第一篇：2011年度內部控制自評報告

2011年度內部控制自評報告

根據西部礦業內控工作組統一安排和公司下發文件《關于2011年西藏玉龍銅業股份有限公司內部控制自評方案的通知》的要求由財務部牽頭組織相關部門和人員對公司2011年度內部控制情況做了全面測試并召開專題會議對測試結果進行了討論對今年公司在內部控制方面所做的工作進行了總結現對公司2011年度內部控制工作評價如下

一、內部控制目標一是保護企業資產的安全、完整及對其進行有效使用二是保證會計信息及其他各種管理信息的真實、可靠和及時提供三是保證企業制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執行四是盡量壓縮控制成本費用減少不必要的浪費五是預防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端以及及時準確地制定和采取糾正措施六是保證企業各項生產和經營活動有秩序有效地進行。

二、內部控制組織機構為全面推進內部控制體系建設工作保證內控工作高效高質量完成公司成立了由公司主要領導組成的“內控體系建設工作領導小組”并下設辦公室辦公室成員由各部門經理及內控專員組成并明確了各自的職責和任務同時為了保證此次自評工作任務按時完成公司還專門成立了“內控自評工作小組”并根據自評內容做了詳細分工。

三、評價依據本評價報告根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制評價指引》的要求結合中介機構制定的《西藏玉龍銅業股份公司內部控制管理手冊》、《西藏玉龍銅業股份公司內控評價手冊》在內部控制日常監督和專項監督的基礎上對公司截至2010年11月30日內部控制運行的有效性進行評價。

四、評價范圍和程序評價范圍2011年1月1日2012年11月30日期間公司所有業務具體內容為工程項目管理、固定資產與無形資產、QSHE質量安全健康環保、合同管理、存貨管理、采購與應付管理、財務報告與披露、全面預算、資金與費用、信息系統管理等十項業務流程所開展的業務。由于公司2011年主要是基建項目為此重點關注風險領域包括工程項目的合規性管理、合同簽訂執行情況、預算執行情況、資金支付及程序方面。

評價程序

五、內部控制實際執行情況一公司內部控制制度建立健全情況根據中介機構天健光華出具的《西藏玉龍銅業股份有限公司制度審閱意見》公司組織相關部門和人員于10月份完成相關制度建立健全、修訂完善工作如《基建項目管理辦法》、《招投標管理辦法》、《全面預算管理辦法》、《資金管理辦法》、《資本性支出財務管理辦法》、《合同管理辦法》、《固定資產管理辦法》以及《存貨管理制度》等。通過此次測評我們認為目前公司所制定的各種規章制度能滿足公司內控管理工作需要。

二組織機構和部門職責梳理情況根據中介機構意見結合公司實際情況公司對組織機構設臵和各部門職責重新進行了梳理以滿足內部控制要求。如增加“總工辦”來履行“統一計劃管理公司所有工程項目”的職能此項整改措施正處于上報西礦總部待批階段確定機動部為公司層面固定資產管理部門統一管理公司所有固定資產明確綜合管理部負責公司合同管理及檔案管理。經上述梳理工作后我們認為公司在組織機構設臵和部門職責分工等方面已不存在重大缺陷。

三內控流程實際執行情況以中介機構出具的《西藏玉龍銅業股份公司內部控制管理手冊》和《西藏玉龍銅業股份公司內控評價手冊》為依據公司組織相關部門及人員對公司2011年度內部控制實際執行情況進行了認真全面的測試。我們認為自5月份成立內控領導小組開展公司內控體系建設工作以來公司各部門在處理各項業務方面較實施項目之前已有很大改善公司整體管理水平已有明顯提升。各業務模塊內控實際執行評價如下1.工程項目管理內控中介機構7月份對工程流程和運行情況進行梳理后公司按照內控中介機構意見對提出的缺陷和制度審閱意見進行整改和完善擬定并執行《基建項目管理辦法》、《招投標管理辦法》、等工程管理制度目前雖未正式下發但實際在執行雖然前期在內部管理程序上出現一些問題但是后期實施項目已嚴格按照規范、制度要求進行工程管理活動。主要是公司為加快項目建設進度盡早為設計提供依據礦山采剝工程、采樣、水文地質等工程存在未招標、未簽訂合同采剝、超計劃等情況這些問題已匯報總部目前正在落實整改。9月份以后實施項目已嚴格按總部管理制度和內控流程執行按權限上報總部審核、批準。

自9月份實施內部控制以來在項目建設的有效性、適用性、投資控制等方面起到了一定的控制作用。同時10月份根據公司實際情況制定了一套切合基建期項目管理的績效考核體系并將內部控制執行情況納入考核該體系已實施并起到了良好的效果且全員精細化管理及內部控制的理念大為提升為今后基建項目管理及內部控制推行、完善奠定了基礎。

工程項目管理是公司重點目前內部管理相對薄弱主要是機構、人才、意識、培訓等方面欠缺今后仍需根據企業管理模式和項目推進情況不斷地予以調整完善和強化。

2.采購與應付管理公司制定《物資采購制度》已按內控中介機構意見進行修訂和完善并在9月份嚴格按內控流程執行包括采購計劃、詢比價、合同會簽等。根據管理職能劃分10月份除機械設備、電子設備外其他所有物資采購統一并入供銷部集中采購管理主要規范辦公用品的采購程序機械設備由機動部負責采購電子設備由綜合部負責采購。督促所有采購物資含設備全部辦理出入庫手續并將采購質量、詢比價、采購計劃等納入內部績效考核。

本次測評發現在采購計劃方面執行不到位特別是緊急物資的采購。目前正在進行整改今后將根據制度和內控流程加強采購計劃考核重點監控采購計劃的平衡、審核和計劃的嚴肅性管理避免計劃不準造成浪費。

3.存貨管理公司制定了《存貨管理制度》已按內控中介機構意見進行修訂和完善并在9月份嚴格按內控流程執行。對內控前期審查提出缺陷大部分進行整改目前未整改或將要處理的主要是廢舊物資、無效庫存此部分主要是歷史原因管理不善造成。6-9月份公司組織人員對目前現有的廢舊物資、無效庫存進行清理并統一集中管理待公司研究提出意見后按程序上報總部批準后處理。同時對庫房安全進行規范管理按類分別管理。

