第一篇：淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪資料

淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)體系中起著核心和樞紐作用，同時也是發(fā)生貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)之一，使金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢。伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，金融犯罪不斷出現(xiàn)新動向，并具有基層發(fā)案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續(xù)作案、主動犯案等七大極具行業(yè)特色的犯罪特點；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲蓄、結(jié)算、信用卡等各個環(huán)節(jié)來實施職務(wù)犯罪，具有顯著的行業(yè)特色。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運行機(jī)制缺乏規(guī)范，金融環(huán)境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現(xiàn)偏差等，諸多因素糅合到一起，導(dǎo)致金融職務(wù)犯罪不斷地產(chǎn)生。新形勢下如何切實有效地防范金融職務(wù)犯罪，一要加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育；二要加強(qiáng)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理；三要加大對金融犯罪的打擊力度；四要強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作。只有切實加強(qiáng)對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，努力從源頭上預(yù)防和治理金融腐敗，才能達(dá)到減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的目的。遏制金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的發(fā)生，對于穩(wěn)定金融秩序、穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序及穩(wěn)定政治秩序顯得特別重要。

金融業(yè)是一個經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)。鄧小平同志曾說過：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活?！盵1]可見金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占地位之重。

近年來，我國金融犯罪逐漸增多，金融系統(tǒng)內(nèi)部的職務(wù)犯罪案件時有發(fā)生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，一場腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭拉開了序幕。

當(dāng)前，發(fā)生在金融系統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪逞激增和蔓延之趨勢，金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢，此類職務(wù)犯罪不僅給國家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，敗壞了金融業(yè)的信譽，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國加入WTO后，金融部門面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此，我們一定要認(rèn)清金融系統(tǒng)內(nèi)部存在的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，在預(yù)測、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的同時，圍繞金融部門內(nèi)部的體制轉(zhuǎn)換、管理制度、資金流向、現(xiàn)金管理等特殊環(huán)節(jié)，在金融系統(tǒng)積極實現(xiàn)必要的、有效的、長期的系統(tǒng)預(yù)防，切實把職務(wù)犯罪的發(fā)生控制在“零”。

一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點

我國《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)明確規(guī)定了關(guān)于金融職務(wù)犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務(wù)犯罪呢？概括地說，金融職務(wù)犯罪主要是指金融工作人員利用職務(wù)之便或濫用職權(quán)、不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財產(chǎn)所有權(quán)或國家對職務(wù)活動管理職能，依照刑法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。當(dāng)前，我國金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，聯(lián)系點多、覆蓋面廣，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)為貪污、賄賂、挪用公款案件發(fā)案率高，并呈現(xiàn)出如下特點：

1、從發(fā)案單位和人員來看，金融系統(tǒng)的基層單位發(fā)案率高，犯罪主體呈現(xiàn)基層化、年輕化的特點。

銀行、信用社的基層網(wǎng)點容易發(fā)生職務(wù)犯罪案件，主要是一些基層單位內(nèi)部管理不嚴(yán)、財務(wù)制度不落實、貸款收放權(quán)分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機(jī)可乘。犯罪分子多為直接經(jīng)辦資金款項業(yè)務(wù)的儲蓄、出納、結(jié)算部門的會計、復(fù)核員、解匯員、管庫員、交換員、計算機(jī)操作員等直接業(yè)務(wù)工作人員，而且大多為年輕人。如某市農(nóng)行營業(yè)部票據(jù)交換員虞某利用票據(jù)交換這一職務(wù)上的便利，采取虛填進(jìn)帳單，騙蓋票據(jù)交換章的手段，騙取公款200萬元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務(wù)犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會計、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規(guī)經(jīng)營是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的一大特點。

金融系統(tǒng)各級機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人都不同程度地掌握著動用資金、審批和發(fā)放貸款的權(quán)力，這些人往往是不法分子的重點“進(jìn)攻對象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請吃“豪宴”、請出國旅游等種種手段，促使一些金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人違反國家信貸政策，放寬貸款條件，最終導(dǎo)致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國家造成巨額損失。當(dāng)前，金融業(yè)區(qū)際聯(lián)系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發(fā)銀行匯票，或大搞同業(yè)拆借，其結(jié)果是損害了金融機(jī)構(gòu)的信譽，給金融詐騙等犯罪分子有機(jī)可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業(yè)務(wù)知識、工作程序和管理法規(guī)，從而實施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動?？梢?，非法放貸，違規(guī)經(jīng)營，往往也是與職務(wù)犯罪緊密相聯(lián)。

3、從實施犯罪的手法上來看，金融職務(wù)犯罪的手段呈現(xiàn)多樣化、隱蔽化特點，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)廣泛的應(yīng)用，金融職務(wù)犯罪的手段也由過去傳統(tǒng)的偷改單據(jù)、撕毀存根、做假帳等方式，向技術(shù)型、隱蔽型、職能型轉(zhuǎn)變，金融系統(tǒng)員工憑借自身專業(yè)知識，利用計算機(jī)實施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲戶存款、盜竊庫款、冒貸款歸個人使用，秘密改變微機(jī)程序套取現(xiàn)金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案過程比較隱蔽，往往不易被人發(fā)覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔(dān)任農(nóng)行某市支行文化市場分理處綜合柜員的便

