第一篇：駐外及出差管理辦法補貼說明

北京中紡通力投資管理有限公司

駐外及出差管理辦法補充說明

1、時間界定：因公到外派地連續工作5天以上按駐外計算； 5天（含

5天）以內按出差計算，工作天數均含周六日、法定節假日和往返路程時間。

2、住宿：如無甲方安排住宿，所有人員的住宿由項目負責人安排，應本著節約成本的前提，合理安排宿舍或酒店，住宿標準按公司《差旅費支出管理規定》執行。

3、補貼：駐外人員的補貼方式為在駐外人員的工資中增發駐外補貼，駐外補貼按實際駐外出勤天數核算，不另行計算餐補，考勤按單休計算；出差人員的補貼方式為在出差任務完成后5個工作日內，及時到人事行政部填寫出差報告（附帶支出憑單），待審核通過后憑單領取。如無項目所在地安排用餐，自費用餐部分按《差旅費支出管理規定》標準填單報銷，考勤按雙休計算。

4、以上補充說明僅適用于公司總部人員。項目當地招聘人員如有出

差情況原則上無補貼，特殊情況另行安排。

5、項目當地招聘人員餐補：到外地進行全天拓展、派單、營銷等團

隊工作可報銷午餐，如當晚加班則報銷晚餐。餐費標準按《差旅費支出管理規定》執行，報銷僅限于我方自費的情況。

以上說明如有不詳之處由公司人事行政部負責解釋。

人事行政部

2013年1月23日

第二篇：出差補貼規定

納稅疑問：支付業務員出差補助需要提供發票嗎？

誤區：出差補助需要取得發票

好多財務人員在日常差旅費報銷過程中，一直認為給業務員報銷的出差補助，比如每天50元、100元或者150元等，必須要求業務提供發票才可以領取補助，導致公司業務人員每每出差，到處買花稅點發票，以上處理是錯誤的！答復：出差補貼不需要發票

（1）出差補貼不需要發票。直接填列在差旅費報銷單里,一起做差旅費處理；

（2）發生的合理的差旅費補助支出準予稅前扣除；（3）單位應該制定差旅費報銷管理規定,按制度規定報銷。

提醒：差旅補貼免征個稅

差旅費津貼不屬于工資、薪金性質，不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征收個人所得稅，在賬務處理時支付出差補助：

借：管理費用-差旅費 500元 貸：庫存現金

500元 政策1：國稅收[2000]84號（國稅收[2000]84號）規定：

企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。發生的合理的差旅費補助支出準予稅前扣除。企業差旅費補助標準可以按照財政部門制定的標準執行或經企業董事會決議自定標準。

政策2：國稅發（1994）089號

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》（國稅發（1994）089號）

下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅： ①獨生子女補貼；

②執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼； ③托兒補助費；

④差旅費津貼、誤餐補助。

第三篇：探親假及駐外補貼標準

探親休假及駐外補貼管理制度

一、探親假管理制度

1、轉正后的項目工作人員，連續在項目工作達三個月以上的，經項目經理批準，并上報公司綜合事務部審核，公司領導批準后，可享受探親假。原則上每三個月休假一次，每年休假次數不高于四次，且春節放假記為一次探親假。

2、每次休假天數為8天，并根據工作地點距探親地點的遠近給予路途假：101～300公里的，路途假1天；301～1000公里的，路途假2天；1001～2000公里的，路途假3天；2001～3500公里的，路途假4天；3500公里以上的，路途假5天。上述假期均包括法定節日在內，路途假是每次往返程的天數，路程按照最近的火車或汽車里程計算。確因項目部所在地交通不便致使路途時間增加1天以上的，項目部可申請增加探親假天數，并上報綜合事務部審核，經公司分管副總或董事長批準后，可適當增加路途假。春節休假天數根據項目實際情況另行確定。

3、達到探親休假條件后，員工可向本項目申請休假，項目負責人根據項目施工情況安排員工休假，休假應以保證正常施工為前提，盡量安排輪流休假；確因工作需要，可適度推遲安排員工的休假，項目施工工期在四個月以內的，不允許休假，待本項目完工后由項目負責人統一安排員工休假。因路途太遠等原因不愿按時休假的，可以將最近兩次休假合并為一次，但須事先爭得項目經理批準，且不允許三次假期合并。

4、員工探親休假期間，如因工作需要，項目部通知其提前返回的，員工應無條件服從，未休的假期，以后安排補休或按照崗位工資標準發放補貼，拒不服從項目部安排未及時返回的，按礦工處理；員工自愿提前返回的，不再給予補休。

5、計算路費時，按工作地到探親地路程最短的路線計算，因個人原因繞道增加的費用由本人負擔；按硬座火車票、長途汽車票（不含臥鋪車）的票價計算，最短火車里程在1000公里以上的允許乘坐硬臥。乘坐臥鋪車（1000公里以下）、飛機增加的路費由本人負擔。