本次測評發現無《廢舊物資管理制度》及相應流程采購計劃編制、審核方面不夠規范今后公司將加強廢舊物資管理從源頭上杜絕提高計劃準確性和執行性成立廢舊物資認定小組制定廢舊物資管理制度完善廢舊物資管堆存管理定期進行清理。

4.合同管理以前公司雖然制定《合同管理制度》但是由于管理體制、機構變化已不適應公司管理模式目前公司已按內控中介機構意見進行完善和修訂指定綜合部管理。內控中介機構提出的合同管理方面存在部分合同談判無記錄、無法務審核、合同蓋章不規范、合同臺賬不健全等10月份已逐步完善整改并統一編號、歸檔。重大合同的審定公司實行總經理辦公會議集體決策并上報總部審批后簽訂執行目前此方面制度欠缺正在完善。

合同管理是公司管理的薄弱環節主要是公司機構和人才方面不足特別是合同的執行、臺賬、考核沒有專職部門統一管理目前公司已向總部提出設立“總工辦”解決此問題。在現有模式下公司將在總部派駐現場的律師配合下規范合同管理加強合同風險控制跟蹤合同履約和合同臺賬建立完善。

5.固定資產及無形資產公司已按內控中介機構提出的意見修訂并完善《固定資產管理制度》從原來的財務部門管理移交機動部統一管理。公司固定資產比較多且涉及的面廣69月份公司組織人員對固定資產進行全面的摸底清查、減值測試。對無使用價值、報廢的固定資產提出了處理意見。建立了固定資產設備臺賬對實物資產和賬面資產進行核對規范資產分類和卡片管理。

本次測評發現固定資產管理不規范主要是固定資產轉移沒有辦理轉移手續固定資產除設備臺賬外其他臺賬未完善。目前公司已在10月份內部績效考核體系中增設固定資產管理考核并要求年底前完成實物與賬面的核對完成內部資產轉移手續的辦理2012年6月底前完成所有固定資產臺賬建立。

6.全面預算公司建立并下發《全面預算管理辦法》嚴格執行預算管理的編制、審核、上報、批準、下達、分解、考核程序。前期內控中介機構提出的無預算指標及未考核已在9月份董事會批準年度預算后進行分解并在10月份下發內部各單位考核執行與部門員工的績效工資直接掛鉤。全面預算考核分定量和定性考核定量方面主要是可控費用、工程量、能源量、投資計劃等定性方面主要是質量、工期、內部控制、合同簽訂、結算、環保、安全等。實行季度預算分析會議對公司整體預算執行情況和各部門預算執行差異進行全面分析執行偏差較大的及時查找原因提出整改建議并督促責任部門落實整改。通過內部控制體系和全面預算績效考核體系推行全面預算執行和監控明顯提升而且對確保年度預算和公司經營目標完成奠定管理基礎。

本次測評發現2011年度預算分解指標與各單位沒有簽訂目標責任書由于今年是實施指標考核第一年也是基建期考核嘗試的第一年公司計劃在今年試運行三個月對考核方案完善后2012年將與內部各責任單位簽訂目標責任書并進行考核。同時由于年度計劃報送和調整溝通不及時以及現場管理等原因造成采剝工程超年度投資計劃。此問題10月份工程結算審計和總部均知曉雖然投資超但不影響整體礦山開發實際超計劃待施工隊伍測量核實后再定。

7.資金與費用公司制定《資金管理辦法》本辦法已經內控中介機構審核并按審核意見進行完善。考慮本辦法重要按規定應上董事會批準后下發目前雖未下發但實際已按制定的規定和內控流程嚴格執行。由于資金管理是公司重點為此對資金的籌集、使用、審批、支付嚴格執行制度的規定實行年度資金預算總額控制、月度資金計劃審批、實際支付嚴格審核逐級審批的原則。公司嚴格執行資金的授權、分級審批、財務審核等制度在崗位設臵上能根據不同業務性質、職責權限等情況對不相容崗位進行分離配臵。公司會計系統能實現對資金活動的有效控制資金的每一筆收付都有會計人員審核、登記并保管原始單據。資金收付的申請人與會計系統的審核人實現了不相容業務分離。另外公司每月25日召開月度資金使用分析及次月資金安排平衡會議對當月資金計劃執行、流向進行分析計劃外資金嚴格執行總部計劃外的審批流程。

公司本年度資金籌集主要通過向總部拆借的方式實現月度根據總部審批的資金計劃平衡庫存資金后申請借款按程序逐級上報審批至總部的總裁、董事長。

8.財務報告與披露公司初步擬定了《財務報告編制方案》內容涵蓋報表編制原則、報表編制程序等目前正在完善。實際執行按照公司《財務管理制度》及總部制度執行每月3日前完成上月的財務報告及財務報告分析并上報總部報表格式及編制程序嚴格按照總部和新準則規定執行。實行總稽核審核、財務經理復核、財務總監抽查會計憑證和財務報告的審核模式確保財務報告信息的真實完整。每月中旬召開預算、財務報告分析會議分析財務指標的完成和差異情況并提出合理化建議。

本次測評發現公司財務檔案未移交公司檔案統一管理清產清查、債務核實方案公司無專門的制度。制度方面公司雖然沒有專門單獨的詳細規定但在實際執行過程中嚴格按國家下發的《新會計準則》和總部規定執行今后公司將根據內控中介機構意見在2012年3月底之前完成財務報告方面的制度完善會計檔案未及時移交主要是公司前期對會計檔案類無統一的管理根據國家及內控要求公司將盡快協調于12月底之前完成2010年之前的全部財務檔案移交至公司檔案室統一管理。

9.QHSE質量安全健康環保公司建立了相關的質量安全健康環保方面的制度并已按內-10-控中介機構意見進行修訂和完善。公司對質量安全健康環保方面的工作高度重視每天進行安全環保方面的檢查特別是施工安全。每月進行一次安全環保大檢查嚴格按國家和總部要求進行危險源認定和監控。10月份將安全環保工作納入對公司相關部門進行考核的范圍督促全員提高安全、環保意識。但是在安全環保方面仍然出現一些事故如采樣工程發生一起公司員工死傷亡事故采剝工程發生一起施工單位員工傷亡事故。