利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會計林某利用自己負(fù)責(zé)檢查憑證，將有效憑證數(shù)據(jù)輸入電腦的職務(wù)之便，私自將轄區(qū)所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項共計70余萬元，用電腦制作假的進(jìn)帳單，而后將真的進(jìn)帳單銷毀，將公款轉(zhuǎn)到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內(nèi)外勾結(jié)、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業(yè)務(wù)的特殊性，計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、業(yè)務(wù)上的交叉、存取款的復(fù)查、審核等，使得單獨作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規(guī)教育的專業(yè)人士，具有經(jīng)濟(jì)、金融、財稅、會計、法律等方面的專業(yè)知識，他們借助專業(yè)技術(shù)而內(nèi)部聯(lián)手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財、物大流動的情況下，犯罪分子單獨作案已顯困難，且風(fēng)險也大，銀行內(nèi)部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團(tuán)伙作案，以至于出現(xiàn)嚴(yán)重的金融“三亂”現(xiàn)象。此類案件往往又是錯綜復(fù)雜，難以偵查。

5、從犯罪的結(jié)果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現(xiàn)象特別嚴(yán)重。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠(yuǎn)

走他方，有的甚至逃出境外，以達(dá)到逃避法律追究的目的。如某市檢察機(jī)關(guān)2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個人揮霍。如原某城市信用社朝陽路儲蓄所胡某挪用資金1450萬元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產(chǎn)、借與他人從事營利等非法活動[7]。

6、從作案次數(shù)上來看，連續(xù)作案的比例增加。

由于銀行系統(tǒng)實行支取大額現(xiàn)金一次不得超過五萬元的規(guī)定，因此，連續(xù)作案又成為金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的一個重要特征。如前面所述趙某連續(xù)作案16次，累計挪用銀行資金118萬元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動誘發(fā)犯罪，向主觀上主動去犯罪的類型轉(zhuǎn)化。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權(quán)，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要體現(xiàn)為收受賄賂等被動型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發(fā)放貸款的權(quán)限被上收，因此發(fā)生在發(fā)放貸款領(lǐng)域中的違規(guī)放貸、挪用公款等主動性犯罪逐漸增多。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪嚴(yán)重擾亂了國家金融秩序，侵犯了國家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程，置國家金融法律、法規(guī)、規(guī)章于不顧，大肆實施職務(wù)犯罪，其具體表現(xiàn)如下：

1、利用銀行貸款實施的職務(wù)犯罪

（1）利用職務(wù)之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設(shè)名目索賄、受賄。如咨詢費、信息費、手續(xù)費、酬謝費等等。（3）虛設(shè)銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應(yīng)收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規(guī)?？刂婆c管理，大量轉(zhuǎn)移信貸資金去炒房地產(chǎn)、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個人牟取暴利。

2、利用銀行儲蓄實施的職務(wù)犯罪

在儲蓄業(yè)務(wù)中，一般容易發(fā)生以空存騙支、偷支儲戶存款、收儲不入帳等違法行為?？沾骝_支也稱空存實取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫而取出現(xiàn)金；或利用近年來的微機(jī)管理儲蓄之便，虛設(shè)存款或虛增存款數(shù)額騙取存款。偷支儲戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經(jīng)辦的存款人帳戶中擅自支取他人存款。收儲不入帳是指案犯利用職務(wù)之便在收取客戶款項開立存折或存單后，不及時將存款入帳而予

以截留歸個人使用的行為。

3、利用銀行會計結(jié)算實施的職務(wù)犯罪

銀行會計結(jié)算領(lǐng)域是貪污、挪用公款犯罪的高發(fā)區(qū)之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結(jié)算憑證；偷蓋業(yè)務(wù)用章；重復(fù)使用結(jié)算憑證；涂改帳目、單據(jù)盜支單位存款；騙取聯(lián)行資金。近年來，銀行會計結(jié)算領(lǐng)域中一種新的、較為嚴(yán)重的犯罪形式表現(xiàn)為：內(nèi)外勾結(jié)，盜竊匯票，貪污聯(lián)行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴(yán)重性更甚于盜竊銀行現(xiàn)金。

4、利用銀行出納工作實施的職務(wù)犯罪

出納人員利用直接掌管現(xiàn)金和庫款的便利所實施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監(jiān)守自盜。在銀行或信用社，內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的方法有二：一是直接盜用庫款，即行為人利用管庫、守庫或經(jīng)手現(xiàn)金之便，將款項直接盜出歸己。二是“現(xiàn)金抽頭”，即在辦理業(yè)務(wù)時，從客戶或其他工作人員已經(jīng)清點過的整捆或整把現(xiàn)金中零星抽出現(xiàn)金予以私藏。

偽造支款憑證套取現(xiàn)金或頂庫貪污。犯罪分子偽造繳款單、日報表，涂改出納簿等，以此套取現(xiàn)金。

5、利用銀行信用卡業(yè)務(wù)實施的職務(wù)犯罪

信用卡業(yè)務(wù)中的職務(wù)犯罪主要發(fā)生在兩個環(huán)節(jié)上，一是透支授權(quán)。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權(quán) 的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權(quán)透支。二是電腦管理。因信用卡業(yè)務(wù)主要是通過電腦來完成的，其操作運行也是由一定的電腦程序控制的。由于會計、出納、復(fù)核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數(shù)、刪除電腦記錄、銷毀會計憑證等手段來實施犯罪。

