第一篇：一級分行直屬營業部內部控制自評估報告文檔

直屬營業部內部控制自評估報告一．自評估工作實施基本情況

通過開展合規性自查活動，發現網點在郵政金融資金

管理工作中存在的風險事項和管理漏洞，強化基層網點內控

和案防意識，提高合規經營理念。同時，通過現場檢查，促

進網點完善內部管理流程，加強內控制度執行力度，逐步提

高在資金管理過程中的風險識別和管控能力，降低金融風

險。

二．本部門內部控制基本情況

1，主觀因素。產生柜面操作風險的主觀因素，主要有

三個：一是風險意識淡薄。柜員沒有養成合規操作理念、忽

視制度約束，銀行風險文化沒有成型。二是業務素質不高。

柜員自身業務素質不能適應業務變化，導致部分員工操作起

來力不從心，風險識別和預防能力下降。三是責任意識不強。

表現為隨意操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進行不合理的簡化操作，從而滋生越來越

多的操作風險。

2，客觀因素。主要有以下幾個方面：一是存在制度

漏洞。各類新業務不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時

更新，造成制度缺陷，進而形成風險隱患。二是系統設計缺

陷。隨著新制度的實施，系統不能隨時聯動更新，系統與制

度的契合度不夠。三是柜員執行力不強。基層機構內部控制

管理不善，執行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風

險管理體制也會引發柜面操作風險的因素之一，從而產生柜面操作風險。

三．評價中發現的主要問題

1.存在柜員離柜未簽退。

2.庫存現金有時會超庫。

3.大額可疑交易制度落實，就是有漏登記情況。

4.存在不按規定使用存單鑒別儀。

5.交接班存在不是當面點清，應為我們使用交叉領用尾箱。

四．整改措施

1.督促柜員離柜簽退，并做好指導教育工作。

2.庫存現金做到不超庫，作好大額預約。

3.落實大額可疑交易，并進行逐筆登記。

4.督促柜員使用鑒別儀，告知存在的分險。

加強業務培訓，針對制度、業務、流程特點開展培訓，保證柜員熟悉制度要求、業務操作和風險要點。加強理想信念、職業道德和法紀觀念教育，加強與員工的交流溝通，增強員工的歸屬感和責任感。

直屬營業部2012.7.24．

第二篇：營業部2017年內部控制自評估報告

營業部2017年內部控制自評估報告（模板）

分公司：

根據公司《關于做好公司2017內部控制評價工作的通知》的要求，對本部2017年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價，現將評價情況報告如下：

一、2017年本單位總體業務及管理情況

二、2017年本單位組織架構、內控制度和內控機制建設和運行情況

（一）組織架構：（概述）

（二）內控制度和內控機制建設和運行情況：

（注：

1、對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點闡述各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則以及公司總部、分公司的規定相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則以及公司總部、分公司制度流程的變化及時修訂、完善。

2、對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點闡述是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。）

三、2017年本單位發現的主要內部控制問題或存在缺陷、成因分析、整改措施及落實情況

（一）主要內部控制問題或存在缺陷：

（二）成因分析：

（三）整改措施及落實情況：

四、2017年本單位內部控制設計和運行有效性的總體自我評價

國泰君安證券股份有限公司*********營業部

****年**月**日

第三篇：內部控制自評報告

企業內部控制自我評價報告

根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的要求，公司對內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是：合理保證公司經營合法合規、資產安全、財務報告 及相關信息真實完整，提高公司經營管理效率和效果，促進公司實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司董事會下設財務審計委員會，負責公司內外部審計的溝通、檢查及監督工作；公司內部審計部門負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價；內部控制評價小組負責具體的內部控制的組織評價工作，對公司董事會負責。為進一步加強和規范公司內部控制，確保公司各項工作規范、有序運行，提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，貫徹落實《企業內部控制基本規范》及相關配套指引的相關要求，公司梳理了生產、經營管理領域的核心內控流程并編制了《集團公司制度匯編》，為公司的內控管理實施、監督和評價建立了制度保障。內控評價小組依據《青海省能源發展（集團）有限責任公司****年內部控制評價方案》對納入評價范圍的各部門及分子公司的內部控制的設計合理性及運行有效性進行評價并匯總，編制內部控制評價工作底稿，撰寫內部控制評價報告并向董事會匯報。公司內部控制評價報告經董事會會議審議通過后對外披露。

公司****聘請****管理咨詢有限公司為公司提供內部控制咨詢服務。公司第*屆董事會第*次會議審議通過了****年聘請**會計師事務所（特殊普通合伙）對公司內部控制的有效性進行審計的事項。

三、內部控制評價的依據

本評價報告根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》(以下簡稱“基本規范”)、《企業內部控制應用指引》(以下簡稱“應用指引”)、《企業內部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至****年12月 31日內部控制的設計合理性與運行有效性進行評價。

四、內部控制評價程序和方法

（一）評價程序 內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行。公司內部控制評價程序主要包括：

1、制定內控評價方案

公司內部審計部門牽頭制定內控評價方案，明確評價范圍、工作任務、人員 組織、進度安排等相關內容，并經公司內控評價領導小組審議通過。

2、成立內控評價小組

內控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業務骨干組成。

3、組織內控評價業務培訓

公司內部審計部門組織內控評價小組對評價指引、應用指引和內控評價程序 和方法進行培訓。

4、實施內部控制設計與運行情況現場測試

評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標準控制措施，判斷內部控制有無設計缺陷及運行缺陷，并對發現的缺陷進行評價，同時提出整改建議，并形成內部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內部控制評價工作落到實處。

5、編制內控評價報告

內控評價小組根據公司的內部控制建設實施情況以及檢查結果，編制《青海省能源發展（集團）有限責任公司****內部控制評價報告》（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。

6、披露內控自我評價報告。

（二）評價方法

評價過程中，我們采用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，識別、分析內部控制缺陷。

五、內部控制評價的范圍

本次內部控制評價的范圍涵蓋了公司及所屬跟單位。重點關注下列高風險領域：資金活動風險、資產管理風險、采購風險、銷售與收款管理風險、合同管理風險、會計信息風險。納入本次評價范圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金管理、采購業務、資產管理、生產管理、煤炭運銷業務、工程項目、財務報告、預算管理、合同管理、信息系統等內容。上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司運營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

六、內部控制綜合評價

公司內控評價小組圍繞“內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督”五大要素進行綜合評價，具體評價結果闡述如下：

