第一篇：人力資源預算

人力資源預算

經過大學繁重的數學學習后，高級人力資源專家大衛·愛德華已經在商業人力資源領域工作了30多年，對預算的各個層面都比較能夠從容應對。

但是他發現，要增加他對哥倫比亞州沖壓工具模具公司CEO和CFO所做陳述的可信度，他必須要學會“使用財務術語”。那并不意味著你不一定要成為財務高手，但是必須要能夠同他們談論財務方面的問題。這就像是學習一門外語，即使只掌握了有限的一部分，也能在某些場面應對自如。

人力資源部可以將工資和福利方面的預算編制工作分派給各個部門來完成。預算編制主要分為三類：內部預算、經營預算和組織預算。

內部預算決定著人力資源部在一個財務年度包括工資簿和紙夾在內的花費。這些預算項目包括部門的日常管理支出和薪酬調查這樣的研究項目支出。

經營預算包括人力資源部負責為其他部門支出，并計入到其他部門的費用。例如在招聘過程中發生的廣告、測試和餐旅費用。因此如果一個呼叫中心希望在另一個大城市舉辦一個大型招聘會，這些費用都將會記入到呼叫中心部門的支出中。專家建議，人力資源部門經理需要花些時間同其他部門進行溝通，了解人力資源部門對其他部門在生產和銷售等方面的影響。

第三類——編制組織預算的目的是為了促進組織目標的達成而進行的人力資源規劃。預算項目包括削減成本或提高預算等。例如：為了提高生產效率而擴大整個公司的培訓支出，或是修改對所有員工的獎勵計劃。

如果人力資源部經理在類似項目有過良好的工作表現，那么就會很容易地獲得所需的資金。

例如，如果人力資源部門想要實施一個降低員工離職率的計劃，該部門應該提供與招聘和培訓一名新員工相關的直接成本，和失去一個希望留住的員工所帶來的間接成本。一名人力資源經理需要有能力確定員工流失對公司造成的直接和間接損失。然而，一旦某個預算方法進入實施階段，人力資源經理一定要清楚地知道它不是一成不變的。人力資源經理不應該每年編制完一個預算后就把它放在一邊，他們必須要為預算的季度更新做好準備，并且在必要時對預算做出調整。

第二篇：人力資源成本預算

人力資源成本預算

工資：10000000元（2005工資總額為85072630元，此工資含外派到越南公司人員在國內試用的工資，不含將部分管理人員的部分工資留到年底發放的部分）預算在2005工資總額的基礎上增加了近150萬的原因分析：

公司要求2006公司產品的產銷量大幅度提升，意味著工人的工資總額將增加； 在去年八月份前，管理人員的工資都有一定比例留到年底發放； 培訓費用：98000元

明細： 內培（內部講師）目標

計時員工全年的培訓次數不少于6次/人，課時不少于24小時/人 計件員工全年的培訓次數不少于3次/人，課時不少于18小時/人

預計費用

15元/小時×2小時/次×100次=3000元

外聘專家 目標

全年聘請外部專家到公司授課的次數不少于8次

預計費用

3000元/次×8次=24000元

外培 目標

高層領導全年的外培次數為2-3次/人 部分中級管理人員的外培次數為1-2次/人

預計費用

標準：高層領導參加外培的培訓費用不超過3500元/人，中級管理人員參加外培的培訓費用不超過2500元/人

總費用：3000元/人×6人+2000×10人=38000 代培 目標

凡新入職的計時人員（保安、駕駛員、清潔工及部長助理級以上人員除外）都必須簽訂《新員工培訓協議》

預計費用

50元/人×100人=5000元

崗前培訓 目標

www.tmdps.cn 凡新進的計時人員在入職前都要進行3-7天的崗前培訓

預計費用

20元/人/天×200人×7天=28000元

招聘費用：24800元 明細：

刊登報紙廣告費用：5000元/次×4次=20000元

現場招聘（零星的大型招聘會）：200元/次×10次=2000元 現場招聘海報制作費=20元/張×50次=1000元 差旅費=10元/人/次×180次=1800元 其他：116900 明細：

