第一篇：電大金融學網上作業三

【案例分析】關于國有銀行是否被賤賣的爭論

進入21世紀，中國為了應對入世承諾，以引入外資戰略合作者的方式對銀行業進行大刀闊斧的改革，卻因此引發了“國有

銀行是否被賤賣”的爭議。其背景如下：2001年，匯豐銀行以每股2.49元人民幣入股上海銀行，獲得每年每股0.5元左右的回報，五年就能收回初始投資，并擁有了上海銀行8％的股份；2004年8月6日，匯豐銀行入股交通銀行并擁有了19.9%股份。交通銀行半年報顯示，該行2005年上半年凈利潤為46.05億元人民幣。按此估計，匯豐銀行2005年就可從交通銀行創造的利潤中分得20億元人民幣左右，5年左右就可收回在交行的投資,并獲得了對中國第五大銀行的永久控制權。四大國有商業銀行的上市引資更是激發了這一爭論，成為“銀行賤賣論”的主要導火索：2004年交通銀行引進匯豐銀行，獲得86%的資產溢價；2005年建行股權轉讓卻僅獲得17%的凈資產溢價，中行獲得的溢價更低，只有10%，而對工行的股權轉讓也只有15%的溢價預期。在首次公開發行之前，建行以每股1.15元左右的價格售予美國銀行和淡馬錫，僅建行公眾招股價每股2.35元的一半；蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股分別出資31億美元各購得了中國銀行10%的股份, 美國銀行和亞洲金融控股私人有限公司分別以25億美元和14.66億美元持有建設銀行9％和

5.1％的股份；高盛、安聯和運通三家戰略投資者組成的財團將以36億美元左右的價格購入工行10%的股份。正是基于以上種種經濟行為，“銀行賤賣”論被激化。

考核目的：案例分析是提高學生發現問題、分析問題并提出解決問題方法與思路的重要途徑之一。通過上面的案例分析，既可以加深學生對銀行經營管理理論的深層理解與把握，學會分析問題的方法和技巧，擴大知識面，提高學習興趣；也有利于同學們深入了解我國銀行體制改革的方向與內涵，增強對國有商業銀行股份制改造的路徑與方法的理解，加深對我國金融體制改革重要性和緊迫性的認識。

要求：

（1）認真研讀上面給出的“關于國有銀行是否被賤賣的爭論”材料和教材第7～9章的內容，寫一份案例分析材料，對上述

爭論表明自己的觀點并“自圓其說”。

（2）分析材料應完整、準確闡述案例中涉及的基本原理、存在的主要問題及解決此類問題的思路或建議。

（3）字數不少于600字。

解題思路：

（1）清楚我國銀行改革為何要引進外資戰略投資者？我國商業銀行與外資銀行主要存在哪些方面的差距？

（2）從改革國有商業銀行組織形式和經營管理水平角度分析；

（3）解釋何謂“賤賣”？可自己給出一個定義，然后依據這一定義進行解析；

（4）從世界各國商業銀行績效比較方面也可有所分析；

（5）可以結合建行、中行等上市銀行目前的狀況深入討論。

答：

一、清楚我國銀行改革為何要引進外資戰略投資者？

“外引”有助于完善銀行公司治理結構，推進國有銀行的股份制改革，就是要建立多種股權互相制約的銀行公司治理結構，使銀行成為真正意義上的市場金融主體，完善金融運行與金融發展的微觀機制。而僅僅引進國內投資者，是難以完全實現這一目標的。道理很簡單：作為國有銀行股東，無論是國有企業還是民營資本，在現實條件下都很難有效避免行政干預和其他非市場因素的干擾。國有企業改制上市后并沒有使治理結構和經營效率發生質的變化，就是一個實際例證。

從另一個角度看，銀行的經營管理是一項專業性很強的工作，需要大量專業知識和經驗，而國有企業和民營企業

大多缺乏這方面的知識。而國有銀行引進的境外戰略投資者大多是國際上有影響的金融機構，具有豐富的銀行經營管理經驗，更具備抵御行政干預的天然優勢。

“外引”是以開放促改革的需要。境外戰略投資者在投資前通過盡職調查，充分了解了國有銀行的經營狀況、投資價值及潛在的投資風險，提高了國有銀行的信息披露程度和公信力，增進了市場對國有銀行的了解，有助于國有銀行在公開募股過程中的股票營銷。

“外引”不會威脅國家金融安全。有人擔心“外引”會威脅國家金融安全，其實這種擔心是不必要的。在金融開放的條件下，一國的金融安全取決于金融體系的穩健性，取決于對國際資本流動的管理和控制，取決于金融宏觀調控和金融監管水平，而與銀行的股權結構沒有必然的、本質的聯系。境外投資者入股的國有銀行在國內辦理業務，主要為國內客戶服務，要接受國內金融監管部門的監督。從持股比例看，外資也不會超過中資。

而且，也不是所有的銀行都要引進境外戰略投資者。

改革開放以來，“珠三角”和“長三角”地區出現了大量的外商獨資企業和中外合資企業，有些外向型經濟比重大地區的“三資”企業數量甚至超過了中資企業。數量龐大的“三資”企業，對這些地區的經濟安全構成威脅了嗎？恰恰相反，三資企業成了這些地區經濟高增長的持續推動力和重要引擎。

也不能過分夸大“外引”的作用

有人說，外資機構不是洋雷鋒，外資投資國有銀行是為了賺錢。此言不錯。別說外資機構，中資機構入股銀行大抵也是為了賺錢。作為一種商業投資行為，中資和外資投資銀行的目的是一致的。但是，只有被投資的銀行業績好了，得到發展了，境外投資者才能賺錢。

由于對境外投資者所持股票有鎖定期，其不能在國有銀行股票上市后馬上變現走人，這就要求境外投資者關心和促進國有銀行的發展。“你賺錢，我發展”，這有什么不好？

當然，也沒有必要過分夸大“外引”的作用。銀行改革是一項復雜的系統工程，需從多方面入手，而引進境外戰略投資者不過是改革的路徑之一，不能奢望這種引進會解決國有銀行的所有問題。但廓清在引進戰略投資者問題上的種種迷霧，給“外引”以公正、客觀的評價，則不僅為順利推進“外引”所必需，也是理論工作者義不容辭的責任。

二、我國商業銀行與外資銀行主要存在哪些方面的差距？

我國銀行業一個頗為突出的問題在于缺乏核心競爭力，更缺乏有效的競爭機制。中資銀行與外資銀行的差距，不是簡單的業務、產品和服務等方面差距問題，而是理念和功能的差異問題。如果僅是業務、產品和服務等方面的差距，那么在競爭過程中，通過學習、借鑒甚至是模仿，差距很容易縮小甚至消除，問題在于有無縮小這些差距的理念和動力。競爭理念的淡薄和競爭機制的缺失，是其中比較重要的方面。縮小差距的理念和動力不足，主要有兩個方面：一是拓展與創新理念的差異，二是銀行功能的差異。

體制問題表現在治理結構方面。中資銀行目前大多數進行了股份制改造，但股權制度大致以國有控股為主。在組織構架方面，盡管設有董事會、監事會、獨立董事等，但董事、監事以自身非為銀行的股東者為主，幾近于榮譽性或福利性的兼職。如此，使代表所有者利益、或者是銀行整體利益的董事和監事缺乏對銀行高管層監管的主動性，董事會和監事會形同虛設，形成了董事長為事實上的行長、行長則為事實上的常務副行長的領導層格局。因此，雙重的委托代理關系，使得領導層自身利益和銀行利益相分離，形成特有的“領導文化”，從而使決策層和管理層的求穩意識強于發展意識，創新與開拓的原動力不足。在這種體制環境和文化氛圍中，銀行的競爭動力必然弱化，創新能力必然不足。

銀行整體利益和經營管理人員個人利益上的“錯位”，是我國銀行業缺乏競爭和創新機制的重要原因。銀行業的正常業務經營活動、以致創新與開拓，都必須通過銀行經營管理人員來具體實施的。就商業銀行整體而言，其期望通過業務活動獲得盡可能高的收益，其所面臨的主要風險是資產受損、支付發生困難；就銀行經營管理人員而言，其期望通過自身努力獲得更高的職位和更多的收入，其所面臨的風險是降職、免職、甚至失業。如果在體制上不能保持銀行利益與銀行經營管理人員的利益相統一，保證銀行經營管理人員的利益與責任相對稱，就會產生銀行的整體利益與風險同商業銀行經營管理人員的利益與風險的不統一問題，并由此而形成“內部人控制”現象。商業銀行的利益和風險，都必然與銀行業務經營管理工作直接相關：銀行通過業務經營獲得盡可能高的收益的經營目標，需經過銀行經營管理人員的主觀努力來實現。而剔除本人違法犯罪因素外，風險本身存在于創造業績的工作之中。銀行經營管理人員在實現利益目標的工作過程中，始終伴隨著因工作失誤給銀行造成損失的風險。如果僅有強硬的風險責任約束機制，而缺乏與之相對等的利益激勵機制，就會造成銀行整體利益與經營管理人員個人利益不一致的情況，結果因銀行經營管理人員缺乏工作積極性而使銀行的整體利益受損。可見，由于缺乏激勵與約束相兼容的機制，銀行經營管理人員的利益與風險的不相統一，從而使基層人員的安全意識強于發展意識，缺乏創新與開拓的主動性，更缺乏主動參與市場競爭的意識和機制。

從功能上看，中資銀行與外資銀行的差距在于業務結構方面。

由于歷史的原因，中資銀行還帶有很大的行業性壟斷或地域性壟斷的慣性，競爭機制先天不足。特別是處于主體地位的工、農、中、建四大國有商業銀行，均是由原專業銀行轉化過來的。上世紀80年代初銀行統管企業流動資金、1985年的信貸資金管理體制的“劃分資金”方式等，確定了四大國有銀行在各自領域中的信用業務壟斷地位。以后盡管幾經改革，這一狀況未得到實質性的改變，加之為在資源約束下的短缺型經濟背景下高速度發展經濟，通過以間接融資為主體、銀行信用為主導的投融資體制來解決資金嚴重短缺問題，更是助長了商業銀行的壟斷性，銀行成為向國有企業供給資金的部門，銀行與企業，特別是國有商業銀行與國有企業之間是一種監督與被監督、控制與被控制的關系。長期的行業壟斷，銀行信用為主導的投融資體制的慣性，使商業銀行在機構設置與網點分布、人員的技術素質、所擁有的客戶群等方面，具有很強的行業特色或優勢，從而也決定了我國商業銀行、特別是國有商業銀行在體制方面具有濃厚的管理型銀行特征，固守著“信用中介”這一基本功能，以存、貸款和結算等傳統銀行業務為主，提供金融服務性中間業務的功能很弱。而隨著金融的全球化和自由化的發展，競爭進一步加劇。特別利率的市場化以后，利用資金價格的競爭將成為銀行業的核心競爭手段之一。而以存、貸款為主要業務、以利差為主要收益來源的經營模式，利用利率手段的空間很小，競爭能力就相對比較弱。

而同時，進入市場的外資銀行大部分已從傳統銀行業務轉向現代化銀行業務，風險小、成本低、收益高的金融服務性中間業務已成為他們主要的利潤來源。據有關資料顯示，發達國家的商業銀行，非信用性金融服務的中間業務收入在營業收益中所占比重一般在30％以上，有的甚至達到70％。中間業務收入具有高收益、高附加值、低成本、不存在信貸風險和穩定性強的特點。因此，外資銀行在傳統業務競爭激烈、利差收益收縮的環境下，紛紛注重優先發展中間業務，將其作為競爭戰略和功能創新的重點。相比較而言，中資銀行的收益結構中，中間業務收入所占比重較小，僅在0.3％~0.7％之間，反映了國內中間業務總體發展水平較低、效益不高。如果說，將來的利率競爭是銀行間市場競爭的主要形式，那么爭奪提供非信用性金融服務的中間業務市場將成為焦點。或者說，銀行的金融服務功能的強弱將決定其核心競爭力強弱。因此，我國銀行業加強競爭和創新勢在必行，這是迎接加入世貿組織挑戰的需要，也是深化金融體制改革和經濟體制改革的需要。

