第一篇：內(nèi)部控制審核報(bào)告

內(nèi)部控制審核報(bào)告

天職深專審[2009]第133號(hào)

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司全體股東：

我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對(duì)2008年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為，貴公司按照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范---基本規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)于2008年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

本報(bào)告僅供貴公司本次發(fā)行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報(bào)告作為貴公司申請(qǐng)發(fā)行新股所必備的文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 金益平

中國(guó) 〃 北京 二○○九年三月十日

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司對(duì)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定書

一、公司基本情況

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）是經(jīng)湖南省地方金融證券領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室湘金證[2001]01號(hào)文批準(zhǔn)，由長(zhǎng)沙山河工程機(jī)械有限公司的原股東以發(fā)起方式設(shè)立。公司在湖南省工商行政管理局登記注冊(cè)，注冊(cè)號(hào)4300001005023，注冊(cè)資金9937.5萬(wàn)元。公司注冊(cè)地址為長(zhǎng)沙市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)漓湘路2號(hào)，經(jīng)營(yíng)范圍為研究、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)銷售工程機(jī)器人，現(xiàn)代鑿巖設(shè)備、高性能樁工機(jī)械等工程建設(shè)機(jī)械和其他高技術(shù)機(jī)電一體化產(chǎn)品、機(jī)電集成控制系統(tǒng)產(chǎn)品；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書》核定范圍內(nèi)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司內(nèi)部控制制度簡(jiǎn)介

公司為保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展，根據(jù)公司的所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并結(jié)合公司自身業(yè)務(wù)具體情況制訂了包含內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制、內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)內(nèi)部控制制度，在實(shí)際工作中不斷補(bǔ)充、修改，使公司的內(nèi)部控制制度不斷趨于完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循。公司充分利用了目標(biāo)控制、組織控制、過程控制、授權(quán)控制、措施控制和檢查控制等方法，達(dá)到了保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法和完整，提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性，保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目的任務(wù)和目標(biāo)，保證遵循政策、計(jì)劃、程序、法律和法規(guī)的控制目標(biāo)。

公司管理當(dāng)局對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施高度重視，因而公司的內(nèi)部控制制度具備了完整性、合理性、有效性。現(xiàn)將公司內(nèi)部控制制度的基本情況介紹如下：

（一）公司內(nèi)部控制制度制定的原則

1、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；

2、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，針對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

3、內(nèi)部控制制度應(yīng)保證公司各機(jī)構(gòu)、崗位及其相關(guān)職權(quán)分工設(shè)臵合理，做到不相容職務(wù)嚴(yán)格分離；

4、內(nèi)部控制制度的制定遵循成本效益的原則。

（二）公司內(nèi)部控制的目標(biāo)

1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)行；

3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整；

4、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

（三）控制環(huán)境

1、經(jīng)營(yíng)管理的觀念、方式、風(fēng)格

本公司是嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》設(shè)立的股份有限公司，從公司的改制設(shè)立到規(guī)范運(yùn)作，都堅(jiān)持了高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的原則。各個(gè)發(fā)起人與公司做到了與在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員和財(cái)務(wù)上的完全獨(dú)立。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)運(yùn)作規(guī)范各施其職。公司管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施非常重視，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有條不紊、才能提高工作效率、才能進(jìn)一步提升公司整體管理水平。公司先后制定了一系列規(guī)范的內(nèi)部控制制度，如關(guān)聯(lián)交易決策制度、重大交易決策制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部審計(jì)制度、存貨管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、合同管理制度等，并設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)保證制度的執(zhí)行，確保公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)合理、遵循有效。

本公司管理當(dāng)局及全體員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要意義，各崗位、各環(huán)節(jié)都定期進(jìn)行評(píng)比考核，保證各執(zhí)行者都能勝任本職工作，并具有工作責(zé)任心、事業(yè)心及誠(chéng)實(shí)的工作態(tài)度。

2、組織結(jié)構(gòu)及控制系統(tǒng)

規(guī)范高效的組織機(jī)構(gòu)是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的根本保證。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督。生產(chǎn)制造部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部等各職能部門作為公司內(nèi)部控制執(zhí)行部門，在公司經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對(duì)不同的情況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。本公司組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵（見附表）。

3、外部環(huán)境

本公司為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，獲得當(dāng)?shù)馗髡块T的支持和鼓勵(lì)，享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策。本公司依法納稅，多次評(píng)為先進(jìn)單位；由于本公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況良好，重合同守信用，被評(píng)為AA+資信等級(jí)，較好地獲得了銀行信貸支持，有力地保證公司的發(fā)展需求。

（四）會(huì)計(jì)系統(tǒng)

本公司按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整、適合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)的操作規(guī)程。公司設(shè)立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員，從財(cái)務(wù)上保證公司的運(yùn)作規(guī)范化。

1、制度規(guī)范建設(shè)方面

公司及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，通過公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、會(huì)計(jì)核算管理制度、資金管理制度等各項(xiàng)制度，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)方面環(huán)節(jié)的憑證和記錄進(jìn)行有效控制。公司的會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用及其相關(guān)制度的制度和有效執(zhí)行，確保會(huì)計(jì)憑證與記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。

