第一篇：門店評估系統

門店評估系統一、市場分類：

1.壹類：直轄市、特別行政區、GDP大于1600億且市區人口大于200萬的城市：北京、天津、沈陽、大連、哈爾濱、濟南、青島、南京、上海、杭州、武漢、廣州、深圳、香港、澳門、重慶、成都、西安（18個）

2.貳類：其他副省級城市、經濟特區城市、省會、蘇錫二市 ：石家莊、長春、呼和浩特、太原、鄭州、合肥、無錫、蘇州、寧波、福州、廈門、南昌、長沙、汕頭、珠海、海口、三亞、南寧、貴陽、昆明、拉薩、蘭州、西寧、銀川、烏魯木齊（25個）

3.叁類：14沿海開放城市之

一、經濟發達且收入高的城市 ：唐山、秦皇島、淄博、煙臺、威海、徐州、連云港、南通、鎮江、常州、嘉興、金華、紹興、臺州、溫州、泉州、東莞、惠州、佛山、中山、江門、湛江、北海、桂林（24個）

4.肆類：其他人口大于100萬的城市、重點經濟城市 ：邯鄲、鞍山、撫順、吉林市、齊齊哈爾、大慶、包頭、大同、洛陽、濰坊、蕪湖、揚州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州（18個）

5.伍類：其他著名經濟城市、重要交通樞紐城市—人口大于50萬、重點旅游城市 ：承德、保定、丹東、開封、安陽、泰安、日照、蚌埠、黃山、泰州、莆田、南平、九江、宜昌、襄樊、岳陽、肇慶、樂山、綿陽、麗江、延安、咸陽、寶雞（23個）

6．陸類：其他城市以及前五類城市的遠郊區縣

二、門店類型分類：

1.A類：全市所有的人都會光顧的飲食商業區，多元化的零售商店,包括大型百貨公司和高檔專賣店。這些聚客點相對于全市其他地區不論在數量、規模及品質上均有明顯優勢，公交線或地鐵相當便利, 通達全市各地。

2.B類：全區所有的人都會光顧的飲食商業區,但不是全市所有的人，有相當數量的零售商店，包括百貨公司和專賣店，但缺少A商圈聚客點的規模、數量和豐富程度，公交線或地鐵通達整個區。

3.C類：商圈內有大量居民,而且也有明顯的零售商業行為,但只吸引附近居民，小型、中型零售店形成的零售商業街為當地居民服務，偶爾會有超級市場或地方性百貨公司存在于此區域內，公交線路相對較少, 有時會有地鐵。

4．O類：商圈內主要以中高品質辦公樓構成，有大量的商務客群（以一、二類城市為主），主要以滿足商務客群的配套商業為主（餐飲、超市、銀行等），公交線或地鐵相當便利, 通達全市各地；出租車、自駕車比例較高。

5.T類：商圈內有大型旅游點（包括景點、城市游樂場、海濱浴場、主題公園等），旅游景點是聚客點，其他零售店僅滿足游客需求，基本以旅游巴士為主,公交線路、自駕車也會存在。

6.S類：特殊商圈，包括開發區、大學城、機場、火車站、長途

車站、會展中心、大型小商品批發市場等特殊的聚客點。

三、門店評估各類因素

1．地理環境因素：

1．門店開發標地當地氣候：炎熱、適中、寒冷

2．門店開發標地商業位置（與主聚客點的遠近，金角銀邊，所處層數）

3．門店開發標地交通可達性（交通工具數量）

4．門店開發標地停車位（門前停車位數量，周邊停車場）

5．門店開發標地房屋結構（門面寬度，鄰街深度與寬度比例，內部有無主體支撐柱）

6．門店開發標地廣告位狀況（門頭位置，其他廣告位置，是否臨街的玻璃窗）

7．門店開發標地的用餐時段客流量

2．顧客因素：

1．門店開發標地周邊的入住率

2．門店開發標地主要顧客的年齡段（老中青）

3．門店開發標地主要顧客的民族

4．門店開發標地主要顧客的社會階層（職業）

5．門店開發標地主要顧客的收入狀況

6．門店開發標地主要顧客的消費水平（根據商業品牌、餐飲品牌）

7．門店開發標地主要顧客的外出用餐頻率

8．門店開發標地主要顧客的對價格、廣告、服務的敏感程度

3．其他因素：

1．門店開發標地的租金（月租金應不超過預估月營業額的8%）

2．門店開發標地的競爭對手影響程度

3．門店開發標地的可簽定合同年限

4．門店開發標地的產權

5．門店開發標地的各類證照辦理

4．加盟商因素：

1．加盟商個人情況分析（背景、有無商業經驗、期望回報值）2，加盟商資金狀況

3．加盟店管理人員狀況（自主經營/外聘專業管理人員）

四、門店評估系統的應用

1．將上述各類因素共計四大項二十三小項按優良差三檔進行評估，優5分，良3分，差1分，滿分115分。92分以上為推薦檔，69分以上為合格檔，46分以下為放棄檔。直營店按前三大項二十小項評估，80分以上為推薦檔，60分以上為合格檔，40分以下為放棄檔。具體評估過程由開發部制作《門店評估報告》體現。