本次測評發現公司未與內部各單位簽訂《安全環保目標責任書》公司未成立消防隊且缺少消防設施。安全環保方面公司除日常的檢查管理外要按本次測評發現問題匯報總部后爭取于2012年3月底之前完成整改。

10.信息系統管理公司擬定了信息系統管理方面的制度由公司綜合部負責公司網絡、OA辦公系統等方面的維護目前基本能滿足公司運營但是技術、人員方面不足對日常業務開展造成一定的影響。

本次測評發現與公司業務相關的信息系統管理無信息系統配臵、設臵記錄。此問題將要求系統管理員嚴格按規定執行建立健全信息系統登記、設臵等臺賬記錄。要求12月底之前整改完成。

六、缺陷及其認定此次測試對缺陷的認定采取以定性為主定量為輔的原則。按影響企業內部控制目標實現的嚴重程度分為重大缺陷、重要缺-11-陷和一般缺陷三類同時按影響內部控制目標的具體形式分為財務報告缺陷和非財務報告缺陷。但由于公司成立成立時間短、人員流動頻繁、外部環節特殊地處藏區等客觀原因公司目前整體管理水平距管理手冊的要求尚有較大差距根據上述認定原則及分類標準此次測試共發現各類缺陷共31項其中重大缺陷3項分別是礦山采剝、鐵礦石剝離工程未招標采剝、工程勘察工程未簽訂合同因安全管理不善發生2起傷亡事故重要缺陷2項一是總工辦總工程師未到位二是礦山采剝、排洪隧道等項目超預算一般缺陷26項具體情況詳見附件《西藏玉龍銅業股份有限公司2011年度內控測試缺陷清單列表》

七、缺陷整改情況針對此次測試發現的所有缺陷公司將在最短的時間與各業務部門簽訂限期整改責任書主管領導為第一責任人部門經理負直接責任。要求各業務部門嚴格按《管理手冊》流程在規定期限內完成缺陷整改工作同時要將缺陷整改落實情況、對《管理手冊》熟悉情況和日常執行情況納入考核范圍。

除個別特殊缺陷外其他缺陷公司要求在2012年3月底之前全部完成個別缺陷要求2012年6月底之前完成。

八、內部控制有效性結論通過測試我們認為公司目前推行的內部管理模式和《內部控制管理手冊》的實施能夠避免公司出現重大經營決策、重大財產損失等風險能夠保證公司基建項目順利進行和工程成本得到有-12-效控制但離“通過建立簡潔高效的公司內部管控體系、標準化、流程化業務管理手段”以實現“控制和降低公司建設和運營成本、提高公司整體管理水平”等目標尚有差距。另外通過此次測評我們還發現公司在主動與中介機構溝通方面做的不夠導致中介機構出具的《內控管理手冊》中少部分流程規定的控制內容和規定的關鍵控制點與公司實際情況存在貼合程度不高的問題。

九、內控工作保障措施我們深知內控體系建設項目是一個長期的系統性工程絕非能一撮而就。內部控制制度體系的建立、《內控管理手冊》和《內控評價手冊》等文檔形成只是整個內控工作的開始內控工作能否取得切實有效的成果關鍵在于實際管理工作中如何狠抓各項內控制度和各業務流程關鍵控制點控制內容的落實工作公司已經或將要采取以下措施以保障公司內控工作長期有效進行。

一發揮公司內控體系工作領導小組及下設內控工作辦公室作用加強日常檢查、督促和評價。建議對內控工作人員在年底給予一定的物質激勵以提高大家積極性。通過以上兩項措施使公司內控工作在組織機構和人員積極性方面得到有效保障。

二將內控工作完成情況納入公司內部績效考核指標體系對公司內部各單位進行考核并與績效工資掛鉤此項措施已于2011年10月份開始實施。

三將內控知識培訓列為公司2012年一季度培訓計劃的重點內容對公司機關全體員工及二級單位管理人員進行集中、-13-系統的內控知識培訓培訓結束后還將以《內控管理手冊》、《內控評價手冊》內容為主對受訓人員進行考試并進行必要的獎懲力爭在最短的時間內提高公司相關管理人員對內部控制的認識。

四實行《內控管理手冊》、《內控評價手冊》定期修改制度。兩個手冊所規定的內容與公司實際情況的貼合程度高低將直接影響內控工作能否順利實施公司將實行對兩個手冊的定期修改制度力爭使兩個手冊始終高度切合公司實際以保證兩個手冊的始終具有較好的可操作性。

總之通過近半年的內控體系建設工作玉龍公司上下全體人員已深深認識到實施內控體系建設項目在規避公司內部決策失誤導致的經營風險、杜絕因內部管理缺陷造成的不必要浪費、降低公司投資經營成本、提高公司整體管理水平等方面的重大意義。今后公司將要求所有單位及管理人員嚴格以《內控管理手冊》規定的流程及控制內容為準繩組織實施各項業務將各項業務流程規定的關鍵控制點的控制工作落到實處從而提高公司整體管理水平。

第二篇：內部控制自評報告

企業內部控制自我評價報告

根據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的要求，公司對內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是：合理保證公司經營合法合規、資產安全、財務報告 及相關信息真實完整，提高公司經營管理效率和效果，促進公司實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司董事會下設財務審計委員會，負責公司內外部審計的溝通、檢查及監督工作；公司內部審計部門負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價；內部控制評價小組負責具體的內部控制的組織評價工作，對公司董事會負責。為進一步加強和規范公司內部控制，確保公司各項工作規范、有序運行，提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，貫徹落實《企業內部控制基本規范》及相關配套指引的相關要求，公司梳理了生產、經營管理領域的核心內控流程并編制了《集團公司制度匯編》，為公司的內控管理實施、監督和評價建立了制度保障。內控評價小組依據《青海省能源發展（集團）有限責任公司****年內部控制評價方案》對納入評價范圍的各部門及分子公司的內部控制的設計合理性及運行有效性進行評價并匯總，編制內部控制評價工作底稿，撰寫內部控制評價報告并向董事會匯報。公司內部控制評價報告經董事會會議審議通過后對外披露。

