第一篇：對金融系統預防職務犯罪的認識和思考

對金融系統預防職務犯罪的認識和思考計算機操作規程，不按保密要求管理使用和定期更換密碼口令。這就給犯罪分子留下可乘之機，誘發貪污、挪用等職務犯罪。還有的不認真執行“三查制度”，即貸前調查、貸中審查、貸后檢查，造成信貸業務違規操作，甚至出現以貸謀利和誘發受賄等案件。

3、制約機制不完善，對權力監督不力。隨著我國金融體制改革的加快和金融業逐步邁向商業化的進程中，出現了金融經營體系和監管體制相對滯后的情況，從而使一些金融機構尤其是基層機構的業務監管不力，內控機制不健全，缺乏對職務犯罪的防范意識，忽視對某些權力的監督，造成整體控制上的失衡。有的機構開拓發展業務，管理相對滯后，在新業務不斷推出、基礎手段不斷更新的同時，內控管理和制約機制建設跟不上，造成乘隙作案增多。有的機構用人制度改變后，出現了臨時工、聘用工和正式工多種用工形式并存的情況，而對職責權利關系卻未作相應調整，這就使所謂“臨時（聘用）工不敢監督正式工，新職工不敢監督老職工，一般職工不敢監督處、所負責人”的現象十分突出，相互間的監督制約形同虛設，特別是基層“一把手”掌管權過大，使得其中有犯罪意識的人作案輕而易舉，很容易得逞。

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實。近幾年來，浙江省依靠沿海有利條件，在大力發展民營經濟和合理調整經濟結構的推動下，經濟發展較為迅速，從而也使金融業之間的競爭日趨激烈。為適應這種狀況并掌握發展的主動權，一些金融機構的領導迫于客觀形勢和競爭的壓力，思想上存在著重業務發展、輕內控管理的傾向，往往忙于抓業務指標，疏于道德風險防范，使得內部思想建設相對薄弱，防案意識淡化，“一手硬一手軟”的現象突出。還有的金融機構對查處案件的處罰規定大多采取“一刀切”的簡單做法，加之下屬單位領導存有“三怕”：怕單位信譽受損，怕集體獎金被減，怕個人發展受挫。于是對發生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關不嚴，埋下道德風險隱患。由于前幾年金融業務的發展需要，金融系統招收了不少人員。有的機構在招聘選人過程中，存在著重才輕德、重業務輕思想政治表現的傾向，有的為了解決就業，照顧性地招收了本系統干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進入金融隊伍。這些人員沒有經過嚴格的教育培訓，思想政治素質不高，很容易在金錢的誘惑下實施犯罪。由于用人把關不嚴，也為一些人逃避紀律和法律的懲治提供方便，有的單位對一些“帶病”跳槽的人往往順水推舟，推送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊伍中埋下了道德風險隱患。還有的機構用人失策，對選調進來的人員重使用、輕管理，只看重業務工作能力，不顧及思想品行和作風表現，甚至對有的業務做得比較大的人員偏信過寵、放任自流，久而久之使這些人借機實施犯罪也就成為可能。

三、預防金融系統職務犯罪的對策措施

既然職務犯罪是社會諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統職務犯罪的原因是多方面的，那么預防之策必須是緊密聯系金融行業的實際，實施綜合治理的系統工程。針對當前金融系統職務犯罪發案的共性原因，防范對策措施應著重抓好以下幾個方面：

（一）加強思想道德教育，不斷提高金融隊伍素質。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領域里加強對全體從業人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，才能在思想上筑起堅固的“防腐墻”，保持金融隊伍的健康肌體。應該看到，正確的理想信念和道德教化一旦被人們所接受，就會產生強大的精神力量，抑制不良的犯罪意識和動機產生，從而在思想防線上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各級金融機構要充分發揮這一傳統的政治優勢，著力抓好金融從業人員職業道德、職業紀律和法規制度教育，加強廉潔自律和法制觀念的培養，弘揚“三鐵”精神，切實提高金融隊伍素質。要著重加強對金融機構領導干部的職業道德和廉潔自律教育，這不僅在于領導干部的行為示范作用可以帶動和影響廣大員工，還在于領導干部本身需要提高職業道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質或被不法分子拖下水。要不斷結合實際豐富教育內容、創新教育方式，既要抓對人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風細雨式的思想工作，以增強教育的實效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運行機制，這既是對加入wto后所面臨的機遇和挑戰，也是化解和防范因金融體制“脫節”、“失控”而產生的各種金融犯罪的強有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會主義市場經濟體制要求的金融法律制度體系、金融調控監督體系和現代金融機構管

第二篇：對金融系統預防職務犯罪的認識和思考

對金融系統預防職務犯罪的認識和

思考

對金融系統預防職務犯罪的認識和思考2007-02-16 10:36:49

近年來，金融違法犯罪尤其是職務犯罪案件頻發，嚴厲打擊金融違法犯罪活動、切實加強金融系統預防職務犯罪工作，已成為金融系統和檢察機關必須認真研究和解決的一個重要課題。現就圍繞預防金融系統職務犯罪問題談些認識和思考。

一、當前金融系統職務犯罪的案發走勢和特點

應當看到，這幾年經過全省金融系統紀檢監察部門與各級檢察機關通力協作，不斷加大打擊金融犯罪力度和認真做好預防職務犯罪工作，有效地遏制了

金融案件的高發勢頭。總的來說，當前金融系統職務犯罪案件的總體走勢出現“兩個波浪式”：一方面，職務犯罪案件數呈波浪式的下降趨勢；另一方面，職務犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢。這表明，在嚴厲打擊違法犯罪活動和深入開展反腐敗斗爭的形勢下，金融系統的職務犯罪處于欲張又縮的狀態，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預防職務犯罪既是金融系統查處和防范違法犯罪的工作重點，也是任重道遠的法制任務。尤其值得我們關注的是，當前金融系統職務犯罪出現了一些新情況、新特點：

１、貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系統職務犯罪案犯掠奪錢財的貪婪性。

２、涉案金額巨大，社會危害性嚴重。隨著涉案金額上百萬、上千萬案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴重的是損害了國家和人民的利益，給社會帶來了不安定因素。

3、單位負責人涉案比例上升，并向高級管理人員蔓延。從近年情況看，呈現出上升并向處以上的高級管理人員蔓延的趨勢，應當引起有關部門的關注和重視。

4、內外勾結合伙作案增多，導致串窩案發生。隨著金融內部管理制度的加強和改進，金融系統職務犯罪的作案方式發生了變化，從過去的手段單一、一人一案一罪的情況轉向以聯手犯科、狼狽為奸的團伙特點，從而使內外串通勾結和內部合伙作案增多，導致一些串窩案的發生。

5、案犯年齡結構呈下降趨勢，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲不入帳、偷支儲戶存款、冒用他人名義貸款等傳統犯罪手法的基礎上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。或利用新業務拓展、管理不到位等可乘之空隙，違

規大額透支、非法載留、拆借資金將公款挪用等。這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強，不易被發現，增大了查處和防范工作的難度。

6、基層操作崗位發案率高，攜款潛逃者增多。金融系統的支行（公司）及分理處、儲蓄所和農村信用社，是金融機構的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務犯罪的誘因。基層金融機構不僅發案率高，而且還常常發生攜款潛逃案件，給國家和人民造成巨大損失和危害。