（一）內部環境

1、組織架構 公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《公司章程》等的規定，設立了股東大會、董事會、監事會，并在董事會下設戰略投資委員會、財務審計委員會、計劃考核委員會；建立了以《公司章程》為基礎，以《公司總經理工作細則》及各專業委員會議事規則等為具體規范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監事會和經理層在決策、執 行、監督等方面的職責權限、程序以及應履行的義務；形成了權力機構、決策機構、經營機構和監督機構科學分工，各司其責，有效制衡的法人治理結構；確保了每個機構和人員能夠按照制度規范地行使權利和履行職責。公司定期梳理、評估企業治理結構和內部機構設臵。****年公司聘請****管理咨詢**有限公司對集團管控架構進行優化和規范，結合經營管理 實際需求和公司的戰略發展要求，優化設計了相關職能部門，確保了整個公司經營管理的科學分工、有效協調。公司充分重視各種權限的管理，明確了各經營事項的權限層級，有效的杜絕了公司各級管理人員出現權限模糊、越權瀆職等現象。

2、發展戰略

公司制定了《戰略管理制度》，明確了戰略規劃組織體系、戰略制定、目標分解以及戰略實施、評估和調整的程序，規范了戰略規劃的內容，以適應公司經營規模不斷壯大和快速發展的需要，增強公司核心競爭力和可持續發展能力，保證公司戰略目標的實現。公司董事會下設立戰略投資委員會，成員由**名董事組成，負責發展戰略管理工作，對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究并提出建議。戰略委員會下設投資評審小組，負責協助戰略委員會做好戰略決策的前期準備工作，提供公司方面相關資料。公司在董事、監事和高級管理人員中樹立戰略意識和戰略思維，充分發揮其在戰略制定與實施過程中的模范帶頭作用。公司管理層分解發展戰略目標，建立發展戰略實施的激勵約束機制，將各責任單位預算目標完成情況納入經濟責任制考評體系，切實做到有獎有懲、獎懲分明，以促進公司發展戰略的實現。

3、人力資源

根據《中華人民共和國公司法》、《勞動法》及有關法律法規規定，公司制定了《人力資源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《員工績效考核管理制度》等制度，對人員招聘、工資薪酬、績效考核、培訓管理、人員晉升及淘汰等進行了詳細規定。同時，公司明確了各職能崗位的職責權限、任職條件和工作要求，做到因事設崗、以崗選人，避免因人設事或設崗，確保了選聘人員能夠勝任崗位職責要求。公司非常重視員工素質的培養，將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準；公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續培訓教育，使員工能長期勝任其工作崗位。公司設臵了科學的業績考核指標體系，由公司人力資源部、企業管理部等相關部門具體實施考核，采取組織考核與個人考核相結合的方式，對各級管理人員和全體員工進行考核與評價。通過對公司整個人力資源管理體系的優化完善，為公司吸引、保留高素質人才提供了有力保障。

4、社會責任

公司管理層高度重視公司社會責任，樹立社會責任意識，在公司中形成履行社會責任的企業價值觀和企業文化，把履行社會責任融入企業發展戰略。在安全生產方面，公司始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理的方針”，堅持在安全投入方面“寧可多花 100萬元，也不死一個人”，在安全生產方面，“寧可少產 10 萬噸煤，也不死一個人”。公司建立了企業安全生產監督檢查機制，落實專崗專人負責公司安全生產檢查。安全生產責任落實到人，清楚界定安全事故責任人和部門，保證公司安全生產制度徹底得到貫徹執行。****年，公司緊緊圍繞“不松懈、不麻痹、不自滿”九字方針，全面完善安全管理體系，出臺了《安全事故報告和調查處理規定》，有效避免了同類事故的發生；編制了《事故應急救援預案》并開展預案演練，顯著提高了應急救援能力；出臺了《進一步加強煤礦單位安全管理基礎工作的規定》，對現場基礎安全工作進行集中整治，形成了全員、全方位、全過程抓安全的良好氛圍。在產品質量管理方面，公司加強煤炭質量管理，嚴格執行《煤炭質量管理辦法》、對產品質量實行過程管控和反饋控制，開展經常性的煤質抽查和質量監管工作，及時發現并解決煤炭質量問題。在環境保護方面，公司依據《青海省能能源發展(集團)有限責任公司環境管理辦法》，不斷加強內部監管力度，規范各生產經營單位環境保護工作，培養員工自覺保護環境的意識，全面提升了公司的環境管理水平。公司根據集團公司環境管理體系工作的需要，編制了詳細的工作規范，****年*月，公司順利通過了 ISO14001 環境管理體系監督審核。在員工權益維護方面，公司建立了科學的員工薪酬制度和激勵機制，高級管理人員與普通員工薪酬的正常增長機制，實現按勞分配、同工同酬。公司為所有員工及時辦理了社會保險，足額繳納社會保險費。公司采取多項措施強化安全生產、產品質量、環境保護、資源節約、促進就業、員工權益保護等各方面管理，做到經濟效益與社會效益、短期利益與長遠利益、自身發展與社會發展相互協調，實現公司與員工、公司與社會、公司與環境 的健康和諧發展。報告期內，公司未發生安全生產事故、產品質量糾紛、環境污染處罰以及員 工投訴等事項。

5、企業文化

公司在“四個不變”（即堅持加強黨對企業的領導，公司黨委是領導核心不變；堅持合法經營、照章納稅，兩個文明協調發展的方向不變；堅持依靠廣大職工，充分尊重廣大職工主人翁地位的宗旨不變；堅持為地方和國家的社會主義建 設積極做出貢獻的指導思想不變）辦企原則的指引下，搭建公司企業文化建設框 架。公司把“誠信盡責創新奉獻”作為企業精神，以“誠和”文化為支點，以“以 人為本、誠信經營”作為經營理念，以“百年伊泰、用心傳遞能量”為企業文化 口號，并編制《公司員工文化手冊》，明確企業形象、企業精神、價值觀念、員工行為規范等內容，把企業文化建設融入到日常經營活動中，有意識地引導員工 建立較為一致的行為習慣。公司通過季度、績效考核，開展先進工作者評選 活動，引導標桿文化。公司將文化建設與發展戰略有機結合，打造適應企業發展需要的獨具特色的 企業文化，使員工自身價值在企業發展中得到充分體現。

（二）風險評估

公司結合基本規范有關風險評估的要求，以相關配套指引為依據，建立了統一規范的風險評估程序，定義了風險評估基礎和風險評價標準，從風險發生可能性和影響程度兩個維度，結合日常管理與監督、內部審計、外部審計等，在建立和實施內部控制的同時收集風險評估相關信息，通過風險識別、風險分析、風險 評估及應對等步驟，對風險進行管理。

（三）控制活動

公司制定了《重大事故應急救援預案》，建立了安全生產事故應急預警和報告機制等，將風險控制在可承受度之內。根據基本規范及配套指引要求，通過預 防性控制與發現性控制相結合的方法，針對企業內部環境及主要業務制定了相應的控制措施，并定期對其執行情況進行檢查分析。