三、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因

犯罪是意志的體現(xiàn)，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學(xué)派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認(rèn)為：犯罪是物質(zhì)利益沖突的體現(xiàn)，是犯罪人試圖改變他們物質(zhì)生活條件強(qiáng)烈愿望的體現(xiàn)。所以，一定的犯罪條件會強(qiáng)化或抑制犯罪動機(jī)的產(chǎn)生。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，其中包括社會性的原因，也包括個體性的原因。

（一）社會性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，現(xiàn)行的金融體制已經(jīng)不能

適應(yīng)我國市場經(jīng)濟(jì)的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業(yè)三者之間關(guān)系混亂，這也是產(chǎn)生金融犯罪的一個客觀因素。1993年頒布了《中國人民銀行法》，其中規(guī)定了人民銀行的中央銀行的地位和職責(zé)，但一系列的監(jiān)管法規(guī)沒有及時跟上，導(dǎo)致一些金融問題出現(xiàn)后無法可依，諸如商業(yè)銀行軟資產(chǎn)、硬負(fù)債；金融信用保證制度未及時建立；市場分割、企業(yè)多頭開戶；企業(yè)破產(chǎn)和資

產(chǎn)拍賣，等等，一系列問題急需法律法規(guī)來進(jìn)一步完善、規(guī)范和約束。特別是近幾年來，國家加大宏觀調(diào)控力度，加大對金融部門的體制改革，以及國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國，金融部門之間的競爭日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，從而又直接或間接地引發(fā)了一系列金融職務(wù)犯罪。如某市農(nóng)業(yè)銀行信貸部經(jīng)理汪某違規(guī)操作，非法向6家私營棉麻公司變相發(fā)放支農(nóng)貸款1650萬元，造成1000余萬元貸款無法回收。

2、金融運行機(jī)制缺乏規(guī)范。雖然金融系統(tǒng)制定了一系列規(guī)章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統(tǒng)一性，在開戶貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、帳戶管理等運行機(jī)制上缺乏規(guī)范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現(xiàn)在儲蓄、會計、信貸、出納等業(yè)務(wù)部門存在許多違反金融法規(guī)的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機(jī)可乘。以證券市場為例，證券市場存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國巴林投資銀行因下屬機(jī)構(gòu)交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，經(jīng)營證券失敗而被收購；中國銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負(fù)責(zé)人翟某違章越權(quán)代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機(jī)現(xiàn)象嚴(yán)重，股市缺乏公正的秩序和透明的環(huán)境。具體表現(xiàn)為：一是股市市贏率過高；二是股份指數(shù)波動幅度大；三是不同的

行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現(xiàn)五項大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環(huán)境沒有真正形成。雖然國家制定了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列金融法律法規(guī)，為加強(qiáng)金融監(jiān)管提供了依據(jù)和保障，但又不得不承認(rèn)，它們還缺乏具體操作的實施細(xì)則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國的金融法制環(huán)境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當(dāng)前，整個社會處于“轉(zhuǎn)軌”時期。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，經(jīng)濟(jì)秩序一度混亂，金融政策的不穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了“機(jī)遇”。某一段時期鼓勵放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時期則是儲蓄大戰(zhàn)，猛設(shè)網(wǎng)點、拉儲蓄給回扣成風(fēng)；再一段時期又演變成資金大戰(zhàn)，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國大規(guī)模重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，信貸規(guī)模失控，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)第一個發(fā)案高峰期。1988年，國家調(diào)整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個發(fā)案高峰期。銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭的前沿。當(dāng)金融單位發(fā)生案件時，隱案不報、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發(fā)

金融職務(wù)犯罪的重大因素。其一，當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢。執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)是一些銀行單位領(lǐng)導(dǎo)沒有把監(jiān)督檢查工作擺在應(yīng)有的位置，監(jiān)督檢查權(quán)沒有得到有效的落實，發(fā)現(xiàn)了問題沒有及時處理。在查處違法違紀(jì)案件上，個別單位的領(lǐng)導(dǎo)怕查處案件影響了聲譽、獎金或個人政績，因此出現(xiàn)“有案不查、隱案不報”的現(xiàn)象。其二，銀行內(nèi)部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內(nèi)部容易滋生職務(wù)犯罪案件的“溫床”。其三，對金融犯罪案件的定性和量刑存在爭議，也是導(dǎo)致大量金融職務(wù)犯罪案件處置不力而“流產(chǎn)”。比如貸款詐騙罪，需要區(qū)分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據(jù)證明單位或個人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認(rèn)定其為貸款詐騙罪，相反則容易認(rèn)定為貸款詐騙罪；假如是因為經(jīng)營虧損導(dǎo)致無法還貸，則難以區(qū)分該行為的罪與非罪。