2、各類資產(chǎn)控制

公司對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)等各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)行部門歸口管理，財(cái)務(wù)部門對(duì)各類資產(chǎn)都有相應(yīng)的控制。如每筆資金的支付必須通過財(cái)務(wù)部歸口財(cái)務(wù)人員審核是否符合支付條件；實(shí)物資產(chǎn)的出廠必須有財(cái)務(wù)部門開具或簽發(fā)的放行條等。

公司制訂了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，包括內(nèi)部牽制的會(huì)計(jì)控制、貨幣資金的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、銷售與收款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、采購(gòu)與付款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、籌資與投資的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、成本與費(fèi)用的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，這些制度的有效執(zhí)行，不僅有助于會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性，而且有助于各類資產(chǎn)的安全、完整。

3、全面預(yù)算控制

公司通過制訂《預(yù)算管理制度》，對(duì)公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

4、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

公司在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制方面建立了一系列的制度，對(duì)人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料、系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要方面都進(jìn)行了有效的控制。

5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員配備

在機(jī)構(gòu)設(shè)臵方面，公司設(shè)立了財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面處理公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；在人員配備方面，財(cái)務(wù)部設(shè)有總賬、成本核算、實(shí)物資產(chǎn)核算、銷售核算、稅務(wù)、出納、財(cái)務(wù)分析管理、稽核等崗位。

（五）管理控制

根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)方針，為了有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)公司設(shè)定了各種管理控制。主要包括以下幾個(gè)方面：

1、計(jì)劃控制，包括預(yù)算控制制度、成本計(jì)算制度、利潤(rùn)計(jì)劃、資金計(jì)劃、設(shè)備投資計(jì)劃等。

2、信息、報(bào)告控制，包括服務(wù)于經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部報(bào)告制度、信息管理制度等。

3、操作與質(zhì)量控制，包括時(shí)間定額研究、操作規(guī)程研究、工程管理、質(zhì)量管理等。

4、人員組織與訓(xùn)練，包括機(jī)構(gòu)建立與分工、人員配備與選擇、人員訓(xùn)練計(jì)劃、職務(wù)考核與分析、職務(wù)評(píng)價(jià)、工資管理等。

5、業(yè)務(wù)核算與統(tǒng)計(jì)核算，包括有關(guān)的業(yè)務(wù)核算、經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的編制和分析、銷售預(yù)測(cè)等。

（六）控制程序和方法

本公司在交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核等方面均建立了一套較為完整的控制程序，并且得到了嚴(yán)格的遵循。

1、交易授權(quán)

交易授權(quán)控制程序的主要目的在于保證交易是在其授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易授權(quán)又分為一般授權(quán)和特別授權(quán)，公司對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則采用特別授權(quán)。本公司《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等文件對(duì)公司的交易授權(quán)做出了較為明確的規(guī)定。董事會(huì)運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的單項(xiàng)或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)投資權(quán)限，不得超過公司最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的20%，且絕對(duì)金額不超過5000萬(wàn)元，并建立嚴(yán)格的審查和決策程序；超過公司凈資產(chǎn)20%或絕對(duì)金額超過5000萬(wàn)元的重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)；重大關(guān)聯(lián)方交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于公司最近審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事書面確認(rèn)后，提交董事會(huì)討論；而日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易則由董事會(huì)或公司經(jīng)理授權(quán)各業(yè)務(wù)部門和各生產(chǎn)廠進(jìn)行管理。比如生產(chǎn)安排的調(diào)度授權(quán)生產(chǎn)技術(shù)部對(duì)口管理；與經(jīng)常性客戶簽署的產(chǎn)品銷售合同授權(quán)市場(chǎng)營(yíng)銷部對(duì)口管理；原材料的采購(gòu)授權(quán)物資采購(gòu)部對(duì)口管理；資金的日常收付和管理授權(quán)財(cái)務(wù)部門；對(duì)各生產(chǎn)車間也進(jìn)行了一定程度的授權(quán)，其日常業(yè)務(wù)原則上由主管生產(chǎn)副總指揮，并接受公司各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

2、職責(zé)劃分

本公司《公司章程》對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，三會(huì)都制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。公司管理當(dāng)局對(duì)公司各部門、各生產(chǎn)車間的職責(zé)進(jìn)行了明確劃分和界定，職責(zé)劃分體現(xiàn)了職權(quán)與責(zé)任對(duì)稱的原則、各部門職責(zé)互不重疊、相互監(jiān)督的原則、不相容職責(zé)相互分離原則。比如物資采購(gòu)由生產(chǎn)管理部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提出采購(gòu)需求，由供應(yīng)部進(jìn)行詢價(jià)決定潛在購(gòu)買對(duì)象，經(jīng)相關(guān)部門和人批準(zhǔn)簽訂購(gòu)買合同。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)入庫(kù)請(qǐng)求單，對(duì)照合同計(jì)劃經(jīng)檢驗(yàn)合格后，驗(yàn)收入庫(kù)。而貨款的支付則由采購(gòu)員提出付款請(qǐng)求，由財(cái)務(wù)部對(duì)照合同與資金計(jì)劃進(jìn)行安排。

3、憑證與記錄控制

內(nèi)部控制所指的憑證是證明交易的價(jià)格、性質(zhì)及條件的證據(jù)，包括發(fā)票、支票、合同和工時(shí)記錄等。記錄包括職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、已發(fā)出憑證如發(fā)票支票的每日匯總等。公司制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，對(duì)銷售發(fā)票已全部實(shí)行了電腦開票，從技術(shù)上保證減少舞弊和錯(cuò)誤；對(duì)于支票、匯票等銀行票據(jù)，公司財(cái)務(wù)指定專人管理并嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行相關(guān)管理辦法進(jìn)行嚴(yán)格管理；對(duì)于職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄，公司制定了存貨管理制度和工資管理制度進(jìn)行管理。

