第一篇：縣農村信用社人民幣貸款利率定價管理辦法

**縣農村信用社

人民幣貸款利率定價管理辦法（討論稿）第一章 總則

第一條 為了規范**農村信用社人民幣貸款利率管理，提高貸款綜合收益以及市場占有率，本著“服務?三農?，發展自身”的宗旨，根據中國人民銀行利率市場化改革精神和深化農村信用社改革的政策要求，結合**縣的實際經濟水平和**農村信用社貸款業務的自身特點，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的貸款指農村信用社發放的各種貸款。包括農戶貸款、農村工商業貸款、農業經濟組織（企業）貸款和其他貸款等；

㈠農戶（含城鎮居民）貸款：指對農戶（含城鎮居民）個人發放的用于農業生產和個人消費的貸款。包括種養殖業貸款、農戶發展生產貸款、農戶日常生活消費貸款、農戶子女助學貸款等；

㈡農村工商業貸款：指對農村各類私營企業、個體工商戶發放的用于生產經營和小型項目建設發展的貸款；

㈢農業經濟組織貸款：指對各種農業經濟組織發放的從事農業生產、農村基礎設施建設、農副產品加工和流通、農業科技研發等項目的貸款； ㈣其他貸款：指以上三類貸款中未涉及到的所有貸款。第三條 利率定價的基本原則

㈠合規經營原則：依據中國人民銀行利率執行標準和有關規定確定； ㈡服務三農的原則：支持三農發展，對涉農貸款體現利率支持。

㈢利潤最大化原則：農村信用社是經營貨幣信用業務的特殊企業。作為企業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。信貸業務是農村信用社的主營業務，存貸利差是農村信用社利潤的主要來源。因此，農村信用社在進行貸款定價時，必須首先確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，在此基礎上，盡可能實現利潤最大化。㈣風險與收益對稱原則：貸款利率的定價與提供貸款所付出的成本、信用社承擔的風險與預期資金回報相匹配，風險越大貸款利率越高；

㈤差別化原則：確定貸款利率價格水平時，綜合考慮借款人的信用等級、貸款擔保狀況、綜合回報、銀企合作情況、入股額度、貸款期限長短等情況，實行差別利率，并對入股社員貸款、農戶子女助學貸款、城鎮下崗失業人員小額貸款等，適當給予利率優惠。差別利率要體現出以下要求：

⒈從提高農村信用社貸款質量，防范風險，實現貸款“安全、流動、效益”的有機結合等多方面出發，確定貸款利率的高低標準；

⒉綜合考慮借款人的信用等級、貸款擔保抵押狀況、入股狀況，對風險大、以往有過不良信用記錄的貸款人要對其執行高貸款利率；而對信用等級高，擔保抵押狀況好（含存單質押），安全性高的客戶，可享受較低貸款利率。㈥規范管理原則：通過科學有效的定價方法，切實提高農村信用社的定價能力和定價管理水平，逐步建立規范、科學、有效的定價機制。

第二章 貸款對象和條件

第五條 按照《貸款通則》要求，農村信用社發放貸款的對象必須是經過工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求： ㈠有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償。沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃。

㈡除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續。㈢已開立基本帳戶或一般存款帳戶。㈣除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。

㈤借款人的資產負債率符合貸款人的要求。㈥申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

第三章 貸款利率浮動標準

第六條 農戶貸款按以下指標確定計息。㈠種植業貸款

⒈退耕還林貸款：按同檔次基準利率上浮70%至80%； ⒉茶葉發展貸款：按同檔次基準利率上浮60%至70%； ⒊蔬菜發展貸款：按同檔次基準利率上浮70%至80%； ⒋小香蔥種植貸款：按同檔次基準利率上浮80%至90%； ⒌煙葉、藥材種植貸款：按同檔次基準利率上浮70%至80%； ⒍其它種植業貸款：按同檔次基準利率上浮60%至90%； ㈡養殖業貸款

⒈傳統禽、畜（豬、牛、羊、雞）養殖貸款：按同檔次基準利率上浮60%至70%； ⒉水產養殖（魚、蝦）貸款：按同檔次基準利率上浮70%至80%； ⒊特種養殖貸款：按同檔次基準利率上浮80%至100%； ⒋其它養殖業貸款：按同檔次基準利率上浮60%至100%； ㈢“農家樂”開發貸款：按同檔次基準利率上浮80%至100%； ㈣深山獨居戶貸款：按同檔次基準利率上浮20%至30%； ㈤農戶助學貸款：按同檔次基準利率上浮30%至40%；

㈥農戶生活消費（如：婚、喪、嫁、娶以及建房、購買大件商品等）貸款：按同檔次基準利率上浮80%至100%；

㈦其它農戶貸款：按同檔次基準利率上浮50%至100%。

以上貸款，如果借款人系信用社入股股東（指增資擴股后新股東），應按照“貸款優先、利率優惠”的原則，結合農戶信用等級（按當年年審確定等級），予以貸款利率優惠，具體辦法是： A.入股額度達到貸款金額5%（含）以上農戶：在按以上㈠至㈦標準確定利率后，按信用等級一級、二級、三級、等外級（未評級），分別下浮10%、0、上浮10%、20%。

B.入股額度未達到貸款金額5%以上農戶：在按以上㈠至㈦標準確定利率后，按信用等級一級、二級、三級、等外級（未評級），分別上浮0、10%、20%、30%。第七條 農村個體工商戶貸款按以下指標確定計息。