（二）個體性原因

當(dāng)前，社會處于轉(zhuǎn)型期。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員，面對蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現(xiàn)代文明”，缺乏理智的判斷和經(jīng)受不住拜金主義、享樂主義、極端個人主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個人私欲惡性膨脹。金錢萬能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價值觀，“價值觀、人生觀、世界觀”這個人生總開關(guān)一旦發(fā)生了動搖，思想上出現(xiàn)偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯誤價值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權(quán)不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機(jī)冒險“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財”的商品交換心理。如，某縣信用聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準(zhǔn)備流動資金，利用自己經(jīng)手的儲蓄業(yè)務(wù)，非法將25個儲戶的150萬元用于其采礦經(jīng)營。

四、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防的對策

為有效地打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生，維護(hù)和規(guī)范國家金融秩序的穩(wěn)定，建議在金融系統(tǒng)采取以下預(yù)防對策。

1、加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育，健全風(fēng)險防范機(jī)制。在當(dāng)前學(xué)習(xí)、貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重要思想過程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，進(jìn)一步樹立正確的“權(quán)力觀”。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員產(chǎn)生貪污腐敗現(xiàn)象，很大程度上是教育問題，所以加強(qiáng)教育十分重要。以多種形式對金融干部職工進(jìn)行道德教育和法制教育：一是要加強(qiáng)為人民服務(wù)的“公仆”意識教育，增強(qiáng)“立

黨為公、執(zhí)政為民”意識，使工作人員牢記一個“公”字，樹立正確的經(jīng)濟(jì)觀念、法律觀念，過好“金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)、享樂關(guān)”；在廣大金融干部職工中深入開展職業(yè)道德建設(shè)，把“自律”與“他律”相結(jié)合，號召“在單位做一個好同志，在家庭做一個好親人，在社會做一個好公民”，提倡多做奉獻(xiàn)，樹立行業(yè)新風(fēng)，贏得社會尊重。二是要進(jìn)行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記關(guān)于“兩個務(wù)必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動，使廣大金融干部深刻認(rèn)識拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，嚴(yán)于一個廉字，恥于索取。三是利用已經(jīng)查處的大要案開展警示教育和遵紀(jì)守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強(qiáng)法律意識，切實加強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強(qiáng)對金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的一個重要原因就是有關(guān)監(jiān)督機(jī)制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務(wù)之便走上了犯罪道路。因此，健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實，是減少和遏制職務(wù)犯罪的根本途徑。要健全監(jiān)督與管理體系，系統(tǒng)地建立內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督的監(jiān)督制約體系。著重加強(qiáng)完善內(nèi)部防范機(jī)制，一是強(qiáng)化內(nèi)部防范控制，通過崗位責(zé)任制、程序控制、相互牽制等形式，加強(qiáng)對內(nèi)防控工作；二是健全銀行內(nèi)部防范控制管

理制度；三是加強(qiáng)對“人、財、物、重要崗位”的交流管理；四是轉(zhuǎn)變思路，樹立正確的經(jīng)營理念。在規(guī)范銀行內(nèi)部權(quán)力運作的體制上，對待領(lǐng)導(dǎo)干部，要實行“兩公開一監(jiān)督”（公開辦事制度、公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督）。對發(fā)放貸款、簽發(fā)匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實行事前、事中、事后“三統(tǒng)一”監(jiān)督機(jī)制。要加強(qiáng)對基層網(wǎng)點的管理，規(guī)范其經(jīng)營行為。加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)檢查和審計，努力做到把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

3、依法嚴(yán)懲金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪行為

金融系統(tǒng)發(fā)生的職務(wù)犯罪往往給國家造成巨額的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重破壞了金融管理秩序，因此，加大對金融犯罪的打擊力度，從嚴(yán)從重從快懲處金融犯罪分子，發(fā)揮刑法的威懾作用，達(dá)到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作

檢察機(jī)關(guān)與金融系統(tǒng)共同開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作，共同強(qiáng)化對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的預(yù)防，努力做到減少金融犯罪的發(fā)生。雙方要進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系和合作，努力從源頭上預(yù)防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象的蔓延趨勢，切實保障金融資產(chǎn)的安全，維護(hù)健康有序的金融秩序。

總之，加強(qiáng)對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全

社會方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務(wù)犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強(qiáng)政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，用制度管人，用制度管事，用嚴(yán)格的金融秩序規(guī)范所有的金融行為；“防范”即是建立科學(xué)的防范網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮社會各方面的作用，利用檢察機(jī)關(guān)開展的職務(wù)犯罪預(yù)防工作，在金融系統(tǒng)開展卓有成效的預(yù)防犯罪工作，真正從源頭上進(jìn)行預(yù)防，切實減少金融犯罪，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定和國家的長治久安。

第二篇：淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

淺議金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪

金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)體系中起著核心和樞紐作用，同時也是發(fā)生貪污、賄賂、挪用公款等職務(wù)犯罪的高發(fā)行業(yè)之一，使金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢。伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，金融犯罪不斷出現(xiàn)新動向，并具有基層發(fā)案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續(xù)作案、主動犯案等七大極具行業(yè)特色的犯罪特點；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲蓄、結(jié)算、信用卡等各個環(huán)節(jié)來實施職務(wù)犯罪，具有顯著的行業(yè)特色。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運行機(jī)制缺乏規(guī)范，金融環(huán)境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現(xiàn)偏差等，諸多因素糅合到一起，導(dǎo)致金融職務(wù)犯罪不斷地產(chǎn)生。新形勢下如何切實有效地防范金融職務(wù)犯罪，一要加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育；二要加強(qiáng)金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理；三要加大對金融犯罪的打擊力度；四要強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作。只有切實加強(qiáng)對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，努力從源頭上預(yù)防和治理金融腐敗，才能達(dá)到減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的目的。遏制金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的發(fā)生，對于穩(wěn)定金融秩序、穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序及穩(wěn)定政治秩序顯得特別重要。