三、解釋何謂“賤賣”？可自己給出一個定義，然后依據這一定義進行解析

針對中資銀行遭“賤賣”的傳聞，中國銀監會主席劉明康昨日上午在國新辦新聞發布會上表示，境外的戰略投資者投機獲利的機會很少，他必須要通過自己的努力和我們做到長期合作、互利共贏，因此在價格方面自然要考慮到這些因素，也要考慮到他的風險成本。從目前戰略投資者入股中資銀行的價位來看，都高于他的賬面凈值，所以“并不存在著賤賣的情況”。

劉明康強調，選擇戰略投資人是有嚴格標準的：他在中資銀行當中投資占股的比例不低于5%；最短的股權持有期必須是在三年以上；作為戰略投資人必須要派出董事，并鼓勵向中資銀行派出高級管理人才，參與銀行的運營管理等。

劉明康進一步解釋說，建行股份的每股發行價格是2.35元港幣，相當于建設銀行2005年財務重組以后比較好的狀況之下市凈率1.96倍，處于五年來我們大型國企境外上市定價的較高水平，也是2000年以來亞太新興市場所有銀行上市股值當中比較高的。

A、165億美元外資參股17家中資銀行

截至10月末，已有22家境外投資者入股17家中資銀行，外資投資金額已超過165億美元，占國內銀行總資本的15%左右。

B、8.6%不良貸款率首次降到一位數

截至9月末，全部商業銀行(包括外資銀行)不良貸款余額比年初減少了5502億元，不良貸款率下降到8.6%，首次下降到一位數。資本充足率達到8%要求的商業銀行已達35家，其資產占全部商業銀行總資產的68.1%。

C、892人前三季度處理銀行涉案人今年1到3季度，銀行業的發案894件，其中自查發現的有613件，占整個案件數接近70％。共處理涉案人員892人

四、從世界各國商業銀行績效比較方面分析

發達國家資產規模較大的商業銀行多采用混業經營(即全能銀行或金融控股公司)模式，而我國的四大國有商業銀行則采用專業銀行體制。分業經營增加了成本，阻礙了競爭，最終影響了績效水平。按照標桿管理的原理，我們選取全球范圍內一級資本排名前5名的全能銀行(花旗集團、美洲銀行、匯豐控股、摩根大通、法國農業信貸集團)與我國四大國有商業銀行進行比較，從不同角度考察四大國有商行與國際最高水平銀行的績效差距。

1．盈利能力。5家全能銀行的資本回報率平均為22．34％，資產回報率平均為1．254％。而我國四大國有銀行資本回報率平均為4．325％，資產回報率平均僅為0．19％。可見，這5家全能銀行的資本回報率、資產回報率分別是我國四大國有銀行的5倍、6．5倍。這說明我國銀行的盈利能力比國際先進水平尚有不小的差距。

2．資本狀況。商業銀行作為高財務杠桿率的金融企業，充足的資本和合理的資本結構是維護公眾對銀行信心的基本需要，也是銀行自身承受各種損失和風險的“緩沖器”。巴塞爾委員會發布的2001年新資本協議強調綜合考慮各種風險因素的充足資本儲備是銀行風險管理的第一支柱，包括信用、市場、操作風險的最低資本充足率要求為8％。國外5家全能銀行的資本充足率都超過資本協議的最低要求，平均水平為12．126％，而中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行的資本充足率分別為5．54％、8．15％、6．91％，只有中國銀行達到巴塞爾協議的最低要求。

3．資產質量。銀行資產質量好壞直接反映銀行經營的安全程度，并影響銀行盈利的多少、資本損失的大小、各種資產的流動性強弱及銀行信譽的高低。5家全能銀行不良貸款比率平均僅為2．51％，而中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行分別為22．49％、25．69％、30．07％、15．78％。

五、全能銀行對中國銀行業發展的啟示

作為金融機構的制度創新，全能銀行能利用一個綜合業務平臺為客戶提供高效率、一站式、全面的金融服務。盡管政治、經濟、社會制度和文化傳統不同，歐美各國金融機構紛紛走上混業經營的道路，說明這些國家已充分認識到全能銀行具有其他銀行組織所無法比擬的優勢。我國金融體制改革的滯后已成為制約經濟發展的瓶頸因素，而完善金融系統功能對解決經濟發展的效率問題至關重要。當前，最重要的就是要打破金融市場的分割格局，實現金融業的混業經營，從根本上提升我國金融機構的整體競爭力，迎接外資銀行的沖擊與挑戰。

1．建立全能銀行促進我國金融業向國際化方向發展。在經濟全球化趨勢不斷加強的情況下，中國金融業的發展將置身于一個競爭更為激烈的全球性市場。在這種發展格局下，金融業國際化的實現從根本上取決于金融體系整體的國際競爭能力。就我國金融業的發展現狀而言，由于體制、政策和法律諸多約束，金融體系的整體競爭力不強。一方面，商業銀行和其他金融機構都存在著規模偏小、資金實力不足、資產質量狀況不理想等問題，由此產生的問題是利潤、規模、資本回報率、資本充足率、抗風險能力等方面與國外同業相比有較大差距。另一方面，業務品種單一，業務發展的空間和回旋余地較小，服務功能不完善。而西方國家自20世紀70年代以來，在金融自由化和信息技術飛速發展的助推下，金融業已由傳統的媒介金融發展到交易金融階段，“綜合化金融經營”成為各種金融機構業務發展的基本特征和方向，有效地提高了金融業總體資產質量和盈利能力。基于這種比較，在分業體制框架下，我國的商業銀行不僅在國際金融市場上無法與綜合化全能經營的金融集團進行競爭，甚至難以在國內市場上應付外資銀行的沖擊。在這種情況下，根據國際金融業綜合化發展的趨勢，調整經營戰略，積極探索和構建全能銀行勢在必行。

2．通過建立全能銀行，降低金融風險，保障金融安全。由于我國四大國有商業銀行的產權制度改革沒有到位及其他原因，我國銀行業目前還暫時實行分業經營，分業經營的實施實際上是把國內金融機構的業務范圍限制在一個更狹窄的范圍內，這樣會使金融機構的業務風險進一步集中和擴大。同時，絕對化的分業經營會壓抑甚至窒息我國本來就先天不足的金融體制創新。在這種情況下，構建全能銀行無疑會在一定程度上降低金融機構風險，增強金融業創新的空間和能力，為業務范圍的拓展、客戶和信息資料共享、收人結構的調整和盈利能力的增強奠定基礎。2002年12月25日，“中信控股”公司正式掛牌成立，該公司集中了中信集團的全部金融業務。其中，包括中信實業銀行、中信證券、中信嘉華銀行、信誠保險、長盛基金管理公司。“中信控股”公司成為中國金融業分業經營大局下實現聯合經營的第一例。從宏觀角度講，建立全能銀行有利于保障我國的金融安全。對于一個開放經濟體系而言，金融安全既取決于外部因素沖擊的程度，更取決于內部金融制度和金融體系的健康狀況及抵御外來沖擊和內部風險的能力。雖然在資本市場開放程度不高的條件下，我國現有的金融制度和金融體系可維護我國的金融安全，但隨著對外開放程度的提升，特別面對我國加入WTO這一客觀事實，現有的金融制度和金融體系在維護我國金融安全方面面臨著嚴峻的挑戰。應對這一挑戰的基礎在于不斷改革和完善金融制度，增強我國金融體系的整體競爭能力。為此，必須積極探索和構建全能銀行，發揮金融協同效應，應對來自國際金融市場的沖擊和外資金融機構的競爭。

六、結合建行、中行等上市銀行目前的狀況深入討論

（一）從國內銀行的同業分析角度來看，民生銀行的資產質量和不良貸款的準備情況最好，甚至在目前達到了美國銀行業的水平，但其他方面比較起來，基本處于行業平均水平；浦發銀行的整體盈利水平最好，主要得益于其

注重銀行傳統業務的穩健發展和良好的內部管理能力，但其存貸款的期限結構不平衡的情況也最為突出；招商銀行已初步利用其技術優勢形成了較為特殊的競爭優勢，體現在其非利息收入水平一枝獨秀以及資產運用渠道的相對多元化，但是其資產質量情況以及在資本充足率狀況方面的技術處理，使其穩健經營的形象打了折扣；深發展主營的存貸款業務特別突出，票據業務也是其強項，但是資產的質量問題和盈利能力成為其持續發展的羈絆。

（二）通過與美國銀行的對比分析，我們發現國內上市銀行的主要問題集中在三點上：1.不良資產的包袱較重，盈利資產的占比偏低。同時，呆賬準備金的計提水平還顯不足；2.資產的營運和管理能力較低，資金的來源和運用渠道都相對狹窄，從而導致整個行業的盈利水平遠遠低于美國銀行；3.資本充足率水平令人擔憂。資產質量不高，盈利水平偏低，加上片面追求規模增長，導致未來持續的資本需求壓力。

但是我們也欣喜地看到，國內上市銀行的資本收益率和收入利潤率已經基本達到甚至超過了美國銀行，表明國內銀行在控制費用支出、增進資本盈利能力等方面已經形成了一定的競爭能力。

（三）在整個分析過程中，筆者切實感受到國內銀行與美國銀行在觀念上的重大差異。如對投資在商業銀行業務中所處地位的認識，對資產規模擴張的認識、對存貸比指標運用的認識、對費用支出和盈利產出關系的認識等等。這里，在總結上述分析的基礎上，我也想對中國銀行業的經營管理和未來發展提一點粗淺的建議：1.改變和加強風險管理工作。商業銀行是高風險行業。風險管理工作的失職，將使銀行背上沉重的包袱。強化風險管理，不應該僅僅盯住存貸比等單個指標的數值，資金來源與運用中的期限匹配控制和嚴格有效的信用風險管理，才是信貸風險管理的根本。2.銀行沒有規模是不行的，但片面追求規模增長，并不能夠實現使銀行價值最大化的戰略目標。從趨勢上看，未來資產營銷比存款營銷對于銀行的穩健、持續發展更具有戰略意義。3.銀行持續盈利能力的獲得和維護，僅僅依靠壓縮和控制費用支出還遠遠不夠，如何提高資產的營運和管理能力、提高資產的利用效率，才是維系和增強銀行盈利能力的根本課題。4.商業銀行的經營發展，與所處的經濟環境和監管環境休戚相關。如何在加強監管的前提下，適時拓寬商業銀行資金來源和運用的渠道，為商業銀行創造穩健發展的良好外部環境，應該成為銀行監管部門重要的工作內容。

第二篇：2015電大本科稅務會計 網上作業三

2015電大本科稅務會計 網上作業三

(1/15)、下列所得應實行加成征收的是（D、某歌星參加演出一次獲得收入56000元）。(2分)2 ? ? ? ? A、某工程師獲得年終獎金50000元

B、某商人轉讓土地使用權，獲得收入200000元 C、某作家出版專著，取得稿酬8000元 D、某歌星參加演出一次獲得收入56000元

(2/15)、下列說法不正確的是（C、對于因減免稅而需進行“三稅”退庫的，城市維護建設稅不可同時退庫）。(2分)4 ? ? ? ? A、對出口產品退還增值稅、消費稅的，不退還已納的城市維護建設稅 B、對于因減免稅而需進行“三稅”退庫的，城市維護建設稅也可同時退庫 C、對于因減免稅而需進行“三稅”退庫的，城市維護建設稅不可同時退庫 D、城市維護建設稅按減免后實際繳納的“三稅”稅額計征

