第一篇：XX公司員工出差補貼規定

員工出差補貼規定

XXX管（2010）第05號

為了加強財務管理，明確各級人員出差的補貼標準，特制訂本制度。

一、銷售員

1、銷售員在寧波地區以外的出差，要住宿的，按每天包干200元，包括住宿費、用餐費、市內車費、香煙費等所有費用，長途車費按實報銷。當天返回公司的包干100元，包括出差補貼、市內車費。出差兩天以上按減1天加40元計算，晚上在車上過夜的，當天費用為80元。

2、財務報銷必須出差止日起三天內報銷，發票報銷必須填寫單位（包括住宿費）。

3、銷售人員在領出差費用前，必須詳細填寫每天客戶訪問工作計劃及費用領用申請，由主管領導批準。

4、銷售人員出差后，回來必須詳細填寫每天的客戶訪問記錄表，并做好日程記錄，向主管領導匯報，報銷費用時必須附有日程記錄，粘在旅差報銷憑證之后。

5、銷售人員所屬單位客戶來公司考察費用結算時，必須由陪同人員填寫詳細費用單，主管領導簽字批準方可報銷。

6、銷售員開訂貨會期間每天補貼100元，會務費按實報銷。

7、銷售人員出差原則上只允許乘汽車或火車硬臥，機票低于正常車旅費的或超過正常車旅費200元以內的可自行乘機，超過需主管領導同意方可。

8、設有辦事處的銷售員為100元一天補助，如設辦事處又有車輛的以50元/天報銷。

二、技術、質量人員：

技術員、質量人員因業務處理需要出差的，如沒有銷售員陪同出差，出差補貼同銷售員，如有銷售員陪同，住宿不再報銷（以每天減少100元計算）

三、采購員采購，員工應公司需要外出或參加培訓，寧波地區內（北侖本地外）出差每天補貼用餐費10元，寧波地區外每天補貼用餐費30元，住宿費按100元/天包干，并報銷來回旅費（火車票僅限硬臥）、培訓費實報實銷。若培訓費含食宿的不予補貼食宿。

四、駕駛員車程補貼：寧波地區外，省內為每天30元，省外為每天50元。住宿費均承包為80元（領導在，公司已支付不予補貼）。

五、高層領導出差按實際使用報銷；

六、報銷必須憑出差時間段有效發票，即車旅費、住宿費、住勤補貼費(每天只能填30元)。

本制度于2009年12月30日第三次修改，原文件作廢，本制度自2010年1月1日起生效。

XXX有限公司

2009年12月30日

報送：董事長、總經理、副總經理

發：各部、銷售員

第二篇：出差補貼規定

納稅疑問：支付業務員出差補助需要提供發票嗎？

誤區：出差補助需要取得發票

好多財務人員在日常差旅費報銷過程中，一直認為給業務員報銷的出差補助，比如每天50元、100元或者150元等，必須要求業務提供發票才可以領取補助，導致公司業務人員每每出差，到處買花稅點發票，以上處理是錯誤的！答復：出差補貼不需要發票

（1）出差補貼不需要發票。直接填列在差旅費報銷單里,一起做差旅費處理；

（2）發生的合理的差旅費補助支出準予稅前扣除；（3）單位應該制定差旅費報銷管理規定,按制度規定報銷。

提醒：差旅補貼免征個稅

差旅費津貼不屬于工資、薪金性質，不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征收個人所得稅，在賬務處理時支付出差補助：

借：管理費用-差旅費 500元 貸：庫存現金

500元 政策1：國稅收[2000]84號（國稅收[2000]84號）規定：

企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。發生的合理的差旅費補助支出準予稅前扣除。企業差旅費補助標準可以按照財政部門制定的標準執行或經企業董事會決議自定標準。

政策2：國稅發（1994）089號

根據《征收個人所得稅若干問題的規定》（國稅發（1994）089號）

下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅： ①獨生子女補貼；

②執行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼； ③托兒補助費；

④差旅費津貼、誤餐補助。

第三篇：差旅費及出差補貼規定

差旅費及出差補貼規定

第一章 總則

第一條 為保證工作人員出差的工作與生活需要，規范差旅費管理，制定本規定，本規定適用于公司全體出差人員。

第二條 差旅費開支范圍包括：交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費和差旅雜費。

第三條 交通費在規定標準內憑據報銷，住宿費、伙食補助費、市內交通費和差旅雜費根據出差人員類別的不同執行不同的報銷標準;在等候乘機、乘車時的茶座費及其他費用應由個人自理，不予報銷。