㈠貸款擔保方式：分為質押、抵押、保證、信用四種，在確定貸款浮動幅度時所占權重為50%。

㈡入股情況：分為信用社社員且股金0.5萬元以上，信用社社員且股金0.5萬元以下，非信用社社員但在信用社兩年內有存貸款記錄、非信用社社員且兩年內無存貸款記錄四項，該指標在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為20%。

㈢信用等級狀況：分為AAA級、AA級、A級和未評級四項，該指標在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為30%。

個體工商戶貸款利率浮動指標與浮動系數對照表

浮動系數

1.5 1.6 1.8 2

權重

擔保方式

質押

抵押

保證

信用

0.5 2

入股情況

信用社社員且股金0.5萬元以上

信用社社員且股金0.5萬元以下

非信用社社員但兩年內有存貸款記錄

非信用社社員且兩年內無存貸款記錄

0.2 3

信用等級

AAA AA A

未評級

0.3

第八條 農業經濟組織（企業）貸款按照法定基準利率上浮50%以上，具體浮動幅度按照以下指標確定。

㈠信用等級指標：農業經濟組織（企業）信用等級分為AAA級、AA級、A級和未評級四個等級，信用等級在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為30%。未經信用等級評定的農業經濟組織（企業），一律不得發放貸款。

㈡貸款擔保方式：分為質押、抵押、保證、信用四種方式，在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為30%。

㈢入股情況：入股越多（指入股額度占其申請貸款金額的比例越大），貸款利率越優惠。在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為20%。

㈣單筆貸款額：單筆貸款額度越低，管理成本越高，相應提高貸款浮動利率。反之，降低浮動利率。在確定貸款利率浮動幅度時所占權重為20%。企業貸款利率浮動指標與浮動系數對照表

浮動系數

1.5 1.7 1.9 2.1

權重

信用等級

AAA AA A

未評級

0.3 2

貸款擔保方式

質押

抵押

保證

信用

0.3 3

入股情況

5%以上

5%以下

0.2 4

單筆貸款額

100萬元以上

50—100萬元

10—50萬元

10萬元以下

0.2

第九條 其他貸款

㈠政策性貸款業務，如下崗失業人員小額擔保貸款，利率按照國家規定執行。㈡票據貼現利率在人民銀行再貼現利率基礎上加點確定，具體利率定價標準要按照業務發生時的市場利率經雙方協商而定。

第十條 貸款展期或以新還舊貸款的利率在上述計算結果的基礎上再上浮20%。

第四章 貸款利率優惠標準

第十一條 農戶、個體工商戶貸款利率確實需要優惠的應具備以下條件：

㈠借款人屬于家庭生活特別困難戶（經當地民政部門批準）或因其子女就學所需的貸款，且額度在3000元以下的，執行國家現行法定基準利率。㈡借款人為信用社的黃金客戶（經聯社認定）。

第十二條 下列情況貸款利率不得優惠，但經縣聯社批準的除外： ㈠借新還舊貸款；

㈡借款人曾經發生逾期還款行為。

第五章 其他利率問題 第十三條 逾期貸款罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%；借款人未按合同約定用途使用借款的，罰息利率在借款合同栽明的貸款利率水平上加收100%。

第十四條 對逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計收利息直到清償本息為止。對不能按時支付的利息，按罰息利率計收復利。

第十五條 貸款的計息和結息方式，由借款雙方協商確定。

第六章 審批與管理

第十六條 貸款利率浮動的審批權限按貸款審批咨詢審查權限確定。貸款調查報告，必須按本管理辦法明確貸款的執行利率，并將執行利率的計息過程，以書面形式作為貸款檔案的一部分留存。

第十七條 各信用社應按季將本季發生的貸款利率浮動情況填列“貸款利率浮動情況表”，逐級填報匯總后報聯社計劃信貸科。

第七章 罰則

第十八條 信用社在發放貸款時，違反本辦法有關規定的，由業務主管部門責令其整改。給信用社造成損失的，對有關責任人視情節輕重，按照相關規定，給予行政處罰。

第八章 附則

第十九條 本辦法由**自治縣農村信用聯社制定，并負責解釋和修改。

第二十條 本辦法自發布之日起實行，以往有關規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第二篇：農村信用社貸款利率定價模型初探

農村信用社貸款利率定價模型初探

【摘 要】 通過對我國現行金融機構貸款利率定價模型的比較分析，結合我國農村信用社的具?w業務特點，提出現階段我國農村信用社貸款利率應綜合運用基準利率加點定價和成本加成定價兩種模型。通過對陜西省商洛市一家具有代表性的農村信用社實踐經驗的總結，驗證了綜合定價模型的實用價值和可推廣性，同時也指出了這種綜合定價模型在推廣應用過程中應當關注和進一步研究的方面。

【關鍵詞】 農村信用社； 貸款利率； 定價模型

【中圖分類號】 F832.46 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）05-0112-03

在我國農村地區，農村信用社在信貸中長期處于壟斷地位，對浮動貸款利率的定價基本上都是按基準利率上浮，方法相對單一。隨著農村金融改革的不斷深入，農村信用社在農村信貸中的壟斷地位受到較大沖擊，郵儲銀行、村鎮銀行等金融機構開始逐步進入農村信貸市場，行業競爭壓力開始凸顯[1]。現行的貸款利率定價模式成為制約農村信用社持續發展的重要因素。為了提高農村信用社的市場競爭力，必須改變目前傳統的貸款利率定價思維，發揮自身區位優勢，盡快制定出符合市場需求的靈活主動的定價模式。