金融業(yè)是一個經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)。鄧小平同志曾說過：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。”[1]可見金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占地位之重。

近年來，我國金融犯罪逐漸增多，金融系統(tǒng)內(nèi)部的職務(wù)犯罪案件時有發(fā)生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，一場腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭拉開了序幕。

當(dāng)前，發(fā)生在金融系統(tǒng)的貪污、受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪逞激增和蔓延之趨勢，金融安全運轉(zhuǎn)面臨著嚴(yán)峻的形勢，此類職務(wù)犯罪不僅給國家造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，敗壞了金融業(yè)的信譽，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國加入WTO后，金融部門面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此，我們一定要認(rèn)清金融系統(tǒng)內(nèi)部存在的管理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)，在預(yù)測、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的同時，圍繞金融部門內(nèi)部的體制轉(zhuǎn)換、管理制度、資金流向、現(xiàn)金管理等特殊環(huán)節(jié)，在金融系統(tǒng)積極實現(xiàn)必要的、有效的、長期的系統(tǒng)預(yù)防，切實把職務(wù)犯罪的發(fā)生控制在“零”。

一、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點

我國《刑法》分則第三章第四節(jié)、第五節(jié)明確規(guī)定了關(guān)于金融職務(wù)犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務(wù)犯罪呢？概括地說，金融職務(wù)犯罪主要是指金融工作人員利用職務(wù)之便或濫用職權(quán)、不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財產(chǎn)所有權(quán)或國家對職務(wù)活動管理職能，依照刑法應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。當(dāng)前，我國金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，聯(lián)系點多、覆蓋面廣，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)為貪污、賄賂、挪用公款案件發(fā)案率高，并呈現(xiàn)出如下特點：

1、從發(fā)案單位和人員來看，金融系統(tǒng)的基層單位發(fā)案率高，犯罪主體呈現(xiàn)基層化、年輕化的特點。

銀行、信用社的基層網(wǎng)點容易發(fā)生職務(wù)犯罪案件，主要是一些基層單位內(nèi)部管理不嚴(yán)、財務(wù)制度不落實、貸款收放權(quán)分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機(jī)可乘。犯罪分子多為直接經(jīng)辦資金款項業(yè)務(wù)的儲蓄、出納、結(jié)算部門的會計、復(fù)核員、解匯員、管庫員、交換員、計算機(jī)操作員等直接業(yè)務(wù)工作人員，而且大多為年輕人。如某市農(nóng)行營業(yè)部票據(jù)交換員虞某利用票據(jù)交換這一職務(wù)上的便利，采取虛填進(jìn)帳單，騙蓋票據(jù)交換章的手段，騙取公款200萬元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務(wù)犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會計、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規(guī)經(jīng)營是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的一大特點。

金融系統(tǒng)各級機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人都不同程度地掌握著動用資金、審批和發(fā)放貸款的權(quán)力，這些人往往是不法分子的重點“進(jìn)攻對象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請吃“豪宴”、請出國旅游等種種手段，促使一些金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人違反國家信貸政策，放寬貸款條件，最終導(dǎo)致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國家造成巨額損失。當(dāng)前，金融業(yè)區(qū)際聯(lián)系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發(fā)銀行匯票，或大搞同業(yè)拆借，其結(jié)果是損害了金融機(jī)構(gòu)的信譽，給金融詐騙等犯罪分子有機(jī)可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業(yè)務(wù)知識、工作程序和管理法規(guī)，從而實施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動?？梢姡欠ǚ刨J，違規(guī)經(jīng)營，往往也是與職務(wù)犯罪緊密相聯(lián)。

3、從實施犯罪的手法上來看，金融職務(wù)犯罪的手段呈現(xiàn)多樣化、隱蔽化特點，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計算機(jī)技術(shù)在金融系統(tǒng)廣泛的應(yīng)用，金融職務(wù)犯罪的手段也由過去傳統(tǒng)的偷改單據(jù)、撕毀存根、做假帳等方式，向技術(shù)型、隱蔽型、職能型轉(zhuǎn)變，金融系統(tǒng)員工憑借自身專業(yè)知識，利用計算機(jī)實施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲戶存款、盜竊庫款、冒貸款歸個人使用，秘密改變微機(jī)程序套取現(xiàn)金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案