(3/15)、某公司2010年購進一處房產，2011年5月1日用于投資聯營（收取固定收入，不承擔聯營風險），投資期3年，當年取得固定收入160萬元。該房產原值3000萬元，當地政府規定的檢出幅度為30%，該公司2011年應繳納的房產稅為（C、27.6）萬元。(2分)6 ? ? ? ? A、44.4 B、29.7 C、27.6 D、21.2

(4/15)、我國目前個人所得稅采用（D、分類征收制）。(2分)8 ? ? A、分類與綜合相結合的模式 B、混合征收制 ? ? C、綜合征收制 D、分類征收制

(5/15)、某企業20X1年房產原值共計9000萬元，其中該企業所屬的幼兒園和子弟學校用房原值分別為300萬元、800萬元，當地政府確定計算房產稅余值得扣除比例為25%，該企業20X1年應繳納的房產稅（D、71.1）萬元。(2分)10 ? ? ? ? A、81 B、78.3 C、73.8 D、71.1

(6/15)、下列項目中，產生應納稅暫時性差異的有（C、稅法折舊大于會計折舊形成的差額部分）。(2分)12 ? ? ? ? A、對無形資產計提減值準備的部分 B、對固定資產計提減值準備的部分

C、稅法折舊大于會計折舊形成的差額部分 D、因漏稅受到稅務部門處罰而支付的罰金

(7/15)、納稅人如果不能按轉讓房地產項目計算分攤利息支出，其房地產開發費用按地價款家開發成本之和的（B、10%以內）計算扣除。(2分)14 ? ? ? ? ? ? A、20% B、10%以內 C、10% D、5%以內

(8/15)、契稅暫行條例規定，契稅采用（D、幅度比例）稅率。(2分)16

A、超率累進 ? ? ? B、超額累進 C、幅度定額 D、幅度比例

(9/15)、個人所得稅下列（C、勞務報酬）所得一次收入過高的，可以實行加成征收。(2分)18

? ? ? ? A、偶然 B、紅利 C、勞務報酬 D、稿酬

(10/15)、依據個人所得稅相關規定，計算勞務報酬所得時，下列各項準予扣除的是（C、定額800元或定率20%）。(2分)20

? ? ? ? A、財產原值和合理費用 B、財產凈值

C、定額800元或定率20% D、定額800元

(11/15)、城鎮土地使用稅的繳納期限規定為（D、按年計算，分期繳納）。(2分)22

? ? ? ? A、按年征收，分季繳納 B、按年計算，分季繳納 C、按年征收，分期繳納 D、按年計算，分期繳納(12/15)、企業所得稅的納稅義務人不包括下列哪類企業（A、個人獨資企業和合伙企業）。(2分)24 ? ? ? ? A、個人獨資企業和合伙企業 B、私營企業

C、聯營、股份制企業 D、國有、集體企業

(13/15)、依據企業所得稅法的規定，財務會計制度與稅收法規的規定不同而產生的差異，在計算企業所得稅應納稅所得額時，應按照稅收法規的規定進行調整。下列各項中，屬于暫時性差異的是（A、職工教育費用產生的差異）。(2分)26 ? ? ? ? ? A、職工教育費用產生的差異 B、職工工會費用產生的差異 C、職工福利費用產生的差異 D、業務招待費用產生的差異

(14/15)、某加工企業與委托方簽訂加工合同，合同記載委托方提供的主要材料金額為50萬元，受托方提供的輔助材料金額5萬元，加工費3000元。該加工企業應納印花稅為（A、26.5）元。(2分)28

A、26.5 B、276.5 C、25 D、1.5 ? ? ? ?

(15/15)、某企業會計利潤為100萬元，其中包括國債利息收入10萬元，已扣除固定資產減值準備20萬元，多計提的折舊3萬元，贊助支出5萬元，該企業的應納稅所得額為（B、118）萬元。(2分)30 ? ? A、113 B、118 ? ? C、128 D、100

二、判斷題

(1/10)、設在農村的企業不用繳納城市維護建設稅。(2分)B、錯誤 32

? ? ? A、正確 B、錯誤

(2/10)、在兩處或兩處以上發表同一作品而取得的稿酬，可以分別各處取得的所得分次征稅。(2分)A、正確 34 A、正確 B、錯誤 ? ?

(3/10)、企業應當將當期和以前期間應交未交的所得稅確定認為負債，將已支付的所得稅超過應支付的部分確認為資產。(2分)A、正確 36

? ? A、正確 B、錯誤

(4/10)、個人擔任董事職務所取得的董事費收入，但不在公司任職、受雇，屬于工資薪金所得。(2分)B、錯誤

? ? ? A、正確 B、錯誤

(5/10)、某油田12月開采原油10000噸，其中用于開采加熱的原油600噸，其余全部銷售，單價為5030元；與原油同時開采天然氣50000立方米，均實現銷售，單價為2元。該油田適用原油和天然氣的稅率均為5%。其當月應納資源稅為2515000元。(2分)B、錯誤 40 A、正確 B、錯誤 ? ?(6/10)、土地增值稅應納稅額的計算以增值額為依據，采用超額累進稅率計算。(2分)B、錯誤42

? ? A、正確 B、錯誤

(7/10)、經濟合同的違約金支出不得在計算應納稅所得額時扣除。(2分)B、錯誤 44

? ? A、正確 B、錯誤

(8/10)、上繳滯納金和稅務罰款時，借記“營業外支出”；貸記“銀行存款”科目。(2分)

A、正確46

? ? A、正確 B、錯誤

(9/10)、在我國境內的外國企業中工作的中方人員可以享受個人所得稅工資薪金所得中的附加減除費用的優惠。(2分)B、錯誤 48

? ? A、正確 B、錯誤

(10/10)、某企業簽訂了一份房屋租賃合同，合同規定對方要按企業要求對房屋進行裝修，經企業驗收后合同才能生效。合同約定的裝修時間為二個月。按稅法規定雙方應在合同生效時才貼花。(2分)B、錯誤 50

? ? A、正確 B、錯誤

三、多項選擇題

(1/10)、某油田8月開采原油10萬噸，開采天然氣800萬立方米；當月銷售原油8萬噸，單價為5060元/噸；銷售天然氣700萬立方米，單價2.5元/立方米；當月修理油井使用原油0.1萬噸。原油和天然氣均適用5%的資源稅稅率。該油田8月應納資源稅計算不正確的是（ACD 3分)53

? ? ? ? A、2136.8 B、2111.5 C、2024 D、2630

(2/10)、下列擁有的車船，免繳車船稅的有（ABCD3分)56

? ? ? ? A、捕撈、養殖漁船

B、合我國締結條約的使館、領事館其他外籍人員專用車 C、和我國締結條約的使館、領事館大使專用車 D、武警專用的車船

(3/10)、下列憑證中，不需貼花的是（）。(3分)ABC 59 ? ? ? ? A、商店提供的零星加工修理業務開具的修理單 B、借貸中，先辦理借款借據，后補辦的借款合同 C、企業與主管部門簽訂的租賃承包合同 D、視同正本使用的合同副本或抄本

(4/10)、企業下列項目的所得減半征收企業所得稅的有（BC）。(3分)62

? ? A、牲畜飼養 B、內陸養殖 ? ? C、海水養殖 D、家禽飼養

(5/10)、下列人員屬于個人所得稅的居民納稅義務人的有（CD）。(3分)65 ? ? ? ? A、在中國境內無住所也不在中國境內居住的僑居海外的華僑張某

B、自20X0年2月14日至20X1年2月14日，一直在中國境內居住的無住所的外籍個人 C、在中國境內有住所的個人

D、因工作需要，被派往境外出差的中國公民孫某

(6/10)、下列有關個體工商戶計算繳納個人所得稅的表述，正確的有（AC）。(3分)68

? A、每一納稅發生的廣告費和業務宣傳費不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，可據實扣除，超過部分，準予在以后納稅結轉扣除

? B、每一納稅發生的與其生產經營業務直接相關的業務招待費支出，按照發生額的50%扣除

? ? C、向其從業人員實際支付的合理的工資、薪金支出，允許稅前據實扣除

D、將其所得通過中國境內的社會團體向教育和其他社會公益事業的捐贈，捐贈額不超過其利潤總額12%的部分允許稅前扣除

(7/10)、下列固定資產不得計算折舊扣除的有（BCD）。(3分)71

? ? ? ? A、以經營租賃方式租出的固定資產 B、未投入使用的機器設備

C、單獨估價作為固定資產入賬的土地 D、已足額提取折舊仍繼續使用的固定資產(8/10)、以下項目中，轉讓新建房地產和轉讓舊房產計算其土地增值稅增值額均能扣除的項目有（AC）。(3分)74

? ? ? ? A、與轉讓房地產有關的稅金 B、房地產開發成本

C、取得土地使用權所支付的金額 D、舊房及建筑物的評估價格

(9/10)、下列個人所得適用20%比例稅率的有（BCD 3分)77 ? ? ? ? A、個體工商戶的生產、經營所得 B、偶然所得 C、勞務報酬所得 D、特許權使用費所得

(10/10)、以下單位屬于車船稅納稅義務人的有（ABCD3分)80

? ? ? ? A、國有獨資企業 B、外國企業 C、外商投資企業 D、私營企業

四、案例分析：

萬華制衣廠轉讓一處舊房，售價800萬元，房子原值為400萬元，現在蓋同樣的房子需1200萬元，該房屋現為四成新，轉讓繳納的各種稅金為44.4萬元。

(1/4)、該企業在計算土地增值稅時允許扣除的金額為（A、524.4）萬元。(5分)85 ? A、524.4 ? B、480 ? C、400 ? D、204.4

(2/4)、該企業在計算土地增值稅時的增值額為（A、275.6）萬元。(5分)90

? A、275.6 ? B、320 ? C、400 ? D、595.6

?(3/4)、該企業在計算土地增值稅時的增值率為（B、53%）。(5分)95

? A、34% ? B、53% ? C、74% ? D、114%

(4/4)、該企業應納土地增值稅為（C、84.0

2）萬元。(5分)100 ? A、267.14 ? B、228.02 ? C、84.02 ? D、82.68

第三篇：電大公務員網上作業

國家公務員制度講座形成性考核冊作業答案國家公務員制度講座形成性考核冊作業答案國

多項選擇題

1.我國的科舉制度肇始于（B）。

A.南北朝

B.隋朝

C.唐朝

D.宋朝

2.下列屬于我國公務員制度的基本原則的有（ABCD）。

A.公平競爭原則

B.功績制原則

C.黨管干部原則

D.依法管理原則

3.公務員的身份保障權是指非經法定事由和法定程序不被（ABC）

A.免職

B.降職

C.辭退

D.行政處分

4.地方國家行政機關國家公務員的錄用考試，由（B）人民政府人事部門負責組織。

A.中央

B.省級

C.市級

D.縣級

5.國家公務員考試的基本內容大致有（BCD）

A.品德測試

B.知識測驗

C.智力測驗

D.技能測驗

6.國家公務員的職務分為（AD）

A.領導職務

B.一般職務

C.特殊職務

D.非領導職務

7.省級以上人民政府工作部門錄用的公務員，應當具有（B）以上基層工作經歷。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.四年