6、公司綜合事務部負責對各項目探親休假執行情況進行監督檢查，各項目部應為員工建立《員工探親休假臺帳》，并于每季度末上報至公司綜合事務部。

7、員工的探親休假天數當年結清，不跨年使用。

8、因公出差可順便回家探親的，根據具體情況，公司可安排員工休探親假。

9、對在報銷探親休假路費等環節中弄虛作假的，按多報銷路費等費用的5倍進行處罰，情節嚴重的，同時給予行政處分。

10、施工項目在探親地的，探親假期另行確定。

11、探親休假期間的工資按照正常出勤計算。

12、該制度適用于項目部工作人員，非常駐項目部工作人員連續在項目工作達三個月以上，且預計連續在項目工作時間將超出四個月的，同樣適用該制度的相關條款。

二、駐外補貼標準

項目工作人員可享受駐外補貼，其他人員到項目出差連續工作在30天以上的，同樣執行該標準，同時出差補貼不再重復發放。駐外補貼由固定補貼及崗位補貼兩部分組成。

（1）固定補貼按照項目所在地分為省內、省外兩種固定補貼。省內固定補貼統一為500元/月，省外固定補貼依據項目距離公司總部的最短乘車里程確定。

省外固定補貼標準：

1000公里以內 800元/月 1001～1500公里 900元/月 1501～2000公里 1000元/月 2001～2500公里 1100元/月 2501～3000公里 1200元/月

3001公里以上的，根據項目實際情況另行確定標準。（2）崗位補貼標準按照員工崗位工資的10%執行。

第四篇：出差管理辦法

志麟藝品實業（惠陽）有限公司

文件名稱：出差管理辦法 主辦單位：行政部 1． 目的：

為規范因公出差人員之行為，提高其工作效率，特制定本管理辦法。2． 范圍：

本公司內人員因公出差申請，出廠，業務處理，返廠等一系列行為準則及程序。3． 作業內容： 3．1申請：

3．1．1因公務需要出差者，應填具（放行條），需要派車的須填寫（派車單），出差申靖應填寫清楚出差事由，同行人員，預計路線等。

3．1．2出差人員需攜帶物品出廠應填具（物品清單），經權責主管核準后并由警衛人員查驗后方可攜出。

3．1．3（放行條）及（派車單）之核準權限參照人事行政核準權限表中（放行條）之規定執行。

3．1．4日常列行公事，如采購五金，菜肉等，可直接在采購登記本登記外出事由，時間，地點后即可作業。3．2出廠：

3．2．1出差人員出廠前應檢查洽談公務所需資料，物品，證件，借支款等是否備齊。

3．2．2查畢無誤后，出差人員應持經準之出差申請單，主動接受警衛檢查，核對無誤并簽注后方能離廠。

3．2．3值班警衛檢查核對無誤后，應在（放行條）或（派車單）上簽名，并注明出差人員實際離廠時間。

3．2．4出差申請單留存警衛室備查。3．3出差期間業務之處理：

3．3．1出差期間定義：出差人員從離廠開始到返廠為止這（斷）時間：

3．3．2出差期間應時刻保持警惕，注意人身財物安全，如因本身疏忽導致公司損失，其損失由個人負責。

3．3．3出差人員離廠后，應按出差申請單計劃路線，及接洽單位約定之時間前往處理公務，嚴禁出差途中繞道逗留辦私事，違者以曠工論處。

3．3．4出差期間屬上班時間，嚴禁酗酒，如因此誤事，其責任由出差人員自行負責。

3．3．5出差途中若遇塞車等意外狀況，不能按計劃完成公務時，出差人員應及時與本公司及接洽單位聯絡，出差人員在外應注意多多和本公司保持聯絡，以提高工作效率。

3．3．6出差人員應隨時注意出差形象及禮節，以維護公司之良好形象。

3．3．7出差人員洽談業務時應自覺維護公司之利益，不得有任何有損公司利益之行為發生，禁止接受饋贈，宴請或收取傭金，者以廠規論處。

3．3．8出差人員洽談業務過程中，若談判之問題超過自已的權限范圍時，應立即聯絡上級主管以解決，不得自作主張。

3．3．9出差人員處理業務應認真負責，力求準確無誤，若有疏忽職守造成公司損失者依廠規處理。

3．3．10接洽公務如有特定單位及人員，應請其在（放行條）或（派車單）上加簽單位名稱，姓名，離開之時間等。3．3．11出差人員應將出差經過及內容完成狀況如實，詳細記錄在報告上。3．4返廠：