1、資金活動

公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強化資金統一控制調配機制，全面 提升資金營運效率，降低財務風險。公司通過《貨幣資金及票據管理制度》，加強對營運資金的系統控制，嚴格規范資金的收支條件、程序和審批權限。公司財務部管理籌資業務，為加強對籌資活動的內部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，公司在《章程》、《籌資管理制度》等制度中對籌資審批權限有明確的界定。

2、采購業務

為了促進企業合理采購，滿足生產經營需要，防范采購環節的舞弊風險，公司針對采購管理的關鍵控制環節，明確了相關的流程規范以及控制要求，主要包括采購計劃管理，供應商分類分級管理，采購過程監督和質量管理，采購價格、合同、付款審核審批管理及招投標管理等。在采購計劃管理方面，公司嚴格按照生產經營需求編制采購計劃，嚴格控制采購請購環節，減少盲目采購現象，防止和避免材料庫存積壓及企業流動資金占用。建立供應商分類分級管理機制，嚴格對供應商進行篩選、評價，進一步優化、完善公司的采購體系，有利于公司與供應商形成互利共贏的合作伙伴關系。建立采購過程監督和質量檢查體系，由不同的部門和單位對供應商進行過程 監督和產品質量檢查，明確規定產品驗收標準和入庫程序，保證最終入庫產品符合公司要求。通過嚴格控制采購價格、采購合同和采購付款權限審批流程，規范采購價格 確認、采購合同審批和風險規避等方法，通過采購付款審批確認環節，有效的控 制了采購價格過高、采購合同風險和采購付款不規范等問題。公司制定了《招投標管理制度》，對重大采購項目招投標的原則、招標程序、招標文件、評比規則、中標通知書的發出等事項進行了嚴格的規定。針對符合《招投標管理制度》的采購項目，公司在開標前由各采購歸口管理部門組織包括經辦部門代表、需求部門代表、財務部門代表、技術專家、審計部門在內的評標委員會進行評標、開標工作。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現象的滋生，增強了企業的市場應變能力和競爭能力。

3、資產管理

公司制定了《資產管理制度》，****年修訂了《固定資產管理辦法》。在固定資產管理方面，公司圍繞固定資產的購臵、驗收、登記、內部調撥、維修以及報廢等方面做了明確的流程規范和約束；在存貨管理方面，公司圍繞原材料采購申報、驗收入庫、領用發出、保管等方面進行了明確的管理和控制；在無形資產 管理方面，為保護無形資產的安全并維護其價值，公司圍繞土地資產、專利資產以及商標資產進行了明確的管理要求和規范約束。為了加強對資產盤點工作的管理，采取定期清查盤點和不定期抽查的措施，保證資產賬實相符，確保公司資產的安全和完整。

4、銷售業務

公司對整個銷售過程進行了全面控制管理，主要圍繞銷售計劃、客戶信用、煤炭價格及銷售合同等方面進行有效控制和管理。公司對市場進行了深入細致的分析和預測，按照公司戰略發展要求和往年的銷售實際情況編制和分解銷售計劃，用以指導銷售工作。同時，公司對客戶信用和能力進行了細致的調查研究，與具備一定信用能力、資金能力的客戶合作。公司根據實際市場情況和競爭對手價格策略，靈活調整煤炭銷售價格。

5、工程項目

為加強公司的基本建設管理，公司制定了《基本建設項目管理制度》，建立了規范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了公司基建工程部部、發展規劃部、、審計部等相關部門的崗位職責和審批權限，確保了可行性研究與決策、預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相分離，確保公司工程項目建設可行、工程建設過程可控、工程驗收規范、工程決算透明。

6、財務報告

公司高度重視財務報告數據的真實、完整，對公司會計核算、財務報告編制、披露等進行了嚴格的控制和管理。公司在財務管理和會計核算方面均設臵了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應人員以保證財會工作順利進行，會計機構人員分工明確，實行崗位責任制，對不相容職務進行了明確并實施分離。為避免出現財務報告虛假和重大遺漏，公司加強了對財務報告編制、合并財務報表、財務報表對外提供等方面的過程控制。具體為：在財務報表編制時需嚴格按照國家規定的會計制度和政策要求進行編制，任何人不得擅自更改公司現有會計政策和會計估計，并將報表編制、審核、審批進行分離，保證財務數據的準確性和真實性；在正式對外提供財務報表之前，公司將聘請會計師事務所進行審計，保證公司所提供的財務報表不存在虛假信息和重大遺漏。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環節的授權批準制度，包括編制方案的審批、會計政策與會計估計的審批、重大交易和事項會計處理的審批，對財務報告內容的審核等。同時公司建立了財務報告分析制度，通過對公司的各種經營數據和財務數據進行分析研究，為公司決策層提供了充實有效的決策 依據。

7、全面預算

公司依據戰略發展規劃和經營計劃，對公司的經濟事項進行預算管理。預算的編制一般按照“上下結合、分級編制、逐級匯總、統一協調”的程序進行。公司對預算執行單位下達經營目標，各執行單位結合自身特點及預測的執行條件，提出本單位財務預算方案，公司預算管理部門進行審查、匯總，提出建議，編制財務預算方案（草案），經董事會審議批準后由各預算執行單位及員工執行。公司圍繞預算的編制分解、執行情況和過程控制、預算調整以及考核等方面進行管理和控制，確保公司的預算方案科學有效，預算管理過程可控可查，保證公司預算管理真正落到實處。

8、合同管理

為了規范合同管理，防范與控制合同風險，有效維護公司合法權益，公司制定了《合同管理辦法》，對合同的主體、形式與內容、合同的簽訂、執行、變更、轉讓與解除以及合同糾紛的調解、仲裁和訴訟等各環節都做出了明確規定，并建立了合同評審內部會簽制度。公司各層級根據《合同管理辦法》的規定在授權范 圍內履行審批權限。在合同執行過程中，公司一方面遵循誠實信用原則嚴格履行合同，同時對對方合同履行情況實施有效監控，強化對合同履行情況的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。

9、信息系統

公司信息管理部負責全公司的信息系統管理工作，建立了信息系統日常開發及維護機制，開展信息系統開發、維護和日常管理工作，保障信息系統能夠持續正常運轉。根據公司戰略發展要求和經營管理現狀，公司明確了信息系統的發展方向：保障業務系統穩定運行的同時繼續積極協助相關業務單位推動信息化建設工作，加大信息化培訓和宣傳工作，提升全公司信息化意識。對公司的信息系統進行有計劃的擴展、升級和更新，提升公司信息化管理水平。明確信息系統權限管理要求，實現利用信息系統對公司權力、責任、信息等方面有效控制。