2．每次門店開發標地調查時間為三天，報告完成時間為兩天。加上和各部門領導溝通時間，一個門店開發標地的確定時間應可控制在七個工作日內。

第二篇：門店運營評估報告

門店運營及風險評估

門店運營方案評估說明：

Ａ.評估目的：通過對開直營門店方案／計劃進行客觀及科學性的評估，找出在開直營終端門店過程中所有有可能出現的問題和遇到的問題進行實質性的解決和控制．進行一個量本利化的核算．為后期進行直營門店的開拓和實施積累更多的經驗，預防風險把風險控制在最小的范圍內，實行利益的最大化． Ｂ.評估內容： 1.網點的布局 2.網點的選址 3.網點裝修 4.營業周期 5.門店管理 6.產品管理 7.貨物流通 8.銷售業績 9.賬務管理

10.營銷策略及方式 11競爭風險

12.市場不確定性.13廣告投入

13.投資費用預算（加上商齊軟件）． 14資金回攏周期

評估單位：市場直營部

一、直營終端門店概述：

為了進行市場的梳理和市場份額的占有率，打開市場做一個精品企業，按照公司“大貿易，小生產”的經營模式，結合公司在市場經營定位向全國二三級城市和縣級城市的一個指導思想，于在全國開設直營終端零售、批發，品牌專賣門店，二、項目內容評估： 1.網點布局：

概述：網點的布局成功與否現是市場開拓的關鍵一步，在公司發展階段落，切忌鋪天蓋地的鋪向市場，一旦出現問題，想收就非常的難了。所以我們應該客觀科學的進行階梯式的布局。在開拓市場前我們應該要進行市場調研，以市場經濟為依據，了解重點市場，潛力市場，先從福建省內進行開始操作，于點帶面，于強帶弱。1.1網點布局前的市場調研工作及主要負責人員： 主要工作人員：譚紅，曹風，林寶鈺

主要工作內容：對目標市場進行詳細科學客觀的市場調研，為公司提供具有建設性的有效性，可操作性，科學性的市場調研報告。

費用：按元/人/天來計算：

餐飲：35人/天

通訊費：5元/人/天

交通費用：20元/人/天

住宿：130元/人/天

在網點調研中，可能因為時間或天氣等其他因素的影響，可能沒有進行詳細的市場調研。所以在進行市場調研前，應做好準備工作，要明白調研重點。從省內市場，重點市場潛力市場及關注市場進行市場調研。

2.網點選址：

概述：在做好市場調研后，選定目標市場。則要進行系列市場蹤調研，網點的選址，則意味著就是選店面。主要執行人員：

協助人員：

工作內容：根據公司在目標市場的定位及經營模式進行店面的選擇。要執行過程中，注意地區的特性及人流量，店面積及租金費用及其他因素的考慮。

費用：駐點人員的開銷。店面租金：根據地點不同租金不同。

網點選址工作評估：在此工作執行中，最易出現的問題就是，好的店面我們不一定能夠等到，店面的選擇也是可是不可求的事。所以，在此過程中，我們應該綜合考慮：如直營店面的經營面積，模式，目標消費群體等綜合因素。在此執行過程中，人員的招聘可同時進行。（前提是選好店址）

3.網點裝修

概述：門店的裝修風格，是按照公司的通用模式板塊當中的一個，具有統一企業標識和形象。按照統一的POP形象展示。

工作內容：根據空間設計圖搞，材質質量把控標準進行監督。在執行中，嚴格按照公司的空間設計圖樣進行跟蹤，以及裝修材料和工期的跟蹤，在執行過程中注意質量的把控。進行工商稅務的辦理，協助人力資源進行人員的招聘。容易出現的問題：：實際工程與空間設計的偏離，板料核算的誤差，工期的延誤。執行人員：

協助人員：

解決辦法：進行科學系統的設計和估算。并與裝修公司進行溝通。費用：設計費用：

裝修材料：

人工：

駐點人員開銷：

建議：在此過程中必須把人員的招聘納入日常工作中。考慮一個天氣因素。

評估：此項目在執行過程中，相當來說，是比較好把控的。在空間設計及材料標準，工期的評估進行科學客觀的制定，風險系數較低。

4.營業周期

概述：營業周期指的是，在門店試營業期間和管理和銷售工作，以最短培訓的時間達到最好的市場效果，使公司直營門店在最短的時間內在管理，人員，銷售等事項走上正規，盡早減少試營業時限。

工作內容：進行試營業的工作準備，貨物，人員，展柜，資料（海報。宣傳單。）等所有試營業前的到位跟蹤，按照陳列設計及現場實地因素進行綜合的產品陳列。并做好試營業前的人員培訓工作。進行產品價格的設定，進行營業前的宣傳活動推廣。

執行人員：門店全體人員

協助人員：直營部人員

費用核算：前期廣告宣傳費用：宣傳畫冊

其他宣傳廣告費用(如請發宣傳單人員,或樂隊)貨品費用：商品費用。。

易出現問題:試營業期間人氣不足，或在試營業期間產生混亂（少收錢，或多找錢，貨物混亂。。）解決辦法：做好前期廣告宣傳活動。做好崗前培訓及應急培訓，建議：明確分工，嚴格按照直營店鋪管理手冊來操作。做好前期準備工作。評估：這一環節相對來說，兩極化比較嚴重，應做好一系列應急及崗前培訓。風險系數：風險系列較高