8.目前世界上常見的兩種人事分類方法是（AB）

A.品位

B.職位

C.身份

D.級別

填空題

9.西方國家公務員制度，首先起源于（英國）。

10.當前我國對國家公務員實行科學管理所依據的法規是（國家公務員暫行條例）。

11.我國公務員是指各級國家（行政機關）中除（工勤人員）以外的工作人員。

12.我國公務員的級別共分（15）級，分別與公務員的（12）個職務等次相對應。13.我國公務員錄用考試的基本方法是（筆試）和（面試）。

14.公務員非領導職務序列包括：（辦事員）、科員、副主任科員、主任科員、（副調研員）、調研員、（副巡視員）和巡視員。

15.新錄用的國家公務員試用期為（一年）。

16.（依法管理原則）是公務員制度的一個基本特征，也是實行公務員制度的一個目的。

17.（公務員法規建設）是公務員制度的基礎，它是否科學完備，對整個公務員制度的建立和推行具有重要意義。

18.我國行政機關實行（職位）分類制度。

名詞解釋

19.國家公務員：即指國家公務人員.他們是代表國家從事社會公共事物管理,行使行政權利,履行國家公務的人員,依法履行公職,納入國家行政編制,由國家財政負擔工資福利的工作人員.20.公務員的權利:國家法律對公務員在履行職責.行政職權,執行公務的過程中,可以作出某種行為,要求他人為或者不為某種行為的許可和保障.21.公務員的義務:國家法律對公務員必須作出一定行為或不得作出一定行為的約束和強制.22.公務員的錄用：機關按照規定的條件和程序,面向社會采取公開考試,嚴格考察的辦法選拔公務員的活動.簡答

23.試述我國公務員制度的特點。

答：同傳統的人事管理制度相比較，國家公務員制度具體有以下特點:1.體現了分類管理的原則2.具有科學的激勵競爭機制3.具有正常的新陳代謝機制4.具有勤政廉政的保障機制5.具有健全的法律法規體系.堅持黨的領導是我國公務員制度的政治特點;從我國實際出發確定公務員的范圍;我國公務員制度不實行“兩官分途”.24.試述我國公務員的權利。

答：我國公務員的權利見《公務員暫行條例》第7條；即:我國公務員應享有以下權利:獲得履行職責應當具有的工作條件;非因法定事由,非經法定程序,不被免職,降職,辭退或者處分;獲得工資報酬,享受福利,保險待遇;參加培訓;對機關工作和領導人員提出批評和建議;提出申訴和控告;申請辭職;法律規定的其他權利 25.試述我國公務員的義務。

答：我國公務員的義務見《公務員暫行條例》第8條；即:我國公務員應履行以下義務:規范遵守憲法和法律;按照規定的權限和程序認真履行職責,努力提高工作效率;全心全意為人民服務,接受人民監督;維護國家的安全,榮譽和利益;終于職守,勤勉盡責,服從和執行上級依法作出的決定和命令;保守國家秘密和工作秘密,遵紀守法,格守職業道德,規范遵守社會公德;清政廉潔,公道正派;法律規定的其他義務.26.報考國家公務員的基本資格條件有哪些？

答：報考國家公務員的基本資格條件見93頁第3段，共6點。答:報考國家公務員的條件有:1.具有中國中華人民共和國國籍;2.年滿18周歲;3.擁護中華人民共和國憲法;4.具有良好的品行;5.具有正常履行職責的身體條件;6.具有符合職位要求的文化程度和工作能力;7.法律規定的其他條件.第五題第五題第五題第五題：：：：論述題論述題論述題論述題

27.試論述我國公務員權利、義務的基本特點。

答：我國公務員權利、義務具有以下五個方面特點：

（1）義務、權利的鮮明性。主要表現在：一是某些義務、權利與公務員的身份緊密相聯；二是某些義務、權利與公務員從事的工作性質緊密相聯。

（2）公務員權利的真實性。它是我國公務員權利的社會主義性質的重要表現，具體體現在：一是權利的實現有充分經濟條件作保障；二是公務員的各項權利的法律規定能夠做到切實可行；三是公務員權利的實施具有法律和政治的有力保障。

（3）公務員權利的廣泛性。這是由我國的公有制經濟基礎與國家的人民民主主義性質決定的。表現在：一是公務員的權利范圍非常廣泛；二是我國公務員可以享受十分充分的政治權利。

（4）公務員權利、義務的平等性。表現在：一是公務員在守法上是平等的；二是公務員法律監督權平等；三是國家機關適用、執行法律平等。

（5）公務員權利、義務的一致性。主要體現在：一是公務員權利、義務存在著相互對應關系；二是公務員的權利受到法律保障，同時負有不得濫用這些權利的義務。

作業二

多項選擇題

1.我國行政機關按照管理權限，對國家公務員進行全面考核，重點是考核（ABCD）。

A.德

B.能

C.勤

D.績

2.公務員的考核結果分為（ACD）三個等次。

A.優秀

B.較好

C.稱職

D.不稱職

3.行政處分除了警告、記過、記大過外，還有（ACD）

A.降級

B.降職

C.撤職

D.開除

4.受撤職處分的公務員，同時降低（AB）。

A.職務工資

B.級別工資

C.基礎工資

D.工齡工資

5.我國公務員政務晉升的兩個重要規則是（AD）

A.德才兼備

B.任人唯賢

C.職數限額

D.逐級晉升

6.我國公務員的任用方式包括（ABC）

A.選任制

B.委任制

C.聘任制

D.考任制 7.我國公務員降職的條件是（AB）。

A.考核不稱職的 B.不勝任現職又不適宜轉任同級其他職務的 C.離職學習期限超過一年的 D.退休的8.對公務員的獎勵除記三等功、二等功、一等功外，還包括（AD）

A.嘉獎

B.升職

C.升級

D.授予榮譽稱號

填空題

9、國家公務員的考核分為（平時）考核和（定期）考核。

10、對國家公務員的考核，應當堅持（客觀公正）原則，實行（領導與群眾）相結合、（平時與定期）相結合。

11、公務員的考核結果應當書面通知本人，本人有異議的，可以按照有關規定（對考核結果申請復核和申訴）。

12、我國對公務員進行獎勵的兩種形式是（物質）和（精神）。

13、給予國家公務員行政處分，依法分別由（任免機關）或（行政監察機關）決定。

14、我國公務員的職務晉升，堅持（德才兼備）和（任人唯賢）的原則。

15、國家公務員晉升上一級領導職務的，應當具有在下一級（兩年）以上職位任職的經歷。

16、公務員不得在（企業）和（營利性事業單位）兼任職務。

第三題簡答題

17、公務員考核制度

答：公務員主管部門和各機關按照管理權限，依據一定的程序和方法，對所管理的公務員的政治業務素質和履行崗位職責、完成工作目標任務的情況，進行的了解、核實和評價。

18、公務員的獎勵

答：機關依照法律規定或者有關章程的規定，對工作表現突出、有顯著工作業績或者有其他突出事跡的公務員集體給予一定榮譽或者物質利益以示鼓勵的制度。

19、行政處分

答：它是指國家行政機關對本機關的公務員所進行的行政制裁。

20、公務員的免職

答：任免機關按照管理權限，依據有關法律法規，通過法定程序，免去公務員擔任的某一職務。

21、簡述公務員考核的基本原則。

答：全面考核和重點考核相結合的原則；客觀、公正、公開、民主的原則；分類考核的原則；考用結合的原則。

22、簡述公務員獎勵制度的基本原則

答：物質獎勵和精神獎勵相結合，以精神獎勵為主的原則；公平、公正、公開的原則；獎勵個人與獎勵集體并重的原則；定期獎勵和及時獎勵相結合的原則；有錯必糾的原則。

23、簡述行政處分的程序。

答：初查；立案；調查取證；如實告知被調查的公務員，并聽取其陳述、申辯；作出處分決定；書面通知。

第四題第四題第四題第四題：：：：論述題論述題論述題論述題

24、試論述國家公務員任職、免職的法定條件。

答：國家公務員任職、免職的法定條件見《公務員暫行條例》第47條、48條。

國家公務員有下列情形之一的，應當予以任職： 1.新錄用人員試用期滿合格的； 2.從其他機關及企業、事業單位調入國家行政機關任職的； 3.轉換職位任職的； 4.晉升或者降低職務的； 5.因其他原因職務發生變化的。

國家公務員有下列情形之一的，應當予以免職： 1.轉換職位任職的； 2.晉升或者降低職務的；3.離職學習期限超過一年的； 4.因健康原因不能堅持正常工作一年以上的； 5.退休的； 6.因其他原因職務發生變化的。

作業三

第一題多項選擇題

1、公務員的培訓原則包括（ABCD）

A、理論聯系實際的原則

B、學用一致的原則

C、按需施教的原則

D、講求實效的原則。

2、公務員交流的形式有（ACD）

A、調任

B、輪換

C、調職

D、掛職鍛煉

3、調任主要有以下幾種形式（ABC）。

A、行政機關以外的工作人員調入行政機關擔任領導職務

B、行政機關以外的工作人員調入行政機關擔任助理調研員以上領導職務

C、行政機關以外的工作人員調入行政機關擔任助理調研員以上非領導職務

D、國家公務員調出國家行政機關任職

4、掛職鍛煉作為一種特殊的干部交流形式，其特殊性表現在（BCD）

A、辦理調動手續

B、不辦理調動手續

C、內外混合型交流

D、單向性和時間性

5、我國公務員回避一般包括（ACD）

A、職務回避

B、考試回避

C、公務回避

D、地區回避

6、公務員的工資主要由（ABCD）構成。

A、職務工資

B、級別工資

C、基礎工資

D、工齡工資

7、凡在考核中被確定為（ABC）的，都可以按照規定晉升工資和發給獎金。

A、優秀

B、一般

C、稱職

D、不稱職

8、我國公務員回避范圍包括（ABCD）

A、夫妻關系

B、直系血親關系

C、三代以內旁系血親關系

D、近姻親關系

第二題填空題

9、（國家行政學院）、（地方行政學院）以及其他培訓機構按照有關規定承擔國家公務員的培訓任務。

10、轉任是指公務員因工作需要或者其他正當理由在國家行政機關內部的（平級調動）。

11、國家公務員擔任（縣）以下地方人民政府領導職務，一般不得在原籍任職，但是（民族自治地方）人民政府的公務員除外。

12、公務員的培訓分為（職前培訓）、（任職培訓）、（專門業務培訓）、（更新知識培訓）四大類。

13、國家公務員實行（職級）工資制。

14、公務員的交流應當堅持依法進行的原則、（適才適用）、（個人服從組織）和合理的原則。

15、掛職鍛煉的對象主要是（沒有在基層單位工作經歷）的公務員或者（有培養前途的中、青年）公務員。

16、國家公務員按照規定享受保險和（福利待遇）。

第三題名詞解釋

17、公務員培訓：國家行政機關根據國民經濟和社會發展的需要以及職位的要求，通過各種形式，有計劃、有組織地對公務眼進行的政治理論、文化知識、科學技術，操作技能等方面的培養和訓練。

18、調任：公務員交流制度中的調任，是指國家行政機關以外的工作人員調入國家行政機關擔任領導職務或者助理調研員以上非領導職務，以及國家公務員調出行政機關任職。它包括調入和調出兩個方面，并分別是我國公務員隊伍的一個“進口”和“出口”。

19、掛職鍛煉：國家行政機關有計劃地選派在職公務員在一定時間內到基層黨政機關或者企業、事業單位擔任一定職務，經受鍛煉，豐富經驗，增長才干。

20、回避：公務員回避是指通過對公務員所任職務、執行公務和任職地區等方面作出的限制性規定，減少因親屬關系等人為因素對工作的干擾，保證公務員公正廉潔地執行公務的法律制度。

第四題簡答題

21、試述轉任的特點。

答：它是公務員在行政機關系統內部轉換職位任職。轉任的適用對象是行政機關中所有的在職公務員，再對象上沒有特殊要求；轉任的范圍是行政機關內的各個不同的職位，既包括跨地區、跨部門、跨單位的調動，也包括在同一部門和單位內的不同職位之間的轉換，因此，轉任只意味著轉任公務員職務關系的變更，不涉及職務關系的產生和消滅問題，也就是說，不涉及進、出公務員隊伍的問題，不改變轉任者的公務員身份。