二、誘發金融系統職務犯罪的主要原因

金融業是從事和經營貨幣這一特殊商品的行業，容易誘發與金錢相關的職務犯罪。從總的情況分析，金融系統職務犯罪與其他職務犯罪一樣，都是利用職務便利而獲取個人或小團體利益的違法犯罪活動。它的產生和存在有著深刻的社會原因，是思想、政治、經濟、文化等領域諸多社會矛盾的綜合反映。

具體說來，既有其外部的條件影響，也有其內部的原因所致，是諸多因素和問題的綜合作用之結果。當前誘發金融系統職務犯罪主要有以下幾個原因：

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。隨著社會主義市場經濟的逐步建立以及社會利益日趨多元化，人們對利益的追求也逐漸成為社會主流意識形態認可的價值目標。在這種社會意識形態的作用下也必然產生一種異化，這就是對利益特別是對不正當物質利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們，尤其是年輕人。由于金融行業是社會的重要組成部分，客觀的經濟環境使金融業成為人們經濟活動的矛盾焦點，社會上一些不法分子為了獲取資金，千方百計拉攏腐蝕金融干部職工。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上

消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實現個人價值目標的直接手段，最終淪為人民的罪人。

2、執行規章制度不嚴，內部管理松馳。與其他行業相比，金融系統的規章制度是比較健全和嚴密的。從金融行業絕大多數的發案情況看，“十案九違規”，多與執行規章制度不嚴、內部管理松馳有直接關系。由于管理上存有許多漏洞，使犯罪分子有機可乘，這是一些金融機構之所以發生案件的一個重要內部原因。有的機構不認真執行雙人臨柜、雙人管庫、離崗交接登記制度，業務工作流程缺乏嚴格規范的制度約束，以人手少為由，一人多崗、一人臨崗、相互替崗和脫崗現象較為普遍。有的內部存在儲蓄、出納、會計、信貸等部門的印鑒、憑證、票據等保管不嚴，對過期作

廢的重要憑證不及時清理，隨意擺放。有的不按規定管理電腦和計算機方面”>計算機，不嚴格執行電腦和計算機方面”>計算機操作規程，不按保密要求管理使用和定期更換密碼口令。這就給犯罪分子留下可乘之機，誘發貪污、挪用等職務犯罪。還有的不認真執行“三查制度”，即貸前調查、貸中審查、貸后檢查，造成信貸業務違規操作，甚至出現以貸謀利和誘發受賄等案件。

3、制約機制不完善，對權力監督不力。隨著我國金融體制改革的加快和金融業逐步邁向商業化的進程中，出現了金融經營體系和監管體制相對滯后的情況，從而使一些金融機構尤其是基層機構的業務監管不力，內控機制不健全，缺乏對職務犯罪的防范意識，忽視對某些權力的監督，造成整體控制上的失衡。有的機構開拓發展業務，管理相對滯后，在新業務不斷推出、基礎手段不斷更新的同時，內控管理和制約機制建設跟不上，造成乘隙作案增多。有的機構用人

制度改變后，出現了臨時工、聘用工和正式工多種用工形式并存的情況，而對職責權利關系卻未作相應調整，這就使所謂“臨時（聘用）工不敢監督正式工，新職工不敢監督老職工，一般職工不敢監督處、所負責人”的現象十分突出，相互間的監督制約形同虛設，特別是基層“一把手”掌管權過大，使得其中有犯罪意識的人作案輕而易舉，很容易得逞。

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實。近幾年來，浙江省依靠沿海有利條件，在大力發展民營經濟和合理調整經濟結構的推動下，經濟發展較為迅速，從而也使金融業之間的競爭日趨激烈。為適應這種狀況并掌握發展的主動權，一些金融機構的領導迫于客觀形勢和競爭的壓力，思想上存在著重業務發展、輕內控管理的傾向，往往忙于抓業務指標，疏于道德風險防范，使得內部思想建設相對薄弱，防案意識淡化，“一手硬一手軟”的現象突出。還有的金融機構對查處案件的處罰規定大多

采取“一刀切”的簡單做法，加之下屬單位領導存有“三怕”：怕單位信譽受損，怕集體獎金被減，怕個人發展受挫。于是對發生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關不嚴，埋下道德風險隱患。由于前幾年金融業務的發展需要，金融系統招收了不少人員。有的機構在招聘選人過程中，存在著重才輕德、重業務輕思想政治表現的傾向，有的為了解決就業，照顧性地招收了本系統干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進入金融隊伍。這些人員沒有經過嚴格的教育培訓，思想政治素質不高，很容易在金錢的誘惑下實施犯罪。由于用人把關不嚴，也為一些人逃避紀律和法律的懲治提供方便，有的單位對一些“帶病”跳槽的人往往順水推舟，推

送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊伍中埋下了道德風險隱患。還有的機構用人失策，對選調進來的人員重使用、輕管理，只看重業務工作能力，不顧及思想品行和作風表現，甚至對有的業務做得比較大的人員偏信過寵、放任自流，久而久之使這些人借機實施犯罪也就成為可能。

三、預防金融系統職務犯罪的對策措施

既然職務犯罪是社會諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統職務犯罪的原因是多方面的，那么預防之策必須是緊密聯系金融行業的實際，實施綜合治理的系統工程。針對當前金融系統職務犯罪發案的共性原因，防范對策措施應著重抓好以下幾個方面：

（一）加強思想道德教育，不斷提高金融隊伍素質。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領域里加強對全體從業人員的思想道德教育，以

牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，才能在思想上筑起堅固的“防腐墻”，保持金融隊伍的健康肌體。應該看到，正確的理想信念和道德教化一旦被人們所接受，就會產生強大的精神力量，抑制不良的犯罪意識和動機產生，從而在思想防線上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各級金融機構要充分發揮這一傳統的政治優勢，著力抓好金融從業人員職業道德、職業紀律和法規制度教育，加強廉潔自律和法制觀念的培養，弘揚“三鐵”精神，切實提高金融隊伍素質。要著重加強對金融機構領導干部的職業道德和廉潔自律教育，這不僅在于領導干部的行為示范作用可以帶動和影響廣大員工，還在于領導干部本身需要提高職業道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質或被不法分子拖下水。要不斷結合實際豐富教育內容、創新教育方式，既要抓對人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風細雨式的思想工作，以增強教育的實效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運行機制，這既是對加入wto后所面臨的機遇和挑戰，也是化解和防范因金融體制“脫節”、“失控”而產生的各種金融犯罪的強有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會主義市場經濟體制要求的金融法律制度體系、金融調控監督體系和現代金融機構管理體制，推進金融法制化、市場化進程，形成規范有序、公平競爭的金融環境。作為金融調控監督部門，要強化宏觀調控，建立起適應市場經濟體制的合法、合規的宏觀控制機制，同時要切實履行好金融監管職能，加強對金融機構市場營運和高級管理人員任職資格的監督管理，督促金融機構依法經營，杜絕以不正當手段競爭，從而避免不法分子進行各種職務犯罪活動。作為商業銀行及其他金融機構，也應建立健全風險控制機制，強化自擔風險能力，實行審貸分離、授權授信制度