4、資產(chǎn)接觸與記錄使用

資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄，以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄的安全最重要的措施就是實(shí)物防護(hù)措施。為了保證存貨的安全，公司制定了倉(cāng)庫(kù)保管制度；為了保證固定資產(chǎn)的安全，公司制定了固定資產(chǎn)管理辦法，明確規(guī)定資產(chǎn)使用單位為保管責(zé)任人，并實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)制度。為了保證會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄的安全，公司設(shè)有檔案室，并制定了專門的檔案管理制度，并有專人保管。

5、獨(dú)立稽核

公司對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、賬目核對(duì)、實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)等。為了檢查、評(píng)價(jià)公司會(huì)計(jì)控制與管理控制的健全性和有效性，公司內(nèi)部審計(jì)人員定期對(duì)財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面進(jìn)行全面的審計(jì)，其主要工作是查明問題、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)、找出差距、分析可能、提出措施、監(jiān)督糾正等。

三、對(duì)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定

（一）公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制是公司管理當(dāng)局的責(zé)任，公司業(yè)已建立內(nèi)部控制制度，其目的是在對(duì)保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（二）公司已建立起了較為完善合理的內(nèi)部控制制度，并在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到了一貫的、嚴(yán)格的遵循，我們確信公司按照《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》的控制標(biāo)準(zhǔn)在所有重大方面保持了對(duì)截至2006年6月30日的會(huì)計(jì)報(bào)表有效的內(nèi)部控制。

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司

二零零九年三月十日

第二篇：內(nèi)部審核報(bào)告

內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核報(bào)告

審核目的：

審核范圍：

審核依據(jù)：

審核日期：

受審核部門：

審核組長(zhǎng)：

組

員：

審核過程綜述：

不合格項(xiàng)統(tǒng)計(jì)與分析：

對(duì)質(zhì)量管理體系的評(píng)價(jià)：

內(nèi)審結(jié)論：

糾正措施要求：

審核報(bào)告分發(fā)對(duì)象：

審核組長(zhǎng)：

日期：

批

準(zhǔn)：

日期：

第三篇：內(nèi)部審核報(bào)告

連云港市建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)中心有限公司

2011年內(nèi)部審核報(bào)告

為驗(yàn)證公司按《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》（國(guó)認(rèn)字函[2006]141號(hào)）及檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則（ISO/IEC 17025：2005）要求建立質(zhì)量體系之后，本公司質(zhì)量管理體系的符合性、適宜性和有效性，并進(jìn)一步提高全員質(zhì)量意識(shí)，推動(dòng)質(zhì)量管理體系持續(xù)、有效運(yùn)行，同時(shí)為資質(zhì)認(rèn)定現(xiàn)場(chǎng)復(fù)評(píng)審做好準(zhǔn)備工作，依據(jù)本公司程序文件BESGRD-CX-14《質(zhì)量體系內(nèi)部審核程序》中的規(guī)定和《2011年質(zhì)量體系內(nèi)部審核工作計(jì)劃》安排，本公司于2011年8月3日5日進(jìn)行了質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、概述

本次內(nèi)審活動(dòng)按照公司質(zhì)量負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《2011年質(zhì)量體系內(nèi)部審核工作計(jì)劃》進(jìn)行。內(nèi)審組于2011年8月3日召開了首次會(huì)議，內(nèi)審組成員是王珂和曹剛，內(nèi)審組長(zhǎng)為質(zhì)量負(fù)責(zé)人王珂擔(dān)任。根據(jù)內(nèi)審計(jì)劃及實(shí)際情況，按內(nèi)審檢查表于8月3日對(duì)所有管理要素進(jìn)行了逐一審核，8月4日對(duì)所有技術(shù)要素進(jìn)行了逐一審核，8月5日召開了內(nèi)審組末次會(huì)議。

二、審核目的1、掌握本公司的質(zhì)量管理體系對(duì)《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》（國(guó)認(rèn)字函[2006]141號(hào)）及檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則（ISO/IEC 17025：2005）的運(yùn)行情況；評(píng)價(jià)對(duì)客戶、法律機(jī)構(gòu)和認(rèn)證組織要求的符合性；確定所實(shí)施的質(zhì)量管理體系滿足質(zhì)量方針和目標(biāo)的有效性。

2、根據(jù)內(nèi)審情況做出改進(jìn)和完善質(zhì)量管理體系的決策。

3、通過了解質(zhì)量管理體系的活動(dòng)情況與結(jié)果，為改進(jìn)質(zhì)量管理體系創(chuàng)造機(jī)會(huì)和條件，同時(shí)提高全員質(zhì)量意識(shí)，推動(dòng)質(zhì)量管理體系持續(xù)、有效運(yùn)行。

4、為資質(zhì)認(rèn)定及實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可評(píng)審做好準(zhǔn)備工作。

三、審核范圍

1、審核內(nèi)容包括《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》（國(guó)認(rèn)字函[2006]141號(hào)）及檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則（ISO/IEC 17025：2005）中“組織、管理體系、文件控制、人員、設(shè)施和環(huán)境條件”等在內(nèi)的全部要素；