10、生產管理

公司重視煤炭生產過程的全面管理控制，為了貫徹執行國家煤炭行業生產有關方針、政策，加強生產管理工作，規范生產管理行為，公司制定了《煤炭生產管理制度》。從生產計劃控制、生產工藝管理、生產過程監督、機電設備管理、運輸管理管理以及零部件和最終產品的質量檢查控制，均做了規范要求和控制約束。**** 年，集團公司兩個生產礦井分別達到國家煤炭行業一級標準（魚卡公司）和二級標準（大通煤礦）

（四）信息與溝通

1、內部信息與溝通

借助信息管理系統，如OA 系統，實現了公司內部交流的網絡化和信息化，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例會、定期經營分析報告、專項工作報告等信息 溝通渠道，便于公司各級員工及時高效地了解公司各種經營管理信息。

2、外部信息與溝通

公司利用多種渠道和機制，與投資者、媒體、監管機構保持順暢的溝通和聯絡，定期及不定期披露相關報告，接受各監管機構的問詢、檢查。同時堅持懲防并舉、重在預防的原則，通過舉報電話、舉報信箱及內部審計等渠道建立了員工或外部相關各方與管理層、審計委員會之間的反舞弊信息溝通渠道，營造廉潔經營的氛圍。

（五）內部監督

公司董事會下設審計委員會，依據董事會的要求對公司重大經濟行為進行專項審計監督。公司明確審計部為內部控制體系運行狀況測試監督的主管部門，配備專門的內部控制監督人員，不定期地對公司內部各種經濟事項進行審計，對內控執行情 況進行檢查，對公司的業務管理過程進行全面監督和控制。通過日常監督與專項監督，對公司財務信息的真實性和完整性、內部控制制度建立和實施的有效性等 情況進行檢查、監督與評價。公司通過總經理辦公室法律事務室，對整個公司經營管理中涉及的合同條款進行法務審核，確保各類合同不存在法律風險。

七、內部控制缺陷及其認定

公司董事會根據基本規范、評價指引等相關規定，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度、風險發生的可能性、風險可能產生的影響程度等因素，對公司內部控制缺陷認定標準進行了調整，研究確定了更適合本公司的內部控制缺陷具體認定標準。

1、公司對內部控制缺陷的等級劃分

按照影響內部控制目標實現的嚴重程度，公司將內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

（1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴重偏離 控制目標；

（2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果 低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標；

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、公司對內部控制缺陷認定的定量及定性標準（1）財務報告內控缺陷的定量及定性標準

從定量標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的 0.5%或小于稅前利潤的 3%，則認定為是一般缺陷；如果大于資產總額的 0.5%（含 0.5%）、小于 1%，或大于稅前利潤的 3%（含 3%）、小于 5%認定為重要缺陷；如果大于資產總額的 1%（含 1%），或大于稅前利潤的 5%（含 5%）則認定為重大缺陷。

從定性的標準看，以下情形至少通常被認定“重大缺陷”：對以前發表的財務報表進行重報，以反映對錯誤或舞弊導致的錯報的糾正；審計委員會對公司外部財務報告及對于財務報告內部控制的監督失效；發現涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為；已向管理層匯報但經過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷 進行糾正。公司規定，涉及以下領域的內控缺陷至少應認定為“重要缺陷”：對非常規或非系統性交易的內部控制缺陷；對公認會計準則選擇和應用會計政策的內部控制缺陷；對關聯交易、重大重組的內部控制缺陷。

（2）非財務報告內控缺陷的定量及定性標準

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額小于 100 萬元（含 100 萬），或受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響，則認定為一般缺陷。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額大于 100 萬且小于 1000 萬元（含 1000 萬）或受到國家政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響，則認為是重要缺陷。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額大于1000 萬元或已經對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響，則認為是重大缺陷。

根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，本次內部控制評價過程中未發現報告期內存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內部控制缺陷的整改情況

報告期間，公司未發現需要整改的重大及重要內部控制缺陷，相關的內部控制設計合理，運行有效。

九、內部控制有效性的結論

公司根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至****年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。公司將根據基本規范、配套指引和規范性文件的要求，進一步健全內部控制制度并完善內控長效機制，加大監督檢查力度，增強風險防范，并根據新政策的規定、監督部門的要求、經營環境的變化及公司發展的實際需求，適時對公司內部控制制度加以調整，使公司內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，進一步完善內部控制體系，推進內部控制各項工作不斷深化，促進公司健康、可持續發展。

第四篇：內部控制自我評估報告

××電氣公司

內部控制自我評估報告

××電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規的規定，以及中國證券監督管理委員會和上海、香港兩地證券交易所的要求，依據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會聯合發布的《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制配套指引》，本公司對公司目前的內部控制及運行情況進行了全面的檢查，對本公司內部控制的有效性進行了審議評估。自本公司成立至今，內部控制得到了不斷的發展與完善，現將××年××月××日止內部控制有效性進行自我評價。

一、公司內部控制目標

建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司的控制目標是：合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。

二、公司內部控制建立與實施遵循的原則

(一)全面性原則。將內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及控股子公司的各種業務和事項。

(二)重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重要業務和高風險領域。

(三)制衡性原則。在治理機構、機構設置及權責分配、業務流程等方面相互制約、相互監督，并同時兼顧運營效率。(四)適應性原則。內部控制與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

(五)成本效益原則。在內部控制設計和實施過程中權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

三、公司內部控制制度框架與執行情況

根據財政部《企業內部控制基本規范》規定，本公司建立和實施內部控制制度時,考慮了以下基本要素:內部環境、風險管理、控制活動、信息系統與信息溝通、監督檢查等五項要素。現分述如下：

（一）內部環境

1、公司治理結構及議事規則

本公司是嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規、中國證監會規范性文件的要求在上海證券交易所與香港聯合交易所掛牌交易的上市公司。公司積極完善公司法人治理結構，建立現代企業制度，規范公司運作。為規范內幕信息管理行為，加強內幕信息保密工作，公司頒發了《內幕信息知情人登記及外部使用人管理制度》，進一步維護了公司信息披露的公開、公平和公證。公司進一步建立完善了決策、監督機制，并及時、準確、完整地披露重大信息，確保了中小股東的知情權。

公司建立了獨立董事制度，對公司董事會的相關決策予以有效監督，且獨立董事已超過董事人數的三分之一。董事會下設四個專門委員會：戰略發展委員會、審計與審核委員會、薪酬及提名委員會、風險管理委員會為董事會決策提供專業意見。公司根據《公司章程》制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《董事會審計與審核委員會工作條例》、《董事會薪酬與提名委員會工作條例》、《獨立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項內部報告制度》等一系列管理制度，公司股東大會、董事會、監事會和經理層各負其責、運轉協調有效。