等決策監督，以增強抵御經營風險和道德風險的能力，防范由此而產生的受賄、挪用公款等職務犯罪，保證金融和經濟的穩健發展。

（三）健全內控制約機制，嚴格落實各項規章制度。金融業的特殊性決定其健全內控制約機制的重要性。只有下大力狠抓制度建設和對制度的嚴格執行，才能形成監督制約的良好運行機制。為此，一是根據業務發展需要，建立和完善規章制度。各金融機構要從市場經濟體制和業務需求出發，對現行的規章制度進行修訂、補充和完善，使各項金融業務活動有章可循、有規可依。特別是對易發生犯罪的主要業務環節和重要部門、要害崗位，要建立切實可行的內控制約機制，加強對人、財、物的管理，堵塞可能出現的漏洞，防范職務犯罪發生。二是強化監督檢查，保證制度的落實和執行。要加大執行規章制度的監督檢查力度，使金融系統建立的以監察、內審、稽核、事后復核為主的監督檢查

體系真正發揮作用。要重點對儲蓄、信貸、出納、會計等易發生犯罪的崗位進行嚴格的稽核檢查方法嚴格檢查，及時發現問題并加以解決，切忌流于形式，失去應有功效。要建立和落實檢查責任制，對于未認真檢查而發生問題的，同樣要嚴肅追究檢查者的責任。

（四）把好進人用人關，公平競爭選用人才。由于金融業是整天與錢打交道的特殊行業，這就要求從業人員必須具備良好的思想基礎和職業道德、扎實的專業知識以及較強的履責能力。因此必須嚴格把好進人用人關，以保證金融隊伍具有相對的純潔性和較高的思想、文化修養。把好進人用人關，總的原則要求應是公開招聘，公平競爭，擇優錄（聘）用，保證質量。對不符合選人標準的，都應拒絕錄（聘）用，不能降低標準，尤其是因職務犯罪或嚴重違規違紀而被清理出金融隊伍的人員，其他金融機構一律不得錄用。對高級管理人員的選拔任用，不僅要考察其業務能力和

工作業績，更要注意考察其人品和職業道德表現；對重要崗位人員的聘（使）用，要實行崗位輪換、定期交流、強行休假等用人管理制度，并進行定期考核、調查，發現有問題苗頭的應及時調整或撤換，不應“亡羊補牢”；發現在金融隊伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規定堅決清理出金融隊伍，不能“養虎遺患”。

（五）加強領導和協作，加大打擊力度。堅決懲治腐敗，打擊職務犯罪，既是新時期反腐敗斗爭的重要任務，也是預防金融系統職務犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機構黨委（組）要加強領導，樹立大局觀念，克服小團體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問題，把反腐治貪作為一項重要職責來抓，健全并落實黨風廉政建設責任制，大力支持紀檢監察部門行使職權，使他們切實擔負起監督、檢查職責。要針對職務犯罪隨著金融業務發展而范圍擴大、方式手段翻新的特點，加強調查研究，提出

對策，增強預防工作的前瞻性、預見性。其次，要加強與各級檢察機關的聯系和協作，建立健全金融系統預防職務犯罪組織領導體系和工作網絡，排除社會上各種干預和影響，形成協同作戰的整體合力，嚴厲打擊職務犯罪，使不法分子得到應有的法律制裁。再次，要加大對攜款潛逃案件的專項治理工作力度，積極主動地配合公安、檢察機關搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經濟上得到好處，努力挽回所造成的財產損失。

第三篇：金融系統職務犯罪的及其預防

金融系統職務犯罪及其預防

2009/5/16 非常感謝，根據市檢察院的安排，今天由我來和大家探討有關職務犯罪的問題，希望能夠引起大家的共鳴。十七大創造性地提出了五大建設，以及國家預防腐敗監督管理局的成立，以及《建立健全懲治和預防腐敗體系2008——2012年工作規劃》（《反腐五年規劃》）的出臺，這些都足以表明目前我們國家對待職務犯罪的政策已經開始轉型，從以往的單純重打擊到打擊與預防并重這么一個格局，全面堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針。當然，可能有的同志會問，既然現在這么重視預防，是不是就不用打擊了呢，其實不然，相反打擊的力度更大，從去年對一些大案要案的查處上就很能說明問題，你比如陳良宇、鄭筱萸的案子。尤其是鄭筱萸的案子就更能說明問題，2008年5月29號，北京市第一中級人民法院認定鄭筱萸受賄649萬余元，一審判處鄭死刑，剝奪政治權利終身并處沒收財產。鄭也就成為繼胡長清，成克杰之后第三位被判處極刑的省部級高官。鄭一審被判死刑可以說突乎了很多人的預料,因為鄭有坦白的情節,認罪態度也教好,所有的臟款都已上繳，這也就打破了以往我們國家對省部級高官腐敗案件“坦白、認罪、退贓”即可免死的這么一個慣例。對鄭筱萸判處死刑，我個人覺得除了鄭筱萸他的社會危害性比較大之外，更重要的我覺得是高層向那些高官犯罪發出了緊急叫停的這么一個響亮的信號。

那么究竟什么是職務犯罪，職務犯罪有什么危害性，職務犯罪產生的原因以及如何有效預防職務犯罪，這就是我今天和大家所要共同探討的四個問題。

一、職務犯罪的概念及主要罪名

關于職務犯罪，世界各國和國際組織對職務犯罪的認識也不盡一致。一些國家稱其為“公務員犯罪”，或者“白領犯罪”，專門指 具有特定身份的人員實施的與其職務相關的犯罪。

嚴格來講職務犯罪并不是我國刑法所使用的概念，也就是說它既不是我國刑法所規定的類罪名，也不是法定的具體罪名。而是刑法理論界和實踐部門針對具有利用職務性這一類犯罪在法理上的概稱或總稱。目前我國刑法學界還沒有統一的認識,觀點也是多種多樣,從我國刑法及全國人大常委會有關規定，并結合《江西省預防職務犯罪工作條例》來看，我們認為所謂職務犯罪是指國家工作人員利用職務上的便利或濫用職權,實施貪污、受賄、玩忽職守、徇私舞弊或者侵犯公民權利,破壞國家對公務活動的管理職能,致使國家和人民利益遭受重大損失,依照刑法規定應當受到刑法處罰的行為的總稱。

從目前我國《刑法》來看,涉及職務犯罪的內容主要有第四章侵犯公民人身權利、民主權利罪;第八章貪污賄賂罪;第九章瀆職罪以及第十章的軍人違反職責罪。

由于時間關系，下面我就幾個主要的罪名和大家做個簡單的介紹：

1、貪污罪（鄒三水案）（318 “南海神話”林裕行案，原工行南海支行行長。因貪污罪、受賄罪、違法發放貸款罪，單位受賄罪、單位行賄罪，判死緩。以收取貸款戶“利息差”、“贊助費”的手段私設“小金庫”，總額高達7080余萬，其中林以各種名義先后數次拿走了318萬。）

2、挪用公款罪（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監會姜會武案、上饒縣建行胡瑜平，三個共同點：鄱陽人、辯護人都是余湘明、挪用手段基本一致，都是利用從其他行拆借來的資金，打到私人賬戶上，胡永春挪用了8353.7375萬元，并有692.1萬元未歸還。）