5.門店管理及人事

概述：直營門店的日常行程工作。包括人力，物品，資金安全，使門店走上正規。

工作內容：做好店鋪的日常管理，商品，人事，財產，安全等工作。執行人員：全體人員

協助人員： 直營部

費用核算：人員工資：

辦公用品費用：

其他費用：

易出現問題：商品，財產安全問題，人事不穩定情況，火，電安全隱患，管理因素。解決辦法：制定一系列的操作流程和規范來做，一切按照規章制度來做。建議：在店店資金這一塊進行專人管理、評估：表面看來，這一項相對來說是比較安全的，其實這一塊的隱患也是最多的，一個可能會造成人員的不穩定性。另外相對來說，會造成門店的資金管理帶來的一定的困難。風險系數：

6.產品管理

概述:整個門店的商品的采購和管理,以及商品數據管理和流通.工作內容：進行物品的出入庫及銷售明細管理。以及物品安全管理。執行人員： 直營部

倉管

協助人員：門店全人員 費用核算：辦公用品（門店管理費用已含）倉庫貨架

易出現問題：出入明細不清楚，流通不暢，物品擺放不整齊不規范。貨品差異問題 產品來源,采購,市場定位不準.解決辦法：按照經營定位和模式,以市場經濟為基礎,做好商品采購及下單.做好電子及臺賬管理，物品出入進行入賬管理，物品擺放規范化標準化。每月進行一個庫存的盤點。建議：在產品管理的同時，注意防火防電等安全工作。

評估：如果做好了崗前培訓及安全培訓，執行起來很容易。這個完全是可以把控的。風險系數：風險系數比較低

7.貨物流通

概述：貨物流通這一塊，指的是產品的來源調配和流通的問題。

工作內容：產品接收和互調，按照公司的調配來執行。系統的應用.執行人員：門店倉庫管理員及直營部物流部門

協助人員：全體門店人員

費用核算：貨品運費

易出現問題：商品出現數目款式不對，或貨品的貨期的延誤或丟失。解決辦法：發貨配貨之前嚴格進行檢查核對。收貨的時候進行核對,如有誤差及時進行溝通.貨品延期的話和貨運公司及時溝通,跟蹤貨運進度.建議:尋找一個信譽好,價格低,速度快,服務的貨運快遞公司.評估：此項目在操作過程中,也是一個高發問題的過程.所以在日常工作當中要仔細, 風險系數：風險系數較高.8.銷售業績分析

概述:銷售業績是指直營門店的銷售額.以及特定時間段的銷售業績及直營門店導購員的一個銷售業績分析.這也是一個直營門店(導購員)最直觀的價值體現和業績體現.工作內容：門店營業導購,客戶服務.執行人員：門店導購

協助人員:市場拓展 費用核算：無

易出現問題：銷售業績下滑,服務質量不行.解決辦法：宣傳,活動,價格,品質,環境,服務,銷售技巧,管理,貨品等方面綜合考慮.建議：打造自己的主推產品,進行一個銷售優惠套餐.捆綁銷售.評估分析：這個是整個公司或門店一個效益價值的體現,從某些方面來說,也是關乎一個公司企業的成敗.所以不管從哪方面來講,這一點也是我們一個重中之重的關注點.風險系數:非常高

9.賬務管理

概述:門店現金的管理,及日常資金進出賬.工作內容：門店現金的收銀,款項的匯入.執行人員：收銀員, 店長

費用核算：電腦

驗鈔機

商齊軟件

易出現問題：少收錢, 多找錢,收假錢, 攜錢逃,匯款時候錢掉, 錢被偷,賬目不清 解決辦法： 建議： 評估： 風險系數：

10.營銷策略及方式

概述：此乃在營業過程的系列營銷方式和促銷手段。

工作內容：根據市場信息結合門店經營狀況，制定一系列的市場營銷策略。執行人員：直營部

協助人員：門店全體人員 名外協人員 費用核算：根據所擬定的廣告營銷策略進行報價，1.宣傳畫冊

2.促銷套餐 3.其他外部營銷宣傳機構 易出現問題：仍然不能帶來流量

解決辦法：結合實際情況。理性科學進行市場營銷策劃 評估：

風險系數：比較低 11競爭風險

概述：競爭來自于同行業同類經營模式的商家的競爭，工作內容：進行市場調研，了解市場行情 執行人員：市場直營部

協助人員：門店 費用核算：無

易出現問題：市場信息把控不準。。解決辦法： 建議： 評估：

風險系數：低 12廣告投入 工作內容： 執行人員： 費用核算： 易出現問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風險系數：

13.投資費用預算（加上商齊軟件）． 工作內容： 執行人員： 費用核算： 易出現問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風險系數：

14資金回攏周期 工作內容： 執行人員： 費用核算： 易出現問題： 解決辦法： 建議： 評估： 風險系數：

總結：

第三篇：評估系統

【案例】 A公司是河北一家著名的國有食品企業。該公司在1999年10月份由人力資源部主持開發和實施了一套績效評估系統，試圖使人力資源管理工作走上正軌和高效。然而運行一年多來，效果并不理想：