2、審核對(duì)象包括公司質(zhì)量管理體系所涉及的所有科室部門、場(chǎng)所和過程（要素）。

3、初評(píng)準(zhǔn)備工作及相關(guān)材料準(zhǔn)備情況。

四、審核依據(jù)

1、《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》（國(guó)認(rèn)字函[2006]141號(hào)）；

2、檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則（ISO/IEC 17025：2005）

3、《質(zhì)量手冊(cè)》、《程序文件》等質(zhì)量體系文件；

4、《中華人民共和國(guó)計(jì)量法》、《中華人民共和國(guó)計(jì)量法實(shí)施細(xì)則》、《實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定管理辦法》等適用的法律法規(guī)；

5、客戶投訴、顧客反饋等。

五、審核方法

由內(nèi)審組長(zhǎng)在審核前一星期通知被審核人員，確定審核日期后依據(jù)分工進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核和查閱記錄、資料，包括檢測(cè)設(shè)備使用手冊(cè)、樣品采集/送檢記錄、檢測(cè)原始記錄、檢測(cè)報(bào)告等記錄資料；填寫審核檢查表、質(zhì)量體

系審核不符合報(bào)告，對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄。

六、現(xiàn)場(chǎng)審核情況概述

本次審核按《質(zhì)量手冊(cè)》中4.14條款“內(nèi)部審核”和《質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核程序》要求，編制了《2011年內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》并按計(jì)劃進(jìn)行了實(shí)施。

2名內(nèi)審員組成審核小組，分別按要求編制了相應(yīng)的內(nèi)部審核檢查表，內(nèi)部審核時(shí)間安排也已提前一星期通知各受審核部門。

審核組在各科室積極配合下，按內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃安排，分別到科室采用面談、現(xiàn)場(chǎng)觀察、抽查質(zhì)量體系文件及質(zhì)量體系運(yùn)行產(chǎn)生的質(zhì)量記錄等方法，進(jìn)行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核員發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)已向受審科室負(fù)責(zé)人指明，并簽字確認(rèn)。

本次審核共提出《質(zhì)量體系審核不符合報(bào)告》6份，具體的不符合項(xiàng)事實(shí)為：

1、查閱供應(yīng)商資料,發(fā)現(xiàn)德美中貿(mào)國(guó)際貿(mào)易有限公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢已經(jīng)過期，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中4.5條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》4.6.4的要求。

2、查閱樣品編號(hào)為200161的化學(xué)需氧量的原始記錄（BESGRD-JL-JS-L11），檢測(cè)者沒簽字，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中4.9條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》4.13.2.1的要求。

3、發(fā)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)室存放的廢液沒有處理措施，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中5.2.4條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則在化學(xué)檢測(cè)領(lǐng)域的應(yīng)用說(shuō)明》CNAS-CL10中5.3.3的要求

4、現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)實(shí)驗(yàn)區(qū)域沒有明顯，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中5.2.6條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》5.3.4的要求

5、查閱檢測(cè)人員的標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)李世霞手中的HJ/T399-2007標(biāo)準(zhǔn)沒有受控，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中5.3.3條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》5.4.1的要求

6、發(fā)現(xiàn)停用的氣相色譜儀沒有張貼停用（紅色）標(biāo)識(shí)，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》中5.4.2條款及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》5.5.7的要求

七、糾正、預(yù)防及改進(jìn)措施

此次審核中發(fā)現(xiàn)的6個(gè)不符合項(xiàng)均已經(jīng)責(zé)任科室確認(rèn)，并協(xié)商制訂了糾正措施及完成時(shí)限限期整改，以保證管理體系的有效運(yùn)行。內(nèi)審員將對(duì)糾正措施實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，以確保糾正措施被切實(shí)落實(shí)。經(jīng)質(zhì)量負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，質(zhì)控科和業(yè)務(wù)辦公室的不符合將延期糾正。

八、審核結(jié)論

1、公司按照《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》要求，在2011對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行了相應(yīng)的完善和調(diào)整。質(zhì)量管理體系能夠滿足《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》及《檢測(cè)和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》要求，有能力提供滿足顧客和適用法律、法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)。

2、質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)基本得到實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)有質(zhì)量體系具有充分的符合性、有效性和充分性。

3、從本次內(nèi)審可以看出，質(zhì)量體系管理已深入到公司所有檢測(cè)人員和

檢測(cè)環(huán)節(jié)。雖然體系從建立到現(xiàn)在僅僅4個(gè)月，但在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持及檢測(cè)人員的努力下，公司從人員、設(shè)備、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)和文件管理到日常質(zhì)量監(jiān)督、內(nèi)部審核，都有了質(zhì)的提高。

九、質(zhì)量體系改進(jìn)建議：

1、質(zhì)量體系運(yùn)行以質(zhì)量體系文件為依據(jù)，建議公司及各科室繼續(xù)開展多種形式的質(zhì)量體系文件培訓(xùn)，加強(qiáng)公司普通檢測(cè)人員的質(zhì)量意識(shí)，使各項(xiàng)質(zhì)量活動(dòng)都能按體系文件的要求去執(zhí)行，保證體系運(yùn)行的持續(xù)有效。