3、受賄罪（廣豐顧慧案）“國家工作人員的近親屬或者其他與該國家工作人員關系密切的人，通過該國家工作人員職務上的行為，或者利用該國家工作人員職權或者地位形成的便利條件，通過其他國家工作人員職務上的行為，為請托人謀取不正當利 益，索取請托人財物或者收受請托人財物，數額較大或者有其他較重情節的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產。

4、巨額財產來源不明罪：“國家工作人員的財產、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產的差額部分予以追繳。”

5、濫用職權罪（309中行溫州分行爛尾樓事件，04年4月央視對此進行了專題報道“誰來為中銀爛尾樓埋單”。3500萬元的國家投資打了水漂。該行行長葉征因受賄判13年，國有企業人員失職罪判3年零6個月，執行15年。葉的失職有三：一是未按國家規定配備工程管理人員；二是未按國家規定委托監理公司；三是審批工程把關不嚴，超進度付款、提前付款和重復付款）

6、玩忽職守罪

第二百五十三條之一：“國家機關或者金融、電信、交通、教育、醫療等單位的工作人員，違反國家規定，將本單位在履行職責或者提供服務過程中獲得的公民個人信息，出售或者非法提供給他人，情節嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二、當前金融系統職務犯罪的特點

應當看到，這幾年經過金融系統紀檢監察部門與各級檢察機關通力協作，不斷加大打擊金融犯罪力度和認真做好預防職務犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高發勢頭。總的來說，當前金融系統職務犯罪案件的總體走勢出現“兩個波浪式”：一方面，職務犯罪案件數呈波浪式的下降趨勢；另一方面，職務犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢。這表明，在嚴厲 打擊違法犯罪活動和深入開展反腐敗斗爭的形勢下，金融系統的職務犯罪處于欲張又縮的狀態，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預防職務犯罪既是金融系統查處和防范違法犯罪的工作重點，也是任重道遠的法制任務。尤其值得我們關注的是，當前金融系統職務犯罪出現了一些新情況、新特點：

１、貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系統職務犯罪案犯掠奪錢財的貪婪性。（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監會姜會武案、上饒縣建行胡瑜平）

２、涉案金額巨大，社會危害性嚴重。隨著涉案金額上百萬、上千萬案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴重的是損害了國家和人民的利益，給社會帶來了不安定因素。（林裕行案，工行南海支行行長，違法發放貸款9.14億元、美金500萬元，造成貸款全部無法收回的特大損失。）

3、單位負責人涉案比例上升，并向高級管理人員蔓延。從近年情況看，呈現出上升并向處以上的高級管理人員蔓延的趨勢，應當引起有關部門的關注和重視。

4、內外勾結合伙作案增多，導致串窩案發生。隨著金融內部管理制度的加強和改進，金融系統職務犯罪的作案方式發生了變化，從過去的手段單一、一人一案一罪的情況轉向以聯手犯科、狼狽為奸的團伙特點，從而使內外串通勾結和內部合伙作案增多，導致一些串窩案的發生。

5、案犯年齡結構呈下降趨勢，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲不入帳、偷支儲戶存款、冒用他人名義貸款等傳統犯罪手法的基礎上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。或利用新業務拓展、管理不到位等可乘之空隙，違規大額透支、非法載留、拆借資金將公款挪用等。這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強，不易被發現，增大了查處和防范工作的難度。

6、基層操作崗位發案率高，攜款潛逃者增多。金融系統的 支行（公司）及分理處、儲蓄所和農村信用社，是金融機構的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務犯罪的誘因。基層金融機構不僅發案率高，而且還常常發生攜款潛逃案件，給國家和人民造成巨大損失和危害。（294寇君寶案：中國銀行塘沽分行臨柜儲蓄員，10個月貪污437萬判死緩）

三、誘發金融系統職務犯罪的主要原因

金融業是從事和經營貨幣這一特殊商品的行業，容易誘發與金錢相關的職務犯罪。從總的情況分析，金融系統職務犯罪與其他職務犯罪一樣，都是利用職務便利而獲取個人或小團體利益的違法犯罪活動。它的產生和存在有著深刻的社會原因，是思想、政治、經濟、文化等領域諸多社會矛盾的綜合反映。具體說來，既有其外部的條件影響，也有其內部的原因所致，是諸多因素和問題的綜合作用之結果。當前誘發金融系統職務犯罪主要有以下幾個原因：

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。隨著社會主義市場經濟的逐步建立以及社會利益日趨多元化，人們對利益的追求也逐漸成為社會主流意識形態認可的價值目標。在這種社會意識形態的作用下也必然產生一種異化，這就是對利益特別是對不正當物質利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實現個人價值目標的直接手段，最終淪為人民的罪人。（寇君寶案，找三陪女做情人，花3000元買1000朵玫瑰送給三陪女，一夜風流之后又送給三陪女1.2萬元的鉆戒）（295陳新案，原工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬，挪用368萬，判死刑。“我錯在太放縱自己的欲望了”）

2、執行規章制度不嚴，內部管理松馳。與其他行業相比，金融系統的規章制度是比較健全和嚴密的。從金融行業絕大多數的發案情況看，“十案九違規”，多與執行規章制度不嚴、內部管理松馳有直接關系。（318林裕行案：工行南海支行的貸款審批權限是8000萬。而馮明昌卻在一天之內從南海支行騙貸2.4億。而林嚴重違反審批制度，越權審批貸款，卻并沒有受到及時追究。上級行對這一違規行為采取了默許態度，于是又有了第二次，第三次。。加之林的拉攏腐蝕，使上級行的某些關鍵人物，與其沆瀣一氣，狼狽為奸，成為“同一條船上的人”，共同規避制度、屏蔽監督，無疑助長了林的非法行為）

3、制約機制不完善，對權力監督不力。隨著我國金融體制改革的加快和金融業逐步邁向商業化的進程中，出現了金融經營體系和監管體制相對滯后的情況，從而使一些金融機構尤其是基層機構的業務監管不力，內控機制不健全，缺乏對職務犯罪的防范意識，忽視對某些權力的監督，造成整體控制上的失衡。（295陳新案，工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬，挪用368萬，判死刑。“我錯在太放縱自己的欲望了”，“921”科目大帳，聚集了支行各網點所有的資金，工行規定每年1月1日同時扎帳）

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實。近幾年來，經濟發展較為迅速，從而也使金融業之間的競爭日趨激烈。為適應這種狀況并掌握發展的主動權，一些金融機構的領導迫于客觀形勢和競爭的壓力，思想上存在著重業務發展、輕內控管理的傾向，往往忙于抓業務指標，疏于道德風險防范，使得內部思想建設相對薄弱，防案意識淡化，“一手硬一手軟”的現象突出。還有的金融機構對查處案件的處罰規定大多采取“一刀切”的簡單做法，加之下屬單位領導存有“三怕”：怕單位信譽受損，怕集體獎金被減，怕個人發展受挫。于是對發生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關不嚴，埋下道德風險隱患。（322林裕行案，林在擔任三水支行行長期間，以虛假繁榮蒙蔽上級、籠絡下級，使該行呆壞賬達80%，但卻被視為“有能力”，得到重任。他到南海支行后，故態復萌，重復作案，造成更大損失。）有的機構在招聘選人過程中，存在著重才輕德、重業務輕思想政治表現的傾向，有的為了解決就業，照顧性地招收了本系統干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進入金融隊伍。這些人員沒有經過嚴格的教育培訓，思想政治素質不高，很容易在金錢的誘惑下實施犯罪。由于用人把關不嚴，也為一些人逃避紀律和法律的懲治提供方便，有的單位對一些“帶病”跳槽的人往往順水推舟，推送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊伍中埋下了道德風險隱患。還有的機構用人失策，對選調進來的人員重使用、輕管理，只看重業務工作能力，不顧及思想品行和作風表現，甚至對有的業務做得比較大的人員偏信過寵、放任自流，久而久之使這些人借機實施犯罪也就成為可能。