（一）績效評估往往以HR經理或直線經理與員工之間的非正式談話為基礎；

（二）績效評估的標準相當模糊，導致績效評分主觀且經常不準確；

（三）該績效評估系統無法向員工提供公司對其期望的信息，使員工對于要獲得的有利評分需要做到什么程度而一無所知；

（四）晉升、激勵、調動和薪酬決策等缺少可靠的信息和數據。其人力資源部總監想改善這一現狀，然而又苦于無從著手。

【診斷】 A公司出現上述問題恰好說明現行績效評估系統存在的不足，這些問題若得不到有效解決，會使該公司人力資源管理工作效率低下，甚至走上初衷的反面，不利于公司提高人力資源競爭優勢。A公司的當務之急是重新開發一個有效的績效評估系統。

績效評估系統有三個作用：一是引導和激勵員工的行為趨向于組織的目標。因為員工的行為和組織的目標越一致，就越能創造組織績效和價值。評估系統使員工知道公司對他們的期望，以及使員工明白工作績效達到何種程度會得到相應的報酬和其他的認可，進而把員工的行為引導到組織的目標上來；二是約束和監督員工行為以確保組織的目標得以實現。良好的績效評估系統會提供一個系統的約束和監督員工工作績效的方法。如果員工的工作績效達到設定的目標，則公司會通過承認和獎勵給以激勵，否則則通過績效面談確認和改善他們的行為；三是為人力資源管理實踐提供決策的信息和數據，以準確評估為基礎的加薪、培訓、晉升、調職和降級等實踐活動會具有公平性，可以極大地提高員工的士氣。再者，有效績效評估系統能夠留住優秀的員工，減少流動問題，推動企業建立優秀的人才隊伍。

一般來講，一個有效的績效評估系統包括四個部分，即績效標準評分表、績效目標管理卡、績效考核方法體系、薪酬和發展系統表。下面分別闡釋：

（一）績效標準評分表。績效標準是期望員工所達到的水平。績效考核內容有工作態度、工作能力和工作業績三種。對于不同的公司和不同的崗位，考核的權重會有所差異，比如銷售額對于銷售人員而言，是至關重要的；而對于行政管理人員，考核的重點應放在工作態度和工作能力上。具體到每一項考核內容，其考核的內容又各有差異，比如對于出納的工作能力，考核重點要放在認真程度和出錯率上；而對于辦公室主任，考核重點要放在處理具體事務的能力和協作能力上。分值是對考核標準的有效量化。對每一個考核項目都量化分值，可以最大限度減少由于主觀性評價帶來的負面影響。

（二）績效目標管理卡。這是對員工主要績效目標進行時間管理和動態評價輔導的有效工具。目標管理卡包括了員工的主要工作內容、績效目標、時間安排和權重評價。部門經理或HR經理可以按照具體的工作進程和績效表現來評價員工的工作現狀和進步，保證所設定的目標有助于公司目標的完成。

（三）績效考核方法體系。企業必須選擇有效的績效考核方法或工具。選擇考核方法依賴于工作分析后搜集到的崗位信息和數據類型。一般來講，總經理、部門經理和專業人員應以結果為基礎加以選擇和評定，而較低層的員工應按照行為取向和工作情況為基礎加以評定。再者選擇考核方法或工具時，必須同時考慮

實用性、成本和工作性質三個重要因素。圖一表明了對A公司鍋爐工人的考核方法——狀態描述評定圖表。

利用上述考核方法，基本上對鍋爐工的工作情況和業績會作出一個客觀而準確地評價。需要特別指出的是，一個公司的績效考核方法體系中，會同時包含數種考核方法，這保證了考核方法的針對性和考核結果的相對準確性。

（四）薪酬和發展系統。企業的薪酬和員工發展系統是根據績效考核系統而設計，這保證了科學性、公平性和激勵性。部門經理會針對考核結果和工作表現作出薪酬調整和發展規劃，并報請人力資源部門備案和批準。當然這些都基于員工的優點、缺點和他們的績效。這對于調整員工的行為和士氣，促使個人和組織趨向于完善有著十分重要的意義。以A公司某辦事處主任為例，經過績效考核，由人力資源部和直接上級共同簽發書面文件：

A公司要實施上述績效評估系統，通常要采取以下三方面工作：

（一）獲取對該系統的支持。一個評估系統如果沒有全體人員的支持，就不能完全成功，它必須通過培訓和溝通達到被評估人、員工和高層管理者的認可，員工不贊同這個系統，他們便會抵制和消極怠工；如果部門經理認為這個系統不實用，他們會認為績效考核只是浪費時間，沒有真正價值；如果沒有高層管理者的支持，他們就不會將系統推廣，投入充足的資源，并要求每個人都必須遵守程序來向員工示范績效評估的價值；

（二）選擇評定者。很多企業認為績效評估是由人力資源經理負責評定的，而實際上，績效評估必須由人力資源經理、部門經理或者同事共同進行。人力資源經理主要負責評估系統的開發、監督實施、培訓和批準備案等工作；而部門經理是最熟悉員工的人，所以直接評估工作98%是部門經理來完成的。對于部門經理而言，評估為他們提供了一種引導和監督員工行為的手段，如果部門經理未被允許或不參與評估工作，則他對部屬的職權和管理會大大削弱。在很多公司里，往往增加同事考核作為一種有益的補充。但是部門經理和同事如何實施有效的培訓，需要人力資源部門卓有成效的培訓。