2、機構設置情況 公司已按照相關法律、法規及監管部門的要求，在主業資產整體上市后，已與××集團在業務、人員、資產、機構、財務等方面進行了分離。設立了符合公司業務規模及經營管理需要的組織機構，貫徹不相容職務相分離的原則，并隨著公司業務發展需要，對個別部門內設機構進行調整，科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成了相互制衡機制。組織機構圖如下:

3、內部審計基本情況

本公司內部審計由公司總裁直接領導，實行“統一領導，分級負責”的管理模式，全公司共設置五個內部審計機構，專職審計人員四十三人，其中公司總部審計部負責本級及所屬企業的內部審計業務工作，在公司財務、預決算、基建、領導干部經濟責任、專項調查等方面開展大量工作，同時對所屬二級單位內部審計工作進行管理和指導。公司內部審計管理層次完整，管控健全有力。

4、人力資源政策

本公司人力資源管理政策以完善法人治理結構要求、滿足企業實際需要制定，現已制定并實施《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《工資總額管理暫行辦法》等20余項人力資源管理規范的規章制度，涵蓋職工招聘、勞動關系管理、職工培訓、職工考勤、假期管理、業績考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人員薪酬、干部任用與考核等業務內容，各項制度均履行民主協商、依法決策程序。

（二）風險管理

1、風險評估

××年，公司正式啟動全面風險管理工作，用了為期近一年的時間，通過前期調研和充分研討，聘請了中介機構與公司相關部門組成聯合工作組，對公司全面風險管理體系及相關內部控制環節進行優化，為進一步提升公司風險管理及內部控制水平，建立自我完善長效機制，健全風險管理及內部控制建設工作打下良好的基礎。

2、風險分析及對策(1)國際國內經濟形勢變化帶來的風險與對策

受國際金融危機影響，國際經濟形勢依然動蕩，預計未來五年世界經濟增長乏力。由于歐元的持續貶值，人民幣升值壓力劇增，以及貿易保護主義的抬頭，將加劇我國企業，特別是裝備制造企業出口的難度。與此同時，發達國家希望通過發展低碳經濟及智能電網來調整能源結構，以獲得振興經濟的新動力，且提出“再工業化”的戰略要求，在給中國裝備制造業的出口帶來新的機遇的同時也帶來更大的挑戰。從國內來看，未來五年我國將實現經濟與社會的雙重轉型。十七屆五中全會強調“調結構，抓創新，培育新的增長點，使短期的恢復性增長成為長期的持續發展”；中央經濟工作會議提出明年宏觀經濟政策基本取向要積極穩健審慎靈活。

面對復雜多變的國際國內形勢和有喜有憂的發電設備市場形勢，本公司將高度關注世界經濟發展新動向和宏觀經濟政策走勢，把握機遇防范風險；本公司將在“十二五”開始，逐步走上質量效益優先、創新驅動、高技術產品占主導的發展道路，不斷提升競爭能力，在更加激烈的市場競爭中立于不敗之地。

（2）行業形勢變化帶來的風險與對策

2010年國家出臺的《關于加快培育和發展戰略性新興產業的決定》中提出，國家決定重點培育和發展節能環保、高端裝備制造、新能源、新能源汽車等等七大戰略性新興產業，此項政策必將給本公司帶來新的發展機遇與挑戰。同時，水電市場參與者眾多，市場開拓壓力仍然較大；而國內火電市場新建項目總量在逐漸減少；在風電市場方面，風電產業仍然處在快速發展期，用戶需求已逐步轉向性價比更高的2兆瓦級以上風機產品，海上風電也將成為市場追捧的亮點；而在核電市場，核電安全性等日漸成為全人類關注焦點。

本公司將以國家產業政策和國家中長期科技產業發展規劃為指引，以市場為導向，繼續做精做強發電設備產業，確保發電設備產業的領先地位。在“十二五”期間，推進產業結構調整、擴大產品市場份額、全力拓展市場、增強市場競爭力。繼續努力穩定產品質量和性能，大力拓展新用戶，爭取拿到更多的新能源產業市場訂單，發揮公司合力，積極做大燃機、環保產品和電站服務市場。

（3）海外業務拓展帶來的風險及對策 本公司在鞏固巴基斯坦、越南、印度、土耳其等傳統市場基礎上，在非洲市場取得突破，并成功重返孟加拉市場。但由于海外國家和地區政治、經濟環境差異較大，對本公司項目管理、風險控制提出更高的要求。

公司一方面完善海外風險管理制度，提高海外風險管理能力，激勵創新，強化知識產權保護制度；另一方面積極加強與當地政府的信息交流，利用多種渠道，加強信息收集與預警以控制可能發生的風險。通過加強與國際大公司的合作，共同開發第三國市場。積極探索開拓海外電站成套改造這一潛力巨大的服務市場，采取有效措施增加海外機組備品備件訂單量。

(4)匯率、利率變化帶來的風險及對策

本公司主營業務以人民幣為主計價結算，但目前人民幣并非自由兌換的貨幣。人民幣對美元、歐元及其它外幣的匯率波動可能會對本公司的經營成本及經營業績產生影響。2010年，受國際金融市場尤其外匯市場劇烈波動影響，股份公司在手和在執行的國際工程項目面臨匯率波動的不確定性風險。

面對目前金融市場的各種風險，本公司積極研究和分析外匯匯率、利率變化趨勢，為有效防范和化解匯率風險，公司積極研究并密切關注外匯市場走勢，繼續審慎、規范地開展遠期結匯業務。

（5）法律糾紛風險及對策

企業之間參與市場競爭并取得優勢的關鍵是自有知識產權，作為公司品牌象征的商標、代表核心競爭力的專利和專有技術以及商業秘密、相關著作權，在快速發展及面臨競爭時都會遇到相應風險。

本公司將逐步建立知識產權信息資源共享平臺，加大項目合同中知識產權條款法律審查，歸納整理專有技術和商業秘密，運用行政、司法手段，在知識產權專家及中介機構監測和協助下，做好侵權預警、保護好自身知識產權；同時，本公司將繼續推進普法工作，全面提高員工法律意識，依法行使權利。

（三）控制活動

1、關聯交易控制

本公司根據《上海證券交易所股票上市規則》和《香港聯合交易所證券上市規則》的規定來界定和確認公司的關聯方，本公司關聯方主要有控股股東××集團及其他關聯法人。

本公司與控股股東××集團及其他關聯法人之間的關聯交易均為生產經營所需的日常持續性關聯交易。主要涉及采購、銷售、財務服務等方面。關聯購銷業務有利于利用公司內部優勢資源、穩定產品質量、降低產品成本與物流成本、擴大產品客戶群，對公司未來財務狀況、經營成果具有積極影響，存在交易的必要性。財務服務有利于公司進一步加強資金管理、控制風險、提高資金使用效益。