一、我國現行金融機構貸款利率定價的一般模型

目前，我國多數金融機構一般采用基準利率加點定價、成本加成定價和客戶盈利分析定價等三種基本貸款利率定價模型[2]。

（一）成本加成定價模型

成本加成定價模型是指貸款的價格必須能夠補償銀行籌集資金的成本、相關的管理費用和貸款風險，從而確保銀行獲取一定的利潤。這是以成本為導向的定價理論，用公式表示為：

貸款利率（%）=貸款資金成本+管理費用+風險補償費+預期收益（1）

該模型中每部分均可以用占貸款總額的百分比表示，根據農村信用社自身的成本、費用以及承擔的風險等方面確定利率水平。這種模型是從農村信用社自身的角度出發，并未考慮客戶的需求、同業競爭、當前資金市場上的一般利率水平，且難以精確核算各項成本。

（二）基準利率加點定價模型

基準利率加點模型首先選定某種基準利率為“基價”，然后在“基價”的基礎上針對風險程度和不同的客戶種類加上不同利差的定價模式。它是以價格為導向的定價模型，用公式表示為：

貸款利率=基準利率+風險補償利率（2）

該模型客觀上要求銀行在基準利率的基礎上考慮不同貸款的違約成本，以一般市場價格水平為出發點來尋找最優貸款價格。這雖然能夠在一定程度上降低貸款風險，提高市場競爭力，但因其在定價中未考慮實力強、對貸款有長期穩定需求的優質客戶對銀行的綜合貢獻，從而對該類客戶缺乏吸引力。

（三）客戶盈利分析模型

客戶盈利分析模型是通過全面分析客戶與銀行資產、負債和中間業務往來關系中對銀行的貢獻度來尋找最優貸款價格的定價模式。這是一種以客戶為導向的定價模型，其定價需滿足以下公式：

貸款額×利率×期限+其他服務收入-營業稅及附加≥總成本+目標利潤（3）

客戶盈利分析模型的定價模式考慮是銀行的目標利潤、來自客戶的總收入和為客戶提供服務的總成本三個要素，是一種差別化定價方式，但同時對銀行的成本核算提出更高要求，加大了成本管理的難度。

二、農村信用社貸款利率定價模型的再構建

（一）貸款定價利率模型的確定基礎

農村信用社對貸款利率定價的傳統方法是以央行基準利率為基礎進行規定范圍內的上下浮動，即：貸款利率=貸款基準利率×（1+浮動幅度）。

雖然這種定價方法是實行差別化管理，但是沒有科學具體的定價浮動標準，定價方法較為單一，考慮因素較少，特別是未綜合考慮當地經濟運行狀況及自身成本、風險、效益和市場戰略等因素。而運用基準利率加點定價、成本加成定價和客戶盈利分析定價這三種定價方法中的任何一種均不能很好地適應當前農村信用社的貸款利率定價要求，只有將各種定價模式綜合分析，取長補短，才能找到適合農村信用社的定價方法[3]。

農村信用社在大部分地區農村金融貸款市場上處于壟斷地位，其客戶群體中農戶占比較大，農戶貸款規模小，貸款成本相對較高，貸款利率定價必須考慮成本、利潤等因素。由于農村信用社貸款受地域、客戶種類等影響，貸款風險往往比中小企業大，貸款利率定價時應該對“風險溢價”做出明確的界定。

基于此，筆者認為，應當綜合運用基準利率加點定價和成本加成定價兩種模型，通過分析，將影響定價的主要因素分為兩大類：一是基本利率，即貸款的基本價格，包括貸款的資金成本、管理費用率、稅負成本率和目標利潤率四個方面；二是風險補償價格，該價格的確定可以借鑒美國經濟學家保羅?享尼授信評估理論中的“5P原則①”，并結合農村信用社的具體情況，選擇客戶信用等級、貸款資金用途、擔保方式、存貸比、單筆貸款額度、貸款期限六個因素進行風險綜合加權，從而確定貸款的風險溢價。

（二）貸款利率定價模型的具體操作方法

1.基本公式

貸款利率=基本利率+風險補償利率（4）

2.基本利率的確定

基本利率=資金成本率+管理費用率+稅負成本率+目標利潤率（5）

為了方便估算，基本利率的確定以一年期為標準。其中：資金成本率以一年期存款基準利率估算；費用率=（手續費支出+營業費用+其他營業支出+營業外支出）/貸款平均余額；稅負成本率=營業稅金及附加/貸款平均余額；目標利潤率=預計全年盈利額/貸款平均余額。

3.風險補償價格的確定

風險補償價格是在貸款基準利率基礎上根據經過風險調整的因素浮動點數來確定，結合農村信用社的具體情況，可以將影響浮動點數的因素歸納如表1所示。（1）客戶信用等級，分為AAA、AA、A、BBB四個等級，所占權重為25%；（2）貸款資金用途分為生產、經營、還債和投資四種，所占權重為10%；（3）擔保方式分為四種：質押、抵押、保證、信用，所占權重為20%；（4）企業的存貸比例，即企業在開戶信用社的存款與貸款之比，該比例主要衡量企業對農村信用社的綜合貢獻度，所占權重為15%；（5）單筆貸款額度衡量企業貸款管理成本，單筆貸款額度越高，管理成本越低，浮動利率相對越低，該指標所占權重為15%；（6）貸款期限分1年以下、1―3年、3―5年和五年以上四個階段，所占權重為15%。

影響浮動點數的各因素總權重和每個因素的總浮動系數均為1，由農村信用社信?J人員結合日常經驗數據以及對風險的判斷，確定出各因素的權重和系數占比。利率浮動點數根據企業貸款各因素的類別，確定相對應的浮動系數和權重加權計算得出。具體計算公式為：