過程比較隱蔽，往往不易被人發(fā)覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔(dān)任農(nóng)行某市支行文化市場分理處綜合柜員的便利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會計林某利用自己負(fù)責(zé)檢查憑證，將有效憑證數(shù)據(jù)輸入電腦的職務(wù)之便，私自將轄區(qū)所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項共計70余萬元，用電腦制作假的進(jìn)帳單，而后將真的進(jìn)帳單銷毀，將公款轉(zhuǎn)到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內(nèi)外勾結(jié)、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業(yè)務(wù)的特殊性，計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)、業(yè)務(wù)上的交叉、存取款的復(fù)查、審核等，使得單獨作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規(guī)教育的專業(yè)人士，具有經(jīng)濟(jì)、金融、財稅、會計、法律等方面的專業(yè)知識，他們借助專業(yè)技術(shù)而內(nèi)部聯(lián)手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財、物大流動的情況下，犯罪分子單獨作案已顯困難，且風(fēng)險也大，銀行內(nèi)部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團(tuán)伙作案，以至于出現(xiàn)嚴(yán)重的金融“三亂”現(xiàn)象。此類案件往往又是錯綜復(fù)雜，難以偵查。

5、從犯罪的結(jié)果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現(xiàn)象特別嚴(yán)重。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠(yuǎn)走他方，有的甚至逃出境外，以達(dá)到逃避法律追究的目的。如某市檢察機(jī)關(guān)2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個人揮霍。如原某城市信用社朝陽路儲蓄所胡某挪用資金1450萬元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產(chǎn)、借與他人從事營利等非法活動[7]。

6、從作案次數(shù)上來看，連續(xù)作案的比例增加。

由于銀行系統(tǒng)實行支取大額現(xiàn)金一次不得超過五萬元的規(guī)定，因此，連續(xù)作案又成為金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的一個重要特征。如前面所述趙某連續(xù)作案16次，累計挪用銀行資金118萬元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動誘發(fā)犯罪，向主觀上主動去犯罪的類型轉(zhuǎn)化。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權(quán)，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要體現(xiàn)為收受賄賂等被動型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發(fā)放貸款的權(quán)限被上收，因此發(fā)生在發(fā)放貸款領(lǐng)域中的違規(guī)放貸、挪用公款等主動性犯罪逐漸增多。

二、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的表現(xiàn)

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪嚴(yán)重擾亂了國家金融秩序，侵犯了國家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程，臵國家金融法律、法規(guī)、規(guī)章于不顧，大肆實施職務(wù)犯罪，其具體表現(xiàn)如下：

1、利用銀行貸款實施的職務(wù)犯罪

（1）利用職務(wù)之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設(shè)名目索賄、受賄。如咨詢費、信息費、手續(xù)費、酬謝費等等。（3）虛設(shè)銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應(yīng)收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規(guī)?？刂婆c管理，大量轉(zhuǎn)移信貸資金去炒房地產(chǎn)、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個人牟取暴利。

2、利用銀行儲蓄實施的職務(wù)犯罪

在儲蓄業(yè)務(wù)中，一般容易發(fā)生以空存騙支、偷支儲戶存款、收儲不入帳等違法行為?？沾骝_支也稱空存實取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫而取出現(xiàn)金；或利用近年來的微機(jī)管理儲蓄之便，虛設(shè)存款或虛增存款數(shù)額騙取存款。偷支儲戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經(jīng)辦的存款人帳戶中擅自支取他人存

款。收儲不入帳是指案犯利用職務(wù)之便在收取客戶款項開立存折或存單后，不及時將存款入帳而予

以截留歸個人使用的行為。

3、利用銀行會計結(jié)算實施的職務(wù)犯罪

銀行會計結(jié)算領(lǐng)域是貪污、挪用公款犯罪的高發(fā)區(qū)之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結(jié)算憑證；偷蓋業(yè)務(wù)用章；重復(fù)使用結(jié)算憑證；涂改帳目、單據(jù)盜支單位存款；騙取聯(lián)行資金。近年來，銀行會計結(jié)算領(lǐng)域中一種新的、較為嚴(yán)重的犯罪形式表現(xiàn)為：內(nèi)外勾結(jié)，盜竊匯票，貪污聯(lián)行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴(yán)重性更甚于盜竊銀行現(xiàn)金。

4、利用銀行出納工作實施的職務(wù)犯罪

出納人員利用直接掌管現(xiàn)金和庫款的便利所實施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監(jiān)守自盜。在銀行或信用社，內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的方法有二：一是直接盜用庫款，即行為人利用管庫、守庫或經(jīng)手現(xiàn)金之便，將款項直接盜出歸己。二是“現(xiàn)金抽頭”，即在辦理業(yè)務(wù)時，從客戶或其他工作人員已經(jīng)清點過的整捆或整把現(xiàn)金中零星抽出現(xiàn)金予以私藏。

偽造支款憑證套取現(xiàn)金或頂庫貪污。犯罪分子偽造繳款單、日報表，涂改出納簿等，以此套取現(xiàn)金。

5、利用銀行信用卡業(yè)務(wù)實施的職務(wù)犯罪

信用卡業(yè)務(wù)中的職務(wù)犯罪主要發(fā)生在兩個環(huán)節(jié)上，一是透支授權(quán)。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權(quán)的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權(quán)透支。二是電腦管理。因信用卡業(yè)務(wù)主要是通過電腦來完成的，其操作運行也是由一定的電腦程序控制的。由于會計、出納、復(fù)核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數(shù)、刪除電腦記錄、銷毀會計憑證等手段來實施犯罪。