為了規范本公司及本公司控股子公司與控股股東××電氣集團及其他關聯法人之間的持續關聯交易，經公司于2009年5月5 日召開的第五屆董事會第三十五次會議審議通過，公司于2009年5月5 日與××集團及其他關聯法人簽署了2009-2011的持續關聯交易框架協議，包括《采購及生產服務框架協議》、《銷售及生產服務框架協議》、《綜合配套服務框架協議》、《財務服務框架協議》、《物業及設備承租人框架協議》及《物業及設備出租人框架協議》。其中，《采購及生產服務框架協議》、《銷售及生產服務框架協議》、《綜合配套服務框架協議》、《財務服務框架協議》、《物業及設備承租人框架協議》經公司于 2009 年6月25日召開的2009年第二次臨時股東大會審議通過，關聯股東××集團回避了對相關議案的表決。此外，《物業及設備出租人框架協議》相應的建議交易上限未達到需要提交股東大會審批的金額。

該等關聯交易協議是本公司與控股股東在平等自愿的基礎上經協商一致達成，其內容及決策程序均合法有效，所約定的條款公允，不存在損害公司及中小股東利益的情況。該批協議已經獨立財務顧問審核，獨立董事會委員會、董事會和股東大會審議批準生效，同時履行了嚴格的公告披露義務。

本公司關聯交易主要遵循市場價格的定價原則，若無相關市場價格，則按成本加成定價，若既無相關市場價格，也不適合采用成本加成定價的，則按協議定價；若有國家政府定價的，則按國家政府定價執行。對于關聯交易的日常管理，公司制定了母子公司兩個層面統一監管的關聯交易管理體系，并發布了《關聯交易管理辦法》，定期召開關聯交易工作會議，落實關聯交易責任部門，使關聯交易運行與管理規范明確。通過定期報告制度、每季度關聯交易運行簡報，及時把握關聯交易的運行情況，分析解決關聯交易具體問題，對本框架協議內的關聯交易進行動態管理，使公司關聯交易嚴格按照董事會和股東會批準的協議條款運行。

此外，本公司的《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作條例》、《關聯交易管理辦法》等均規定了關聯交易規范措施，明確了關聯交易的歸口管理單位、報批及審議流程，公司建立了關聯股東和關聯董事的回避制度和獨立董事工作制度并嚴格執行，明確了關聯交易公允決策的程序，保證關聯交易按照公開、公平、公正的原則進行，為保護中小股東的權益和避免不正當交易提供了保障。

2、授權控制

本公司在交易授權上區分交易的不同性質采用了不同的授權審批方式。對于一般性交易如購銷業務、支付工程進度款、費用報銷業務采用了各職能部門審核、分管領導審批、財務部與總會計師、總裁及董事長審批制度；對于非常規性交易，如收購、投資、發行股票等重大交易經公司相關職能部門審核后報經股東大會或董事會批準。

現就本公司的實際情況，將有關的交易授權情況加以評價。

一般授權：在采購與固定資產購置及基建工程業務中，本公司一直采用招標與審批相結合的制度。大額的原材料采購及大型設備的購置、基建工程的工程勘測、設計、施工及監理單位的選擇均采用招標方式；小額的原材料采購采用部門評審和領導批準方式，同時堅持多家供應商報價制；在銷售業務中，市場部根據相關業務部門的指令發出商品；在資金支出與費用開支方面，由公司規定不同金額起點的審批權限，具體由部門經理、公司總裁、董事長執行，從內部審核的情況看，費用的審批程序達到了有效遵循。

特別授權：對于重大經營活動，需由股東大會或董事會做出批準，保證交易具有合法依據。

3、銷售與收款循環控制

本公司制訂了相關管理制度，對銷售及收款過程中各部門職責分工，營銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運送貨物、開出銷售發票、確認收入及應收賬款、收到現款及記錄等各個環節進行了嚴格的規定，以最大程度地控制銷售風險。同時，本公司于2010年開展全面風險管理工作，按《企業內部控制應用指引第16號——合同管理》的要求，重點對公司合同管理關鍵點流程控制進行梳理和優化，進一步明確各部門合同管理職責，對防范經營風險、提高管理效率起到良好的促進作用。

公司對應收賬款實行分類管理，針對不同性質的應收款項，采取不同方法和程序，建立應收賬款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度。嚴格區分并明確收款責任，建立科學、合理的清收獎勵制度以及責任追究和處罰制度，以有利于及時清理催收欠款，保證公司營運資產的周轉效率。

4、采購與付款循環控制

本公司制定了《物資采購管理辦法》、《公司招標管理辦法》、《成本核算辦法》、《在建工程管理辦法》、《物資采購合同審計管理辦法》、《基建工程預決算審計辦法》等內部制度，就相關部門職責分工、項目投資決策、重要原材料戰略采購程序、合同訂立等有關內容做出了規定，使公司在項目立項、成本控制等方面有章可循，有效地保證了項目投資決策的科學性、成本的真實可信和公司資產的安全。

本公司采購與付款業務由供應、采購、收貨、財務各部門共同協助完成。將采購業務中的預算、采購、驗收、付款等部門工作的授權審批分離開來。對請購、審批、簽約、采購、驗收、審核、付款等環節建立標準化業務處理程序，健全以采購申請、經濟合同、結算憑證、入庫單據為載體的控制系統，增強請購、采購、驗收、付款關鍵點的控制。

5、生產管理循環控制

通過制定《出入廠區管理辦法》《外購物資入庫、儲存、發放的管理》等管理辦法,確保對存貨的有效管理。另外，制定了產品工地工序及經費承包管理辦法及其補充規定、工作號管理辦法等管理辦法，對從擬定生產計劃到產品質量控制的全部生產環節進行規范控制。

6、固定資產控制

為進一步完善和加強固定資產管理工作，提高股份公司投資決策水平和投資效益，本公司對原《固定資產投資管理辦法》進行了修訂并予以頒布，同時制訂了《固定資產投資項目后評價實施辦法》。通過制定和實施科學適用的管理制度，將固定資產管理工作貫穿于固定資產的整個使用周期，從建設或購置，到使用、維護，保管，直至報廢和處置，各環節管理原則、管理程序、管理權限、管理責任和管理要求均非常明確，進一步統一了固定資產管理思路，有利于發揮各自的主觀能動性，有利于統籌控制，最大限度地規避固定資產管理過程中存在的風險。

7、財務控制

（1）資金管理

本公司繼續通過不斷規范和完善資金計劃管理工作、提高資金計劃的及時性和準確性，嚴格執行資金支付管理制度，有力保障了公司經營活動資金的平穩和高效運轉；同時，充分發揮公司資金集中管理功效，大幅度降低了公司財務費用，提高了資金使用效益。