22、試述確立公務員工資制度的基本原則。

答：（1）正常增資原則，就是國家定期增加公務員的工資，一方面能夠使公務員的工資水平隨著國民經濟的發展；而相應提高；另一方面能夠使職務相同但任職年限或工作年限不同的公務員之間，在工資報酬上拉開差距，激勵他們更好地盡職盡力。（2）平衡比較原則，國家機關與企業的工作性質不同，勞動特點不同，應實行不同的工資制度，但工資水平要有比較。國家確定公務員的工資水平時，應將企業職工的工資水平作為參照系以不斷調整公務員的工資水平，使公務員的工資水平與企業相當人員的工資水平大體持平。（3）物價補償原則，就是國家根據物價指數的變動，適時調整工資，使工資增長率高于物價上漲率，以保證公務員的實際工資水平不因物價上漲而下降。（4）法律保障原則，擔任一定職務和級別的公務員，承擔相應的責任和義務，同時享有領取工資報酬的權利，領取工資報酬的權利是基于公務員的身份發生的，并受國家法律的保障。除了國家法律、法規和政策規定外，國家行政機關不得以任何形式增加或扣減公務員的工資，也不得提高或者降低公務員的保險和福利待遇。

第五題論述題

23、試論述我國公務員回避的范圍和種類。

答：

一、我國公務員回避的范圍：回避要求主要是對有某種親屬關系的公務員而言。除了任職回避、公務員回避直接因親屬關系引起外，地區回避實質上也是主要回避本地區的親屬宗法關系。所以，回避制度只是針對公務員比較密切的親屬關系作出的限制規定。1.配偶，即夫妻關系2.血親，指有血緣關系的親屬，是親屬的主要組成部分。第三類：姻親，即以婚姻關系為中介而產生的親屬關系。根據上述親屬關系遠近程度的不同，在公務員法規中對公務員的回避范圍也做出了相應的規定，回避的范圍主要是：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親關系和近姻親關系。

二、我國公務員回避的種類：回避的種類一般包括職務回避、公務回避和地區回避三種。1.職務回避就是對有某種親情關系的公務員，在其擔任某些關系比較密切的職務方面作出的限制。我國的公務員法規中規定，國家公務員凡有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親關系和近姻親關系的，不得擔任雙方直接隸屬于同一行政首長的職務或有直接上下級領導關系的職務，也不得在其中一方擔任領導職務的單位從事人事、監察、審計、財務工作2.公務回避所謂公務回避，就是工作人員在執行公務時，凡處理涉及本人或本人親屬利益的問題時，予以回避。需要進行公務回避的情況主要有三種：(1)本人或本人的上述親屬是要處理事件的當事人；(2)本人或本人親屬和該項事件有利害關系；(3)本人與該項事件當事人有其他關系，可能影響公正處理的。C地區回避公務員條例規定：擔任縣級以下地方人民政府領導職務的公務員不得在原籍任職。地區回避主要是回避原籍，公務員回避根據實際情況，只規定了原籍回避。需要實行地區回避的只是擔任縣、鄉人民政府的領導人員，不是所有公務員。

作業四

第一題多項選擇題

1、下列關于公務員的辭退，表述正確的是（ABC）

A、辭退公務員是行政機關的法定權力

B、辭退是一種行政處分措施

C、辭退公務員必須基于一定的法律事實和遵循必要的法律程序

D、公務員被辭退后，可享受待業保險

2、下列關于公務員辭職表述錯誤的是（AC）

A、它是行政機關主動解除與公務員法律關系的法律行為

B、它必須由公務員本人提出局面申請

C、公務員一旦提出辭職申請便可離職

D、對涉及特殊職位上任職的公務員不得辭職

3、國家公務員辭職后，二年內到下列（ABC）單位任職，須經原任免機關批準

A、與原機關有隸屬關系的事業單位 B、與原機關有隸屬關系的企業 C、營利性的事業單位 D、任何單位

4、國家公務員除國家另有規定外，符合下列（ACD）條件之一的，應當退休。

A、男年滿60周歲

B、女性年滿50周歲

C、女性年滿55周歲

D、喪失工作能力的5、國家公務員提前退休應當符合下列條件之一（ABD）

A、男年滿60周歲，女年滿55周歲且工作年限滿20年的C、工作年限滿20年

B、男年滿55周歲，女年滿50周歲且工作年限滿20年的D、工作年限滿30年

6、受理公務員申訴的機關有（BCD）

A、原處理機關

B、同級人民政府人事部門

C、上級人民政府

D、行政監察機關

7、受理公務員控告的機關有（BCD）

A、原處理機關

B、上級行政機關

C、行政監察機關

D、檢察機關

8、國家行政機關對公務員處理錯誤的，應當及時予以糾正，造成名譽損害的，應當（ABCD）

A、恢復名譽

B、消除影響

C、賠禮道歉

D、賠償損失

第二題填空題

9、公務員辭退，應當向任免機關提出書面申請，任免機關應當在（3個月）內予以審批。

10、國家行政機關根據實際情況，規定國家公務員的最低服務年限為（3至5年），未滿此年限的不得辭職。

11、國家行政機關對擅自離職的公務員，可以給予（行政處分）。

12、公務員的退休可分為（強制退休）和（自愿退休）兩種。

13、公務員退休后，享受國家規定的（保險）和其他各項待遇。

14、縣級以上地方人民政府（人事部門）負責本轄區國家公務員的綜合管理工作。

15、公務員提出控告必須具備三個條件，它們分別是：（當公務員自身權益受到侵害時）、（控告的內容必須與公務員身份有關）、（被告必須是確定的機關和人員）。

16、公務員申訴、控告具有權利保障性、（事后監督性）、（主觀斷定性）和程序性。

第三題第三題第三題第三題：：：：名詞解釋題名詞解釋題名詞解釋題名詞解釋題

17、辭職：公務員的辭職，是指公務員根據本人意愿，并經過任免機關批準，依法解除其與機關的職務關系，或者擔任領導職務的公務員依照法律規定的條件和程序辭去所擔任的領導職務。

18、辭退

是指國家行政機關依照法律規定的條件，通過一定的法律程序，在法定的管理權限內作出的解除公務員全部職務關系的行政行為，這種行為的直接結果是解除了公務員與國家行政機關的工作關系。

19、退休：國家公務員退休是指國家公務員達到一定年齡和工齡，或因喪失工作能力而根據國家規定辦理手續，離開工作崗位，并領取一定數額的養老金。

20、公務員申訴：申訴是指當公民或其他組織成員依據法律或組織章程應當享有的權利受到侵害時，按照一定程序，向有關機關或組織說明和陳述，要求采取措施予以糾正和保護的行為。

21、公務員控告：從一般意義上說，控告是指公民、法人或其他組織成員向司法機關或者法定的其他機關揭發違法違紀者及其違法違紀事實，并要求依法懲處的行為。

第四題簡答題

22、簡述辭職與自動離職的區別。

答：公務員擅自離職超過一定期限，即作自動離職處理，或說“即視為自動離職”。1.辭職是公務員本人的意思表示，法律確認這種意思表示，并予以必要的保護。而自動離職盡管是由公務員的擅自離職行為引起的，但自動離職本身并不一定是公務員希望得到的法律后果，而是由法律認定公務員的擅自離職行為導致自動離職的后果。2.辭職是公務員的權利，行使與否及其行使的法律后果，法律不加干涉，由公務員本人自由處理；而自動離職則是一種違紀行為，違紀行為的法律后果并不是公務員本人所能決定得了的，而是由公務員所在行政機關根據其情節輕重給予相應的處理，即自動離職的法律后果是法律預先設定了的。

23、簡述辭退與開除的不同。

答：開除是對公務員最嚴重的行政處分，只適用于那些嚴重違法失職，嚴重侵犯人民群眾利益、損害國家機關聲譽，屢教不改的公務員。而辭退則不是一種行政處分。公務員被辭退的原因可能是公務員具有違法違紀行為但尚未達到開除的程度，也有可能不全是公務員本人主觀方面的原因引起的。從兩者的法律后果看，盡管都是終止與行政機關的職務關系，但公務員被辭退后，可根據國家有關規定享受待業保險，而被開除者則不能享受這些待遇。

24、簡述控告與申訴的差異。

答：控告與申訴的區別有：第一，目的不同。申訴的目的是使處理機關改變或撤銷對自己的處理決定，以便恢復自己的合法權益，并使已經受到的損失得到補償。控告的目的則不僅僅是使自己的合法權益得到恢復和壯償，而且還要求有關機關對實施不法侵害的機關或人員承擔法律責任。第二，原因不同。引起申訴的原因，是公民或其他組織成員對已發生效力的處理決定不服，要求重新審查處理。引起控告的原因，是公民或其組織成員的合法權益受到不法侵害，要求對責任人進行懲處。

第五題論述題

25、試論述公務員辭職、辭退的條件。

答：1.公務員辭職條件：從立法技術的角度講，公務員的辭職條件分為肯定性條件和限制性條件。公務員辭職的肯定性條件，就是公務員不愿意或不適宜繼續在國家行政機關工作。公務員辭職的限制性條件，并不是對上述肯定性條件的否定，而是對肯定性條件的限定和補充。只有在符合肯定性條件而又在限制性條件規定情形以外的情況下才可以辭職。公務員辭職，具有下列限制：A.未滿國家行政機關規定的最低服務年限的，不得辭職。國家行政機關根據實際情況，規定公務員有三到五年的最低服務年限，只有在最低服務年限屆滿后，公務員才能提出辭職申請。B.在涉及國家安全、重要機密等特殊崗位上任職的公務員，不得辭職。C.重要公務尚未處理完畢，且須由本人繼續處理的D.正在接受審計、紀律審查或者涉嫌犯罪，司法程序尚未終結的E.法律、行政法規規定的其他不得辭去工職的情形。

2.公務員辭退的條件答案：1.對在考核中，連續兩年被確定為不稱職的公務員，可以辭退。2.對不勝任本職工作，又不接受其他安排的公務員，可以辭退。3.對因單位調整、撤銷、合并或縮減編制員額需要調整工作，本人拒絕合理安排的公務員，可以辭退。4.公務員曠工或無正當理由逾期不歸連續超過十五天，或者一年內累計超過三十天的，可以辭退。5.公務員如不履行公務員義務，不遵守公務員的紀律，經多次教育仍無轉變，又不宜給予開除處分的，行政機關可予以辭退

第四篇：2013電大信息管理網上作業

2013電大信息管理網上作業

第 1 大題：.知識管理的三要素是：組織、人、信息技術。是.知識管理技術如按過程分類，它包括 知識的生產、共享、應用和創新。是.馬費成教授提出信息管理發展的四階段說。是.鐘守真教授提出信息管理發展的五階段說。否.世界上第一臺計算機是在1948年研制成功的。否.現代，信息管理人員更加技術化、專業化、專門化，他們在組織內部被稱為CIO或CKO。是.信息管理思想的發展過程中，尤以國外學者為代表，技術手段說的代表人物是：霍頓。否.孔茨提出雙因素理論。否.信息管理思想的發展過程中，國內比較尤代表的學者盧泰宏教授提出了三維結構理論，是.信息管理思想的發展過程中，尤以國外學者為代表，信息過程說的代表人物是：泰勒。是.信息管理思想的發展過程中，尤以國外學者為代表，管理職能說的代表人物是：萊維坦。否.中國各朝代都有專門記錄和管理檔案文書的官員，如司馬光就是史官，負責這方面的事務。否.中國古代圖書整理活動到清朝達到極致，代表性事件就是《康熙字典》的出版。否.中國古代倡導的信息管理方式是：五部分類法。否.古代信息管理時期的信息管理對象以紙制手抄本、印刷本為主。是.聯合國教科文組織認定的圖書館四項職能是：保存人類文化遺產、社會信息流整序、傳遞情報、啟發民智的文化教育。是 17.圖書館的出現將信息管理的目的發展到藏與用相結合。是.中國古代信息管理重心集中于藏。是.從19世紀末20世紀初開始，信息管理活動的重心開始向西方國家傾斜。是.古代封建社會的信息資源主要以文獻信息資源為主。是