（三）確定恰當的評估時間安排。許多公司半年或一年對員工進行一次考核。但實踐和研究表明，評估時間間隔過長，往往會影響評估的效果和作用，一方面評估者難以記住在那個時期里發生的所有事情；另一方面員工長期不知道組織對其認可程度和自己工作狀態的好與壞，使評估失去了約束和激勵作用。所以評估時間以緊湊為好，這雖然會帶來工作量的加大，甚至繁瑣，但保持經常性的績效反饋，會有利地改進員工的績效。

A公司在上述思路和方法的指導下，成功地開發和實施了新的績效評估系統，逐步規范了人力資源管理工作，增強了公司的競爭優勢。

在《績效評估制度導論》中強調過，參與激烈市場競爭的企業已經分體認科學評估員工與員工所在團隊績效表現的極端重要性。可是，隨著績效評估工作在越來越多企業的推廣、應用，人們還充分體認到，績效評估很容易使人產生失敗感和挫折感，它是一項具有高難度的人力資源

行為。

從許多企業實踐績效評估的經驗教訓觀，人們現在大多都對績效評估持有普遍警惕的清醒認識，亦如一位企業高層管理人員所言：“讓人倍覺厭惡的事實是……不但是絕大部分的雇員都痛恨收到績效評估的結果，而且連經理人員也都痛恨給出績效評估的結果。” 因為績效評估通常被人們看作是一項令人生厭、毫無積極意義的管理活動，所以許多人都力圖如何去規避掌控它。

對績效評估有著太多的負面看法，然而企業卻就為何并不緣此而終止這項管理活動呢？

事實上，如果經理們不是必須得面對職業規劃、崗位升、薪資變動、解聘合同、職位調整、批復培訓方案、部門分并等領域的棘手問題進行抉擇，也許真的就會終止績效評估這項人力資源管理活了。如果績效評估在法庭上確實能夠幫助經理們，使他們不必為應對錯誤解雇合同或歧視的指控而尋求自我保護；那么，它也就不會再被視作為一項廣受批評的管理性活動了。可是，正因為考慮到對績效評估資料的多重需求，絕大部分組織傾向于得出如下的結論：盡管評估程序很難設計、管理，但是考慮到組織和個人的需求，績效評估工作便成為不可或缺性的事實了。

由于可以引述的種種原因，開發一套高效率的績效評估體系已經成為，并且必將永遠成為人力資源管理中需要優先發展的重要課題。誠然，績效評估是一件非常費時費勁的煩惱事，可是，并不能因此把它看作是整個事件的最終目的，而應該將它視之為是影響整個績效管理體系的有效手段。這樣的認識或許更加合適些，更加有助于人們對績效評估系統的準確理解。

而績效管理卻是一個完整的過程，亟需要經理們與雇員們的通力合作。只有他們一道共同工作，協調制訂目標、表現評估、回饋績效，這個人力資源管理的過程才能極其深刻地影響著組織機體的成功建設。

通常，績效管理被描述為一個分三步走的程序化運作過程，這個過程的第一步是：經理與員工們共同制訂績效計劃，決定績效目標。第二步是：績效訓練---一個貫穿整個評估期的在線運作過程。第三步是：績效評估，通過這一正式步驟可以得出個人或團隊的表現結果。

研究表明，適時采用完善的績效管理程序，在諸如利潤、現金流和股票市場的管理較為嚴格控制措施的公司，比那些缺乏這套控制的企業有更加上乘的業績表現。

績效評估是一門強化績效管理的設計技術，績效管理除包括績效評估外，還包括指導與訓練和其他許多開發性的管理活動。但是需要著重說明的是，績效評估系統是績效管理體系中必不可少的一個程序化步驟。此外，績效評估也是直線經理們許多的人力資源活動中必不可少的一項重要工作內涵。并且，為了使這一管理過程得以成功運作，人力資源專業人士一定要在開發與調整評估系統中發揮重要的作用，此外，直線經理們還必須要在這一評估系統中擔任著關鍵性的角色。只有以這種態度和方式動手看待與處理問題，績效評估系統才最有機遇得以成功地實施運用。

第四篇：連鎖門店運營系統目錄

編寫自99年12月開始。2001年6月結束。經歷了五個階段，共有6個公司50多人參與了編寫和審定，在此對參加編寫審定的所有人員表示衷心的感謝。

《營運手冊》的制定是基于公司全局和未來的發展，通過建立完整有序的管理機制，建立綜合配套的一系列規章制度和操作標準，通過建立共同標準，推行量化管理、表格管理，促進***在管理上上臺階，全面提高經營管理水平。《營運手冊》對于創建一流的連鎖零售企業，有著重要意義。

《營運手冊》主要以店鋪營運為中心進行編寫，同時，她也是貫徹***超市的載體，是***發展史上的創舉，是***超市走向規范化管理，參與激烈市場競爭的重要標志，是***未來經營與發展的基本法。

《營運手冊》是***集體智慧的結晶，是公司核心的商業機密，知識產權屬于***市場管理（深圳）有限公司所有，公司總經理室授權《營運手冊》推廣小組解釋，推廣小組完成使命后授權人事行政部解釋。