四、預防金融系統職務犯罪的對策措施

既然職務犯罪是社會諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統職務犯罪的原因是多方面的，那么預防之策必須是緊密聯系金融行業的實際，實施綜合治理的系統工程。針對當前金融系統職務犯罪發案的共性原因，防范對策措施應著重抓好以下幾個方面：

（一）加強思想道德教育，不斷提高金融隊伍素質。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領域里加強對全體從業人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，才能在思想上筑起堅固的“防腐墻”，保持金融隊伍的健康肌體。（303潘廣田案，原農行山東省分行副行長，31次收受11個單位和個人送的錢物，收受賄賂153.9萬余元，判無期。由請吃飯——送土特產——貴重財物，由簡到繁，逐步深入。案發后，潘懺悔說：“從一名高級領導干部到一個階下囚，是由于我私欲膨脹、追求享樂造成的。其實我家里并不缺錢，我和妻子都在銀行工作，每月收入上萬。我的生活早就超過了小康水平。我為什么還要受賄？為什么要犯罪！一年來，我的頭發全變白了。我真正體會到后悔欲絕的滋味，腸子都回青了。”潘終于明白：那些行為人送來的不是錢，而是定時炸彈！因此潘德案子告誡我們，必須正確對待人生的榮辱進退，不斷加強人生觀的修養，堅定信念，淡薄名利，保持樂觀、進取、平和、健康的心態，才能抵得住各種誘惑，才能不被“富貴名祿遮望眼”。這也告誡人們，國家公職人員必須正確對待手中的權力，始終牢記手中的權力是人民賦予的，要確保權力來之于民，用之于民。而不能向林裕行“權為你所用，利為我所謀”。唯有如此，才能避免走上邪路，避免發生從公仆淪為罪人，由領導淪為罪犯的可能。）

因此，各級金融機構要充分發揮這一傳統的政治優勢，著力抓好金融從業人員職業道德、職業紀律和法規制度教育，加強廉潔自律和法制觀念的培養，弘揚“三鐵”精神，切實提高金融隊伍素質。要著重加強對金融機構領導干部的職業道德和廉潔自律教育，這不僅在于領導干部的行為示范作用可以帶動和影響廣大員工，還在于領導干部本身需要提高職業道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質或被不法分子拖下水。要不斷結合實際豐富教育內容、創新教育方式，既要抓對人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風細雨式的思想工作，以增強教育的實效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運行機制，這既是對加入WTO后所面臨的機遇和挑戰，也是化解和防范因金融體制“脫節”、“失控”而產生的各種金融犯罪的強有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會主義市場經濟體制要求的金融法律制度體系、金融調控監督體系和現代金融機構管理體制，推進金融法制化、市場化進程，形成規范有序、公平競爭的金融環境。作為金融調控監督部門，要強化宏觀調控，建立起適應市場經濟體制的合法、合規的宏觀控制機制，同時要切實履行好金 融監管職能，加強對金融機構市場營運和高級管理人員任職資格的監督管理，督促金融機構依法經營，杜絕以不正當手段競爭，從而避免不法分子進行各種職務犯罪活動。作為商業銀行及其他金融機構，也應建立健全風險控制機制，強化自擔風險能力，實行審貸分離、授權授信制度等決策監督，以增強抵御經營風險和道德風險的能力，防范由此而產生的受賄、挪用公款等職務犯罪，保證金融和經濟的穩健發展。

（三）健全內控制約機制，嚴格落實各項規章制度。金融業的特殊性決定其健全內控制約機制的重要性。只有下大力狠抓制度建設和對制度的嚴格執行，才能形成監督制約的良好運行機制。為此，一是根據業務發展需要，建立和完善規章制度。各金融機構要從市場經濟體制和業務需求出發，對現行的規章制度進行修訂、補充和完善，使各項金融業務活動有章可循、有規可依。特別是對易發生犯罪的主要業務環節和重要部門、要害崗位，要建立切實可行的內控制約機制，加強對人、財、物的管理，堵塞可能出現的漏洞，防范職務犯罪發生。二是強化監督檢查，保證制度的落實和執行。要加大執行規章制度的監督檢查力度，使金融系統建立的以監察、內審、稽核、事后復核為主的監督檢查體系真正發揮作用。要重點對儲蓄、信貸、出納、會計等易發生犯罪的崗位進行嚴格的稽核檢查方法嚴格檢查，及時發現問題并加以解決，切忌流于形式，失去應有功效。要建立和落實檢查責任制，對于未認真檢查而發生問題的，同樣要嚴肅追究檢查者的責任。

（四）把好進人用人關，公平競爭選用人才。由于金融業是整天與錢打交道的特殊行業，這就要求從業人員必須具備良好的思想基礎和職業道德、扎實的專業知識以及較強的履責能力。因此必須嚴格把好進人用人關，以保證金融隊伍具有相對的純潔性和較高的思想、文化修養。把好進人用人關，總的原則要求應是公開招聘，公平競爭，擇優錄（聘）用，保證質量。對不符合選人標準的，都應拒絕錄（聘）用，不能降低標準，尤其是因職務 犯罪或嚴重違規違紀而被清理出金融隊伍的人員，其他金融機構一律不得錄用。對高級管理人員的選拔任用，不僅要考察其業務能力和工作業績，更要注意考察其人品和職業道德表現；對重要崗位人員的聘（使）用，要實行崗位輪換、定期交流、強行休假等用人管理制度，并進行定期考核、調查，發現有問題苗頭的應及時調整或撤換，不應“亡羊補牢”；發現在金融隊伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規定堅決清理出金融隊伍，不能“養虎遺患”。（如陳新和寇君寶案，共同點就是把貪污的錢花在嫖娼上，比如陳新幾個月的時間40萬元就全部進入了“小姐”的口袋。就在他逃亡的68天利仍是一路風流，呼娼喚妓，夜夜笙歌，把隨身所帶的300萬元現金，400萬德匯票揮霍一空。最終他也是判了死刑，也是罪有應得。）

（五）加強領導和協作，加大打擊力度。堅決懲治腐敗，打擊職務犯罪，既是新時期反腐敗斗爭的重要任務，也是預防金融系統職務犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機構黨委（組）要加強領導，樹立大局觀念，克服小團體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問題，把反腐治貪作為一項重要職責來抓，健全并落實黨風廉政建設責任制，大力支持紀檢監察部門行使職權，使他們切實擔負起監督、檢查職責。要針對職務犯罪隨著金融業務發展而范圍擴大、方式手段翻新的特點，加強調查研究，提出對策，增強預防工作的前瞻性、預見性。其次，要加強與各級檢察機關的聯系和協作，建立健全金融系統預防職務犯罪組織領導體系和工作網絡，排除社會上各種干預和影響，形成協同作戰的整體合力，嚴厲打擊職務犯罪，使不法分子得到應有的法律制裁。再次，要加大對攜款潛逃案件的專項治理工作力度，積極主動地配合公安、檢察機關搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經濟上得到好處，努力挽回所造成的財產損失。

