng)。TSM運(yùn)用其獨(dú)有的“磁帶配置”和“磁帶重用”技術(shù)，使每個(gè)客戶機(jī)的每天的備份數(shù)據(jù)都對(duì)應(yīng)放在一盒或一組磁帶上，使得TSM能夠用最少的磁帶數(shù)作全盤恢復(fù)。這是一種迅速、可靠的數(shù)據(jù)恢復(fù)方式。

簡(jiǎn)單易用的圖形界面

它幫助用戶非常容易的完成基本的備份和恢復(fù)。并支持“斷點(diǎn)繼續(xù)”的恢復(fù)方式，提供一個(gè)過(guò)程指示器，增強(qiáng)了搜索功能，支持目錄樹備份。系統(tǒng)管理員可以通過(guò)基于WEB的管理者界面，從企業(yè)網(wǎng)的任

何地方來(lái)管理TSM服務(wù)器。

存儲(chǔ)器共享和災(zāi)難防護(hù)

一些企業(yè)中有多個(gè)TSM服務(wù)器，新版TSM提供了ServertoServerCommunication選件，使數(shù)據(jù)能在TSM服務(wù)器間遷移，多個(gè)服務(wù)器可共享存儲(chǔ)設(shè)備，如大型磁帶庫(kù)。這一功能允許TSM服務(wù)器相互備份，所以，可以用來(lái)實(shí)現(xiàn)類似在線災(zāi)難恢復(fù)的功能。

提高效率

TSM的中心控制功能幫助企業(yè)有效利用資源，提供全面控制管理能力；數(shù)據(jù)操作的中心日志為管理存儲(chǔ)設(shè)備狀態(tài)提供方便；集中監(jiān)視功能可與系統(tǒng)管理工具如Tivoli、HPOpenView、CAUnicenter和NetView結(jié)合，通過(guò)SNMP協(xié)議管理網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)。

系統(tǒng)管理員可在Server端設(shè)置Client端選項(xiàng)，對(duì)Client分組等，避免重復(fù)的設(shè)置工作。

TSM數(shù)據(jù)庫(kù)和Server的實(shí)時(shí)信息都可通過(guò)SQL界面被訪問(wèn)或報(bào)告。在Client端32位Windows平臺(tái)上，還可通過(guò)ODBC將數(shù)據(jù)引入MicosoftExcel和Access，或Lotusl-2-3和LotusApproch中，以建立查詢，產(chǎn)生報(bào)表。

TSM提供了完備的、可伸縮的存儲(chǔ)管理方案，注重性能、控制和可用性，為今天和未來(lái)的網(wǎng)絡(luò)計(jì)算提供存儲(chǔ)解決方案。

（4）數(shù)據(jù)備份策略

周五采取全備份策略，保留一份完整的數(shù)據(jù)。

周一至周四采用增量備份，選用增量級(jí)別，使得備份時(shí)備份系統(tǒng)

中與周五全備份相比更改和產(chǎn)生的全部新文件。

當(dāng)周一出現(xiàn)恢復(fù)要求時(shí)，只需將上周五備份的全部數(shù)據(jù)從磁帶庫(kù)中恢復(fù)出來(lái)即可。

當(dāng)周二或周五出現(xiàn)恢復(fù)要求時(shí)，只需將上周五備份的全部數(shù)據(jù)加上前一天備份的增量數(shù)據(jù)恢復(fù)出來(lái)即可。

當(dāng)要求恢復(fù)某些錯(cuò)誤刪除的文件時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)文件索引，找到刪除文件的各個(gè)備份時(shí)間版本，從而幫助用戶確認(rèn)后從刪除前一天的備份介質(zhì)中加以恢復(fù)。

當(dāng)要求備份的系統(tǒng)多于一個(gè)時(shí)，以上策略可以按輪流的方式實(shí)現(xiàn)，例如周五為A系統(tǒng)全備份，其它系統(tǒng)選擇相對(duì)全備份的增量備份，周一為B系統(tǒng)做全備份，其它系統(tǒng)做增量備份。如此類推。