公司****聘請****管理咨詢有限公司為公司提供內部控制咨詢服務。公司第*屆董事會第*次會議審議通過了****年聘請**會計師事務所（特殊普通合伙）對公司內部控制的有效性進行審計的事項。

三、內部控制評價的依據

本評價報告根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》(以下簡稱“基本規范”)、《企業內部控制應用指引》(以下簡稱“應用指引”)、《企業內部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至****年12月 31日內部控制的設計合理性與運行有效性進行評價。

四、內部控制評價程序和方法

（一）評價程序 內部控制評價工作嚴格遵循基本規范、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行。公司內部控制評價程序主要包括：

1、制定內控評價方案

公司內部審計部門牽頭制定內控評價方案，明確評價范圍、工作任務、人員 組織、進度安排等相關內容，并經公司內控評價領導小組審議通過。

2、成立內控評價小組

內控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業務骨干組成。

3、組織內控評價業務培訓

公司內部審計部門組織內控評價小組對評價指引、應用指引和內控評價程序 和方法進行培訓。

4、實施內部控制設計與運行情況現場測試

評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標準控制措施，判斷內部控制有無設計缺陷及運行缺陷，并對發現的缺陷進行評價，同時提出整改建議，并形成內部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內部控制評價工作落到實處。

5、編制內控評價報告

內控評價小組根據公司的內部控制建設實施情況以及檢查結果，編制《青海省能源發展（集團）有限責任公司****內部控制評價報告》（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。

6、披露內控自我評價報告。

（二）評價方法

評價過程中，我們采用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，識別、分析內部控制缺陷。

五、內部控制評價的范圍

本次內部控制評價的范圍涵蓋了公司及所屬跟單位。重點關注下列高風險領域：資金活動風險、資產管理風險、采購風險、銷售與收款管理風險、合同管理風險、會計信息風險。納入本次評價范圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金管理、采購業務、資產管理、生產管理、煤炭運銷業務、工程項目、財務報告、預算管理、合同管理、信息系統等內容。上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司運營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

六、內部控制綜合評價

公司內控評價小組圍繞“內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督”五大要素進行綜合評價，具體評價結果闡述如下：

（一）內部環境

1、組織架構 公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《公司章程》等的規定，設立了股東大會、董事會、監事會，并在董事會下設戰略投資委員會、財務審計委員會、計劃考核委員會；建立了以《公司章程》為基礎，以《公司總經理工作細則》及各專業委員會議事規則等為具體規范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監事會和經理層在決策、執 行、監督等方面的職責權限、程序以及應履行的義務；形成了權力機構、決策機構、經營機構和監督機構科學分工，各司其責，有效制衡的法人治理結構；確保了每個機構和人員能夠按照制度規范地行使權利和履行職責。公司定期梳理、評估企業治理結構和內部機構設臵。****年公司聘請****管理咨詢**有限公司對集團管控架構進行優化和規范，結合經營管理 實際需求和公司的戰略發展要求，優化設計了相關職能部門，確保了整個公司經營管理的科學分工、有效協調。公司充分重視各種權限的管理，明確了各經營事項的權限層級，有效的杜絕了公司各級管理人員出現權限模糊、越權瀆職等現象。

2、發展戰略

公司制定了《戰略管理制度》，明確了戰略規劃組織體系、戰略制定、目標分解以及戰略實施、評估和調整的程序，規范了戰略規劃的內容，以適應公司經營規模不斷壯大和快速發展的需要，增強公司核心競爭力和可持續發展能力，保證公司戰略目標的實現。公司董事會下設立戰略投資委員會，成員由**名董事組成，負責發展戰略管理工作，對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究并提出建議。戰略委員會下設投資評審小組，負責協助戰略委員會做好戰略決策的前期準備工作，提供公司方面相關資料。公司在董事、監事和高級管理人員中樹立戰略意識和戰略思維，充分發揮其在戰略制定與實施過程中的模范帶頭作用。公司管理層分解發展戰略目標，建立發展戰略實施的激勵約束機制，將各責任單位預算目標完成情況納入經濟責任制考評體系，切實做到有獎有懲、獎懲分明，以促進公司發展戰略的實現。

3、人力資源

根據《中華人民共和國公司法》、《勞動法》及有關法律法規規定，公司制定了《人力資源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《員工績效考核管理制度》等制度，對人員招聘、工資薪酬、績效考核、培訓管理、人員晉升及淘汰等進行了詳細規定。同時，公司明確了各職能崗位的職責權限、任職條件和工作要求，做到因事設崗、以崗選人，避免因人設事或設崗，確保了選聘人員能夠勝任崗位職責要求。公司非常重視員工素質的培養，將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準；公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續培訓教育，使員工能長期勝任其工作崗位。公司設臵了科學的業績考核指標體系，由公司人力資源部、企業管理部等相關部門具體實施考核，采取組織考核與個人考核相結合的方式，對各級管理人員和全體員工進行考核與評價。通過對公司整個人力資源管理體系的優化完善，為公司吸引、保留高素質人才提供了有力保障。