利率浮動點數=∑（浮動系數x權重）x100%（6）

風險補償價格=貸款基準利率×利率浮動點數（7）

三、農村信用社貸款利率定價案例

（一）數據來源及其說明

為進一步對農村信用社貸款利率定價模型進行實證檢驗，本案例選取陜西省商洛市具有代表性的一家農村信用聯社作為研究對象，深入調查，采集該聯社2014年每季度末的各項貸款余額和該季度費用支出情況相關數據，并取其平均值，以估算該農村信用社的基本利率水平。相關數據見表2。

為計算風險補償價格，筆者通過調查問卷的形式，對農村信用社業務拓展部經理和信貸工作人員進行廣泛的調查訪談。先根據他們對風險的判斷完成問卷，再確定各因素的權重和系數占比。判斷風險越大，其相關系數則越大；判斷風險越小，則相關系數越小。相關系數估算值詳見表3。

（二）貸款利率價格確定

1.基本利率的確定

根據前述公式5和表2相關數據可計算其各項指標，貸款資金成本率根據2014年一年期基準利率估算，為3.0%；貸款資金成本率為3.0%；費用率為0.72%；稅負成本率為0.02%；據調查，該聯社2014年目標利潤為8 674萬元，目標利潤率為2.9%。由以上數據可得基本利率為6.64%。

2.風險補償價格的確定

根據前述公式6和表3中相關系數和權重值，計算出Ri（μi j）min和Ri（μi j）max分別為0.11和0.4，即利率浮動點數的浮動區間為[0.1125，0.3975]，由此根據2014年中國人民銀行各期限貸款基準利率（見表4），確定風險補償價格浮動區間為[0.675，2.604]。

3.實例分析

為進一步分析針對不同貸款客戶，農村信用社貸款利率定價的區別，選取該農村信用社四個具有代表性的貸款客戶實例，利用本模型依次計算貸款利率，并將其與該農村信用社的實際貸款發放利率相比較。

實例1：貸款企業a，信用等級為A，從事金屬構件制造，貸款950萬元用于經營（流動資金），期限為3年，擔保方式為土地使用權抵押，在信用社無存款，實際貸款利率為10.53%。運用上述貸款利率定價模型計算出其貸款利率為8.46%。

實例2：貸款企業b，信用等級為AAA，從事酒店經營，貸款1 000萬元用于經營，期限為3年，以商鋪抵押擔保，在信用社入股存貸比為25%，實際貸款利率為8.19%。運用上述貸款利率定價模型計算出其貸款利率為8.11%。

實例3：貸款客戶c，信用等級BBB，從事零售業，貸款5萬元用于經營，期限為1年，擔保方式為信用貸款，在信用社無存款，實際貸款利率為9.6%。運用上述貸款利率定價模型計算出其貸款利率為8.55%。

實例4：貸款企業d，信用等級BBB，從事廣告業，貸款500萬元用于經營，期限為1年，以保證的方式擔保，在信用社存貸比為12%，實際貸款利率為10.8%。運用本文上述貸款利率定價模型計算出其貸款利率為8.58%。

通過對以上四個實例中實際貸款利率和模型定價利率的比較（見表5），可以看出，由貸款利率定價模型計算的利率與農村信用社實際貸款利率基本相近，但總體來說，農村信用社實際貸款利率還是普遍偏高。通過比較還發現，對于借款期限相同而信用等級、貸款額度、擔保方式、存貸比均不同的貸款，定價模型所計算的貸款利率也不一樣，這反映出差異化定價模型具有很強的靈活性，也反映了貸款企業的風險溢價水平。

四、結論

在利率市場化的背景下，為適應農村金融服務需求，提高風險管理水平和市場競爭力，農村信用社迫切需要從傳統的利率定價模式中擺脫出來，構建科學、合理的貸款定價模型。

（一）模型的設定要充分體現科學性和可操作性

本文所設模型全面考慮影響農村信用社貸款利率的重要因素，包括資金成本，稅負水平、目標利潤及風險補償等，能充分體現不同貸款對象、不同貸款額度等方面的差異，具有一定合理性；該模型在數據的獲取、計算上都相對較容易，根據農村信用社的財務數據和目標利潤率，以及相關工作人員的經驗判斷，能夠較方便地估算基本利率水平和風險補償系數，具有很強的可操作性。

（二）考慮到農村信用社的實際情況以及模型的可操作性，該模型的構建有一些值得關注和進一步研究的方面

一是基本利率的確定中資金成本率以一年期存款利率估算，費用率、稅負成本率的計算相對簡單，經營成本選擇范圍較為局限，難以精確反映農村信用社的實際經營成本；二是風險補償價格的確定，由于各風險因素系數的設定主要依賴于歷史數據和信貸人員對風險的經驗判斷而定，受主觀因素影響較大；三是影響農村信用社定價的因素選擇空間很大，難以全面覆蓋各個因素。如：產業政策因素，為有效加大農村信用社對“三農”領域的支持力度，國家不斷擴大支農再貸款覆蓋面，對符合支農政策的借款人給予一定優惠利率；地區差異因素，不同地區信用環境、區域風險存在差異。這些問題需要根據貸款業務實際情況在模型的實務操作中不斷修正和完善。●

【參考文獻】

[1] 黃罡星.農信社貸款定價模型構建研究[J].南方金融，2013（3）：54-58.[2] 戴季寧，樊金元.安徽省農村信用社貸款利率定價機制模式探索[J].財貿研究，2006（12）：69-73.[3] 孔春麗，張天龍，張同建.我國商業銀行信貸市場貸款定價理論研究[J].技術經濟與管理研究，2015（3）：91-95.