第 2 大題：(得32分)任務1.韋伯被稱為“組織理論之父”。是.維納創立“信息論”。否.韋伯的行政管理理論也稱為“科層制”或“官僚制”。是.(應得2分，實得0分)申農創立“控制論”。否.韋伯是英國的一個社會學家和經濟學家。否.韋伯提出行政管理理論。是.法約爾被稱為“科學管理之父”。否.韋伯的代表作是《社會組織和經濟組織理論》。是.泰勒提出著名的“經濟人”理論。是.法約爾于1916年出版了《工業管理和一般管理》。是.信息科學的概念首先于1959年被美國賓夕法尼亞大學莫爾電子工程學院應用。是.人們將泰勒稱為“管理理論之父”、“過程管理之父”。否.1911年泰勒的《科學管理原理》一書出版。是.(應得2分，實得0分)經驗管理學派的代表人物是戴爾。是.安索夫的《公司戰略》一書于1965年問世。是.管理過程學派的創始人是法約爾。是.梅奧的人際關系學說起源于霍桑實驗。是.馬斯洛提出需求層次理論。是

第 3 大題：(得20分)任務1.1962年，美國發射了世界上第一顆有源通信衛星——電星1號。是.1957年，前蘇聯發射了第一顆人造地球衛星。是.1887年，德國物理學家赫茲第一次證實了電磁波的存在。是.1937年，美國人莫爾斯發明電報機。是.1875年美國人貝爾發明了電話。是.存儲器英文縮寫為CPU。否.第三代計算機用集成電路作為邏輯元件。是.世界上第一臺電子計算機ENIAC誕生于1946年。是.FTP服務主要用于文件傳輸。是.提供計算機間通過某種通信網絡進行信息傳送功能，屬于OSI模型中的網絡層。是

第 4 大題：(得4分)任務1.現代信息管理

借助現代信息科技，充分運用經濟、人文手段，對社會中存在的各種類型的信息資源及信息活動加以管理，以求最大限度地發揮它的作用，實現它的價值，并帶來效益。

第 1 大題：(得36分)任務2.澳大利亞政府資源定位服務（ALGS）、博物館信息交換聯盟（CIMI）等等都是非常著名的應用DC的實例。是.DC產生于歐洲，但在美國和澳大利亞的應用和實踐更加積極。否.北歐萬維網是利用北歐各國的5個合作服務點而建立。是.歐洲數學圖書館和電子資源項目始于1998年3月。是.ISBDs模式尚未得到國際性認可。否.字順組織法，國外也稱之“字典法”。是.信息服務是信息管理的最終目標與歸宿。是.元數據結構從功能上來說可分為內容結構、句法結構和語義結構。是.文獻資源編目是采用ISBDs的著錄標準。是.“鋼鐵是怎樣煉成的”是一種顯性題名。否.信息采集要“廣、快、精、準”。是.目前為止，世界上最大的元數據項目就是北歐元數據項目。是

第 2 大題：(得28分)任務2.目前中國有約1500家純軟件企業。是.報道服務是圖書館等文獻機構首先采用的手段。是.中國電信、中國網通等屬于基礎通訊層。是.信息產業部管理的ChinαNet屬于網絡增值服務層。是.163網易等屬于信息增值服務層。是.依附政府的信息服務機構包括情報、專利、檔案、圖書館等。是.電視、新聞出版、郵電通信等是依附政府的信息服務機構。是.文獻提供服務歷史最悠久，出現時間最早。是.51jοb等國內最出名的人才信息網，是.我國的數字圖書代表有超星、書生之家等。是.繼報紙、廣播、電視之后，網絡被稱為“第四媒體”。是.中國的網絡門戶主要有：163、263、Sinα等。是.上網投資已經稱為一種理財的新趨勢。是.美國的GRE,GAMT,TOFEL等國際知名的考試是不可以通過網絡進行的。否

第 3 大題：(得33分)任務2.確定信息的權威性，首先要明確信息的來源。是.位置檢索和截詞檢索是常見的網絡信息檢索技術。是.我國的《人民日報》等報紙尚未在網上發行。否.字段檢索和加權檢索也是不常用的網絡信息檢索工具。否.世界著名的Time等期刊目前還沒有網絡版。否.百度、新浪等都屬于綜合類搜索引擎。是.布爾邏輯檢索是不常見的網絡信息檢索技術。否.目錄式搜索引擎和索引式搜索引擎之間的界限越來越清晰。否.網絡信息檢索必須借助WWW搜索引擎等網絡檢索工具。是.美國《紐約時報》已經在網上發行。是.Gοpher是較早期的網絡檢索工具。是.Wαis是一種數據庫索引查詢服務。是

第 1 大題：(得40分)任務3.第三代OA的核心是知識。是.第三代OA系統的突出特點是實時通信、實時交流。是.辦公自動化發展到現在已經是第二代了。否.第二代辦公自動化是以工作流為中心的辦公自動化系統。是.決策型OA系統的技術基礎是知識庫系統和專家系統。是.辦公自動化是我國政府信息化的首要目標，也是建設電子化政府的前提。是 7.辦公業務主要體現在辦文、辦事、辦會、信息四個方面。是.典型的管理型OA系統包括計劃分系統、統計分系統、財政分系統等等。是 9.生命周期法是結構化方法的基礎。是.生命周期法是開發管理信息系統的主要方法。是

第 2 大題：(得28分)任務3.從本質上說，B2C電子商務模式是一種網絡批發。否.B2G和B2C構成了電子商務的兩種基本模式。否.網絡層是電子商務的底層硬件基礎設施，是信息傳輸的基本保證。是.從電子商務提供服務的種類看，電子商務不可能提供傳統商務活動中的所有功能。否 5.C2C模式的典型代表是拍賣網站，如eBαy。是.20世紀70年代開始發展的EDI是電子商務的雛形。是.信息管理、協同處理和交易服務是電子商務的基本功能。是

第 3 大題：(得32分)任務3.信息政策不具有復合性特點。否.信息政策的主體具有多樣性。是.信息政策的內容具有交叉性。是.CIPS是加拿大最大的電腦專業學會。是.美國計算機倫理協會為計算機倫理學制定了十條戒律。是.信息道德也具有自己特定的制定主體。否.1994年6月，我國提出了建設“信息高速公路”分兩步走的策略。是.英國計算機學會是電腦從業人員組成。是