4、社會責任

公司管理層高度重視公司社會責任，樹立社會責任意識，在公司中形成履行社會責任的企業價值觀和企業文化，把履行社會責任融入企業發展戰略。在安全生產方面，公司始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理的方針”，堅持在安全投入方面“寧可多花 100萬元，也不死一個人”，在安全生產方面，“寧可少產 10 萬噸煤，也不死一個人”。公司建立了企業安全生產監督檢查機制，落實專崗專人負責公司安全生產檢查。安全生產責任落實到人，清楚界定安全事故責任人和部門，保證公司安全生產制度徹底得到貫徹執行。****年，公司緊緊圍繞“不松懈、不麻痹、不自滿”九字方針，全面完善安全管理體系，出臺了《安全事故報告和調查處理規定》，有效避免了同類事故的發生；編制了《事故應急救援預案》并開展預案演練，顯著提高了應急救援能力；出臺了《進一步加強煤礦單位安全管理基礎工作的規定》，對現場基礎安全工作進行集中整治，形成了全員、全方位、全過程抓安全的良好氛圍。在產品質量管理方面，公司加強煤炭質量管理，嚴格執行《煤炭質量管理辦法》、對產品質量實行過程管控和反饋控制，開展經常性的煤質抽查和質量監管工作，及時發現并解決煤炭質量問題。在環境保護方面，公司依據《青海省能能源發展(集團)有限責任公司環境管理辦法》，不斷加強內部監管力度，規范各生產經營單位環境保護工作，培養員工自覺保護環境的意識，全面提升了公司的環境管理水平。公司根據集團公司環境管理體系工作的需要，編制了詳細的工作規范，****年*月，公司順利通過了 ISO14001 環境管理體系監督審核。在員工權益維護方面，公司建立了科學的員工薪酬制度和激勵機制，高級管理人員與普通員工薪酬的正常增長機制，實現按勞分配、同工同酬。公司為所有員工及時辦理了社會保險，足額繳納社會保險費。公司采取多項措施強化安全生產、產品質量、環境保護、資源節約、促進就業、員工權益保護等各方面管理，做到經濟效益與社會效益、短期利益與長遠利益、自身發展與社會發展相互協調，實現公司與員工、公司與社會、公司與環境 的健康和諧發展。報告期內，公司未發生安全生產事故、產品質量糾紛、環境污染處罰以及員 工投訴等事項。

5、企業文化

公司在“四個不變”（即堅持加強黨對企業的領導，公司黨委是領導核心不變；堅持合法經營、照章納稅，兩個文明協調發展的方向不變；堅持依靠廣大職工，充分尊重廣大職工主人翁地位的宗旨不變；堅持為地方和國家的社會主義建 設積極做出貢獻的指導思想不變）辦企原則的指引下，搭建公司企業文化建設框 架。公司把“誠信盡責創新奉獻”作為企業精神，以“誠和”文化為支點，以“以 人為本、誠信經營”作為經營理念，以“百年伊泰、用心傳遞能量”為企業文化 口號，并編制《公司員工文化手冊》，明確企業形象、企業精神、價值觀念、員工行為規范等內容，把企業文化建設融入到日常經營活動中，有意識地引導員工 建立較為一致的行為習慣。公司通過季度、績效考核，開展先進工作者評選 活動，引導標桿文化。公司將文化建設與發展戰略有機結合，打造適應企業發展需要的獨具特色的 企業文化，使員工自身價值在企業發展中得到充分體現。

（二）風險評估

公司結合基本規范有關風險評估的要求，以相關配套指引為依據，建立了統一規范的風險評估程序，定義了風險評估基礎和風險評價標準，從風險發生可能性和影響程度兩個維度，結合日常管理與監督、內部審計、外部審計等，在建立和實施內部控制的同時收集風險評估相關信息，通過風險識別、風險分析、風險 評估及應對等步驟，對風險進行管理。

（三）控制活動

公司制定了《重大事故應急救援預案》，建立了安全生產事故應急預警和報告機制等，將風險控制在可承受度之內。根據基本規范及配套指引要求，通過預 防性控制與發現性控制相結合的方法，針對企業內部環境及主要業務制定了相應的控制措施，并定期對其執行情況進行檢查分析。

1、資金活動

公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強化資金統一控制調配機制，全面 提升資金營運效率，降低財務風險。公司通過《貨幣資金及票據管理制度》，加強對營運資金的系統控制，嚴格規范資金的收支條件、程序和審批權限。公司財務部管理籌資業務，為加強對籌資活動的內部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，公司在《章程》、《籌資管理制度》等制度中對籌資審批權限有明確的界定。

2、采購業務

為了促進企業合理采購，滿足生產經營需要，防范采購環節的舞弊風險，公司針對采購管理的關鍵控制環節，明確了相關的流程規范以及控制要求，主要包括采購計劃管理，供應商分類分級管理，采購過程監督和質量管理，采購價格、合同、付款審核審批管理及招投標管理等。在采購計劃管理方面，公司嚴格按照生產經營需求編制采購計劃，嚴格控制采購請購環節，減少盲目采購現象，防止和避免材料庫存積壓及企業流動資金占用。建立供應商分類分級管理機制，嚴格對供應商進行篩選、評價，進一步優化、完善公司的采購體系，有利于公司與供應商形成互利共贏的合作伙伴關系。建立采購過程監督和質量檢查體系，由不同的部門和單位對供應商進行過程 監督和產品質量檢查，明確規定產品驗收標準和入庫程序，保證最終入庫產品符合公司要求。通過嚴格控制采購價格、采購合同和采購付款權限審批流程，規范采購價格 確認、采購合同審批和風險規避等方法，通過采購付款審批確認環節，有效的控 制了采購價格過高、采購合同風險和采購付款不規范等問題。公司制定了《招投標管理制度》，對重大采購項目招投標的原則、招標程序、招標文件、評比規則、中標通知書的發出等事項進行了嚴格的規定。針對符合《招投標管理制度》的采購項目，公司在開標前由各采購歸口管理部門組織包括經辦部門代表、需求部門代表、財務部門代表、技術專家、審計部門在內的評標委員會進行評標、開標工作。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現象的滋生，增強了企業的市場應變能力和競爭能力。

3、資產管理

公司制定了《資產管理制度》，****年修訂了《固定資產管理辦法》。在固定資產管理方面，公司圍繞固定資產的購臵、驗收、登記、內部調撥、維修以及報廢等方面做了明確的流程規范和約束；在存貨管理方面，公司圍繞原材料采購申報、驗收入庫、領用發出、保管等方面進行了明確的管理和控制；在無形資產 管理方面，為保護無形資產的安全并維護其價值，公司圍繞土地資產、專利資產以及商標資產進行了明確的管理要求和規范約束。為了加強對資產盤點工作的管理，采取定期清查盤點和不定期抽查的措施，保證資產賬實相符，確保公司資產的安全和完整。

4、銷售業務

公司對整個銷售過程進行了全面控制管理，主要圍繞銷售計劃、客戶信用、煤炭價格及銷售合同等方面進行有效控制和管理。公司對市場進行了深入細致的分析和預測，按照公司戰略發展要求和往年的銷售實際情況編制和分解銷售計劃，用以指導銷售工作。同時，公司對客戶信用和能力進行了細致的調查研究，與具備一定信用能力、資金能力的客戶合作。公司根據實際市場情況和競爭對手價格策略，靈活調整煤炭銷售價格。