第四篇：對農業發展銀行預防職務犯罪的認識和思考

對農業發展銀行預防職務犯罪的認識和思考

近年來，金融違法犯罪尤其是職務犯罪案件頻發，嚴厲打擊金融違法犯罪活動、切實加強金融系統預防職務犯罪工作，已成為金融系統和檢察機關關注的一個重要課題。現就圍繞預防中國農業發展銀行(以下簡稱農發行)系統職務犯罪問題談些認識和思考。

一、當前農發行職務犯罪的特點

農發行作為我國唯一的農業政策性金融機構，現階段，專司糧棉油收購資金封閉管理之職，業務政策性突出，相對其它商業銀行等金融機構來說，職務犯罪案件總體較少，以我市農發行為例，成立七年來，未發生一起職務犯罪案件。但是，作為銀行，農發行系統與其它金融機構職務犯罪其社會危害性仍不容忽視，并具有較強的行業性職務犯罪特點：

1、從犯罪類型來看，貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。銀行是經營貨幣的特殊企業，員工每天直接面對著金錢的考驗。近兩年資料統計，農發行系統的貪污、挪用、賄賂案件占職務犯罪案件總數的47％，其中貪污案占涉案金額的0.9％、挪用案件占涉案金額的10.2％、賄賂案件占涉案金額的0.3％。這三類案件都是以獲取錢財為目的，反映出職務犯罪案犯掠奪錢財的貪婪性。

2、從犯罪人員來看，單位負責人與基層操作崗位人員比較多，特別是信貸財會一線人員。如1999年統計資料表明，農發行系統職務犯罪帶“長”字的領導干部占涉案人員的59.67％，信貸財會人員犯罪案件占案件總數的43％，其中：信貸崗位占案件總數的28％、會計出納崗位案件占總數的13％。單位負責人及信貸財會人員身處重要崗位，手中掌握著一定的財務、信貸、人事權力，具有利用職務進行違法違紀的客觀條件。

3、從犯罪方式來看，內外勾結和合伙作案增多，導致串窩案發生。職務犯罪的作案方式發生了變化，從過去一人一案一罪的情況轉向以聯手犯科、狼狽為奸的團伙特點，主要表現為內部人員與開戶企業人員串通勾結和內部員工合伙作案貪污、騙貸現象，導致一些串窩案的發生。

4、從涉案金額來看，金額巨大，性質惡劣。作案者抱著“我拿青春賭明天，富貴險中求”的心態，不惜以身試法，作案金額數十萬、上百萬案件不少，造成資金大量流失和被侵吞，損害了國家和人民的利益。

二、農發行系統職務犯罪的主要原因

金融業是從事和經營貨幣這一特殊商品的行業，容易誘發與金錢相關的職務犯罪。農發行系統職務犯罪與其他職務犯罪一樣，都是利用職務便利而獲取個人或小團體利益的違法犯罪活動。分析其產生原因，案犯想犯罪、能犯罪、敢犯罪，主要是受當前市場經濟環境、員工隊伍素質、制度不完善、監督管理不力等因素影響。

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹，個人主觀有犯罪意向。市場經濟的逐步建立，人們對利益的追求逐漸成為社會主流意識形態認可的價值目標。但隨之而來異化的拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想同樣侵蝕和影響著人們，尤其是年輕人。如湖南省漣源市農發行出納員黃振鵬貪污22萬元，犯案時年僅25歲，個人生活放縱，花錢大手大腳，向往“紙醉金迷”的腐朽生活。

2、被不法分子拉攏腐蝕，放棄原則，走向犯罪道路。由于金融行業是社會的重要組成部分，客觀的經濟環境使金融業成為人們經濟活動的矛盾焦點，社會上一些不法分子為了獲取資金，千方百計拉攏腐蝕金融干部職工。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。如青海省農發行海西州分行營業部記帳員張漢杰挪用公款20萬元給他人經商一案就是一例。張漢杰平時在社會結交一些不三不四的朋友，哥們義氣嚴重，當社會不法分子提出“你是銀行的，幫助我搞點貸款”時，張開始還感到為難，但在“到時不會虧待你”的利益誘惑下，挪用公款。

3、信貸財會崗位人員本身素質不高，導致一線職務犯罪案增多。為適應收購資金封閉管理的需要，基層農發行信貸管理工作實行信貸員包所管庫責任制，信貸人員工作的相對獨立性，對其個體素質提出了很高的要求。如信貸人員在收購旺季每日必須深入基層所庫核打碼單，收購淡季每隔3至5天到收儲企業進行一次信貸檢查，而且一般情況都是單個獨立地開展工作，行使信貸監督權。他們自身素質如何，不僅對信貸管理質量有直接影響，而且對農發行整體形象關系極大。應該說，基層行信貸人員中絕大多數思想覺悟較高，能嚴格要求自己，但也有少數人責任心不強，工作馬虎，對一些違規情況視而不見，有的甚至接受企業吃請，收受企業禮物，導致信貸資金流失。如陜西省寶雞市岐山縣農發行信貸員王忠科、楊永樣與企業會計勾結，以“購糧貸款”名義申請貸款20萬元后挪用。

4、執行規章制度不嚴，內部管理松散。銀行有“三鐵”美譽，其中“鐵制度(規章

第五篇：淺議金融系統職務犯罪

淺議金融系統職務犯罪

金融業在國民經濟體系中起著核心和樞紐作用，同時也是發生貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪的高發行業之一，使金融安全運轉面臨著嚴峻的形勢。伴隨著經濟形勢的發展，金融犯罪不斷出現新動向，并具有基層發案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續作案、主動犯案等七大極具行業特色的犯罪特點；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲蓄、結算、信用卡等各個環節來實施職務犯罪，具有顯著的行業特色。金融系統職務犯罪發生的原因和條件是復雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運行機制缺乏規范，金融環境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現偏差等，諸多因素糅合到一起，導致金融職務犯罪不斷地產生。新形勢下如何切實有效地防范金融職務犯罪，一要加強對金融系統干部職工的思想教育和法制教育；二要加強金融系統內部的監督和管理；三要加大對金融犯罪的打擊力度；四要強化檢察機關在金融系統的職務犯罪預防工作。只有切實加強對金融系統職務犯罪的有效預防，努力從源頭上預防和治理金融腐敗，才能達到減少和預防金融系統職務犯罪發生的目的。遏制金融系統職務犯罪的發生，對于穩定金融秩序、穩定社會經濟秩序及穩定政治秩序顯得特別重要。

金融業是一個經營貨幣的特殊行業。鄧小平同志曾說過：“金融是現代經濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。”[1]可見金融業在國民經濟中所占地位之重。

近年來，我國金融犯罪逐漸增多，金融系統內部的職務犯罪案件時有發生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業務經營過程中，一場腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭拉開了序幕。