通過(guò)定義數(shù)據(jù)分組，實(shí)現(xiàn)介質(zhì)與備份內(nèi)容的關(guān)聯(lián)。往往采用利于恢復(fù)的方式定義磁帶，而不是象常規(guī)人工備份方式將不相關(guān)的系統(tǒng)和文件內(nèi)容都備份在一磁帶內(nèi)。因此磁帶數(shù)量的設(shè)定往往比計(jì)算的量要多一些。由于備份時(shí)換盤的時(shí)間一般不影響備份的效率，如用戶要恢復(fù)某個(gè)文件的不同版本以確定在一個(gè)同時(shí)間內(nèi)的某些被更改的內(nèi)容。

（5）介質(zhì)管理 磁帶的“克隆”

在設(shè)定備份策略時(shí)，將全部磁帶分成兩組，備份采用“克隆”技術(shù)，即每次的備份都做完全相同的兩份。

磁帶的分組

我們利用的磁帶分組技術(shù)，我們可以指定幾個(gè)磁帶專做系統(tǒng)備

份，其它的磁帶用于日常數(shù)據(jù)備份。將用于系統(tǒng)備份和用于日常數(shù)據(jù)備份的磁帶分開。

磁帶的存放

磁帶的日常存放可以這樣安排：一份放在機(jī)房；另一份放在其它絕對(duì)安全的地方。

電子標(biāo)簽

對(duì)每一個(gè)用于作備份的磁帶自動(dòng)加入一個(gè)電子標(biāo)簽，同時(shí)在軟件中提供了識(shí)別標(biāo)簽的功能，如果磁帶外面的標(biāo)簽脫落，只需執(zhí)行備份系統(tǒng)的這一功能，就會(huì)迅速知道該磁帶的內(nèi)容。

加密存放

用戶不但可以對(duì)所歸檔的文件設(shè)置口令，而且可以進(jìn)行加密處理，從而保證了數(shù)據(jù)的安全性，即使有人拿走了媒體，也無(wú)法打開或閱讀其中的數(shù)據(jù)。而且對(duì)用作歸檔的媒體進(jìn)行保護(hù)處理，使得它不會(huì)被重新使用而沖掉重要的歸檔數(shù)據(jù)。

（6）數(shù)據(jù)恢復(fù)

在服務(wù)器中為每次的備份建立在線式的索引，當(dāng)用戶需要恢復(fù)時(shí)，只需要點(diǎn)取在線式索引中需要恢復(fù)的文件或數(shù)據(jù)，備份系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)進(jìn)行文件的恢復(fù)。

（7）數(shù)據(jù)庫(kù)在線備份

用戶需要對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用的全天候的數(shù)據(jù)保護(hù)，將備份策略擴(kuò)展到大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)上，與關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)本身的備份功能結(jié)合實(shí)現(xiàn)市郊的在線式的數(shù)據(jù)保護(hù)。

支持?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的“本地備份，集中管理”模式。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)表空間、數(shù)據(jù)文件以及歸檔日志的跟蹤備份。（8）災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃

在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理技術(shù)中，制訂數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃是一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中給予高度重視。常規(guī)數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃如下：

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)破壞而需要恢復(fù)時(shí)。

利用軟件來(lái)瀏覽所需恢復(fù)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件，觸動(dòng)恢復(fù)功能，軟件將自動(dòng)驅(qū)動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，加載相應(yīng)的存儲(chǔ)媒體，然后恢復(fù)指定文件。

非數(shù)據(jù)庫(kù)文件破壞而需要恢復(fù)時(shí)。

利用軟件來(lái)瀏覽所需恢復(fù)的文件存儲(chǔ)集，觸動(dòng)恢復(fù)功能，軟件靠自動(dòng)驅(qū)動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，加載相應(yīng)的存儲(chǔ)媒體，然后恢復(fù)指定文件存儲(chǔ)集。

非TSM服務(wù)器的應(yīng)用服務(wù)器系統(tǒng)癱瘓而需要恢復(fù)時(shí)。當(dāng)硬件設(shè)備連接完成后，按以下步驟恢復(fù)應(yīng)用服務(wù)器： 安裝應(yīng)用服務(wù)器操作系統(tǒng)并配置網(wǎng)絡(luò) 安裝TSM客戶端軟件