5、工程項目

為加強公司的基本建設管理，公司制定了《基本建設項目管理制度》，建立了規范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了公司基建工程部部、發展規劃部、、審計部等相關部門的崗位職責和審批權限，確保了可行性研究與決策、預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相分離，確保公司工程項目建設可行、工程建設過程可控、工程驗收規范、工程決算透明。

6、財務報告

公司高度重視財務報告數據的真實、完整，對公司會計核算、財務報告編制、披露等進行了嚴格的控制和管理。公司在財務管理和會計核算方面均設臵了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應人員以保證財會工作順利進行，會計機構人員分工明確，實行崗位責任制，對不相容職務進行了明確并實施分離。為避免出現財務報告虛假和重大遺漏，公司加強了對財務報告編制、合并財務報表、財務報表對外提供等方面的過程控制。具體為：在財務報表編制時需嚴格按照國家規定的會計制度和政策要求進行編制，任何人不得擅自更改公司現有會計政策和會計估計，并將報表編制、審核、審批進行分離，保證財務數據的準確性和真實性；在正式對外提供財務報表之前，公司將聘請會計師事務所進行審計，保證公司所提供的財務報表不存在虛假信息和重大遺漏。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環節的授權批準制度，包括編制方案的審批、會計政策與會計估計的審批、重大交易和事項會計處理的審批，對財務報告內容的審核等。同時公司建立了財務報告分析制度，通過對公司的各種經營數據和財務數據進行分析研究，為公司決策層提供了充實有效的決策 依據。

7、全面預算

公司依據戰略發展規劃和經營計劃，對公司的經濟事項進行預算管理。預算的編制一般按照“上下結合、分級編制、逐級匯總、統一協調”的程序進行。公司對預算執行單位下達經營目標，各執行單位結合自身特點及預測的執行條件，提出本單位財務預算方案，公司預算管理部門進行審查、匯總，提出建議，編制財務預算方案（草案），經董事會審議批準后由各預算執行單位及員工執行。公司圍繞預算的編制分解、執行情況和過程控制、預算調整以及考核等方面進行管理和控制，確保公司的預算方案科學有效，預算管理過程可控可查，保證公司預算管理真正落到實處。

8、合同管理

為了規范合同管理，防范與控制合同風險，有效維護公司合法權益，公司制定了《合同管理辦法》，對合同的主體、形式與內容、合同的簽訂、執行、變更、轉讓與解除以及合同糾紛的調解、仲裁和訴訟等各環節都做出了明確規定，并建立了合同評審內部會簽制度。公司各層級根據《合同管理辦法》的規定在授權范 圍內履行審批權限。在合同執行過程中，公司一方面遵循誠實信用原則嚴格履行合同，同時對對方合同履行情況實施有效監控，強化對合同履行情況的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。

9、信息系統

公司信息管理部負責全公司的信息系統管理工作，建立了信息系統日常開發及維護機制，開展信息系統開發、維護和日常管理工作，保障信息系統能夠持續正常運轉。根據公司戰略發展要求和經營管理現狀，公司明確了信息系統的發展方向：保障業務系統穩定運行的同時繼續積極協助相關業務單位推動信息化建設工作，加大信息化培訓和宣傳工作，提升全公司信息化意識。對公司的信息系統進行有計劃的擴展、升級和更新，提升公司信息化管理水平。明確信息系統權限管理要求，實現利用信息系統對公司權力、責任、信息等方面有效控制。

10、生產管理

公司重視煤炭生產過程的全面管理控制，為了貫徹執行國家煤炭行業生產有關方針、政策，加強生產管理工作，規范生產管理行為，公司制定了《煤炭生產管理制度》。從生產計劃控制、生產工藝管理、生產過程監督、機電設備管理、運輸管理管理以及零部件和最終產品的質量檢查控制，均做了規范要求和控制約束。**** 年，集團公司兩個生產礦井分別達到國家煤炭行業一級標準（魚卡公司）和二級標準（大通煤礦）

（四）信息與溝通

1、內部信息與溝通

借助信息管理系統，如OA 系統，實現了公司內部交流的網絡化和信息化，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例會、定期經營分析報告、專項工作報告等信息 溝通渠道，便于公司各級員工及時高效地了解公司各種經營管理信息。

2、外部信息與溝通

公司利用多種渠道和機制，與投資者、媒體、監管機構保持順暢的溝通和聯絡，定期及不定期披露相關報告，接受各監管機構的問詢、檢查。同時堅持懲防并舉、重在預防的原則，通過舉報電話、舉報信箱及內部審計等渠道建立了員工或外部相關各方與管理層、審計委員會之間的反舞弊信息溝通渠道，營造廉潔經營的氛圍。

（五）內部監督

公司董事會下設審計委員會，依據董事會的要求對公司重大經濟行為進行專項審計監督。公司明確審計部為內部控制體系運行狀況測試監督的主管部門，配備專門的內部控制監督人員，不定期地對公司內部各種經濟事項進行審計，對內控執行情 況進行檢查，對公司的業務管理過程進行全面監督和控制。通過日常監督與專項監督，對公司財務信息的真實性和完整性、內部控制制度建立和實施的有效性等 情況進行檢查、監督與評價。公司通過總經理辦公室法律事務室，對整個公司經營管理中涉及的合同條款進行法務審核，確保各類合同不存在法律風險。

七、內部控制缺陷及其認定

公司董事會根據基本規范、評價指引等相關規定，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度、風險發生的可能性、風險可能產生的影響程度等因素，對公司內部控制缺陷認定標準進行了調整，研究確定了更適合本公司的內部控制缺陷具體認定標準。

1、公司對內部控制缺陷的等級劃分

按照影響內部控制目標實現的嚴重程度，公司將內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

（1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴重偏離 控制目標；

（2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟后果 低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏離控制目標；

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、公司對內部控制缺陷認定的定量及定性標準（1）財務報告內控缺陷的定量及定性標準