1.季度評優獎勵：

計件：50元/人/次×10人×3次=1500元 計時：100元/人/次×3人×3次=900元 2.評優獎勵：10000元

3.員工生日補貼：15元/人(現金或等值禮物)×1000人=15000元

4.全勤獎（一年之中無請假、遲到、早退、曠工）：500元/人/年×5人=2500元 5.誤餐費：

部門聚餐：把錢下撥給部門，部門根據發票報銷

15元/人/次×100人（公司管理人員）×2次（一年兩次）=3000元 公司聚餐：

25元/人/次×40人（主管級以上）×4次（每季度一次）=4000元 6.節日補貼（春節）：

計時：200元/人×200人=40000元 計件：50元/人×800=15000元

人力資源部 2006-2-5

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第三篇：淺談人力資源預算（實施步驟+保障措施）

淺談人力資源預算

為應對經濟下行的影響，不少企業采取了人力資源調整的策略，有些企業甚至主動出擊，從“危”中尋“機”，開始低成本儲備人才。但引進人才之前，務必要做好人力資源預測預算，制定完善的保障機制，以避免盲目性造成的被動。

人力資源預算的含義

人力資源預算是人力資源部門根據企業的發展戰略以及企業前一的人員及成本費用統計情況，對下一人員需求及成本費用的預測情況，并使之成為下一企業人力資源管理活動的指南。人力資源預算完成以后并不是靜態不變的，根據企業的實際情況可以變更、修改和完善，使之具有現實可行性，因此一般采用滾動預算方式以適用企業發展的需要。

人力資源滾動預算，是企業以三年或五年為一個預算期，以一年為基期所體現出來的預算形式。具體做法是以企業的歷史數據為基準，對企業未來三年或五年的人力資源活動內容和經費所做的總體預測，預算每完成一年，就自動順延一年再次成為一個預算期，如此循環不止，形成滾動預算形式。

人力資源預算的重要性

1、保證企業經營管理活動的完整性。企業的未來人力資源需求預測是人力資源預算的重要內容，通過對企業人力資源現狀的盤點，合理預測出下一企業人力資源需求，能夠及時地為企業的未來發展提供合適的人才，保證企業經營管理活動的完整性。

2、保證企業人力資源供需合理。人力資源預算制定的前提就是對企業的人力資源現狀進行全面的盤點，在充分了解自身人力資源供需結構的情況下，根據企業的發展戰略預測出未來的人員需求，能夠有效保證企業的人力資源供需合理，防止出現供過于求或者供不應求現象的出現。

3、對企業的人力資源活動起著指導和控制作用。人力資源預算制定以后，對企業的人力資源管理活動起著指導和控制作用，使一切人力資源活動在預算的指導下，有序地進行，保證了人力資源管理活動的科學性和有序性。

4、能夠有效控制企業的人力資源活動成本。人力資源預算通過對未來人力資源管理活動成本費用的預測，能夠合理控制企業在進行人力資源管理活動中的成本費用，促使企業在人力資源管理活動中實現資金的最大化利用。

人力資源預算的實施步驟

1、成立預算編制小組。

預算編制小組應由集團高管、人力資源總監、人力資源部成員和各個單位的綜合管理員構成。集團高管負責小組的整體領導和決策工作，人力資源總監對預算編制的具體工作給與指導和說明，人力資源部成員負責預算的具體起草工作，各子公司的綜合管理員負責提供本單位的人力資源預算。

2、制定預算編制時間計劃。

預算編制小組成立以后，經過調研論證，確定預算編制時間計劃，具體包括預算啟動時間、人力編制與費用預算時間、預算編制配套方案的制定時間、預算審核時間和預算確認時間。需要注意的是預算編制的完成時間必須在集團的招聘時間之前。

3、送發預算編制模板。

為了保證預算編制的統一性，預算編制模板由人力資源部制定。在預算啟動時，將預算編制模板送發到各個子公司，各個子公司根據模板要求，填寫相應內容。填寫的內容必須保證準確、真實。

4、提交預算編制內容。

各子公司在規定時間內將本單位的預算表提交到人力資源部，人力資源部進行匯總編制，制定出集團總體人力資源預算草案。人力資源部門在制定總體預算前，應核實一下各子公司的預算內容是否真實準確，可以采取調研、抽查等方式。

5、預算內容的審核。

集團人力資源預算草案制定完成后，提交給各分公司審核，分公司在規定時間內將反饋意見提交給人力資源部，便于人力資源部及時修改完善。一般這種審核——反饋——完善過程要進行二至三次，才能最終確定預算方案。

6、預算方案的確認。

完成與各子公司的溝通之后，將預算方案提交給公司總經理審批、確認，并形成文件送發到各個部門執行。

人力資源預算的保障措施

1.人員保障。

人力資源預算的編制、執行和監督都必須有相應的人員作為保障，否則人力資源預算就成為一紙空文，沒有什么實際意義。

預算編制小組的成立保證了預算編制工作的有序進行，而預算的執行和監督也必須有相對應的單位和人員來保障。集團型企業比一般的中小企業要復雜得多，因此讓集團下屬各個單位的綜合管理員參與預算的編制，在一定程度上保證了預算的有效執行。對于預算執行的監督和評估可以由單位領導或者相關的專業人士來進行，保證預算執行不偏離正常軌道。