第五篇：2012年5月電大金融學網上記分作業1-3

電視大學會計本科 金融學網上記分作業1-3 網上記分作業1

一、單選題

1、現代信用活動的基礎是().A.信用貨幣在現代經濟中的使用

B.經濟中存在大量的資金需求

C.企業間的賒銷活動

D.現代經濟中廣泛存在著盈余或赤字單位

2、一定時期內貨幣流通速度與現金和存款貨幣的乘積就是（）。

A.貨幣存量

B.貨幣流量

C.貨幣增量

D.貨幣總量

3、運用邊際效用價值理論分析匯率變動的理論是（）。

A.購買力平價說

B.匯兌心理說

C.國際借貸說

D.金融資產說

4、國際借貸說認為本幣升值的原因是（）。

A.固定借貸的債權大于債務

B.固定借貸的債權小于債務 C.流動借貸的債權大于債務

D.固定借貸的債權小于債務

5、價值形式發展的最終結果是（）。

A.貨幣形式

B.紙幣

C.擴大的價值形式

D.一般價值形式

6、貨幣流通具有自動調節機制的貨幣制度是（）。

A.信用貨幣制度

B.金幣本位制

C.金塊本位制

D.金匯兌本位制

7、流動性最強的金融資產是（）。

A.銀行活期存款

B.居民儲蓄存款

C.銀行定期存款

D.現金

8、貨幣在（）是執行流通手段的職能。

A.商品買賣

B.交納稅款

C.支付工資 D.表現商品價值

9、期限在一年以內的短期政府債券叫做（）。

A.貨幣債券

B.公債券

C.政府貨幣債券

D.國庫券

10、信用的基本特征是（）。

A.平等的價值交換

B.無條件的價值單方面讓渡

C.以償還為條件的價值單方面轉移

D.無償的贈于或援助

11、美元與黃金內掛鉤，其他國家貨幣與美元掛鉤是（）的特點。

A.國際金本位制

B.牙買加體系

C.布雷頓森林體系

D.國際金塊本位制

12、牙買加體系的特點是（）。

A.保持固定匯率

B.國際收支可自動調節

C.國際儲備貨幣多元化

D.國際儲備貨幣單一化

13、市場人民幣存量通過現金歸行進入的是（）。

A.發行庫

B.國庫

C.業務庫

D.金庫

14、信用是（）。

A.買賣行為

B.贈與行為

C.救濟行為

D.各種借貸關系的總和

15、對浮動匯率制下現實匯率超調現象進行了全面理論概括的匯率理論是（）。

A.相對購買力平價理論

B.絕對購買力平價理論

C.彈性價格貨幣分析法

D.粘性價格貨幣分析法

16、中國人民銀行公布的貨幣量指標中的貨幣增長率指標反映了（）的狀況。

A.貨幣存量

B.貨幣流量

C.貨幣增量

D.貨幣總量

17、目前我國實現了（）。A.資本帳戶下人民幣自由兌換

B.經常帳戶下人民幣自由兌換

C.資本帳戶下人民幣完全可兌換

D.經常帳戶下人民幣完全可兌換

18、國家信用的主要形式是（）。

A.發行政府債券

B.短期借款

C.長期借款

D.自愿捐助

19、馬克思的貨幣理論表明（）。

A.貨幣是國家創造的產物

B.貨幣是先哲為解決交換困難而創造的

C.貨幣是為了保存財富而創造的

D.貨幣是固定充當一般等價物的商品

20、貝幣和谷帛是我國歷史上的（）。

A.信用貨幣

B.紙幣

C.實物貨幣

D.金屬貨幣

二、多選題

1、高利貸信用的特點是（）。A.具有較高的利率

B.促進社會化大生產的發展

C.具有資本的剝削方式

D.具有資本的生產方式

E.與社會生產沒有直接的密切聯系

2、以下對現代信用活動的描述正確的是（）。

A.現代信用活動與現代社會經濟發展關系密切

B.信用關系成為現代經濟中最普遍、最基本的經濟關系

C.在現代經濟活動中，風險與收益并不經常匹配

D.現代信用活動中，信用工具呈現多樣化的趨勢

E.現代信用活動越來越獨立于信用中介機構及其服務

3、信用貨幣包括（）。

A.實物貨幣

B.金屬貨幣

C.紙幣

D.銀行券

E.存款貨幣

F.電子貨幣

4、在我國貨幣層次中，狹義貨幣量包括（）。

A.銀行活期存款 B.企業單位定期存款

C.居民儲蓄存款

D.證券公司的客戶保證金存款

E.現金

F.其他存款

5、在我國貨幣層次中準貨幣是指（）。

A.銀行活期存款

B.企業單位定期存款

C.居民儲蓄存款

D.證券公司的客戶保證金存款

E.其他存款

6、下面對實物借貸和貨幣借貸描述正確的是（）。

A.最初出現的是實物借貸的形式

B.實物借貸在目前中國農村還是一種普遍的借貸形式

C.當生產力水平有了提高，實物借貸逐漸減少，貨幣借貸成為主要借貸形式

D.在現代經濟中，已經不存在實物借貸的形式

E.貨幣借貸比實物借貸更方便靈活

7、若其他條件不便，一國貨幣貶值將引起該國（）。

A.進口增加

B.出口增加 C.進口減少

D.出口減少

E.國內物價水平降低

8、牙買加體系下的匯率制度具有以下性質（）。

A.匯率制度是以信用貨幣本位為基礎

B.可以實現國際收支的自動調節

C.以浮動匯率制為主導

D.以固定匯率制為主導

E.無法實現國際收支的自動調節

9、國際金本位制的特點是（）。

A.黃金可以自由輸出輸入

B.匯率安排多樣化

C.國際收支可自動調節

D.黃金美元是國際貨幣

E.黃金是國際貨幣

10、按國際貨幣基金組織的口徑，對現鈔的正確表述是（）。

A.居民手中的現鈔

B.商業銀行的庫存先進

C.企業單位的備用金

D.購買力最強 E.以上答案都對

11、信用產生的原因是（）。

A.利息的出現

B.私有制的出現

C.人們對利益的追求

D.勞動生產率的提高

E.財富占有不均

12、通過本幣貶值影響進出口需要具備的條件是（）。

A.出口商品需求彈性高

B.進口商品為非必需品

C.進口商品為必需品

D.國內總供給能力強

E.國內具有閑置資源

13、一般而言，貨幣層次的變化具有以下（）特點。

A.金融產品創新速度越快，重新修訂貨幣層次的必要性就越大

B.金融產品創新速度越慢，重新修訂貨幣層次的必要性就越大

C.金融產品創新速度越快，重新修訂貨幣層次的必要性就越小

D.金融產品創新速度越慢，重新修訂貨幣層次的必要性就越小

E.金融產品越豐富，貨幣層次就越多

14、法定平價是（）下匯率決定的基礎。

A.信用貨幣制度 B.金幣本位制

C.金塊本位制

D.金匯兌本位制

E.金銀復本位制

15、布雷頓森林體系存在的問題主要是（）。

A.各國無法通過變動匯率調節國際收支

B.要保證美元信用就會引起國際清償能力的不足

C.缺乏統一穩定的貨幣標準

D.無法滿足各國對國際清償能力的需要

16、關于狹義貨幣的正確表述是（）。

A.包括現鈔和銀行活期存款

B.包括現鈔和準貨幣

C.包括銀行活期存款和準貨幣

D.代表社會直接購買力

E.代表社會潛在購買力

17、商業信用是現代信用的基本形式，它是指（）。

A.工商企業之間存在的信用

B.以商品或貨幣形式提供的信用

C.是買賣行為和借貸行為同時發生的信用

D.是商品買賣雙方可以提供的信用 E.其規模大小取決于可以提供的信用

18、相對購買力評價認為（）。

A.開發經濟條件下不同國家可貿易商品遵循“一價定律”

B.開發經濟條件下不同國家所有商品遵循“一價定律”

C.某一時點兩國匯率取決于兩國物價總水平之比

D.匯率的升值與貶值由一定時期兩國通貨膨脹率差異決定

E.匯率決定的基礎是兩國貨幣購買力之比

19、社會征信系統分為（）幾個子系統。

A.信用檔案系統

B.信用調查系統

C.信用評估系統

D.信用查詢系統

E.失信公示系統

20、貴金屬不能自由輸出輸入存在與（）條件下。

A.銀本位制

B.金銀復本位制

C.金幣本位制

D.金匯兌本位制

E.金塊本位制

三、判斷題

1、在我國貨幣層次中，M1的流動性大于 M2，M2 的統計口徑大于M1。√ ×

2、從貨幣發展的歷史看，最早的貨幣形式是鑄幣。

√ ×

3、在貨幣層次中，流動性越強包括的貨幣的范圍越大。

√ ×

4、廣義貨幣量反映的是整個社會潛在的購買能力。

√ ×

5、牙買加體系規定美元和黃金不再作為國際儲備貨幣。

√ ×

6、布雷頓森林體系下的匯率制度是以黃金——美元為基礎的、可調整的固定匯率制。

√ ×

7、金幣本位制條件下，流通中的貨幣都是金鑄幣。

√ ×

8、在我國人民幣元具有無限法償的能力，人民幣輔幣為有限法償。

√ ×

9、金幣本位制條件、金匯兌本位制條件和金塊本位制金幣可以自由鑄造，輔幣限制鑄造。

√ ×

10、在不兌現的信用貨幣制度下貨幣發行的準備，信用貨幣具有無限法償的能力。

√ ×

網上記分作業2

一、單選題

1、商業銀行從事的不列入資產負債表內但能夠影響銀行當期損益的經營活動，是商業銀行的（），且可以有狹義和廣義之分。A.資產業務

B.負債業務

C.表外業務

D.經營業務

2、“證券市場是經濟的晴雨表”是因為（）。

A.證券市場走勢滯后于經濟周期

B.證券市場走勢比經濟周期提前

C.證券市場走勢經濟周期時間完全吻合

D.證券價格指數能事后反映

3、利率的期限結構反映的相關關系是利率與（）。

A.流動性

B.風險

C.安全性

D.期限

4、金融同業自律組織如行業協會屬于（）。

A.管理性金融機構

B.商業經營性金融機構

C.政策性金融機構

D.管理性金融機構兼政策性金融機構

5、期權合約買方可能形成的收益或損失狀況是（）。

A.收益無限大，損失有限大 B.收益有限大，損失無限大

C.收益有限大，損失有限大

D.收益無限大，損失無限大

6、現代意義上的證券公司產生于（）。

A.英國

B.香港

C.歐美

D.德國

7、在商業銀行總分行制的外部組織形式中，（）是指總部負責管理下屬分支機構的業務活動，自身并不經營具體的銀行對外業務。

A.總行制

B.單一制

C.連鎖制

D.管理處制

8、貼現市場的主要參與者有（）。

A.工商企業

B.商業銀行

C.工商企業和商業銀行

D.工商企業、商業銀行以及中央銀行

9、出口方銀行向外國進口或進口方銀行提供的貸款是（）。

A.賣方信貸

B.買方信貸 C.國際金融機構貸款

D.政府貸款 10、1694年，英國商人們建立（），標志著現代銀行業的興起和高利貸的壟斷地位被打破。

A.英格蘭銀行

B.麗如銀行

C.匯豐銀行

D.渣打銀行

11、下列屬于優先股股東權利范圍的是（）。

A.選舉權

B.被選舉權

C.收益權

D.投票權

12、我國習慣上將年息、月息、日息都以“厘”作單位，但實際意義卻不同，若年息6厘，月息4厘。日息2厘，則分別是指（）。

A.年利率為6%，月利率為40/000，日利率為2‰

B.年利率為6%，月利率為4%，日利率為20/000 C.年利率為6%，月利率為4‰，日利率為20/000

D.年利率為60/000，月利率為4‰，日利率為2%

13、同業拆借市場利率常被當作（），對整個經濟活動和宏觀調控具有特殊的意義。

A.基準利率

B.公定利率

C.浮動利率 D.市場利率

14、英文縮寫LIBOR指的是（）。

A.全國證券交易自動報價系統

B.全國統一的同業拆借市場網絡系統

C.倫敦同業拆放利率

D.平滑異同移動平均線

15、下列金融工具中屬于間接融資工具的是（）。

A.可轉讓大額定期存單

B.公司債券

C.股票

D.政府債券

16、下類屬于所有權憑證的金額工具是（）。

A.商業票據

B.股票

C.政府債券

D.可轉讓大額定期存單

17、金融機構適應經濟發展最早產生的功能是（）

A.融通資金

B.支付結算功能

C.降低交易成本

D.風險轉移與管理

18、貨幣市場最基本的功能是（）。

A.調劑余缺，滿足短期融資需要

B.為各種信用形式的發展創造條件

C.為政策調控提供條件和場所

D.有利于企業重組

19、股份制商業銀行內部組織結構的設置分為所有權機構和經營權機構。所有權機構包括股東大會、董事會和監事會。（）是常設經營決策機關。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.執行機構