第四條 依據出差人員工作職責的不同，相應分為總經理、副總、中層和基層四個級別，按不同級別，適用不同的報銷標準。

第二章 差旅費報銷預支規定及程序

第一條出差人必須在釘釘上填寫出差地點、事由、天數、所需資金等必填項目，經部門經理簽署意見，總經理批準后方可出差。關于出差的申請、審批、報告等文檔的提交，遵從公司有關規定;

第三章 差旅費報銷標準

依據出差人職位的不同，差旅費實行不同的報銷制度，總經理以上人員實行據實報銷制度，其他出差人員執行標準見出差補助表格。

說明：

(1)住宿需選擇公司協議酒店或能提供增值稅專用發票酒店，報銷時需提供增值稅專用發票，否則不予以報銷。

(2)超支部分自理，節余不補。(3)地區類別。

一類地區：北京、上海、廣州、深圳。

二類地區：除一類地區以外的省會城市及地級市、一類地區周邊的縣級市。三類地區：省內及所有縣級城市及地區。

第四章 交通費規定

第一條 出差時，應根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、舒適、經濟的交通工具(憑車票報銷)。

第二條 一般情況，業務員應首選火車硬座;但乘車時間超過6小時，可乘火車硬臥或汽車臥鋪。

第三條 遇特殊情況或緊急情況需乘火車軟臥、動車、高鐵或飛機時，須先申報，經上級領導批準后方可乘座，有高鐵和動車時選擇動車，(上級領導同意乘坐時飛機票最高不得超過7折，超過時按7折報銷)，未經批準按同程火車硬臥報銷。

第五章 出差住宿規定

第一條 兩位以上同性員工前往同一地點出差，原則上須兩人同住一間雙人房，住宿標準按高級別者為準，同住人員不報銷住宿費。

第六章 差旅招待費規定 第一條 招待計劃及招待費用，需要宴請時必須電話請示部門經理，經部門經理批準后本著節儉成事的原則在審批額度內進行。

第七章 差旅費填寫規定

第一條 填寫要求：報銷單上必須完整地填寫姓名、部門及職務;“報銷時間”為填寫報銷單的時間;“附件張數”為所附原始發票及有關說明的張數。附件應按類別分類，并按 時間順序粘貼。“出差事由”應簡明、扼要，必須填寫;第二條 執行據實報銷的人員，依據相關發票等憑據報銷，應索取相應的各項支出發票，以此作為出差的證明單據，并據此報銷。如果不能提供發票，不予報銷。如若必須，可由高層批準且用其他發票補充。

第八章 差旅費的報銷規定及審批程序

第一條 報銷時間應為員工出差返回后的3個工作日內必須報銷，超過3日不予報銷。

第二條 公司總經理報銷，由財務部會簽;第三條 采取差旅費金額固定的管理方式，超支部分自負。

第四條 在出差和返程途中乘坐臥鋪，未產生住宿費用的，只補助餐費。第五條 出差時對方提供住宿的者，只補助餐費。第六條 市內出差時，交通費只能實報公交車票。

財務宣

第四篇：公司員工出差管理規定

關于因公出差人員差旅費管理的辦法

為了規范公司財務行為，加強差旅費管理，有效控制支出，根據公司實際情況，特制定公司因公出差人員差旅費管理規定。

一、公司員工出差分為：

1、市內（縣、區）出差：出差當日可能返回者。

2、遠途出差：出差必須在外住宿者。

二、本規定適用范圍包括：公司職工因公出差（以下統稱出差）因公發生的差旅

費開支。出差前應填寫出差申請表，并到有關部門辦理出差借款等手續。

三、出差借款金額：出差人員必須提交出差事由及經費使用申請報告，由所在部門負責人簽字后報總經理審批。原則上每人每日不超過本人出差補助標準的總計。返回后三個工作日之內完成報銷手續，并結清余款。未按時報銷者，財務可于當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。

四、出差的審核決定權限如下：

1、員工當日出差時由部門經理核準。

2、長途出差：由部門主管報批申請后，交總經理核準后，方可出差，否則無效。

五、出差期間不得報支加班費，但假日出差另計。

六、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際，需要延時外，應電話請示，不得因私事…或借故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。員工因私事需要離開出差地，需請示批準后方可離開，所發生一切費用由請假者自己承擔。

七、出差過程中的各種罰款，一律不予報銷。

八、員工出差旅費，應據實提出收據，不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外，并視其情節輕重，酌予懲處。