由于時間關系，《營運手冊》中仍有一些不足之處有待完善，歡迎大家提出寶貴意見。

****市場管理（深圳）有限公司

2001年9月

目錄

一、門店理貨工作手冊

二、門店商品管理手冊

三、門店收銀工作手冊

四、門店顧客服務手冊

五、門店防損工作手冊

六、門店財務管理手冊

七、門店安全管理手冊

八、門店衛生管理手冊

九、門店設備維護與保養手冊

第五篇：納稅評估系統調研材料

東營市國家稅務局

納稅評估系統調研材料

近年來，東營市局按照省局的總體要求，將納稅評估系統作為深化征管體系建設的一項重點基礎工作，規范系統操作，注重對基礎數據的采集和管理，強化生產要素模塊維護和應用，有效提升了納稅評估系統的應用能力和稅源管理水平，在降低稅收風險、減少稅款流失和提高納稅人稅法遵從度、稅收征管質量等方面發揮了重要作用。

一、東營市局具體做法：

（一）完善機制，規范系統運行

為保證系統運行的規范性，一是市局制定實施了《稅收分析評估系統運行管理辦法》，進一步明確各部門在系統運行中的職責，全面梳理審核分析、信息采集、約談核實、評定處理等工作內容、要求和目標，加強業務銜接傳遞，明確各業務環節操作要求，規范運行程序，正確出具稅務文書，完善評估檢查資料并規范整理歸檔，形成完整的征管檔案資料，防范了稅收管理風險。二是進一步完善征管查聯動機制和市、縣、分局三級縱向互動機制.通過稅收分析為納稅評估和稅務稽查提供疑點對象和案源，稅務稽查以“一案三報告”的形式，將有關建議反饋管理部門，管理部門據此完善措施，組織實施有針對性評估，形成了以分析引導評估，以評估引導稽查，以稽查促進管理的良好局面。2010年以來，通過稅收分析和評估環節移交稽查部門131戶次，查補稅款、滯納金、罰款2086.78萬元。稽查局向管理部門移交《稅收管理問題信息報告》92個。三是市局定期匯總分析全市運行情況，明確問題分布，總結 1 成效，組織講評，定期通報；縣區局根據市局部署和要求，結合當地實際，對問題進行梳理，對任務做好分解，制定具體的措施指導稅源管理單位抓好落實，并認真總結經驗，制定完善管理措施;稅源管理單位重點做好落實應用，開展納稅評估、稅源分析和調查落實等工作。通過細化職責，加強配合，促進了系統運行的規范化。

（二）強化信息采集，夯實數據基礎

為保證系統數據應用的有效性，一是市局對于定期采集數據，進一步規范采集口徑，嚴格采集錄入稅務登記、稅種核定、征收方式、納稅申報以及發票使用等信息，健全基礎數據,嚴把采集關口。充分應用現有系統軟件，結合定期發布的《數據處理分析報告》，對信息系統中的垃圾數據和錯誤數據及時清理和完善。對稅收管理員日常巡查中發現的經營規模、主營業務、所屬行業等涉稅信息發生變化的，在督促其依法進行變更的同時，及時做好系統內數據的修改和更新，提高數據的準確性。二是突出重點，全面強化納稅評估系統個案信息數據采集。針對我局2010年系統個案信息采集率不高的情況，市局在今年預警評估系統講評培訓會上專門組織全市131名稅收管理員業務骨干進行了培訓，在培訓會上認真分析數據現狀，找出影響數據質量的原因，要求稅收管理員確保必采數據按要求及時準確采集，并加強評估系統審核分析模塊中數據校驗功能的使用，強化數據質量審核，有力地提高了系統個案信息的采集率。2011年1月至7月全市評估系統個案信息采集率為85.89%，同比增長72.36個百分點。

（三）突出重點，深化系統應用

東營市局在重點抓好數據質量，強化信息采集分析的基礎上，突出生產要素法深化應用為重點，同時結合專業化管理，強化評估系統應用水平。

一是測算生產要素參數，固化產品模板。我局組織業務骨干選擇典型企業進行調查，圍繞物耗、能耗、產銷率等主要關鍵點，建立完善了14個行業管理指引和分類監控指標，固化為管理模板。測算分行業或產品的預警參數，調整維護到預警評估系統中。截至目前，在預警評估系統中維護了36個大行業、102個明細行業、1355個到產品的生產要素參數，指導稅源管理單位開展評估。在應用過程中要求各稅源管理單位要對指引的有效性、參數的準確性進行驗證，不符合實際管理需求的，要提出調整建議，供市局參考并調整完善。同時，要結合當地稅源情況，抓住主體行業和產品，在典型調查的基礎上，有針對性地建立符合管理需求的管理指引，建立監控指標和參數，維護錄入評估系統并加以應用，拓展模板控制的領域和范圍。對科學具體、應用有效的管理指引或措施做法，可及時上報市局，市局擇優轉發，達到成果共享的目的。2010年以來，共評估入庫稅款1.38億元，滯納金850.20萬元，減少消費稅留抵1422.45萬元，抵頂增值稅留抵1312.24萬元，調整應納稅所得額6146萬元，深化了系統的應用水平。

二是加大耗電模塊應用力度。制定了《耗電模塊應用管理辦法》，重點采集產品產出與電耗關聯度緊密的棉花加工、設備制造、機件加工、紡織等行業49073條電力數據，建立對應關系，測算維護收入能耗比參數，有針對性地對457戶次納稅人發起評估，評估稅款935萬元。