當前，發生在金融系統的貪污、受賄、挪用公款等職務犯罪逞激增和蔓延之趨勢，金融安全運轉面臨著嚴峻的形勢，此類職務犯罪不僅給國家造成了巨大的經濟損失，敗壞了金融業的信譽，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會主義市場經濟的健康有序發展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國加入WTO后，金融部門面臨著新的發展機遇和更加嚴峻的挑戰，因此，我們一定要認清金融系統內部存在的管理漏洞、薄弱環節，在預測、預防金融職務犯罪的同時，圍繞金融部門內部的體制轉換、管理制度、資金流向、現金管理等特殊環節，在金融系統積極實現必要的、有效的、長期的系統預防，切實把職務犯罪的發生控制在“零”。

一、當前金融系統職務犯罪的特點

我國《刑法》分則第三章第四節、第五節明確規定了關于金融職務犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務犯罪呢？概括地說，金融職務犯罪主要是指金融工作人員利用職務之便或濫用職權、不盡職責破壞金融管理秩序、公私財產所有權或國家對職務活動管理職能，依照刑法應當受到刑罰處罰的行為。當前，我國金融業務不斷發展，聯系點多、覆蓋面廣，金融系統的職務犯罪主要表現為貪污、賄賂、挪用公款案件發案率高，并呈現出如下特點：

1、從發案單位和人員來看，金融系統的基層單位發案率高，犯罪主體呈現基層化、年輕化的特點。

銀行、信用社的基層網點容易發生職務犯罪案件，主要是一些基層單位內部管理不嚴、財務制度不落實、貸款收放權分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機可乘。犯罪分子多為直接經辦資金款項業務的儲蓄、出納、結算部門的會計、復核員、解匯員、管庫員、交換員、計算機操作員等直接業務工作人員，而且大多為年輕人。如某市農行營業部票據交換員虞某利用票據交換這一職務上的便利，采取虛填進帳單，騙蓋票據交換章的手段，騙取公款200萬元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會計、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規經營是誘發金融職務犯罪的一大特點。

金融系統各級機構的負責人都不同程度地掌握著動用資金、審批和發放貸款的權力，這些人往往是不法分子的重點“進攻對象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請吃“豪宴”、請出國旅游等種種手段，促使一些金融機構的負責人違反國家信貸政策，放寬貸款條件，最終導致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國家造成巨額損失。當前，金融業區際聯系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發銀行匯票，或大搞同業拆借，其結果是損害了金融機構的信譽，給金融詐騙等犯罪分子有機可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業務知識、工作程序和管理法規，從而實施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動。可見，非法放貸，違規經營，往往也是與職務犯罪緊密相聯。

3、從實施犯罪的手法上來看，金融職務犯罪的手段呈現多樣化、隱蔽化特點，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計算機技術在金融系統廣泛的應用，金融職務犯罪的手段也由過去傳統的偷改單據、撕毀存根、做假帳等方式，向技術型、隱蔽型、職能型轉變，金融系統員工憑借自身專業知識，利用計算機實施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲戶存款、盜竊庫款、冒貸款歸個人使用，秘密改變微機程序套取現金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案

過程比較隱蔽，往往不易被人發覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔任農行某市支行文化市場分理處綜合柜員的便利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會計林某利用自己負責檢查憑證，將有效憑證數據輸入電腦的職務之便，私自將轄區所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項共計70余萬元，用電腦制作假的進帳單，而后將真的進帳單銷毀，將公款轉到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內外勾結、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業務的特殊性，計算機聯網、業務上的交叉、存取款的復查、審核等，使得單獨作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規教育的專業人士，具有經濟、金融、財稅、會計、法律等方面的專業知識，他們借助專業技術而內部聯手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財、物大流動的情況下，犯罪分子單獨作案已顯困難，且風險也大，銀行內部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團伙作案，以至于出現嚴重的金融“三亂”現象。此類案件往往又是錯綜復雜，難以偵查。

5、從犯罪的結果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現象特別嚴重。

金融機構內部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠走他方，有的甚至逃出境外，以達到逃避法律追究的目的。如某市檢察機關2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個人揮霍。如原某城市信用社朝陽路儲蓄所胡某挪用資金1450萬元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產、借與他人從事營利等非法活動[7]。

6、從作案次數上來看，連續作案的比例增加。

由于銀行系統實行支取大額現金一次不得超過五萬元的規定，因此，連續作案又成為金融系統職務犯罪的一個重要特征。如前面所述趙某連續作案16次，累計挪用銀行資金118萬元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動誘發犯罪，向主觀上主動去犯罪的類型轉化。在經濟體制轉軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統職務犯罪主要體現為收受賄賂等被動型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發放貸款的權限被上收，因此發生在發放貸款領域中的違規放貸、挪用公款等主動性犯罪逐漸增多。

二、金融系統職務犯罪的表現

金融系統職務犯罪嚴重擾亂了國家金融秩序，侵犯了國家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結算等主要業務流程，臵國家金融法律、法規、規章于不顧，大肆實施職務犯罪，其具體表現如下：

1、利用銀行貸款實施的職務犯罪

（1）利用職務之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設名目索賄、受賄。如咨詢費、信息費、手續費、酬謝費等等。（3）虛設銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規模控制與管理，大量轉移信貸資金去炒房地產、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個人牟取暴利。

2、利用銀行儲蓄實施的職務犯罪

在儲蓄業務中，一般容易發生以空存騙支、偷支儲戶存款、收儲不入帳等違法行為。空存騙支也稱空存實取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫而取出現金；或利用近年來的微機管理儲蓄之便，虛設存款或虛增存款數額騙取存款。偷支儲戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經辦的存款人帳戶中擅自支取他人存

款。收儲不入帳是指案犯利用職務之便在收取客戶款項開立存折或存單后，不及時將存款入帳而予

以截留歸個人使用的行為。

3、利用銀行會計結算實施的職務犯罪

銀行會計結算領域是貪污、挪用公款犯罪的高發區之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結算憑證；偷蓋業務用章；重復使用結算憑證；涂改帳目、單據盜支單位存款；騙取聯行資金。近年來，銀行會計結算領域中一種新的、較為嚴重的犯罪形式表現為：內外勾結，盜竊匯票，貪污聯行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴重性更甚于盜竊銀行現金。

4、利用銀行出納工作實施的職務犯罪

出納人員利用直接掌管現金和庫款的便利所實施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監守自盜。在銀行或信用社，內部員工監守自盜的方法有二：一是直接盜用庫款，即行為人利用管庫、守庫或經手現金之便，將款項直接盜出歸己。二是“現金抽頭”，即在辦理業務時，從客戶或其他工作人員已經清點過的整捆或整把現金中零星抽出現金予以私藏。

偽造支款憑證套取現金或頂庫貪污。犯罪分子偽造繳款單、日報表，涂改出納簿等，以此套取現金。

5、利用銀行信用卡業務實施的職務犯罪

信用卡業務中的職務犯罪主要發生在兩個環節上，一是透支授權。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權透支。二是電腦管理。因信用卡業務主要是通過電腦來完成的，其操作運行也是由一定的電腦程序控制的。由于會計、出納、復核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數、刪除電腦記錄、銷毀會計憑證等手段來實施犯罪。

三、金融系統職務犯罪產生的原因

犯罪是意志的體現，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認為：犯罪是物質利益沖突的體現，是犯罪人試圖改變他們物質生活條件強烈愿望的體現。所以，一定的犯罪條件會強化或抑制犯罪動機的產生。金融系統職務犯罪發生的原因和條件是復雜的、多方面的，其中包括社會性的原因，也包括個體性的原因。

（一）社會性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會主義市場經濟的快速發展，現行的金融體制已經不能