2、各科室要根據(jù)不符合報(bào)告舉一反三，查看本科室是否存在同樣的問題，進(jìn)一步查錯(cuò)堵漏，制定糾正措施。

編制人：批準(zhǔn)人：

二O一0年八月十六日

第四篇：內(nèi)部審核報(bào)告

*** ***公司QHSE管理體系審核報(bào)告

***組

***年八月二十八日

**QHSE管理體系內(nèi)審報(bào)告

為進(jìn)一步推進(jìn)QHSE管理體系規(guī)范有效運(yùn)行，不斷提高QHSE績(jī)效，根據(jù)公司《關(guān)于開展質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系審核的通知》的具體安排，**公司委派以***為組長(zhǎng)的審核組一行4人，于2012年08月24日至08月28日對(duì)***進(jìn)行了QHSE管理體系內(nèi)部審核。現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：

一、審核目的

檢驗(yàn)質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系建立的符合性和運(yùn)行的有效性。

二、審核依據(jù)

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007標(biāo)準(zhǔn)；

2、與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全有關(guān)的法律、法規(guī)等。

3、公司質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系文件（管理手冊(cè)、管理程序、管理制度等）。

4、相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程。

三、審核組組成 組長(zhǎng)： 組員：

四、現(xiàn)場(chǎng)審核實(shí)施情況

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層的審核：本次審核對(duì)**公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了溝通與審核。

通，通過溝通加深了對(duì)HSE標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量安全環(huán)保和職業(yè)健康的理解。

2、企業(yè)文化建設(shè)促進(jìn)了安全文化建設(shè)的提升

公司在開展的企業(yè)文化建設(shè)中，大力宣傳中石油 “奉獻(xiàn)清潔能源、共建和諧社會(huì)”的企業(yè)精神，將企業(yè)文化的宣傳教育作為燃?xì)馍a(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要內(nèi)容進(jìn)行管理，公司創(chuàng)建了“**報(bào)”、“**”雜志，創(chuàng)建了宣傳櫥窗和電子視頻等窗口陣地，弘揚(yáng)公司企業(yè)精神，利用報(bào)紙向廣大員工進(jìn)行公司大發(fā)展的形式教育和遵紀(jì)守法的安全教育，通過多種教育方式，在職工中逐步形成了自愿接受自覺遵循的、具有***特色的經(jīng)營(yíng)理念和安全意識(shí)。

3、重大隱患整改整改情況

公司加大了在職業(yè)健康、安全、環(huán)境方面的資金投入。從加大隱患整改力度，創(chuàng)造清潔生產(chǎn)環(huán)境，建立和諧社區(qū)的理念出發(fā)，建立重大隱患上報(bào)制度和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。

4、***

（二）、主要問題與建議

1、體系文件的建設(shè)方面

2、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)和HSE指標(biāo)分解及考核有待細(xì)化

公司通過逐級(jí)簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書和安全環(huán)保責(zé)任書的形式將目標(biāo)和指標(biāo)層層分解到了各部門、所屬分公司，并能通過定期考核方式來(lái)監(jiān)測(cè)目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。但是公司目標(biāo)和指標(biāo)分解時(shí)，在考慮不同業(yè)務(wù)部門和各所屬分公司的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)上還有所欠缺。

公司在目標(biāo)、指標(biāo)的制定、分解方面還缺乏對(duì)各部門指標(biāo)的制定與分解，各部門只承擔(dān)考核所屬分公司的職責(zé)，缺乏對(duì)專業(yè)分管范圍直線責(zé)任的落實(shí)和本部門承擔(dān)的指標(biāo)的考核。

此外，公司對(duì)提供服務(wù)的承包商和供應(yīng)商的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)沒

誤觀念，全體動(dòng)員、全員參與，使每個(gè)人嚴(yán)格落實(shí)HSE職責(zé)，成為落實(shí)與推行體系運(yùn)行的骨干。

4、應(yīng)急機(jī)制及應(yīng)急預(yù)案的編寫、審核有待進(jìn)一步完善

公司應(yīng)急管理的職責(zé)分配不明確，應(yīng)急主管部門沒有組織公司總體應(yīng)急預(yù)案的編寫，對(duì)應(yīng)急演練計(jì)劃的編寫、應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施、應(yīng)急物資的儲(chǔ)備監(jiān)督檢查、應(yīng)急信息的收集、傳遞職責(zé)不清晰。

現(xiàn)場(chǎng)審核發(fā)現(xiàn)，各所屬分公司各自編寫自身的處置方案，公司及所屬單位之間缺少統(tǒng)一的策劃與關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致預(yù)案的一致性、系統(tǒng)性和聯(lián)動(dòng)性較差。大部分應(yīng)急處置方案沒有依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)制定，預(yù)案中無(wú)管理現(xiàn)狀分析和風(fēng)險(xiǎn)分析，存在“為制定預(yù)案而制定預(yù)案”現(xiàn)象，導(dǎo)致應(yīng)急預(yù)案的針對(duì)性、適宜性和可行性較差。

改進(jìn)建議：

建議公司進(jìn)一步明確應(yīng)急管理部門職責(zé)和應(yīng)急管理工作機(jī)構(gòu)在日常運(yùn)作方面的接口，更好地發(fā)揮應(yīng)急信息接收、傳遞和應(yīng)急處置協(xié)調(diào)的職責(zé)和作用。