三、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因

犯罪是意志的體現(xiàn)，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學(xué)派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認(rèn)為：犯罪是物質(zhì)利益沖突的體現(xiàn)，是犯罪人試圖改變他們物質(zhì)生活條件強(qiáng)烈愿望的體現(xiàn)。所以，一定的犯罪條件會強(qiáng)化或抑制犯罪動機(jī)的產(chǎn)生。金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生的原因和條件是復(fù)雜的、多方面的，其中包括社會性的原因，也包括個體性的原因。

（一）社會性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，現(xiàn)行的金融體制已經(jīng)不能

適應(yīng)我國市場經(jīng)濟(jì)的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業(yè)三者之間關(guān)系混亂，這也是產(chǎn)生金融犯罪的一個客觀因素。1993年頒布了《中國人民銀行法》，其中規(guī)定了人民銀行的中央銀行的地位和職責(zé)，但一系列的監(jiān)管法規(guī)沒有及時跟上，導(dǎo)致一些金融問題出現(xiàn)

后無法可依，諸如商業(yè)銀行軟資產(chǎn)、硬負(fù)債；金融信用保證制度未及時建立；市場分割、企業(yè)多頭開戶；企業(yè)破產(chǎn)和資產(chǎn)拍賣，等等，一系列問題急需法律法規(guī)來進(jìn)一步完善、規(guī)范和約束。特別是近幾年來，國家加大宏觀調(diào)控力度，加大對金融部門的體制改革，以及國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國，金融部門之間的競爭日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，從而又直接或間接地引發(fā)了一系列金融職務(wù)犯罪。如某市農(nóng)業(yè)銀行信貸部經(jīng)理汪某違規(guī)操作，非法向6家私營棉麻公司變相發(fā)放支農(nóng)貸款1650萬元，造成1000余萬元貸款無法回收。

2、金融運行機(jī)制缺乏規(guī)范。雖然金融系統(tǒng)制定了一系列規(guī)章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統(tǒng)一性，在開戶貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、帳戶管理等運行機(jī)制上缺乏規(guī)范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現(xiàn)在儲蓄、會計、信貸、出納等業(yè)務(wù)部門存在許多違反金融法規(guī)的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機(jī)可乘。以證券市場為例，證券市場存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國巴林投資銀行因下屬機(jī)構(gòu)交易員里森越權(quán)違規(guī)操作，經(jīng)營證券失敗而被收購；中國銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負(fù)責(zé)人翟某違章越權(quán)代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機(jī)現(xiàn)

象嚴(yán)重，股市缺乏公正的秩序和透明的環(huán)境。具體表現(xiàn)為：一是股市市贏率過高；二是股份指數(shù)波動幅度大；三是不同的行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現(xiàn)五項大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環(huán)境沒有真正形成。雖然國家制定了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等一系列金融法律法規(guī)，為加強(qiáng)金融監(jiān)管提供了依據(jù)和保障，但又不得不承認(rèn)，它們還缺乏具體操作的實施細(xì)則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國的金融法制環(huán)境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當(dāng)前，整個社會處于“轉(zhuǎn)軌”時期。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，經(jīng)濟(jì)秩序一度混亂，金融政策的不穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)犯罪提供了“機(jī)遇”。某一段時期鼓勵放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時期則是儲蓄大戰(zhàn)，猛設(shè)網(wǎng)點、拉儲蓄給回扣成風(fēng)；再一段時期又演變成資金大戰(zhàn)，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國大規(guī)模重復(fù)建設(shè)、盲目建設(shè)，信貸規(guī)模失控，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)第一個發(fā)案高峰期。1988年，國家調(diào)整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個發(fā)案高峰期。

銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭的前沿。當(dāng)金融單位發(fā)生案件時，隱案不報、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發(fā)金融職務(wù)犯罪的重大因素。其一，當(dāng)銀行內(nèi)部出現(xiàn)問題時，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢。執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)是一些銀行單位領(lǐng)導(dǎo)沒有把監(jiān)督檢查工作擺在應(yīng)有的位臵，監(jiān)督檢查權(quán)沒有得到有效的落實，發(fā)現(xiàn)了問題沒有及時處理。在查處違法違紀(jì)案件上，個別單位的領(lǐng)導(dǎo)怕查處案件影響了聲譽、獎金或個人政績，因此出現(xiàn)“有案不查、隱案不報”的現(xiàn)象。其二，銀行內(nèi)部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內(nèi)部容易滋生職務(wù)犯罪案件的“溫床”。其三，對金融犯罪案件的定性和量刑存在爭議，也是導(dǎo)致大量金融職務(wù)犯罪案件處臵不力而“流產(chǎn)”。比如貸款詐騙罪，需要區(qū)分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據(jù)證明單位或個人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認(rèn)定其為貸款詐騙罪，相反則容易認(rèn)定為貸款詐騙罪；假如是因為經(jīng)營虧損導(dǎo)致無法還貸，則難以區(qū)分該行為的罪與非罪。

（二）個體性原因

當(dāng)前，社會處于轉(zhuǎn)型期。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員，面對蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現(xiàn)代文明”，缺乏理智的判斷和經(jīng)受不住拜金主義、享樂主義、極端個人