適應我國市場經濟的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業三者之間關系混亂，這也是產生金融犯罪的一個客觀因素。1993年頒布了《中國人民銀行法》，其中規定了人民銀行的中央銀行的地位和職責，但一系列的監管法規沒有及時跟上，導致一些金融問題出現

后無法可依，諸如商業銀行軟資產、硬負債；金融信用保證制度未及時建立；市場分割、企業多頭開戶；企業破產和資產拍賣，等等，一系列問題急需法律法規來進一步完善、規范和約束。特別是近幾年來，國家加大宏觀調控力度，加大對金融部門的體制改革，以及國外金融機構進入我國，金融部門之間的競爭日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進行違規經營，導致出現了一些不正當競爭現象，從而又直接或間接地引發了一系列金融職務犯罪。如某市農業銀行信貸部經理汪某違規操作，非法向6家私營棉麻公司變相發放支農貸款1650萬元，造成1000余萬元貸款無法回收。

2、金融運行機制缺乏規范。雖然金融系統制定了一系列規章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統一性，在開戶貸款、票據貼現、帳戶管理等運行機制上缺乏規范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現在儲蓄、會計、信貸、出納等業務部門存在許多違反金融法規的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機可乘。以證券市場為例，證券市場存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國巴林投資銀行因下屬機構交易員里森越權違規操作，經營證券失敗而被收購；中國銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負責人翟某違章越權代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機現

象嚴重，股市缺乏公正的秩序和透明的環境。具體表現為：一是股市市贏率過高；二是股份指數波動幅度大；三是不同的行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現五項大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環境沒有真正形成。雖然國家制定了《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》等一系列金融法律法規，為加強金融監管提供了依據和保障，但又不得不承認，它們還缺乏具體操作的實施細則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國的金融法制環境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當前，整個社會處于“轉軌”時期。在經濟轉軌過程中，經濟秩序一度混亂，金融政策的不穩定，為經濟犯罪提供了“機遇”。某一段時期鼓勵放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時期則是儲蓄大戰，猛設網點、拉儲蓄給回扣成風；再一段時期又演變成資金大戰，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國大規模重復建設、盲目建設，信貸規模失控，導致金融機構內部出現第一個發案高峰期。1988年，國家調整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個發案高峰期。

銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭的前沿。當金融單位發生案件時，隱案不報、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發金融職務犯罪的重大因素。其一，當銀行內部出現問題時，執紀不嚴，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢。執紀不嚴是一些銀行單位領導沒有把監督檢查工作擺在應有的位臵，監督檢查權沒有得到有效的落實，發現了問題沒有及時處理。在查處違法違紀案件上，個別單位的領導怕查處案件影響了聲譽、獎金或個人政績，因此出現“有案不查、隱案不報”的現象。其二，銀行內部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內部容易滋生職務犯罪案件的“溫床”。其三，對金融犯罪案件的定性和量刑存在爭議，也是導致大量金融職務犯罪案件處臵不力而“流產”。比如貸款詐騙罪，需要區分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據證明單位或個人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認定其為貸款詐騙罪，相反則容易認定為貸款詐騙罪；假如是因為經營虧損導致無法還貸，則難以區分該行為的罪與非罪。

（二）個體性原因

當前，社會處于轉型期。少數金融機構內部工作人員，面對蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現代文明”，缺乏理智的判斷和經受不住拜金主義、享樂主義、極端個人

主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個人私欲惡性膨脹。金錢萬能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價值觀，“價值觀、人生觀、世界觀”這個人生總開關一旦發生了動搖，思想上出現偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯誤價值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機冒險“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財”的商品交換心理。如，某縣信用聯社營業部業務員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準備流動資金，利用自己經手的儲蓄業務，非法將25個儲戶的150萬元用于其采礦經營。

四、金融系統職務犯罪預防的對策

為有效地打擊金融系統職務犯罪，減少和預防金融系統職務犯罪發生，維護和規范國家金融秩序的穩定，建議在金融系統采取以下預防對策。

1、加強對金融系統干部職工的思想教育和法制教育，健全風險防范機制。在當前學習、貫徹落實科學發展觀重要思想過程中，要進一步加強對金融系統干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，進一步樹立正確的“權力觀”。金融機構內部工作人員產生貪污腐敗現象，很大程度上是教育問題，所以加強

教育十分重要。以多種形式對金融干部職工進行道德教育和法制教育：一是要加強為人民服務的“公仆”意識教育，增強“立黨為公、執政為民”意識，使工作人員牢記一個“公”字，樹立正確的經濟觀念、法律觀念，過好“金錢關、權力關、享樂關”；在廣大金融干部職工中深入開展職業道德建設，把“自律”與“他律”相結合，號召“在單位做一個好同志，在家庭做一個好親人，在社會做一個好公民”，提倡多做奉獻，樹立行業新風，贏得社會尊重。二是要進行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認真學習胡錦濤總書記關于“兩個務必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動，使廣大金融干部深刻認識拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統，嚴于一個廉字，恥于索取。三是利用已經查處的大要案開展警示教育和遵紀守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強法律意識，切實加強自我監督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強對金融系統內部的監督和管理。金融系統發生職務犯罪的一個重要原因就是有關監督機制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務之便走上了犯罪道路。因此，健全規章制度，堵塞各種漏洞，強化內部管理，狠抓制度落實，是減少和遏制職務犯罪的根本途徑。要健全監督與管理體系，系統地建立內部監督、外部監督、社會監督、群眾監督的監督制約體系。著重加強完善內部防范機制，一是

強化內部防范控制，通過崗位責任制、程序控制、相互牽制等形式，加強對內防控工作；二是健全銀行內部防范控制管理制度；三是加強對“人、財、物、重要崗位”的交流管理；四是轉變思路，樹立正確的經營理念。在規范銀行內部權力運作的體制上，對待領導干部，要實行“兩公開一監督”（公開辦事制度、公開辦事結果，接受群眾監督）。對發放貸款、簽發匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實行事前、事中、事后“三統一”監督機制。要加強對基層網點的管理，規范其經營行為。加強對金融機構的財務檢查和審計，努力做到把問題消滅在萌芽狀態。

3、依法嚴懲金融系統職務犯罪行為

金融系統發生的職務犯罪往往給國家造成巨額的經濟損失，嚴重破壞了金融管理秩序，因此，加大對金融犯罪的打擊力度，從嚴從重從快懲處金融犯罪分子，發揮刑法的威懾作用，達到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強化檢察機關在金融系統的職務犯罪預防工作

檢察機關與金融系統共同開展職務犯罪預防工作，共同強化對金融系統職務犯罪的預防，努力做到減少金融犯罪的發生。雙方要進一步加強聯系和合作，努力從源頭上預防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統腐敗現象的蔓延趨勢，切實保障金融資產的安全，維護健康有序的金融秩序。

總之，加強對金融系統職務犯罪的有效預防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全社會方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強內部監督制約機制，用制度管人，用制度管事，用嚴格的金融秩序規范所有的金融行為；“防范”即是建立科學的防范網絡，充分發揮社會各方面的作用，利用檢察機關開展的職務犯罪預防工作，在金融系統開展卓有成效的預防犯罪工作，真正從源頭上進行預防，切實減少金融犯罪，維護金融秩序穩定和國家的長治久安。