從定量標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的 0.5%或小于稅前利潤的 3%，則認定為是一般缺陷；如果大于資產總額的 0.5%（含 0.5%）、小于 1%，或大于稅前利潤的 3%（含 3%）、小于 5%認定為重要缺陷；如果大于資產總額的 1%（含 1%），或大于稅前利潤的 5%（含 5%）則認定為重大缺陷。

從定性的標準看，以下情形至少通常被認定“重大缺陷”：對以前發表的財務報表進行重報，以反映對錯誤或舞弊導致的錯報的糾正；審計委員會對公司外部財務報告及對于財務報告內部控制的監督失效；發現涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為；已向管理層匯報但經過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷 進行糾正。公司規定，涉及以下領域的內控缺陷至少應認定為“重要缺陷”：對非常規或非系統性交易的內部控制缺陷；對公認會計準則選擇和應用會計政策的內部控制缺陷；對關聯交易、重大重組的內部控制缺陷。

（2）非財務報告內控缺陷的定量及定性標準

如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額小于 100 萬元（含 100 萬），或受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響，則認定為一般缺陷。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額大于 100 萬且小于 1000 萬元（含 1000 萬）或受到國家政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響，則認為是重要缺陷。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致直接財產損失金額大于1000 萬元或已經對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響，則認為是重大缺陷。

根據上述認定標準，結合日常監督和專項監督情況，本次內部控制評價過程中未發現報告期內存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內部控制缺陷的整改情況

報告期間，公司未發現需要整改的重大及重要內部控制缺陷，相關的內部控制設計合理，運行有效。

九、內部控制有效性的結論

公司根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至****年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。公司將根據基本規范、配套指引和規范性文件的要求，進一步健全內部控制制度并完善內控長效機制，加大監督檢查力度，增強風險防范，并根據新政策的規定、監督部門的要求、經營環境的變化及公司發展的實際需求，適時對公司內部控制制度加以調整，使公司內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，進一步完善內部控制體系，推進內部控制各項工作不斷深化，促進公司健康、可持續發展。

第三篇：部門內部控制自評及缺陷整改報告 -

XXXXX內部控制自評及缺陷整改報告

根據內部控制自查工作安排，結合設計研究所（以下簡稱：設研所）的控制目標和管控重點，我們對截至2013年12月31日的內部控制有效性進行了自查。

一、2013設研所內部控制體系建設

本內部控制制度體系設計是分組進行工作，共分為3個小組，由組長進行分組管理體系建設，小組依據各自項目分工開展各自工作。

內部管理制度流程由小組負責人負責各自小組成員的日常工作安排、出差、考勤及工作情況的考核，再由本部門負責人統一開會了解各個小組的工作開展情況。

內部控制體系建設包括以下幾個方面：

（1）進行內部培訓，營造良好的內控氣氛，包括管理制度培訓、專業技能培訓、崗位職責描述、業務流程等內容。形成重制度、重程序的良好工作氛圍。

（2）研發組織建設關鍵要點包括研發組織、研發流程體系、勞動價值體現、職業生涯規劃、團隊文化五個方面，進行明確組織職責、合理分工、責任落實，使各個員工能夠各司其職，互相配合，共同實現整體使命和目標。

（3）技術專業按電氣行業的特征，將產品研究、原料配置、產品調試、工程記錄分為項目管理、技術開發管理、流程管理、市場管理。

（4）研究所為技術開發、產品開發兩大開發系列，并通過市場管理、項目管理、技術開發管理、流程管理等進行貫通，分清了戰略側重點，分清了各專業職能的分工，又明確了管理職責，擴充和豐富了研究所的職責范圍和層次、深度。

二、本部門內部控制評價的依據

本自評報告旨在根據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制評價指引》的要求，依據總廠《內部控制評價暫行辦法》，結合本部門主要經營業務和《內部控制手冊》控制目標，對本部門截至2013年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

三、本部門內部控制評價的范圍及自查的主要內容

本部門嚴格按照財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制評價指引》的要求，依據總廠《內部控制評價暫行辦法》，結合本部門主要經營業務和《內部控制手冊》控制目標，對本部門截至2013年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

（一）內部控制評價包括以下工作程序：

（1）成立評價工作組，制定評價工作方案。從職能部門中選配熟悉業務、參與日常監控的業務骨干組成評價工作組，制定評價工作方案。評價工作方案中明確了評價主體范圍、工作任務、人員組織與分工、進度安排和費用預算等相關內容。（2）發布評價通知。評價通知包括評價依據、評價范圍、評價方式、評價工作組成名單及聯系方式、需要配合的事項。

（3）開展自我評價工作。單位內部按照評價通知開展內部控制自我評價工作，按要求編制內部控制自我評價報告，在規定時間內報送評價工作組。

（4）開展現場檢查測試工作。評價人員按照工作分工，綜合運用個別訪談，記錄執行評價工作的內容。評價工作組負責人對評價工作底稿進行了嚴格審核。

（5）匯總評價結果，編制內部控制缺陷匯總表。評價工作組對評價工作底稿進行了匯總分析，編制內部控制缺陷匯總表。

（6）制定缺陷整改方案。根據內部控制缺陷表，按職責分工制定了缺陷整改方案。

（7）編制內部控制評價報告。評價工作組根據內部控制評價，編制內部控制評價報告。

（8）內部控制缺陷整改與檢查。認真落實內部控制缺陷整改措施，有內部控制部門對內部控制缺陷整改情況進行督促和檢查。

（二）重點自查的業務（1）工程設計

磨煤機控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設計，包括工程周期、工程造價、工程質量方面進行考察。