第三篇：農村信用社貸款定價研究

貸款定價

作為一個金融企業，盈利能力始終是衡量銀行經營水平的最重要的指標。銀行的所有決策活動都應該以能否為銀行帶來盈利為目標。目前我國商業銀行的盈利收入主要依賴各種利息收入和其他中間業務產生的收入。其中，各項貸款利息的收入占據了超過百分之七十的比例，有些好一點的商業銀行的中間業務收入比例會高一點，但是還是不能替代利息收入所占的比重。而在農村信用社，由于金融產品單一，中間業務收入比較低，貸款利息收入占銀行的全部收入的比例超過了百分之九十。這種情況導致的后果是一旦貸款出現了壞賬或者是放貸能力出現波動，銀行的收入將會受到極大的影響，而這種情況是完全不能避免的。隨著郵政銀行對貸款的開放，農村信用社在農村地區的貸款市場正面臨挑戰。如何才能使得信用社在這輪競爭中取得勝利，貸款的合理價格定價起到了關鍵性的作用。過高的價格會直接導致客戶的流失，而過低的價格就會導致銀行收入的減少，因此，建立科學合理的價格定價機制就勢在必行。

一、貸款定價的基本內涵

（一）貸款定價的定義。所謂貸款的定價是指如何確定貸款的利率、確定補償余額、以及對某些貸款收取手續費。在國外，銀行的貸款價格一般由貸款產生的利息和收費兩部分構成。而在我國，貸款是不能收手續費的。根據《貸款通則》的規定，我國商業銀行在從事貸款業務時，“自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規定計收利息之外，不得收取其他任何費用；委托貸款除按中國人民銀行規定收取手續費之外，不得收取其他任何費用。”因此，在我國現階段，貸款的價格就主要表現為貸款的利息。

（二）貸款定價的基本原則。安全性、流動性和盈利性是商業銀行貸款必須遵循的基本原則，也就是貸款定價首先要遵循的基本原則。商業銀行主要是靠負債來經營，即主要靠存款來經營，其自有資本一般只占全部經營資金的8％左右。而客戶的存款隨時有提取的要求，銀行必須保證及時足額地提取，如果無力應付提存，就等于宣告破產倒閉。因此，對商業銀行來講，最重要的是資金的安全。商業銀行必須保證貸款的及時足收回，保證本金安全；否則出現呆帳，就會影響銀行的清償能力，損失銀行的資金，動搖銀行的信用，甚至可能無力應付提存而宣告破產。所以，商業銀行都十分重視對貸款的嚴格審查和管理。此外，銀行必須安排好貸款的種類和期限，做到保持貸款的流動性。盈利性是銀行貸款的最終目標。因此，銀行在放款時要確保合理的利息收入，既要盈利最大化，同時也要讓客戶能夠盈利，從而達到銀行和客戶的雙贏。

二、我國商業銀行現行的貸款定價方式及存在的問題

放開貸款利率上浮限制，賦予銀行一定的貸款定價權力，從而貸款利率在一定程度上得以市場化。由于我國商業銀行在實行貸款利率市場化操作上起步較晚，經驗缺少。在仿照和借鑒國外商業銀行貸款定價機制和模式的基礎上，中國商業銀行現行的貸款定價一般采取三種方式，即“成本加成定價”、“基準利率定價”、“綜合收益定價”。

（一）成本加成定價。成本加成定價是最基本的貸款定價方法，由管理大師彼得-s-羅斯創立，其基本公式是“貸款利率=籌措貸款資金的成本+銀行非資金經營成本+補償銀行預期違約風險的資金+銀行期望的利潤”。例如，假設某一公司客戶要求1000萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌資必須在貨幣市場上以10％的利率賣出可轉讓存單，籌集資金的邊際成本就是10％。分析、發放及監管這項貸款的非資金性經營成本大約為1000萬美元的2％，銀行的信貸部門可能建議為了補償貸款不能及時全額償付的風險再加上1000萬美元的2％，最后，銀行可能要求在該項貸款的財務、經營和風險成本之上再加上l％的利潤水平，這樣，根據上述公式，就可以計算出銀行以15％的利率水平(=10％+2％+2％+1％)發放該筆貸款。

成本加成定價模型要求銀行必須具備精確的核算能力，能夠準確地計算出資金來源的成本，包括籌措貸款資金的成本，而非資金的經營成本更是難以核實。因為每一筆貸款的費用包含了信貸人員的勞務費，材料費等費用，而這是十分難以計算的。事實上我國商業銀行所采用的成本加成定價法是十分粗放的，同時，由于“成本加成定價”本身是從銀行自我經營角度出發，忽略了

客戶要求，有的商業銀行為了盡可能彌補信貸成本的上升導致的收益減少，使得貸款定價高于企業所能接受的范圍和幅度，所以不易使處于市場經濟下平等互利這一“自選商場”中的企業所接受，推行的廣度和力度都很有限。

（二）基準利率定價。基準利率定價脫胎于彼得·s-羅斯的價格領導定價法，其實質就是在“基準或優惠利率”的基礎上加成，基本公式是“貸款利率=基準或優惠利率+非優惠利率借款人支付的違約風險金費率+長期貸款借款人支付的長期風險金費率”。由于中國央行制定的存貸款基準利率不同于國外央行所制定基準利率，這就使“基準利率定價”缺少合理可行的基準利率。因此，中國商業銀行采用的基準利率就是央行確定的基準利率，所有的貸款利率都是圍繞著央行的基準利率上下浮動。這樣一來就有了一個基本的衡量點，銀行和客戶都樂于接受。著也是目前中國商業銀行采用最多的貸款定價方式。