20、從本質上說，回購協議是一種（）協議。

A.擔保貸款

B.信用貸款

C.抵押貸款

D.質押貸款

二、多選題

1、保險公司運作的主要方式有（）。

A.銀行存款

B.證券投資

C.投資不動產 D.發放抵押貸款

E.發放信用貸款

2、以下對現代信用活動的描述正確的是（）。

A.現代信用活動與現代社會經濟發展關系密切

B.信用關系成為現代經濟中最普遍、最基本的經濟關系

C.在現代經濟活動中，風險與收益并不經常匹配

D.現代信用活動中，信用工具呈現多樣化的趨勢

E.現代信用活動越來越獨立于信用中介機構及其服務

3、下列描述屬于貨幣市場特點的有（）。

A.交易期限短

B.資金借貸量大

C.交易工具收益較高而流動性差

D.風險相對較低

E.流動性強

4、回購協議市場的交易特點有（）。

A.流動性強

B.安全性高

C.收益穩定且超過銀行存款收益

D.稅收優惠

E.對于商業銀行來說，回購交易具有明顯的優勢

5、國際儲備的來源有（）。A.國際收支順差

B.國際收支逆差

C.購買黃金

D.干預外匯市場

E.國際基金組織分配

6、下列描述屬于資本市場特點的是（）。

A.金融工具期限長

B.為解決長期投資性資金的供求需要

C.資金借貸量大

D.流動性強

E.交易工具有一定的風險性和投機性

7、金融中介機構的發展趨勢的特點主要表現為（）。

A.全能型

B.分工型

C.不斷創新

D.跨國型

E.國有化

8、下列金融工具中，沒有償還期的有（）。

A.永久性債券

B.銀行定期存款 C.股票

D.CD單

E.商業票據

9、按金融交易的交割期限可以把金融市場劃分為（）。

A.現貨市場

B.貨幣市場

C.長期存貨市場

D.證券市場

E.期貨市場

10、在利率的風險結構這一定義中，風險是指；（）

A.違約風險

B.交易風險

C.流動性風險

D.稅收風險

E.市場風險

11、按股票所代表的股東權利劃分，股票可分為（）。

A.記名股

B.優先股

C.不記名股

D.新股 E.普通股

12、管理性金融機構是一個國家或地區具有金融管理、監督職能的機構。目前各國的金融管理性機構主要有（）。

A.中央銀行或金融管理當局

B.分業設立的監管機構

C.同業自律組織

D.社會性公律組織

E.財政部或財政當局

13、英格蘭銀行的建立標志著現代銀行業的興起和高利貸的壟斷地位被打破。現代銀行的形成途徑主要包括（）。

A.由原高利貸牙行能夠轉變形成

B.政府出資設立

C.按股份制形式設立

D.政府與私人部門合辦E私人部門自由設立

14、資產管理理論發展主要經歷了（）不同的階段。

A.商業貸款理論

B.可轉換性理論

C.持續收入理論

D.預期收入理論

E.資產組合理論

15、以下有價證券中的無風險證券是指：（）

A.企業債券

B.國庫券 C.政府債券

D.普通股

E.大銀行存單

16、政府發行短期債券的主要目的是（）。

A.滿足政府短期資金周轉的需要

B.獲取投資收益

C.為中央銀行的公開市場業務提供操作工具

D.作為流動資產的二級準備

E.當作投資組合中一項重要的無風險資產

17、以下屬于利率衍生工具的有（）。

A.債券期貨

B.債券期權

C.外匯期貨

D.外匯期權

E.貨幣互換

18、票據市場包括（）。

A.商業票據承兌市場

B.商業票據貼現市場

C.銀行承兌匯票市場

D.融資性票據市場 E.中央銀行票據市場

19、下列有關我國同業拆借市場的描述，正確的有（）。

A.在資金供給制的傳統體制下，不存在同業拆借市場

B.信貸資金管理制度的改革促進了同業拆借市場的興起

C.20世紀90年代初，曾一度出現“違章拆借”現象

D.從1993年下半年開始，對同業拆借市場進行了治理整頓，取得了較好的效果

E.1996年1月3日，全國統一的同業拆借市場網絡系統開通運行，標志著我國同業拆借市場進入新的規范發展階段

20、商業銀行的現金資產主要包括（）。

A.庫存現金

B.存放在中央銀行的超額準備金

C.同業存放的款項

D.貼現

E.托收中的現金

三、判斷題

1、期權買方的損失可能無限大。

√ ×

2、專業銀行是指專門從事指定范圍內的金融業務、提供專門金融服務的銀行。同政策性銀行相同，一般有其特定的客戶群和業務范圍。因此，專業銀行應歸屬與政策性銀行。

√ ×

3、出口方銀行向外國進口商或進口方銀行提高的貸款叫賣方信貸。

√ ×

4、通過辦理商業票據的貼現或抵押貸款等方式，商業信用可以轉變為銀行信用。√ ×

5、經濟泡沫主要表現在虛擬資產上，如股票。一般實物資產不會出現泡沫。

√ ×

6、國際開發協會的活動宗旨主要是向最貧窮的成員國提供無息貸款，促進它們的經濟發展，這種貸款具有援助性質。

√ ×

7、凱恩斯的流動偏好論認為利率是由借貸資金的供求關系決定的。

√ ×

8、一般來說，一國貨幣貶值，會使出口商品的外幣價格上漲，導致進口商品的本幣價格下跌。

√ ×

9、商業信用是工商企業之間提供的信用，它以借貸活動為基礎。

√ ×

10、間接標價法指以一定單位的外國貨幣為基準來計算應付多少單位的本國貨幣。

√ ×

網上記分作業3

一、單選題

1、國際資本流動就可以借助衍生金融工具具有的（）效應，以一定數量的國際資本來控制的名義數額遠遠查國其自身的金融交易。

A.羊群效應

B.沖擊效應

C.杠桿效應

D.一體化效應

2、在國際信貸市場上，（）是制定國際貸款和發行債券的基準利率。A.SIBOR B.HIBOR C.LIBOR

D.FIBOR

3、我國于1992年開始在上海進行保險市場開放的試點，（）是最早進入國內保險市場的外國保險公司。

A.加拿大永明人壽集團

B.美國友邦國際保險集團

C.日本海上火災保險公司

D.法國安盛保險公司

4、歷史最為悠久、規模最大、影響力最大的離岸貨幣市場是（）。

A.歐洲貨幣市場

B.亞洲美元市場

C.香港離岸市場

D.東京離岸市場

5、衡量一國外債償還能力的償債率是指（）。

A.外債還本付息額/GNP B.外債余額/GNP C.外債余額/外匯收入額

D.外債還本付息額/外匯收入額

6、儲備資產減少應反映在國際收支平衡表的（）。

A.借方 B.貸方

C.借貸雙方

D.附錄

7、影響外匯市場匯率變化的最主要的因素是（）。

A.經濟增長

B.國際收支狀況

C.人們的預期

D.貨幣政策

8、歐洲貨幣最初指的是（）。

A.歐洲英鎊

B.歐洲馬克

C.歐洲日元

D.歐洲美元

9、下列各項中應記入國際收支平衡表的其他投資中的項目是（）。

A.投資捐贈

B.購買外國股票

C.居民與非居民之間的存貸款交易

D.購買外國專利權

10、中國加入世界貿易組織的時間是（）。

A.2000年12月11日

B.2001年12月11日 C.2002年12月11日

D.2003年12月11日

11、按照國際收支平衡表的編制原理，凡引起資產增加的項目應反映為（）。

A.借方增加

B.貸方增加

C.借貸減少

D.貸方減少

12、正因為存在外匯市場上的（）活動，才使不同外匯市場的匯率趨于同一。

A.即期交易

B.遠期交易

C.套匯交易

D.掉期交易

13、國際外匯市場的最核心主體是（）。

A.外匯經紀商

B.外匯銀行

C.外匯交易商

D.中央銀行

14、能夠體現一個國家自我創匯能力的國際收支差額是（）。

A.貿易差額

B.經常項目差額

C.國際收支總差額 D.資本與金融項目差額

15、在外債期限結構的管理中，按照國際慣例，短期債務在總債務中的比例不應超過（）。

A.10% B.15% C.20% D.25%

16、外資金融機構的加入及其活力的釋放，可以產生激活中資金融機構，使得安于現狀、故步自封難以為繼的效果成為（）。

A.規范效應

B.示范效應

C.鲇魚效應

D.競爭效應

17、由于過于強大的工會力量使一國國內工資水平提高的速度快于勞動生產率提高速度，從而導致國際收支出現逆差的原因是（）。

A.經濟增長周期性不平衡

B.經濟增長收入性不平衡

C.產品結構性失衡

D.要素結構性失衡

18、生產過程從生產要素的組合到產品銷售的全球化稱為（）。

A.貿易一體化

B.生產一體化

C.金融一體化

D.市場一體化

19、目前各國的國際儲備構成中主體是（）。

A.黃金儲備

B.外匯儲備

C.特別提款權

D.在IMF中的儲備頭寸

20、（）是國際外匯市場上最重要的匯率，是所有外匯交易匯率的計算基礎。

A.期權匯率

B.期貨匯率

C.遠期匯率

D.即期匯率

二、多選題

1、金融全球化的積極作用主要有（）。

A.通過促進國際貿易和國際投資的發展推動世界經濟增長

B.削弱國家宏觀經濟政策的有效性

C.促進全球金融業自身效率的提高

D.加強了金融監管利于的國際協調與合作

E.加深了金融虛擬化程度

2、金融全球化條件下的一國金融監管和協調更多地依靠（）。

A.各國政府的合作

B.各國金融機構的經營能力

C.國際性金融組織的作用 D.一國貨幣政策的有效性

E.國際性行業組織的規則

3、國際儲備的來源有（）。

A.國際收支順差

B.國際收支逆差

C.購買黃金

D.干預外匯市場

E.國際基金組織分配

4、國際金融市場在經濟發展中的獨特作用表現在（）。

A.提供國際融資渠道

B.調劑各國資金余缺

C.調節國際收支

D.促進經濟全球化發展

E.有利于規避風險

5、下列關于債務率說法正確的是（）。

A.指外債還本付息額/GNP

B.指外債余額/外匯收入額

C.衡量一國外債償還能力的主要指標之一

D.參考標準為100% E.參考標準為20%

6、國際資本流動的不利影響主要表現為（）。A.對匯率的沖擊

B.對國內金融市場的沖擊

C.全球經濟一體化

D.對國際收支的沖擊

E.對經濟主權的沖擊

7、按照市場功能的不同，國際金融市場可以分為（）。

A.離岸金融市場

B.國際資本市場

C.國際外匯市場

D.國際黃金市場

E.國際貨幣市場

8、國際兼并收購活動加速了金融機構全球化的進程，使金融機構發展呈現（）趨勢。

A.巨型化

B.小型化

C.復合化

D.國際化

E.本土化

9、國際信貸包括（）。

A.政府信貸

B.政府證券 C.國際金融機構貸款

D.國際銀行貸款

E.出口信貸

10、下列各項中應該記入國際收支平衡表貸方的項目有（）。

A.貨物的進口

B.服務輸出

C.支付給外國的工資

D.接收的外國政府無償援助

E.私人匯出的僑匯

11、與其他儲備資產相比，特別提款權鮮明的特征有（）。

A.它不具有任何內在價值，純粹是一種帳面資產

B.任何個人和私人企業不得持有和運用

C.不能直接用于貿易和非貿易支付

D.只能在基金組織與各國之間進行官方結算

E.來源途徑只有兩個，或者源于基金組織的分配，或者源于官方的結算

12、國際收支出現順差時應采取的調節有（）。

A.擴張性的財政政策

B.緊縮性的貨幣政策

C.鼓勵出口的信用政策

D.降低關稅 E.增加非關稅壁壘

13、國際外匯市場上客戶參與外匯買賣的動機有（）。

A.投資性

B.交易性

C.保值性

D.盈利性

E.投機性

14、固定匯率制度下的國際收支失衡的自動調節機制有（）

A.價格機制

B.利率機制

C.收入機制

D.匯率機制

E.支出機制

15、如果一國面臨較嚴重的經常項目逆差，可以采用（）的信用政策來調節國際收支失衡。

A.直接向出口商提供優惠貸款，鼓勵其擴大出口

B.運用配額、進口許可證等措施限制進口

C.中央銀行也可以通過提高進口保證金比例抑制進口

D.通過向外商提供配套貸款吸引投資，通過資本和金融項目的順差來平衡經常項目的逆差

E.可以通過影響利率水平的變化作用于社會總供給和總需求并進一步調節國際收支失衡。

16、國際貨幣市場的子市場主要包括（）。

A.短期信貸市場 B.國際債券市場

C.短期證券市場

D.票據貼現市場

E.離岸貨幣市場

17、下列各項屬于資本轉移的有（）。

A.固定資產所有權的轉移

B.同固定資產的收買和放棄相聯系的或以其為條件的資產轉移

C.債權人不索取任何回報而取消的債務

D.投資捐贈

E.非生產性有形資產及無形資產的收買和放棄

18、下列各項中應該記入國際收支平衡表經常轉移項目中的有（）。

A.外國政府的無償援助

B.私人的僑匯

C.支付給外國的工資

D.戰爭賠款

E.對國際組織的認繳款

19、衡量貿易一體化的主要指標有（）。

A.關稅水平

B.非關稅壁壘的數量

C.對外貿易依存度 D.國際直接投資額

E.加入國際性或區域性貿易組織的情況

20、國際信貸中屬于優惠貸款的是（）。

A.國際銀行貸款

B.買方信貸

C.政府信貸

D.國際金融機構貸款

E.賣方信貸

三、判斷題

1、國際資本流動規模急劇增長，并與實質經濟聯系日益緊密是當前國際資本流動的新特征。

√ ×

2、匯率的貶值一定能夠產生擴大出口、減少進口的效應。

√ ×

3、國內利率及通貨膨脹率的高低會影響一國的匯率水平，在直接標價法下，國內高利率和高通貨膨脹率會帶來高匯率，即本幣貶值。

√ ×

4、金融全球化對所有國家的影響都是“利大于弊”的。

√ ×

5、離岸金融市場是指同市場所在國的國內金融體系相分離，不受貨幣國政府法令管制，但受市場所在國政府法令管制的金融交易。

√ ×

6、對于居民與非居民的界定是判斷交易是否應納入國際收支統計的關鍵。

√ ×

7、國際收支平衡表的經常項目、資本和金融項目都是按總額記錄的。√ ×

8、從19世紀開始到冷戰結束，生產一體化一直為經濟全球化的主要形式。

√ ×

9、關于投資的收支都應該記入國際收支平衡表的資本和金融項目中。

√ ×

10、套匯交易是在一筆交易中同時進行遠期交易和即期交易，可以規避風險。

√ ×

11、在國際資本流動的過程中機構投資者憑借其專家理財、組合投資、規模及信息優勢而大受機構及個人的歡迎，成為國際資金流動中的主體。

√ ×

12、加入WTO能否對我國金融產生積極影響，取決于外資金融機構的活動是否規范化，金融業客戶的行為是否理性化、中資金融機構能否發揮主觀能動性以及政府行為能否及時做出調整等多方面的因素。

√ ×

13、我國金融業對外開放從引進外資金融機構的類型來看。是按照銀行、證券、保險的順序進行的。

√ ×

14、若國際收支總差額為逆差則該國國際儲備一定要發生變化。

√ ×

15、特別提款權不僅能用于貿易和非貿易支付，還能在基金組織與各國之間進行官方結算。

√ ×

16、對于新興市場經濟國家來說，金融全球化利弊兼具。

√ ×

17、國際收支平衡表的記帳貨幣必須是本國貨幣。

√ ×

18、發展中國家是金融全球化的主要受益者。

√ ×

19、辛迪加貸款不但可以分散貸款風險，減少同業競爭，還可以使借款人籌集獨家銀行所無法提供的數額大期限長的資金。

√ ×

20、離岸金融市場借貸貨幣是境外貨幣，其借貸利率的制定以東道國銀行同業拆借利率為標準。

√ ×