從TSM服務(wù)器的索引表瀏覽該服務(wù)器系統(tǒng)全備份信息，觸動(dòng)恢復(fù)功能，軟件將自動(dòng)驅(qū)動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，加載相應(yīng)的存儲(chǔ)媒體，靠該應(yīng)用服務(wù)器的全部數(shù)據(jù)恢復(fù)。

檢查數(shù)據(jù)差值 錄入孤立丟失數(shù)據(jù) 批準(zhǔn)系統(tǒng)運(yùn)行 完成事故報(bào)告

TSM服務(wù)器系統(tǒng)癱瘓而需要恢復(fù)時(shí)。

當(dāng)硬件設(shè)備更換、連接完成后，按以下步驟恢復(fù)TSM服務(wù)器： 安裝應(yīng)用服務(wù)器操作系統(tǒng)并配置網(wǎng)絡(luò) 安裝TSM服務(wù)器端軟件，配置存儲(chǔ)設(shè)備 從存儲(chǔ)設(shè)備中取得最新的TSM信息 確認(rèn)信息為最新版本，批準(zhǔn)系統(tǒng)運(yùn)行 完成事故報(bào)告

當(dāng)整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)損壞而需要重建業(yè)務(wù)時(shí)。

當(dāng)硬件設(shè)備連接完成后，用異地保存的克隆帶按以下步驟恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。

將克隆帶裝入存儲(chǔ)設(shè)備

按第4種情況恢復(fù)TSM服務(wù)器系統(tǒng) 按第3種情況恢復(fù)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)（9）數(shù)據(jù)恢復(fù)策略

在災(zāi)難發(fā)生后的混亂中，管理員很難做到周全安排、井井有條的恢復(fù)系統(tǒng)及數(shù)據(jù)。因此，他們需要一份無(wú)懈可擊、條理清晰的恢復(fù)指導(dǎo)書，TSM的災(zāi)難管理功能(簡(jiǎn)稱DRM)能夠指導(dǎo)用戶如何操作來(lái)迅速恢復(fù)企業(yè)范圍內(nèi)的各種數(shù)據(jù)。

自動(dòng)、準(zhǔn)確的DRM功能幫助用戶保護(hù)寶貴數(shù)據(jù)的安全性。在TSM管轄內(nèi)的數(shù)據(jù)，都能通過(guò)DRM自動(dòng)策劃、準(zhǔn)備及制作備份恢復(fù)計(jì)劃，一旦DRM生成了計(jì)劃文件，所有服務(wù)器上最新的相關(guān)信息都被收集起來(lái)，以備恢復(fù)。

如果災(zāi)難發(fā)生，DRM提供恢復(fù)步驟的詳細(xì)文檔，可執(zhí)行的描述文件自動(dòng)恢復(fù)數(shù)據(jù)、重建環(huán)境。DRM使得企業(yè)可以很快回復(fù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

DRM智能化管理和跟蹤備份介質(zhì)的轉(zhuǎn)移。幫助管理員決定哪些介質(zhì)本地保存，哪些介質(zhì)需要異地保存。當(dāng)恢復(fù)災(zāi)難時(shí)，DRM幫助用戶迅速找到所有需要的介質(zhì)，無(wú)論這些介質(zhì)是在本地或運(yùn)輸途中或在異地的保險(xiǎn)柜里。

TSM客戶端追蹤管理功能幫助系統(tǒng)管理員了解哪些系統(tǒng)被災(zāi)害摧毀，以及這些機(jī)器所需要的軟硬件，以便用戶決定需要重新定購(gòu)哪些設(shè)備來(lái)替換損壞的設(shè)備。

其他DRM記錄的重要信息包括：需要恢復(fù)的各臺(tái)機(jī)器的優(yōu)先級(jí)；相關(guān)人員的連續(xù)方式等。

（10）數(shù)據(jù)異地恢復(fù)