（2）產品調試

產品調試包括電能質量產品調試和消弧線圈的調試，內容包括調試環境、安全調試、調試隱患等方面。

（3）新產品開發

新產品開發包括有源電力濾波器、無功補償器和智能消弧線圈項目的開發工作。內容包括開發周期、資金投入、技術成果、設計工藝等方面。

（4）現場服務

現場服務主要是出差調試人員在出差期間遇到的問題，包括出差效率、服務滿意情況。

四、發現的內部控制缺陷及認定情況

結合自查情況，我們發現報告期內存在2個內部控制缺陷，其中設計缺陷2個，運行缺陷 0個。分別為：（1）研發周期過長

研發周期過長造成項目的領先優勢減弱，人力物力占用量大，影響整個部門效益，產品系列化速度減慢。（2）技術趨勢判斷錯誤

技術趨勢的判斷錯誤，對新產品市場成熟度的預測過早，技術轉換成本與產業化實施效益較慢。

五、改進建議及相應的改進措施

（1）針對設計缺陷研發周期過長本部門整改的具體內容是：增加研發團隊力量，計劃在本改進本缺陷由各項目組長負責任務分配及研發計劃。

（2）針對技術趨勢判斷錯誤，對新產品市場成熟度的預測過早，技術轉換成本與產業化較慢，首先在新產品開發初期做好準備工作，本措施實施由各組長帶領全組成員與專家共同討論分析，于本完成。

六、內部控制自查結論

經過自查，報告期內，本部門對納入自查范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了總廠內部控制的目標，不存在重大缺陷，現有一般缺陷也已進行改進和良好控制。

部門負責人

設計研究所

2014年3月13日

第四篇：52份內部控制自評報告-有成績、真實

52份內部控制自評報告:有成績 真實

來源：中瑞岳華 日期：2012.03.26 09:16

2月11日至24日，滬深兩市上市公司披露了52份內部控制自我評價報告，筆者將這些內控報告分成4類進行評述：第一類，內控工作已經取得實質性進展，通常此類企業已經實施內部控制2年以上；第二類，內控工作取得階段性進展，通常此類企業已經實施內部控制半年到2年的時間；第三類，內部控制工作初步開展，通常為內控實施3個月到半年時間；第四類，不能確定內部控制工作是否開展，或內部控制工作開展不超過3個月的時間。

按照以上分類，52家企業中，屬于第一類的企業0家，第二類的企業4家（分別是焦作萬方、華麗家族、川潤股份、廣州藥業），第三類的企業15家，第四類的企業33家。

華麗家族：最簡短卻能有效表述的報告這份內控自評報告只有1000字，可以稱得上是最短的內控自評報告之一，但用短短的3段話，表述了內控工作的開展情況。

在“內部控制缺陷情況”部分中，描述“項目概預算嚴肅性不夠，招投標管理有待加強,項目因變更方案以及現場調整簽證,突破預算幅度較大。”這么簡短的描述已經確定了內控自評工作中，在項目管理中發現的缺陷和問題，雖然太過簡短，但明顯是有所檢查，并開始制訂相應辦法。

在“對于資本運作項目包括收購、出售資產應作為內控檢查監督計劃的必備事項，內審介入不夠深入，少數股權參股公司直接參與監管薄弱”的描述中，表述了投資和資產管理中存在的內控缺陷。

在“整合完善修訂有關公司房地產相關制度，建立《房地產項目公司內控管理辦法》（2011試行版）……在2012年將繼續完善，在試行中修訂提高”一段表述中，闡明了內控工作的改進措施和下一步工作方向。

通常內控自查和評價的工作，無論公司自己實施還是聘請第三方實施，都需要至少3個月到半年的時間，才能夠有效系統地檢查。雖然，華麗家族這樣太過簡單的描述，無法真正判斷出內控自查工作的具體開展情況，只要這些描述屬實，則內控工作開展至少應有半年時間。

焦作萬方：敢于披露風險管理工作開展情況的報告在焦作萬方內控自評報告的“風險評估”部分里，有這樣一段描述：“目前公司經風險識別、風險評價，確定一級風險5大類，二級風險40類，三級風險75類，底層的風險事件庫共260項，全面涵蓋了公司經營管理的方方面面。”焦作萬方這樣的風險管理工作進展，也至少需要半年甚至更長的時間，內控工作開展當然取得階段性進展。

川潤股份：數據中的真實在川潤股份內控自評報告中的“內部控制制度的建設及完善”部分，有這樣的描述：“根據公司經營管理的需要重新對公司制度進行了清理，經過清理新增了《例會管理制度》……等54個制度，清理廢止了27個制度。”從這樣系統的檢查和大規模廢止中我們可以知道，這是內控工作取得進展的有力證據，雖然有可能僅僅是對審計工作的公布，但有據可依的詳細描述和大量的制度完善，就是內控工作開展的證明。

當然，內控工作的實質進展，還要看流程完善的程度，所以，這只是內控工作取得階段性進展的表現。

廣州藥業：缺陷評估方法顯現工作進展在自評報告的“充分考慮缺陷組合和補償性控制”部分，廣州藥業如此闡述：“缺陷嚴重程度評估充分考慮以下兩點對評估結論的影響：（1）關注和分析缺陷組合風險。缺陷與偏離目標可能性之間不僅存在著一一對應關系，還存在著缺陷組合的風險疊加效應。（2）補償性控制的作用。補償性控制是其他正式或非正式的控制對某一控制缺陷的遏制或彌補。”這樣的表述，充分體現了一家已經開展內控缺陷評價工作企業的認真和負責態度，并且有可能受到優秀專業機構的輔導和指點，能夠更全面地看到內控缺陷。這既是內控工作開展的有力證據，又是管理水平成熟的表現。來源：中國會計報

第五篇：營業部2017年內部控制自評估報告

營業部2017年內部控制自評估報告（模板）

分公司：

根據公司《關于做好公司2017內部控制評價工作的通知》的要求，對本部2017年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價，現將評價情況報告如下：

一、2017年本單位總體業務及管理情況

二、2017年本單位組織架構、內控制度和內控機制建設和運行情況

（一）組織架構：（概述）

（二）內控制度和內控機制建設和運行情況：

（注：

1、對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點闡述各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規和準則以及公司總部、分公司的規定相一致，是否能夠根據外部法律、法規和準則以及公司總部、分公司制度流程的變化及時修訂、完善。

2、對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點闡述是否能夠嚴格執行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發現并糾正有章不循、違規操作等問題。）

三、2017年本單位發現的主要內部控制問題或存在缺陷、成因分析、整改措施及落實情況

（一）主要內部控制問題或存在缺陷：

（二）成因分析：

（三）整改措施及落實情況：

四、2017年本單位內部控制設計和運行有效性的總體自我評價

國泰君安證券股份有限公司*********營業部

****年**月**日