（三）綜合收益定價。這種模式的出發點是，銀行在為每筆貸款定價時，應考慮客戶與本行的整體關系，即應全面考慮客戶與銀行各種業務往來的成本和收益，在此基礎上根據銀行目標利潤給客戶貸款定價，因而可稱為“以銀一客整體關系為基礎的貸款定價模式”。“綜合收益定價”是目前各家商業銀行正在追求和試圖逐步實現的最佳貸款定價方法，使用這種方法可以綜合考慮客戶與銀行經營中各個環節給銀行帶來的成本和收益，通過綜合考慮后，依據法定貸款利率，給出貸款客戶適當的浮動點數，對收益大于成本的客戶給予優惠，而對綜合收益較差的客戶執行上浮利率。這種方法雖然是中國商業銀行貸款合理定價的發展方向，但是目前還僅僅只是個雛形，因為它受約束的因素較多，要求商業銀行必須全面地、精打細算地衡量內部整體成本與收益狀況，而目前各家商業銀行還沒有一個高效全面的數據庫信息支持系統，因此，這種成本與收益的核算也僅僅是粗略的概算，很難做到精打細算。

三、農村信用社在貸款定價上取得的成效

從2004年1月1日起中國人民銀行先后兩次擴大金融機構貸款利率浮動區間，農村信用社貸款利率浮動區間由【1，1.5〕擴大到[0.9，2.3〕，實行上限管理。經過多年的改革和發展，信用社貸款定價能力逐漸成熟，貸款定價機制進一步確立，大大鞏固了信用社的貸款領地和提升了盈利能力。

（一）逐步建立了利率管理架構。2003年6月國務院確定深化農村信用社改革以來，在中央銀行專項票據的推動下，農村信用社(含農村合作銀行，下同)基本都建立了由貸審會、業務管理部以及稽核監察等部門組成的決策、執行、監督架構。聯社(或合作銀行本部，下同)貸審會在理事會確定的目標利潤基礎上，負責審定貸款定價政策，制定和修改貸款管理辦法及轉授權方案，并組織實施。業務管理部(或資產管理部等)負責日常利率管理工作，稽核監察部門則負責對利率制定、執行工作進行監督、審計。

（二）初步建成了信用風險評價體系。為了支持廣大農村地區的經濟發展，結合農村金融的特點，信用社發放的貸款多為小額信用貸款。無需任何抵押，憑著貸款人的信用就可以申請到一定額度的貸款。無可質疑，這些舉措在支農上曾經是取得過巨大的成功。然而，這也蘊含了巨大的信用風險。近年來，信用社在對客戶的信用評價上取得了進展。通過信貸員實地走訪，建立了客戶的第一手資料，對客戶的經濟狀況、償債能力、信用情況等都由了更加清晰地了解。在此基礎上，通過央行征信系統進一步核查客戶的歷史信用記錄，這樣就能對客戶的信用情況進行評級。對于評分較高的客戶，授信額度就會相應地得以提高，而對于評分較低的客戶，則降低授信額度，甚至不予受理貸款。通過這些舉措，信用社的貸款風險得到了一定的控制。

（三）差別化的原則有了初步的體現。對于信譽度較高的客戶，辦理貸款時給予了一定程度的優惠，貸款金額比較高的客戶也能夠給予適當的優惠利率。此外，對于持有股金的客戶，視其持股金額分別給予不同程度的優惠。

四、農村信用社貸款定價機制存在的問題

（一）信貸人員素質有待提高。靈活的貸款定價機制不僅需要決策層的制定，同時更加需要信

貸人員在辦理貸款業務時巧妙地運用。信貸人員的學歷普遍偏低，有的甚至連簡單的計算機技能都沒有，主觀能動性低。有部分人只知道如何完成季度任務，在如何提高追討壞賬、開拓新業務的能力方面不夠積極，更不用說會思考如何提高貸款的盈利，減少貸款的風險。

（二）利率優惠對象不明確。目前，信用社只對股東和少數大額貸款實施優惠利率，很明顯這樣是不能滿足其他優質客戶的需求，進而影響這部分優質客戶的流失。對于一些信用評級好，償債意愿強，償債能力高的客戶，由于他們不是股東，無法滿足信用社利率優惠的條件，可是如果他們的貸款利率也和那些信譽度不好的客戶一樣的話，這樣是很容易造成這部分客戶的流失的。其次，對于借新還舊的客戶，在利率方面不能單純和一般貸款利率等同，而是應該有所提高，減低貸款違約風險。

（三）利率風險考核指標缺失，貸款定價授權制度巫待完善。農村信用社的貸款定價權集中于縣(市)聯社，層信用社及信貸員嚴格按照聯社的浮動辦法和浮動標準執行利率，沒有定價的自主權。定價權力簡單上收造成的后果:一是聯社決策層無法對客戶風險進行全面評估，利率在覆蓋風險溢價方面作用有限。二是利率浮動的自主性和靈活性較差，導致信用社根據成本和風險進行區別定價的能力不足，不同客戶利率趨同。

（四）利率執行水平仍然偏高，掩蓋了貸款成本高等問題。信用社貸款定價辦法中，按照差別化原則，對于人股農戶和信用戶、信用等級較高的企業均實行了不同程度的利率下浮，但在實際執行中，由于符合優惠利率條件的客戶較少，貸款的實際水平仍然偏高。如某聯社對企業貸款根據信用等級和風險緩釋工具的不同實行差別優惠利率，但其A級以上企業客戶只占客戶總數的8.4%，大部分客戶執行上浮利率。

五、關于改進農村信用社貸款定價機制的建議

目前，外圍市場的競爭愈加激烈，農村信用社在農村地區受到的挑戰也面臨著空前的壓力。這種局面既是信用社的一種危機，同時更加是改革貸款定價機制的一次機會。如果信用社還是固步自封，那么面臨的必然是被激烈競爭的市場拋棄。要進一步改革貸款價格定價機制，主要應當從以下方面改進：