在客戶的數(shù)據(jù)備份方案中，網(wǎng)絡(luò)是實(shí)現(xiàn)其備份動(dòng)作的基礎(chǔ)，但對(duì)于一個(gè)完整的解決方案而言，網(wǎng)絡(luò)就可能是一個(gè)瓶頸。如果當(dāng)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)較大的故障時(shí)而遠(yuǎn)程節(jié)點(diǎn)正好需要數(shù)據(jù)恢復(fù)時(shí)，整個(gè)恢復(fù)過(guò)程就可能成為一個(gè)問(wèn)題，因?yàn)門SM的磁帶只有TSM Server才能讀出，此時(shí)就可能需要在恢復(fù)的節(jié)點(diǎn)安裝TSM Server和磁帶庫(kù)來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)恢復(fù)。

TSM 3.7提供了一個(gè)獨(dú)特功能幫助解決了這個(gè)問(wèn)題：Instant Archive and Intelligent Retrieve。

這個(gè)功能是在TSM server上將所需要恢復(fù)的數(shù)據(jù)影像到其它的可移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)中，如普通8mm tape、可寫CD等。管理人員再講這些存儲(chǔ)介質(zhì)拿到需要恢復(fù)的設(shè)備上，利用操作系統(tǒng)的功能將這些數(shù)據(jù)

恢復(fù)到系統(tǒng)中即可。

這個(gè)功能即可以幫助客戶將最為重要的數(shù)據(jù)復(fù)制到CD中永久保存；又可以在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障時(shí)，解決遠(yuǎn)程恢復(fù)問(wèn)題。

（11）遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)備份

TSM的Server to Server Communication還可以實(shí)現(xiàn)對(duì)等備份，把數(shù)據(jù)遷移到另一臺(tái)TSM服務(wù)器中。這兩臺(tái)服務(wù)器可以是不同的平臺(tái)，從而保持整個(gè)系統(tǒng)的可靠性。

（12）備份系統(tǒng)管理

TSM作為一個(gè)獨(dú)立運(yùn)作的備份系統(tǒng)，可以做到無(wú)人職守的備份運(yùn)作。Tivoli提供多種管理手段來(lái)對(duì)TSM的運(yùn)作進(jìn)行有效管理：

TSM Admin界面：TSM提供圖形化的管理界面市的管理人員可以方便地管理到整個(gè)TSM系統(tǒng)的設(shè)置、運(yùn)行以及性能優(yōu)化等。

TSM Web界面：TSM提供對(duì)Web瀏覽器的支持，管理人員可以通過(guò)TSM內(nèi)置的管理能力實(shí)現(xiàn)對(duì)TSM管理功能的全面支持。

TSM Command Line：可以利用命令行來(lái)完成對(duì)TSM Server進(jìn)行的所有的管理功能。

TSM的Enterprise Management：TSM的企業(yè)級(jí)管理功能(Enterprise Management)使管理員能夠擺脫地理限制，一個(gè)人就可管理企業(yè)中所有的TSM服務(wù)器。

Tivoli Module for TSM：充分利用TSM和Tivoli Enterprise的集成完成對(duì)TSM Server的實(shí)時(shí)監(jiān)控和遠(yuǎn)程操作。Tivoli Module for TSM內(nèi)置的Monitor可以非常容易地監(jiān)控TSM的各個(gè)重要部件，發(fā)現(xiàn)

備份過(guò)程的異常。

TSM內(nèi)置的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)基于SQL，管理人員可以簡(jiǎn)單地通過(guò)ODBC連接，采用SQL查詢語(yǔ)句獲得統(tǒng)計(jì)和明細(xì)資料。4.2.2.5.8 數(shù)據(jù)應(yīng)用監(jiān)控

在數(shù)據(jù)中心運(yùn)行的系統(tǒng)較多，為便于對(duì)各應(yīng)用系統(tǒng)的管理，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)布置應(yīng)用監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各業(yè)務(wù)進(jìn)程進(jìn)行跟蹤，監(jiān)控各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的進(jìn)程運(yùn)行狀況，各運(yùn)行業(yè)務(wù)的主機(jī)運(yùn)行狀況