各所屬分公司在處置預(yù)案的制修訂過程中應(yīng)根據(jù)國(guó)家安全監(jiān)督管理總局新的《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和集團(tuán)公司最新版本應(yīng)急預(yù)案編寫導(dǎo)則的各項(xiàng)要求，結(jié)合本單位的危險(xiǎn)源狀況、危險(xiǎn)性分析情況和可能發(fā)生的事故特點(diǎn)，制定相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)處置方案，并處理好上下級(jí)預(yù)案的相互關(guān)系，保持應(yīng)急專項(xiàng)預(yù)案和應(yīng)急處置方案的系統(tǒng)性和完整性。

應(yīng)急預(yù)案的評(píng)審或者論證應(yīng)當(dāng)注重應(yīng)急預(yù)案的實(shí)用性、基本要素的完整性、預(yù)防措施的針對(duì)性、響應(yīng)程序的操作性、應(yīng)急保障措施的可行性、應(yīng)急預(yù)案的銜接性等內(nèi)容。

要充分認(rèn)識(shí)到應(yīng)急演練的重要性，一是培訓(xùn)應(yīng)急管理與操作人員，的氛圍。

6、重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理問題

在審核過程中了解到，機(jī)關(guān)各部門和基層單位雖然組織開在了危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)，但沒有根據(jù)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行識(shí)別與管理，例如技術(shù)質(zhì)量對(duì)人工煤氣是否加臭的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理、管網(wǎng)分公司對(duì)第三方破壞的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理、銷售分公司對(duì)不能入戶安檢的用戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理等。

改進(jìn)建議：

公司應(yīng)按照危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)的要求，組織一次全員和全過程的危害因素識(shí)別與評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)識(shí)別出的重大風(fēng)險(xiǎn)，要制定相應(yīng)的管理方案或應(yīng)急預(yù)案。

**組

***年八月二十八日

第五篇：保利地產(chǎn)內(nèi)部控制審核報(bào)告(史上最強(qiáng))

保利地產(chǎn)(600048)內(nèi)部控制審核報(bào)告 信息來(lái)源：港澳資訊 日期：2012-04-06 11:18:36 保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司

內(nèi)部控制審核報(bào)告

大信專審字[2012]第 1-1231 號(hào)

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)：

我們接受委托，審核了保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)于后附的《保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“自評(píng)報(bào)告”)中所述的貴公司 2011 年 12 月31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及其執(zhí)行情況。建立健全并合理設(shè)計(jì)內(nèi)部控制并保持其執(zhí)行的有效性，以及確保自評(píng)報(bào)告真實(shí)、完整地反映貴公司 2011

年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì)自評(píng)報(bào)告中所述的與貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況發(fā)表意見。

我們的審核是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》以及《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告中所述的貴公司于 2011 年 12 月

日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生而未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為，貴公司于 2011 年12月 31日在所有重大方面有效地保持了自評(píng)報(bào)告所述的按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7 號(hào)）及其具體規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。

需要說(shuō)明的是，本專項(xiàng)審核報(bào)告僅供貴公司為 2011 年報(bào)披露之目的使用，不得用作其他任何目的。

大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：韓志娟

中 國(guó) · 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王世恩

二○一二年四月一日

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司

2011內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在 2011 年12月 31日（基準(zhǔn)日）有效。

我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的重大內(nèi)部控制缺陷。

董事長(zhǎng)：宋廣菊

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司

二○一二年四月一日

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告附件：

保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套應(yīng)用、評(píng)價(jià)指引等的要求，遵循全面、重要、客觀性原則，在董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面，對(duì)公司內(nèi)部控制的健全有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、內(nèi)部環(huán)境

1、公司治理結(jié)構(gòu)

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，建立了以《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》為基礎(chǔ)，以董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、各專業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則、《重大投資決策制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工、各司其責(zé)、有效制衡的治理結(jié)構(gòu)。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，享有法律法規(guī)和公司章程賦予的決定公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決定權(quán)。

董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。公司的董事會(huì)共有 9 名成員，其中董事長(zhǎng) 1 名，外部獨(dú)立董事 3 名。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，并制定了工作細(xì)則，除戰(zhàn)略委員會(huì)外，各專業(yè)委員會(huì)召集人全部由獨(dú)立董事?lián)危卮蟮膶I(yè)性事項(xiàng)均會(huì)提交專業(yè)委員會(huì)審議后再提交董事會(huì)審議，以使獨(dú)立董事能更好地發(fā)揮作用。

監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，由 3 名監(jiān)事組成，設(shè)專職監(jiān)事會(huì)主席 1 人。監(jiān)事會(huì)主席全程參與公司的董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)和月度辦公會(huì)，及時(shí)全面地掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)時(shí)地對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司還建立了監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)制度，確保每三年對(duì)一級(jí)子公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，把監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用貫徹到整個(gè)集團(tuán)。

公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所等的有關(guān)規(guī)定，與控股股東、實(shí)際控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)五方面保持了應(yīng)有的獨(dú)立性。

2、公司組織架構(gòu)

公司在組織架構(gòu)設(shè)置時(shí)，根據(jù)科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透明的原則，充考慮企業(yè)的規(guī)模因素，避免各部門職能交叉、缺失或權(quán)利過于集中，形成各部門各司其責(zé)、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機(jī)制。同時(shí)，公司按照 ISO 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建立起較完整的質(zhì)量手冊(cè)、質(zhì)量記錄、程序文件、工作文件等質(zhì)量文件，將權(quán)利和責(zé)任以及相關(guān)操作規(guī)范落實(shí)到具體單位、崗位，為公司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責(zé)、建立溝通提供了應(yīng)遵循的準(zhǔn)則和規(guī)范性指南。