（2）預算管理

預算管理是企業管理的重要手段，對企業的各項經濟活動具有重要的指導和控制作用。為切實加強預算管理，公司及時制定并頒發了《財務預算管理辦法》，明確了預算管理體制和組織架構、預算管理工作流程、預算評價考核機制等。初步實現了財務預算與業務預算及經營業績考核目標的有機銜接，預算編制的時效性、預算執行的剛性都有較大提高。通過交流和推廣降本增效方面的成功經驗，強化了降本增效意識，各企業成本控制工作卓有成效。積極研究資本市場，配合公司發展戰略，穩健開展了資本運作。

（3）匯率風險管理 本公司堅定不移地實施“走出去”戰略，通過不懈努力，在國際市場上取得了驕人的業績，與此同時，世界經濟和金融風險也對公司的經營構成了巨大的威脅。為切實加強涉外工程項目的風險管控、努力降低外匯匯率波動風險，公司積極研究和分析外匯匯率趨勢，充分利用現有金融避險工具，結合涉外工程項目進度，采用開展適當金融業務，從一定程度上降低了外匯匯率波動風險。

（4）稅收管理

本公司嚴格遵守和執行國家各項稅收法規，積極研究和爭取相關稅收優惠政策。通過落實財稅優惠政策，為公司降本增效、提升自主創新能力和核心競爭力、加快推動公司產業結構的調整和升級提供了強有力的支持。

8、人事管理控制

本公司已建立社會招聘、校園招聘、公司內部招聘、組織調動等多種人才引進流動機制，各項招錄措施均有管理制度或具體實施方案，通過用人單位結合工作需要、崗位缺員及崗位職責要求提出補員申請，通過招聘、公告、篩選、考核、審議、決策等程序，最終確定錄用人選。

本公司對員工勞動關系管理嚴格按照國家《勞動合同法》、《勞動合同實施條例》及有關規定制定的《勞動合同管理辦法》進行規范管理。本公司嚴格按照國家有關規定建立假期管理制度，對職工探親假、事假、病假、產假、保育假、帶薪休假等建立管理臺帳，進行規范管理。其中，帶薪年休假按“集中安排與自行安排”相結合辦法實施。

本公司對職工進行分層分類考核，對干部實行季度考核與考核相結合方式，從德、能、勤、績、廉五個方面進行考核；公司對職能管理職工實行月度考核與考核相結合方式，主要從工作態度、工作能力、工作業績等方面進行考核，評定考核結果；對項目管理人員，主要考核項目進度、成本控制等；對市場營銷人員，主要考核簽約項目數量及額度等；考核結果綜合評定，作為職工本人獎懲、升降依據之一。同時本公司建立與工作業績掛鉤的工資分配辦法。公司依法按時足額為職工發放薪金、繳交各項社會保險和住房公積金；依法為職工代扣代繳個人所得稅；按法定要求確定職工工作時間，按規定計發加班費。本公司按規范法人治理要求，對企業由工資總額管理改為人工成本全口徑預算管理。通過“企業年初申報、公司匯總審核、公司與企業溝通澄清形成方案建議、公司決策后下達執行、企業定期報統計報表、年內據實調增調減”等程序，加強人工成本管理過程控制，不斷改進完善公司對企業“控制總量、控制水平、控制結構”管理模式。

本公司制定《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《高級管理人員職務消費管理辦法》等規章制度，對董事、監事、高管人員選擇、確定、考核、薪酬和職務消費等進行規范管理。

9、擔保與投融資控制

本公司依據中國證券監督管理委員會、中國銀行業監督管理委員會證監發[2005]120 號文《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》的規定制定了貸款及擔保程序，迄今為止，公司未發生違規對外擔保、委托理財、拆借等行為。

結合公司全面風險管理工作，本公司修訂了《對外投資管理辦法》，對投資主體、投資方向與范圍、資金來源、投資決策權限、投資管理程序、投資計劃和統一管理、財務管理、審計監督、投資后評估及項目退出等有關內容做出了規定，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報效果。

本公司繼續強化固定資產投資管理工作，嚴格要求所屬企業及股份公司本部按照公司《固定資產管理辦法》開展固定資產投資工作。本公司嚴格履行項目報批手續，審批程序嚴格，決策審慎。在建投資項目監管進一步加強，對重點投資項目建立了“重點項目月報制度”，既能及時掌握項目情況，同時也能促進企業建設進度。

根據中國證監會《關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知》、上海證券交易所《上市公司募集資金管理規定》等有關規定，本公司制定了《募集資金管理辦法》，對通過公開發行證券以及非公開發行證券向投資者募集的資金，已建立募集資金存儲、使用和管理的內部控制制度，并對募集資金存儲、使用、變更、監督和責任追究等內容進行明確規定。

10、母子公司管控相關制度建設情況 本公司進一步加強與子公司董事會之間協調管理力度，制定了《子公司董事會運行管理辦法》，逐步完善對子公司外派董、監事管理制度，按照科學發展觀的要求，統籌兼顧，對業務管理流程進行梳理和設計，優化管理模式，通過建立財務會計控制制度和投資授權體系及決策程序，加強人力資源配置等方式，保證母子公司之間及時、準確、真實和完整地互通信息，促進各子公司工作成果、經驗的交流、共享和應用，既保障子公司重大事項得到有效監控，又要確保管理效率得到有效提高。

（四）信息系統與信息溝通

公司對信息系統公用基礎設施和具體信息系統制定了內控制度，以確保信息系統安全、穩定運行。公司已建成的信息系統有郵件系統（MAIL）、外網網站系統(WWW）、辦公系統（KOA）、企業資源計劃管理系統（ERP）；在建的有綜合管理信息系統、工程數據管理系統（EDM）和三維設計系統（3D）等，并在建綜合管理信息系統、總部一卡通系統等。制定并頒布了《ERP程序開發暫行管理辦法》、《ERP系統暫行管理辦法》等制度。公司ERP、KOA系統數據按相應的管理辦法實行實時存儲、定期備份，備份介質保管在安全的場所由專人管理等方式，在網絡系統維護、安全防護、頁面布局方面的管理進一步加強。

（五）反舞弊機制與舉報投拆制度建立情況

本公司堅持把預防腐敗、反舞弊工作融入到生產經營管理各項制度的制定和落實之中，把制度建設貫穿于反腐倡廉建設的全過程，不斷建立健全公司反腐倡廉教育制度、監督制度、預防制度、懲治制度，加強反商業賄賂督導，積極構建具有××特色的反腐倡廉制度體系，提高從源頭上預防腐敗的能力和水平。