（一）重視人才的培養。要建立完善的貸款定價機制，必須先組建在專業的相關人才隊伍。信用社可以從兩方面構建自己的人才團隊：一是從外引進專業人才，這是最便捷有效的方法。要吸引優秀的人才，信用社要改革自身的體制，努力建立創新的公司文化，提高員工的福利待遇。二是培養自己的優秀員工，使之成為合乎要求的人才。這幾年信用社面向社會招聘了一大批新員工，他們當中很大一部分都是比較優秀的大學畢業生。他們思想活躍，工作熱情高，接受領悟能力強。只要挑選一部分出來加以培訓，假以時日，他們必將能撐起貸款定價機制改革的大旗的。

（二）

第四篇：農村信用社貸款績效考核管理辦法

農村信用社貸款績效考核管理辦法

第一條為了保障我市農村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業人員的責任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等有關法律法規規定，特制訂本指導意見。

第二條按照權、責、利相結合的原則，實行貸款授信、發放、管理、收回與信貸人員（主

要包括各級信用社從事信貸業務的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發放、包管理、包收回，績效工資與相關信貸資產的質量、數量掛鉤。

第三條本指導意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發放貸款業務。

第四條包授信。信貸人員要對轄內優質客戶進行主動營銷，挖掘優質客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農村信用社客戶評級授信范圍內。聯社應根據本轄經營實際情況對信貸人員制定授信客戶數量、質量最低任務等指標考核，并且制定具體辦法進行量化考核。

第五條包發放。

（一）在農村信用社上級規定的貸款范圍內，信貸人員在經過對客戶情況的詳細調查研究后，可根據情況發放農村小額貸款、公司類等形式的貸款。

（二）本著提高貸款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業務及發放的“四包一掛”貸款，相關人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

（三）信用社主任對信貸人員主張發放的“四包一掛”貸款負有監督、管理責任。

（四）縣聯社應根據本轄農村信用社實際經營情況對信貸人員包發放的貸款數量給予最低任務指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。

第六條包管理。信貸人員對其主張發放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時對客戶經營、貸款使用等情況進行了解回訪，按期進行貸后檢查，如發現影響貸款按期償還的風險因素，要及時向社主任和上級管理機關匯報，采取必要的資產保全措施。聯社要制定相關的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質量。

第七條包收回。貸款責任人對其主張發放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實行責任清收。

第八條績效掛鉤。

（一）堅持責任、風險、利益相一致的原則，以信貸資產盈利水平、資產質量和人均利潤為核心進行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風險相掛鉤。

（二）信貸人員績效薪酬冀獎勵：

1、對信貸人員主張發放管理的貸款本金、利息收回率達到任務要求、并達到規定的收回比例以后，聯社根據實際情況返還績效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵，連續兩年既能超額完成任務又能全部收回本息的，可評為優秀信貸員，享受提高0.2系數績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發本人的績效工資，并實行未收回部分的責任清收。

2、根據信貸人員完成“四包”任務的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯核(來源：公務員在線 http://www.tmdps.cn）定或季度“四包”任務的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進行專項獎勵。如信貸人員所發放的貸款產生不良后又在時限內清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯社從工資總額中統一提取、按月考核、按季兌付。

3、對沒有完成核定“四包”任務的信貸人員，根據縣級聯社制定的辦法給予處罰或調離信貸人員隊伍。

第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現以下情形的，經信貸人員申請、聯社審計稽核部門認定、聯社不良貸款責任認定委員會核準后，不予追究責任：

（一）有充足理由證明因宏觀經濟政策調整、自然災害等不可抗力因素產生的不良貸款；

（二）責任人已經調離河北省農村信用社系統或已經死亡的；

（三）存在其他省聯社規定的免責情況，且經上一級責任認定機構認可的。

（四）各聯社對信貸人員形成的免責貸款要逐筆說明情況，并附有關資料上報辦事處。信貸人員按規定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。

第十條各聯社薪酬管理委員會或具體職能部門負責對信貸人員進行考核，按半年將考核結果報市辦事處備案。

第十一條本意見由河北省聯社**辦事處負責解4釋和修訂。

第十二條各聯社根據本轄情況制訂具體實施細則，并報市辦事處備案后施行。

第十三條本意見自發文之日起施行。

第五篇：8、永州農村商業銀行貸款利率定價管理辦法

永州農村商業銀行股份有限公司 貸款利率定價暫行管理辦法

第一條 為適應利率市場化改革，建立科學的利率定價機制，提高永州農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱本行）的競爭力，依據中國人民銀行規定的利率政策及有關法律法規，結合本行實際制訂本辦法。

第二條 貸款利率定價的基本原則

（一）依法合規原則。指貸款利率定價必須遵守中國人民銀行的有關利率規定及相關法律、法規。

（二）風險與收益對稱的原則。在遵循資金安全性、流動性和盈利性的基礎上，重點考慮貸款的風險度，同時參考資金成本、業務綜合收益貢獻率等最終確定貸款利率價格，體現對風險溢價的覆蓋。