目前，公司的組織架構(gòu)如下圖所示：

3、內(nèi)部審計(jì)

公司實(shí)行監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立了審計(jì)管理中心，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，配備了專職的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的健全有效性以及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)決策、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、會(huì)計(jì)信息等各個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并聯(lián)合成本管理、預(yù)決算等相關(guān)部門組合聯(lián)合內(nèi)審小組，對(duì)下屬公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。公司管理層重視審計(jì)結(jié)果，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要求相關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行整改和完善，問題性質(zhì)嚴(yán)重的，還需追-規(guī)模給自身管理帶來(lái)了較大壓力，區(qū)域管理風(fēng)險(xiǎn)有所提升。

鑒于此，年內(nèi)公司繼續(xù)堅(jiān)持以發(fā)展為主題，一方面密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策走向，順應(yīng)市場(chǎng)變化，貫徹“搶銷售、搶資金”的經(jīng)營(yíng)策略，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)；另一方面，堅(jiān)持量入為出，審慎拓展土地資源，并積極拓展房地產(chǎn)基金等多元化融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，公司以降本增效為目標(biāo)，提升標(biāo)準(zhǔn)化成果運(yùn)用率，擴(kuò)大集團(tuán)采購(gòu)范圍，努力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)采購(gòu)對(duì)大宗材料的全覆蓋，加強(qiáng)項(xiàng)目目標(biāo)成本管控，保障項(xiàng)目的盈利能力。

為應(yīng)對(duì)規(guī)模提升帶來(lái)的管理壓力，公司在繼續(xù)發(fā)揮扁平化管理優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，以信息化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化為手段大力提升內(nèi)部管理。一方面以信息化為依托，持續(xù)健全、推廣和拓展銷售管理、成本管理和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理和快速分析，為加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理提供基礎(chǔ)；另一方面建立管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺(tái)公司，同時(shí)強(qiáng)化制度建設(shè)和執(zhí)行情況監(jiān)督，提升管理規(guī)范水平，有效降低管理成本和控制風(fēng)險(xiǎn)；第三，以標(biāo)準(zhǔn)化為手段，進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)品體系、集團(tuán)采購(gòu)和合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化，提高效率減少差錯(cuò)。

三、控制活動(dòng)

公司采用的內(nèi)部控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。公司將上述控制措施在下列主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中綜合運(yùn)用，對(duì)各種業(yè)務(wù)及事項(xiàng)實(shí)施有效控制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

1、重大投資決策控制

公司的對(duì)外投資活動(dòng)主要為房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，具有單筆金額大、決策風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，公司歷來(lái)高度重視項(xiàng)目投資決策，制定了《重大投資決策制度》等投資管理制度，明確了項(xiàng)目信息收集、可行性論證、立項(xiàng)決策程序和標(biāo)準(zhǔn)等環(huán)節(jié)的要求，形成了子公司跟蹤拓展項(xiàng)目、本級(jí)投資管理中心負(fù)責(zé)論證項(xiàng)目、總經(jīng)理辦公會(huì)篩選和評(píng)議項(xiàng)目、董事會(huì)最終審批項(xiàng)目的科學(xué)、有效、穩(wěn)健的項(xiàng)目決策機(jī)制。

2、產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量控制

產(chǎn)品品質(zhì)決定品牌生命力，公司歷來(lái)以“打造保利精品、真誠(chéng)服務(wù)業(yè)主、創(chuàng)造和諧生活”為質(zhì)量方針，導(dǎo)入房地產(chǎn)企業(yè) ISO9001 全面質(zhì)量管理體系，設(shè)計(jì)了涵蓋項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工管理、材料設(shè)備采購(gòu)、工程驗(yàn)收、銷售、客戶服務(wù)和物業(yè)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的控制程序，包括

個(gè)程序控制文件、38 個(gè)質(zhì)量記錄工作文件和 78 種各類表單，并在此基礎(chǔ)上，編制完善了工程管理細(xì)則、設(shè)計(jì)管理綱要、品牌管理守則、商品住宅質(zhì)量管理手冊(cè)、考核驗(yàn)收辦法等各

89-表（含主附表）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，每季度按照信息披露的要求對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告。各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告均安排有相應(yīng)人員進(jìn)行復(fù)核，公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)信息的對(duì)外提供也做出了嚴(yán)格的限制。

6、對(duì)子公司的管理控制

公司總部與子公司在管理權(quán)限分工上，堅(jiān)持抓大放小、充分授權(quán)的原則，既要保證管控力度，保持公司經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一性，集中調(diào)動(dòng)公司資源優(yōu)勢(shì)，又要有利于子公司根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)快速反應(yīng)，靈活經(jīng)營(yíng)，努力實(shí)現(xiàn)管控力度與經(jīng)營(yíng)靈活性的兼顧和平衡。具體而言，公司總部負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資決策、子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員配備、財(cái)務(wù)管理、品牌及質(zhì)量管理等四個(gè)方面，各子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體運(yùn)作經(jīng)營(yíng)。在分工明確的基礎(chǔ)上，公司總部通過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)信息監(jiān)測(cè)、巡檢、專業(yè)檢查、內(nèi)部審計(jì)等手段，從事前、事中和事后監(jiān)督各級(jí)公司有效履行職責(zé)。