2.激勵保障。

人力資源預算執行完畢后，對執行結果進行評估和測算，并對所有參與預算執行的單位給與相應的激勵措施。預算執行結果一般分為兩種，一種是超額完成預算任務，一種是未完成預算任務。對超額完成預算任務的單位要進行相應的調查以確定是否給與獎勵，因為有的單位可能是預算偏低造成的超額完成的假象；對未完成預算任務的也不能直接給與懲戒，弄清原因再決定激勵措施，因為有的單位在預算執行過程中遭遇外界環境的巨變或者企業內部的突發情況而造成預算的難以執行或者無法執行。

不管怎樣，激勵政策要提前制定，應作為預算編制和執行的配套措施而存在。讓各單位在預算編制之時就清楚預算執行之后有相應的獎懲措施，以確保預算制定的科學性和預算執行的積極性。

3.其他保障。

人力資源預算的編制和執行還需要一些其他方面的保障措施，包括高層領導的支持、各執行單位的支持、相關職能部門的協助等等，這些對人力資源預算的實施都有不可估量的作用。所以在人力資源預算過程中，相關的配套措施一定要到位，否則就很難達到理想的預算結果。

總而言之，人力資源預算非常重要，它對企業人力資源活動的指導和控制作用，對企業發展戰略的人才儲備作用等等都影響到企業發展的有序性、完整性和可持續性。因此，必須給與高度的重視，為人力資源預算的順利編制和執行提供有利的保障措施。

第四篇：2018年部門預算情況說明-菏澤人力資源和社會保障局

2018年部門預算情況說明

一、預算編制的基本原則和方法

按照預算管理有關規定，部門預算編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中，本部門預算包含菏澤市人社局機關及所屬12個事業單位的預算。

在預算編制安排中，認真執行市政府有關政策和文件要求，努力增收節支，控制行政成本，提高資金使用效益。人員工資和津補貼按政策規定據實保障，公用經費按照規定標準嚴格核定，項目支出按照履行職能需要和開展專項活動需求，結合資金保障能力核定。

二、收支預算總體情況

2018年收入預算為4680.38萬元，其中：市級財政撥款3908.38萬元，上級補助收入772萬元。

2018年支出預算為4680.38萬元，其中：社會保障和就業支出4313.05萬元，醫療衛生支出141.28萬元，住房保障支出226.05萬元。

三、財政撥款支出預算情況

2018年財政撥款支出預算為4680.38萬元，具體情況如下：

1、行政運行支出2424.54萬元，主要用于局機關及下屬單位工資福利支出、商品和服務支出、其他資本性支出。

2、勞動保障監察支出352萬元，主要用于勞動保障監察業務、網絡建設維護、執法檢查、兩網化系統管理、培訓等各項支出。

3、社會保險經辦機構支出33萬元，主要用于各社會保險經辦機構的各項業務支出。

4、職業技能鑒定支出336.77萬元，主要用于勞動職業技能鑒定各項業務開展支出。

5、勞動人事爭議調節仲裁支出3萬元，主要用于勞動人事爭議調節和仲裁的業務支出。

6、其他人力資源和社會保障管理事務支出391.74萬元，主要用于各類人事考試、勞動能力鑒定等其他各類人力資源和社會保障業務的支出。

7、就業補助支出772萬元，主要用于職業培訓補貼、社會保險補貼、公益性崗位補貼、職業技能鑒定補貼等支出。

8、醫療保障支出141.28萬元，主要用于繳納醫療保險費。

9、住房保障支出226.05萬元，主要用于住房公積金支出。

2018年部門“三公”經費情況說明

2018年，通過公共預算財政撥款安排的因公出國（境）、公務用車購置及運行費、公務接待費等“三公”經費預算共 92萬元。

（一）因公出國（境）費預算10萬元

。包括單位工作人員公務出國（境）的差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。

（二）公務用車購置及運行費預算68萬元。包括單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。

（三）公務接待費預算14萬元。包括單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

第五篇：元旦晚會預算

青川一中2014年元旦元旦晚會暨首屆教職工歌手大賽

活動資金預算

一、舞臺燈光2500元左右

二、獎金：2000

冠軍：500元亞軍：300季軍：200元優秀獎：100（共10個人）