業務洽談完畢，須立即返廠，嚴禁故意拖延時間人為造成誤餐，入廠時出差申請單由警衛簽名并注明返廠時間后交回出差人員。3．5費用報銷：

3．5．1員工因公出差，可按預估費用申請核準后予以借支。

3．5．2差旅費含交通費，誤餐費，住宿費及其它費用。

3．5．2．1交通費：

A.如遇特殊情況，需乘出租車或摩托車，最高申報限額20元（廣州市區，深圳特區內最高申報限額40元）。

B．各頂乘車標示票收據實報實銷，當次發生之各項費用憑證背面均應注明派車單號及同行人員簽名。3．5．2．2誤餐費：

A．早餐誤餐費定義為7：15以前離廠者，每人每餐補貼5元。

B．午．晚餐誤餐費定義為：超過用餐時間15分鐘以后返廠者，其補貼限額為：深圳經濟區內，每人每餐20元，其它地區每人每餐18元。

C．每日出差站貼5元取消。。。。。

D．誤餐費申報以上述金額為限（不區分職別，職級一律按上述規定執行）免持憑證。3．5．2．3住宿費：

注：員工出差力爭當日返回，特殊情況或路途遙遠不有當旭日返回者，須電話報備相關部門主管，其報銷最高限額為：

A深圳特區內：每人每餐80元。

B廣東境內其它地區及福建沿海地區，內陸省會城市，每人每晚60元。

C內陸省份（不含省會城市）：每人每晚40元。

3．5．2．4住宿費有限額內憑稅務等發票實報實銷，超過限額之費用自行負擔。

3．5．3差旅費限客內憑票（盡可能取得稅務發票）實報實銷，若遇特殊情況確實無法取得單據者（住宿費不在此例）須填寫雜支證明單經核準后方可報銷。3．5．4因特殊原因發生之超支差旅費，應呈總經理核準方能報銷。

3．5．5報銷方式：原則上一次公務報銷一次，交通費，誤餐費，住宿費及其它費用合并集中報銷，報銷時應提供以下單據：

A有效的出差申請單，派車單及購物申請單。

B合法，有效之各種發票，收據（含雜支證明單）。

3．5．6外發QA、QC連續住外發廠超過24小時的，每人每日補貼10元。3．6本辦法經總經理核準后生效執行，修改時亦同。

第五篇：出差管理辦法

出差管理辦法

本著節約開支、降低成本、提高辦事效率的原則，特制定集團總部有關出差管理辦法，以使出差管理制度化、標準化。本公司員工因公需出差者，須依照本辦法執行。項目公司可參照本辦法，結合公司經營狀況和公司性質，制定本公司出差管理辦法，并報集團公司審核、備案。

一、差旅費報銷流程

1、部門經理以下人員出差須填寫《出差申請單》，部門經理及負責人（總監）簽批，部門負責人由主管領導審核簽批，持審批單到行政部行政助理處申請機票、火車票，去財務部按程序借款，未經批準的財務部不予借款，借款時須按出差標準寫明預算費用款項（出差天數、人員、住宿標準等）。

2、出差任務完成后，填寫《出差報告》交部門經理簽字，部門負 責人由主管領導審核簽字，確認實際出差時間及工作內容，未見《出 差報告》負責人不予在報銷單上簽字報銷，同時將《出差報告》復印 件送行政部備案以便考勤；

3、按財務要求粘貼差旅單據報銷憑證，按報銷程序簽字報銷。出差 回程后七天內須完成差旅費報銷，并結清預支之現金。

4、凡涉及總部人員發生的差旅費用有項目公司負擔的，相關出差人 員須在項目公司填寫《付款申請表》詳細列明交通、住宿、招待等費 用，由項目公司上報總部審批，依據總部出差管理辦法批準后，由項 目公司支付相關費用，相關費用不占用項目公司預算，由出差人員所 在總部部門預算中予以報銷。

二、費用細則

1、交通費

（1）300公里內，乘巴士或火車硬座，夜間可乘硬臥；

（2）超過300公里以乘火車硬臥為原則，符合乘機條件者可選擇乘機，不符合乘機條件者若特殊情況經主管領導批準可乘軟臥、飛機；

（3）本市內公務出差以乘坐公交車、公務車為原則。凡公司已安排出車的，不得報銷交通費。

2、誤餐補助

北京市內出差屬正常工作，需要乘坐公交工具者，請到行政部填寫外出申請單據，申領乘車卡，無任何補貼。

3、住宿補助

住宿費標準詳見《業務費用暫行開支標準》。除集團副總監以 上人員及項目公司總經理級別人員外，其他人員同性別2人同行，須同住一室，由職位較高者報銷。

4、招待費

員工在北京市內外出就餐，已經領取誤餐補貼的，不予報銷

招待費用。如有計劃需招待客人1000元以下的，須由總監簽批；1000元以上的應提前按部門上報主管領導，批準后方可報銷。

三、費用開支的檢查和考核

1、公司各員工必須執行本差旅費報銷標準，任何單位及個人必須在預算內開支差旅費，超出費用的不經公司領導特別簽批的不予報銷；

2、所有差旅費報銷票據應如實開具，虛開票據或票據金額高于實際金額的，應主動說明，并據實報銷；否則查實后嚴肅處理，同時給予通報；