三是深化應用，做好結合，進一步推進稅源專業化管理工作

我市作為全省八個試點單位之一，前期確定了市局開發區局和市區局西城分局作為全市試點單位，通過兩個單位的試點，已初步搭建了稅源專業化管理模式并取得一定效果。下一步，市局將擇機召開現場會，兩個單位作經驗介紹，為其他單位的推行提供參考。沒有試點的單位，要不等不靠，結合當地稅源狀況，將系統深化應用與專業化試點工作結合起來，充分發揮系統對稅源專業化管理的支撐作用。一是要充分利用系統的分類預警機制，積極探索稅源科學分類管理的方法和途徑。要利用系統分稅種、分行業、分企業規模的預警情況，合理確定風險等級，進行風險排序，定期發布風險預警，實施分級分類評估。二是完善運行機制。按照打破管戶制度，實施分事項管理的要求，全面梳理稅源管理事項，對崗位設臵、人員配備和職責分工等重新調整，建立崗則體系，完善業務流程，加強部門銜接與配合，努力建立分工合理、協作密切、業務精良的專業化管理機制。三是以系統為抓手，努力實現管理方法的專業化。各單位要把系統作為稅收管理員開展稅源管理的主要抓手，完善當地重點行業或產品的管理模版，測算維護監控參數，充分運用系統提供的方法模板，有針對性地開展不同行業、不同規模、不同風險等級納稅人的評估工作，努力實現管理方法的專業化。

（四）開展多種形式的講評工作，提升系統應用水平

為把預警評估系統應用工作落實到實處，建立預警評估工作長效機制，采取市、縣、分局三級會診的形式，對系統運行工作開展情況進行定期通報，對預警評估系統指標解除中發現當前稅收征管中存在的薄弱環節和問題進行剖析，對好的經驗做法進行交流，達到“一家發現問題，多家啟發受益”、“一家工作創新，多家應用推廣”的目的。一是采取培訓式講評，提升稅收管理員系統操作技能。東營市局利用季度講評，對稅收管理員進行系統深化應用再培訓，著重提高其系統銜接、信息反饋、落實的能力，特別是在評估流程、個案信息采集、行業預警評估方法和模板應用方面的培訓。二是豐富講評內容，以評促學。市局在全面講評的基礎上，定期組織有關業務科室深入到預警評估系統應用水平不高、落實力度不夠、復審復查問題較多的稅源管理單位進行督導式講評，幫助稅源管理單位盡快提高系統應用水平。三是強化講評落實效果。市局對講評會分析的問題及時形成《預警評估系統講評材料》的形式下發各區縣局，對講評內容、整改要求、落實質量和進度情況進行跟蹤督察，確保講評落實到位。

（五）強化復審復查，確保落實效果

為強化評估系統的應用效果，確保評估質量，結合實際深入實施復審復核，在市縣兩級都成立了復審復查領導小組，由分管領導任組長。全市復審復查由市局預警評估辦公室牽頭組織，積極探索預警評估系統辦公室和稽查部門兩級復審復查辦法，篩選確定小額解除、整數解除、有正稅無滯納金、重復預警無問題解除等項目，抽取部分疑點信息匯總 5 下發，指導基層深入開展復查復核，加強整改落實，進一步規范了系統應用工作。一是在組織形式上，各稅源管理單位普遍采取兩級復審復查制，從業務科室和監察室等部門抽調專人成立預警評估系統辦公室組織開展復審復查工作。從預警評估系統中抽取疑點指標較多且落實問題較少的預警企業，由稽查局組織進行復審復查。二是在重點確定方面，根據預警評估系統應用中存在著無問題、小額解除、有問題解除比例過低，工作描述簡單、評估稅款數額較小或與評估結論明顯不符的預警評估案件等重要情形，確立復審復查的重點。三是在開展方式方面，采取網上查看與實地檢查相結合的方式，既查看微機信息，又查看評估案卷資料；既檢查內部工作情況，又深入疑點較大的企業進行現場核實。市局先后下發并督導各稅源管理單位對低于100元、300元、1000元解除，2000元和3000元整數解除，三次以上預警無問題解除，有正稅無滯納金解除等639戶次納稅人疑點信息進行復查復核，增加評估稅款468.77萬元。

系統運行以來，全市共確定評估對象18500戶次，其中自動承接預警系統16584戶次，自定義和專項專案評估1916戶次，評估有問題14142戶次，有問題比例為76.44%，共評估稅款72724.97萬元，既促進了收入的持續穩定增長，又有效提升了稅收征管工作水平。近幾年全省優秀案例評選中，東營市國稅局報送的案例被省局評為一等獎2次和二等獎2次，三等獎2次。

二、納稅評估系統運行中存在的問題

我局雖然預警評估系統應用方面逐步深入開展，運行成效也不斷擴大，但是工作中仍然存在一些不容忽視的問 6 題，有長期以來沒有徹底解決的，也有伴隨著系統深化應用出現的新矛盾新問題，需要進一步加以解決。

（一）工作開展不規范的現象仍然存在

系統上線運行以來，雖然多次強調，評估工作程序必須符合規程要求，所涉及的文書資料必須齊全，認定事實必須清楚，定性處理意見必須準確，引用的稅收法律、法規、規范性文件必須規范、完整等等。部分納稅評估流程和文書仍然存在不合規定的方面。如有的評估文書認定結論、處理依據和處理意見描述不清；有的文書約談舉證、自查報告、實地核查等內容過于簡單；有的文書評估結論與審核分析提示的疑點問題不一致，并且對這些疑點問題未給出任何解釋說明；有的文書引用法律法規具體條款不完整、不正確等；評估流程不規范，個別評估處理案件從審核分析沒有經過約談核實或自查就直接作補稅處理。