（六）監督與檢查

1、公司內部控制制度建立情況

本公司為規范管理,繼續修訂完善各項內部控制制度,對公司印章使用、票據領用、保函管理、資產管理等方面制定了相關管理辦法，并根據財會【2008】第7號文《企業內部控制基本規范》、《上海證券交易所內部控制指引》及《企業內部控制配套指引》，通過規范制度審核與發布程序、內部審計、開展風險辨識與評估等形式，對公司內部控制管理進行監督和檢查。本公司已建立所屬企業管理制度備案制，進一步加大了對子公司的內部控制監督力度。

公司董事會對內部控制檢查監督工作進行指導，并審閱檢查監督部門提交的內部控制監督工作報告，作為評價內部控制運行情況的依據，并由監督檢查部門在結束后向董事會提交內部控制檢查監督工作報告。公司管理層高度重視各職能部門和監管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中出現的偏差。

2、內部控制制度檢查情況

2010年本公司圍繞公司工作重點，開展內部控制專項審計30項，針對審計中發現的問題，提出了完善管理制度、規范招評標、加強資產管理和合同管理等方面建議。

從審計結果看，公司及所屬主要單位均建立了覆蓋公司所有業務環節、關鍵控制點和風險領域的內部控制制度，未發現重大內部控制缺陷；公司及所屬企業按照國家頒布的法律法規不斷完善內部控制制度，對企業投資管理、合同管理和招議標管理等重要事項進行了嚴格規定和控制，管理較為規范，未出現重大違規違紀事項及由此造成的重大經濟損失。

四、內部控制中存在的問題及整改

（一）存在的問題

通過對本公司內部控制的自我評估，本公司認真分析總結了評估過程中發現的內部控制制度建設及各項控制活動中存在的不足和缺陷，主要表現在：隨著公司在新的業務領域不斷拓展,在公司樹立風險管理意識，構建內部控制及風險管理文化方面應進一步加強。

（二）整改措施

隨著外部環境變化和公司發展規劃要求，以及公司經營發展和管理要求的提高，本公司將結合國家相關法律和行政法規的具體要求，將內部控制知識有效傳遞到各個業務環節，切實提高公司內部控制執行能力。不斷修訂和完善內控制度，強化風險管理，確保研發投入，提升自主創新能力，保障公司持續、穩定、健康發展。根據公司“十二五”規劃，開展業務環節風險辨識與評估，完善內部控制體系，做好財務報告內部控制的建設、自我評價和審計工作，培育公司風險管理文化，做好內部控制披露工作。

五、內部控制自我評估結論

本公司董事會認為，自本1月1 日起至本報告期末止，本公司現有內部控制制度基本健全，已覆蓋了公司運營的各層面和各環節，形成了較為規范的管理體系。執行有效，能夠預防和及時發現、糾正公司運營過程中可能出現的重要錯誤和舞弊，保護公司資產的安全和完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。隨著本公司發展及相關業務職能的調整、外部環境的變化和管理要求的提高，內部控制還需不斷修訂和完善。

本公司對2010年的內部控制進行了評估。根據評估結果，本公司2010年按照財政部頒發的財政部發布的《企業內部控制基本規范》和上海證券交易所發布的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》的要求建立了與相關的內部控制，這些內部控制的設計是合理的，執行是有效的。本報告已于2011年3月30日經公司六屆十六次董事會審議通過，本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

××電氣股份有限公司董事會

二0一一年三月十七日

第五篇：養老保險內部控制檢查評估報告

XX區養老保險2012年內部控制檢查評

估報告

根據市養老保險管理中心《關于開展2012年養老保險內部控制檢查工作的通知》（養老險[2012]17號）文件精神，區養老中心高度重視，認真學習文件內容，對照相關檢查事項，逐一自查，區社發局成立了養老保險2012年內部控制檢查評估工作領導小組，對區養老中心進行了內控檢查，并形成了檢查評估報告如下：

一、制度建設控制

根據《關于印發加強社會保險經辦能力建設意見的通知》、《基本養老保險經辦業務規程（試行）》、《社會保險基金財務制度》、《關于進一步加強社會保險稽核工作的通知》等相關文件精神，區養老中心出臺了《XX區基本養老保險經辦業務規程（試行）》、《關于繼續做好執行社會保險基金財務制度工作的通知》、《XX區社會保險稽核工作實施辦法》、《XX區養老保險信息系統安全管理制度》和《XX區城鎮職工養老保險考核獎懲制度》等相關工作制度，把權利關進制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴格按照相關制度進行業務操作，業務流程完備，崗位責任及目標明確，制約關系有效，責任追究嚴格，二、業務經辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續，發現區養老中心工作人員能嚴格按照《基本養老保險經辦業務規程（試行）》等

相關文件對參保單位進行登記、變更、注銷等手續，業務流程都經過審核、審批等程序，參保人員的基礎信息，參保險種、繳費基數等相關信息與單位實際申報的完全一致，且都符合社會保險相關規定。

抽查了5個單位的20名離退休人員，養老中心工作人員能夠按照省統一調待文件進行年初待遇調整，且調整手續完備，經辦、復核、審批手續齊全。

全區的離退休人員養老金均通過金保工程系統和金融機構實現100%社會化發放，養老中心定期接收委托發放銀行的反饋信息，沒有發現有拖欠養老金的問題。

三、財務會計控制

通過抽查會計憑證和財務報表，區養老中心使用分級審核制度，并按照慣例權限分級審核，無越權審批行為。

我區社?；鸾y一由財政部門代管，養老中心主要負責養老保險資金支出的申報?；钇诖婵钜延韶斦块T會同金融部門商定，按照政策執行優惠利率。

財務專用章由專人保管，個人名章由本人或者授權人員保管，無一人保管支付款項所需全部印章現象。財務專用票據、業務征繳票據的購買、保管、領用、繳回等履行嚴格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財政部門按規定上解上級，且指定專人按月核對財政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務征收數額。財政部門也按照財務會計制度規范和管理要求，進行會計科目設置。

四、信息系統控制

經抽查，區養老中心系統管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設置獨立密碼，業務系統與外部互聯網完全物理隔離，有關資料及時進行備份。

由于統一使用金保工程系統進行業務操作，所以每一步操作都保留業務操作痕跡，具有可復核性和可追溯性。

五、內部控制的管理和監督

區養老中心建立了內部控制監督檢查制度，制定出2012檢查計劃，由中心負責人批準后于2012年10月對中心開展了內控檢查自查工作，且對內控制度運行的檢查情況作出評價，對內控檢查中發現的問題，及時報告局主要領導，并及時進行整改。

通過抽查，未發現有基金被貪污、截留、挪用等違紀違規問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發現養老保險工作存在幾點不足：

1、中心工作人員嚴重不足，一人多崗現象仍然存在；

2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；

七、評估建議

繼續做好養老保險內控工作，加強經辦隊伍力量建設，做好工作宣傳。

二〇一二年十一月二十五日