九、市內差旅費支付。

1、市內（其他縣、區）出差原則上要當天返回，若因公事需住宿按標準包干使用。

2、出差地市內交通工具一般采用公交車，特殊情況可使用出租車，使用出租車要經公司主管批準，遇緊急情況事后要說明理由。交通費往返據實報銷，帶本公司車輛出差的不予報銷交通費。

3、出差人員應保留完整的車（船）票、住宿發票作為計算費用的依據。

十、遠途出差差旅費支付辦法：

1、出差住宿餐費補助標準每人每天50元，超標自付，按實際住宿發票天數來計算，出差乘車途中沒有補助（工資正常計算）。外出集體施工，由公司統一安排食宿，無補助。

2、遠途出差需搭乘飛機的，需報總經理審批，原則上由公司辦公室統一購買機票。乘坐汽車、輪船的按實際長途出差需搭乘長途汽車的以實際票面價報銷，火車以硬座、硬臥價報銷。

3、出差期間因公支出的下列費用，準予按實報銷：郵寄費用應以收據為憑，臨時雇用勞力、車馬等所支出必要費用，經批準，可另列特別費用按實憑證報銷。

十一、出差行程時間工資自出發日起至回公司之日止計算給付，首尾行程時間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給（到公司駐地為準）。出差回本地后，未按時到公司銷差、擅自回家休息者，按曠工處理。

十二、出差人員在出差期間或退差后，應及時將出差相關狀況總結編制《出差報告》向直屬主管匯報。

十三、差旅費報銷流程：

1、經手人粘貼單據，填寫報銷單；

2、部門主管核實簽字；

3、財務專管審核；

4、總經理簽字；

5、出納付款。

十四、差旅單填寫要求：

報銷差旅費時要填寫《差旅費報銷單》，報銷單另附附件，包括各種交通票據、會務資料費票據、住宿費票據、托運費票據、小額雜費等有關票據，報銷單正面按要求如實填寫，內容齊全、字跡清楚，不得涂改，不得用圓珠筆書寫，填寫完整后按上述流程報銷。

十五、本標準如有未盡事宜得隨時修改之。

肥城泰鑫橡膠機械裝備有限公司

二0一五年一月一日

第五篇：公司員工出差

公司員工出差、報銷規定

一、總則

為規范公司員工因公受命出差及差旅費用報銷，特制定本規定。

二、定義

員工出差分：“長程出差”和“短程出差”兩種，需一天以上才能往返者稱為長程出差；凡能于當天往返者稱為短程出差；需要在本市辦理公務者稱為“公出”。

三、長程出差

1.員工因長程出差，應填寫出差申請單，經呈報總經理批準后，可向財務管理中心申請預支差旅費。

2.出差完畢三天內，須據實填寫差旅費報銷單，連同各項單據一并呈報總經理審核簽字后，到財務管理中心按報銷標準辦理。

3.辦理報銷領款手續的同時，一次交還預支差旅費，不得以出差預支差旅費為由，占壓公司資金為個人所用。

4.報銷一切票據應真實，不得弄虛作假，損公肥私。員工如有違反規定虛報差旅費行為，一經查明，視情節輕重給予懲處。

四、短程出差

1.短程出差人員，出差前應向部門負責人口頭說明去向、原由，經批準后方可出差。

2.短程出差人員及在本市公出人員，返回時，如沒有乘坐本公司車輛，應將乘車票據交于內勤按規定到財務管理中心辦理報銷手續。（出租車票不予報銷）

3.短程出差人員，乘坐本公司車輛行駛公里數超出100公里及晚上不能回公司者，需提前呈報總經理，得到批準后方可出行，否則，行駛過程中發生的一切費用不予報銷。

4.公車出行要填寫車輛出行記錄（包括車輛行駛路線、里程數、使用人等），各部門要詳細記錄，所有車輛過橋費，做好統計，每月報銷一次，當月費用當月結清。

六、其他

1.出差人員之交通費，憑乘車票據按實際費用計算支給。2.使用公司車輛，不得申領交通費。3.食宿補助按出差實際天數計算。4.在外業務招待費一律不予報銷。

5.報銷各種費用要有正式發票，未取得正式發票的，要寫明情況，并找相關人員證明，否則不予報銷。

6.長程出差，不論天數多少，均不按加班論。

7.因公出差在外員工，應遵紀守法，如因個人原因違反國家法律法規，造成事故或后果，均由本人負責，與公司無關。

七、本規定自總經理批準，頒布之日起執行。