2011 年，公司全面梳理了各子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成管理體系與股權(quán)結(jié)構(gòu)相統(tǒng)一的平臺(tái)公司，整理和匯編公司各類制度與規(guī)定，構(gòu)建了包括基本制度、規(guī)章制度、操作辦法、規(guī)范指導(dǎo)四個(gè)層級(jí)的制度體系。年內(nèi)新下發(fā)《二級(jí)公司管理辦法》、《開發(fā)進(jìn)度管理辦法》、《內(nèi)審規(guī)定》、《房地產(chǎn)開發(fā)公司崗位編制辦法》等 14 項(xiàng)重要管理制度。針對(duì)管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，重點(diǎn)開展財(cái)務(wù)規(guī)范性與內(nèi)控管理的自查自糾與整改活動(dòng)。同步開展了資金帳號(hào)使用規(guī)范性、合作合同執(zhí)行情況、已投資未落實(shí)項(xiàng)目進(jìn)展情況、子公司法人治理和決策機(jī)制四個(gè)專項(xiàng)檢查與督導(dǎo)。通過加強(qiáng)制度執(zhí)行情況督查，公司有效降低了對(duì)子公司的管控風(fēng)險(xiǎn)。

7、關(guān)聯(lián)交易的控制

公司根據(jù)《公司法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等的規(guī)定，在《公司章程》和股東大會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則中，明確規(guī)定了股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)審議。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披露獨(dú)立董事的意見。股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東實(shí)行回避，股東大會(huì)決議的公告充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)按照公平市場(chǎng)價(jià)格，充分保護(hù)各方投資者的利益。

8、對(duì)外擔(dān)保的控制

按照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，公司制定了《擔(dān)保管理規(guī)定》，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)審批、批準(zhǔn)、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。原則上公司除因住宅銷售業(yè)務(wù)對(duì)部分業(yè)主提供按揭擔(dān)保外，不對(duì)外（非關(guān)聯(lián)方）提供擔(dān)保；特定擔(dān)保事項(xiàng)則在提交股東大會(huì)審議通過后，方予以實(shí)施。-況等，并通過投資者熱線、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)、路演等形式與投資者進(jìn)行廣泛交流。公司客服、營(yíng)銷部門按照《顧客溝通與服務(wù)控制程序》的要求，通過展銷會(huì)、媒介、問詢、調(diào)查、信函、電話等手段及方式就產(chǎn)品的相關(guān)信息(樓宇質(zhì)量、施工進(jìn)度、價(jià)格、售后服務(wù)等，包括合同/協(xié)議的處理及修改、顧客反饋意見)與顧客進(jìn)行溝通，對(duì)顧客的抱怨、投訴予以記錄并及時(shí)處理、答復(fù)，形成與顧客的良性互動(dòng)。

五、監(jiān)督控制

公司對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施形成了集團(tuán)本級(jí)、下屬子公司多層次的監(jiān)督機(jī)制，通過常規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查、內(nèi)部審計(jì)以及聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)等多種形式對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和督查，及時(shí)查錯(cuò)防弊，提高內(nèi)控水平。

公司制定了《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等一系列制度，明確了各監(jiān)督機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。

公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況。公司審計(jì)委員會(huì)定期聽取公司經(jīng)營(yíng)層關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的匯報(bào)，對(duì)公司的內(nèi)部控制建設(shè)提出要求和建議；對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)，要求公司內(nèi)部審計(jì)部門提交內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)工作總結(jié)；對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，要求外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)前、審計(jì)中、審計(jì)后分別就審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)總結(jié)等進(jìn)行匯報(bào)，并有權(quán)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況等，當(dāng)前述人員行為損害公司利益時(shí)，及時(shí)予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告，充分發(fā)揮對(duì)關(guān)鍵管理人員的監(jiān)督作用。

公司審計(jì)管理中心負(fù)責(zé)各項(xiàng)審計(jì)檢查工作的開展，組織全公司內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行情況的自評(píng)工作，對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)跟蹤整改。針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，公司還進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查、執(zhí)行第一負(fù)責(zé)人離任審計(jì)、重要投訴專項(xiàng)調(diào)查，并將重要風(fēng)險(xiǎn)向管理層匯報(bào)，督促改進(jìn)和完善。

六、內(nèi)部控制的整體自我評(píng)價(jià)

整體而言，公司已建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項(xiàng)內(nèi)控制度均得到了有效執(zhí)行，內(nèi)部控制在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中能夠及時(shí)預(yù)防和發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過程可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、錯(cuò)誤和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。本公司認(rèn)為，截至 2011 年12月 31日，本公司內(nèi)部控制制度是健全的，內(nèi)部控制的執(zhí)行是有效。

由于內(nèi)部控制固有的局限性，公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的提升、內(nèi)部控制環(huán)境以及宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策等的變化，可能導(dǎo)致原有控制活動(dòng)不能適應(yīng)企業(yè)新的經(jīng)營(yíng)狀況或出現(xiàn)偏差、缺陷，對(duì)此公司將通過定期和不定期的內(nèi)部控制自查和整改，補(bǔ)充和完善內(nèi)控體系，為財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性，以及公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。