（二）部分單位預警評估系統運行質量仍然不高

從今年運行的情況看：一是在一般納稅人中個別預警指標預警面居高不下，必須引起足夠重視；二是預警系統有問題解除比例有的未達到標準。個別單位有問題解除比例未達到省局要求的50%；三是從評估進度來看，出現了逾期解除落實預警指標問題。四是小額或整數解除等現象仍然存在。通過提取后臺數據進行分析，發現部分單位小額解除或整數解除等現象仍然存在，需要重點關注。

（三）數據采集工作仍然不到位

一是我市個別單位的個案信息采集率仍較低。從全市 7 范圍來看，大多數單位個案信息采集率都高于全省平均，但個別單位低于省局平均值。有的個案采集單缺少采集人或納稅人的簽字蓋章；有的敷衍應付，對系統提示的一項評估任務需要采集的多份個案采集單，只采集1份，甚至有的沒有進行數據采集等；耗電管理模塊電力信息采集錄入工作開展不夠平衡，導入的用電數據存在較大差距，有的未及時測算參數并維護，有的未及時利用電力模塊開展評估。

（四）評估模板和方法的應用力度仍然不夠

評估模板和方法是系統的核心所在，今年4月市局修訂完善了14個行業管理指引，要求各單位及時將行業產品等參數錄入到系統中，并通過評估系統自定義開展評估，但應用結果仍然不理想。有的不會或不習慣利用信息化手段開展納稅評估，工作中仍然主要通過手工操作，在通過約談、自查或實地核查得出結論后，只是將最終結果錄入預警評估系統；有的對系統中的某些評估模板和方法不了解、不掌握，不善于利用模板和方法開展評估工作；有些模版的應用效果不明顯等。

三、下一步打算

預警評估系統應用是一項重要的長期性工作。各單位要充分認識到預警評估系統的運行是加強稅收征管體系建設的重要抓手，只能加強，不能弱化。

（一）依法規范，進一步完善評估程序

要嚴格按照省局納稅評估規程以及預警評估管理辦法 8 的要求，提高評估程序的合法性和準確性。一是規范業務處理流程。為提高靈活性，更加適合不同狀況的評估業務，預警評估系統對評估約談、實地核實環節未作強制要求，但并不代表這兩個評估環節可有可無，對案頭分析的疑點不能定性的，必須通過評估約談或實地核實來進一步確認疑點問題所在。二是規范文書應用，對需要進行約談或實地核實的，必須事先向納稅人下達《稅務事項通知書》，不能簡單的以電話或短信等方式代替，并要有相應的送達回證；《約談筆錄》、《自查報告》、《實地核查筆錄》等文書要有納稅人簽字蓋章；要進一步提高文書內容的準確性，特別是在引用條文、評估內容描述、結論認定等方面要依據充分、事實清楚。三是規范基礎資料整理。基礎資料的完整與否直接決定了納稅評估的執法風險大小，各單位要定期開展納稅評估基礎資料檢查，每個評估案例的文檔資料必須規范、完整，切實消除風險隱患。

（二）采取有力措施，提高系統的運行質量

一是切實降低一般納稅人預警面。我市一般納稅人預警面偏高一直以來是系統運行中存在的問題，各單位一定要提高重視，采取有效措施，降低預警面；二是提高對解除期限的重視。《山東省國家稅務局稅收預警評估系統管理辦法》（魯國稅發?2010?239號）中明確規定：“納稅評估功能模塊承接稅收分析預警功能模塊的評估任務，評估周期為：增值稅、消費稅、車購稅、征管類分別月度指標1個月，季度指標3個月，指標6個月；企業所得稅為6 9 個月；出口退稅指標統一為2個月”。各單位尤其是稅收管理員必須對解除期限進行明確，一定要在《辦法》規定的期限內進行落實，避免出現超期解除現象。三是加強生產要素法應用，提高個案信息采集率。各單位尤其是未達到全省平均采集率的單位要加強管理，提高個案信息采集率。要進一步規范個案信息采集單的填寫，嚴格控制數據項為零的情況發生。四是要進一步開展復審復核工作，同時做好典型案例的生成工作。按照規范的系統操作程序及時生成典型案例，以利于交流和上報評級。

（三）強化模板應用，提高系統運行效果

各單位一定要高度重視，切實抓好各類評估模板的有效利用。一是對于系統中已有的評估方法模板，要進一步加強應用指導和培訓，幫助基層評估人員全面理解、盡快掌握；要鼓勵稅收管理員積極主動研究方法模板內容，使其不僅要知其然，還要知其所以然，充分發揮評估的主觀能動性。二是對于省局即將正式投入應用的111個行業（產品）增值稅評估模板，各單位要在認真學習掌握的基礎上，盡快選擇利用，并抓好跟蹤問效，以便對模板進一步優化完善。三是對于市局下發的14個行業管理指引，要進一步在工作中加以驗證，不斷修訂完善，對功能完善、應用效果好的，市局將積極向省局推薦。