（三）市場化原則。通過科學有效的定價方法，切實提高定價能力，并逐步建立規范、科學、有效的機制，使貸款利率管理適應市場需要，具備市場競爭力，能擴大有效的市場份額。

（四）差別化原則。根據客戶對本行的貢獻度、忠誠度、信譽度，將客戶細分為戰略客戶、黃金客戶、基礎客戶，并實行不同的利率檔次。

（五）規范管理原則。嚴格遵守貸款定價流程和授權的有關規定，不準擅自變相提高或降低貸款利率。

第三條 貸款利率制度的制定與執行

貸款利率定價管理辦法經利率定價委員會審定通過后

實施。貸款利率的具體定價由貸審會執行。

第四條 定價流程

（一）基準利率確定。本行執行的基準利率為中國人民銀行公布的各期限貸款基準利率。

（二）浮動幅度確定。本行貸審會原則上每年年初確定上、下浮幅度并設定不同利率檔次（因特殊情況可研究調整）。執行利率=基準利率×（1+浮動幅度）。

（三）貸款利率定價的確定。按照貸款審批流程隨同貸款審批同時確定。客戶經理通過對借款人的信用等級、擔保方式、資金回籠、利息收回、貸款期限等要素，按照本辦法計算貸款利率，向貸審會提出執行利率意向，由貸審會審批同意。給予客戶優惠貸款利率的條件要素由客戶主動提供，我行審核后確認。

第五條 利率定價

（一）公司類客戶的貸款利率定價：

1．在我行開立基本結算戶，貸款手續齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統查詢中無任何不良記錄，按同檔次基準利率上浮0-80%之間定價，即：如日平存款占用信總額的5%以下，按同檔次基準利率上浮80%執行；日平存款占用信總額5%（含）以上，利率按同檔次基準利率上浮60%執行，在此基礎上日平存款占用信總額每遞增10%，利率下調20%，最低按同檔次基準利率執行（詳見附件）。

2．對在我行開立非基本結算戶，貸款手續齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統查詢中無任何不良記錄，按同檔次基準利率上浮0-120%之間定價（一年內的客戶按基

準利率上浮130%執行），即：如日平存款占用信總額的10%以下，按同檔次基準利率上浮120%執行（一年內的客戶按基準利率上浮130%執行）；日平存款占用信總額10%（含）以上，利率按同檔次基準利率上浮110%執行，在此基礎上日平存款占用信總額每遞增5%，利率相應下調10%-20%（詳見附件）； 存款占用信額度最低按同檔次基準利率執行。

3．公司類客戶存款僅指在我行開戶并屬客戶名下的全部存款，包括子、母公司，但不含其他關聯企業。

（二）個人類客戶的貸款利率定價：

1．對在本行開立個人結算戶，貸款手續齊全、抵押物足額有效的個人，按同檔次基準利率上浮0-130%之間定價，最低按同檔次基準利率執行（詳見附件）。

2．個人類客戶存款僅指在我行開戶并屬本人、配偶、子女、父母、岳父母名下的全部存款。

（三）小額再就業貸款按照國家相關政策規定執行。

（四）個人首套住房按揭，首付比例20%且信用良好，最低可按基準利率下浮10%執行；二套房按揭，首付比例30%且信用良好，按基準利率上浮10%執行。

（五）按等額本息方式還款的抵押貸款，按基準利率上浮30%定價。

（六）對用本行存單質押的貸款，統一按基準利率上浮20%定價。

（七）永州市農信系統內的股權質押貸款，按基準利率上浮60%定價。

（八）福祥便民卡統一按基準利率上浮68%定價，集團授

信便民卡利率按一至五年期基準利率定價。

(九）福民卡初始利率定為2?，即月利率為6‰。一年期滿客戶日平存款回報率達授信額度的30%（含）以上，且用信情況好，則在下一實行日利率1.5?，即月利率為4.5‰。

（十）對本行發展有較大促進作用的黃金客戶、戰略客戶，其貸款利率由貸審會研究決定并定期報董事會備案。黃金客戶是指與我行已建立較好的合作關系，對本行貢獻力度較大，且合作期間無任何不良信用記錄，經貸審會集體研究確定的客戶；戰略客戶是指愿與本行建立長期合作關系，未發現任何不良信用記錄，且對我行預期貢獻度大，經貸審會集體研究確定的客戶。

第六條 利率的調整

（一）遇人民銀行政策性利率調整：一年期以內（含）的短期貸款，原則上不予調整；一年以上的中、長期貸款，貸款利率一年一定。

（二）已實行優惠利率的中長期貸款，若貸款后能按貸款合同的約定正常收息，并能維持貸前優惠標準，在貸款期限內可維持原利率不變。維持不了優惠標準的，三個月后本行有權取消優惠利率。

（三）未實行優惠利率的中、長期貸款，若貸款三個月后，能按貸款合同的約定正常收息，并達到了我行貸款優惠利率相應標準，貸款客戶可申請在貸款剩余期內實行相應的優惠利率，在優惠期內，維持不了優惠標準的，三個月后再次取消優惠利率。

（四）凡不能按合同約定及時付息的貸款，累計欠息達兩次以上（含兩次）的，待利率調整時，調至同類貸款最高利率。

第七條 結息方式及罰息

（一）結息規定。貸款一般按季結息，貸款總額在100萬元（含）以上的，按月結息。

（二）逾期貸款執行利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收40%；借款人未按借款用途使用的，貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%，罰息收至清償本息為止。

第八條 監督檢查

本行稽核審計部負責對本辦法的執行情況進行監督檢查，每季度檢查不少于一次。凡違反本辦法規定，隨意浮動利率以及其他違規行為的有關責任人員，按《人民幣利率管理規定》、《永州農村商業銀行股份有限公司員工違規處罰辦法》等有關規定進行處罰，觸犯法律的依法移交司法機關追究其法律責任。

第九條 本辦法由本行負責解釋和修訂，與本辦法有沖突的，以本辦法為準。

第十條 本辦法自下發之日起執行。

2016年10月21日