主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個人私欲惡性膨脹。金錢萬能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價值觀，“價值觀、人生觀、世界觀”這個人生總開關(guān)一旦發(fā)生了動搖，思想上出現(xiàn)偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯誤價值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權(quán)不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機(jī)冒險“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財”的商品交換心理。如，某縣信用聯(lián)社營業(yè)部業(yè)務(wù)員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準(zhǔn)備流動資金，利用自己經(jīng)手的儲蓄業(yè)務(wù)，非法將25個儲戶的150萬元用于其采礦經(jīng)營。

四、金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防的對策

為有效地打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，減少和預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)生，維護(hù)和規(guī)范國家金融秩序的穩(wěn)定，建議在金融系統(tǒng)采取以下預(yù)防對策。

1、加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的思想教育和法制教育，健全風(fēng)險防范機(jī)制。在當(dāng)前學(xué)習(xí)、貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重要思想過程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對金融系統(tǒng)干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，進(jìn)一步樹立正確的“權(quán)力觀”。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員產(chǎn)生貪污腐敗現(xiàn)象，很大程度上是教育問題，所以加強(qiáng)

教育十分重要。以多種形式對金融干部職工進(jìn)行道德教育和法制教育：一是要加強(qiáng)為人民服務(wù)的“公仆”意識教育，增強(qiáng)“立黨為公、執(zhí)政為民”意識，使工作人員牢記一個“公”字，樹立正確的經(jīng)濟(jì)觀念、法律觀念，過好“金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)、享樂關(guān)”；在廣大金融干部職工中深入開展職業(yè)道德建設(shè)，把“自律”與“他律”相結(jié)合，號召“在單位做一個好同志，在家庭做一個好親人，在社會做一個好公民”，提倡多做奉獻(xiàn)，樹立行業(yè)新風(fēng)，贏得社會尊重。二是要進(jìn)行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記關(guān)于“兩個務(wù)必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動，使廣大金融干部深刻認(rèn)識拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，嚴(yán)于一個廉字，恥于索取。三是利用已經(jīng)查處的大要案開展警示教育和遵紀(jì)守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強(qiáng)法律意識，切實加強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強(qiáng)對金融系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。金融系統(tǒng)發(fā)生職務(wù)犯罪的一個重要原因就是有關(guān)監(jiān)督機(jī)制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務(wù)之便走上了犯罪道路。因此，健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實，是減少和遏制職務(wù)犯罪的根本途徑。要健全監(jiān)督與管理體系，系統(tǒng)地建立內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督的監(jiān)督制約體系。著重加強(qiáng)完善內(nèi)部防范機(jī)制，一是

強(qiáng)化內(nèi)部防范控制，通過崗位責(zé)任制、程序控制、相互牽制等形式，加強(qiáng)對內(nèi)防控工作；二是健全銀行內(nèi)部防范控制管理制度；三是加強(qiáng)對“人、財、物、重要崗位”的交流管理；四是轉(zhuǎn)變思路，樹立正確的經(jīng)營理念。在規(guī)范銀行內(nèi)部權(quán)力運作的體制上，對待領(lǐng)導(dǎo)干部，要實行“兩公開一監(jiān)督”（公開辦事制度、公開辦事結(jié)果，接受群眾監(jiān)督）。對發(fā)放貸款、簽發(fā)匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實行事前、事中、事后“三統(tǒng)一”監(jiān)督機(jī)制。要加強(qiáng)對基層網(wǎng)點的管理，規(guī)范其經(jīng)營行為。加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)檢查和審計，努力做到把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

3、依法嚴(yán)懲金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪行為

金融系統(tǒng)發(fā)生的職務(wù)犯罪往往給國家造成巨額的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重破壞了金融管理秩序，因此，加大對金融犯罪的打擊力度，從嚴(yán)從重從快懲處金融犯罪分子，發(fā)揮刑法的威懾作用，達(dá)到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪預(yù)防工作

檢察機(jī)關(guān)與金融系統(tǒng)共同開展職務(wù)犯罪預(yù)防工作，共同強(qiáng)化對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的預(yù)防，努力做到減少金融犯罪的發(fā)生。雙方要進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系和合作，努力從源頭上預(yù)防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統(tǒng)腐敗現(xiàn)象的蔓延趨勢，切實保障金融資產(chǎn)的安全，維護(hù)健康有序的金融秩序。

總之，加強(qiáng)對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效預(yù)防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全社會方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務(wù)犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強(qiáng)政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，用制度管人，用制度管事，用嚴(yán)格的金融秩序規(guī)范所有的金融行為；“防范”即是建立科學(xué)的防范網(wǎng)絡(luò)，充分發(fā)揮社會各方面的作用，利用檢察機(jī)關(guān)開展的職務(wù)犯罪預(yù)防工作，在金融系統(tǒng)開展卓有成效的預(yù)防犯罪工作，真正從源頭上進(jìn)行預(yù)防，切實減少金融犯罪，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定和國家的長治久安。

第三篇：金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的及其預(yù)防

金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪及其預(yù)防

2009/5/16 非常感謝，根據(jù)市檢察院的安排，今天由我來和大家探討有關(guān)職務(wù)犯罪的問題，希望能夠引起大家的共鳴。十七大創(chuàng)造性地提出了五大建設(shè)，以及國家預(yù)防腐敗監(jiān)督管理局的成立，以及《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008——2012年工作規(guī)劃》（《反腐五年規(guī)劃》）的出臺，這些都足以表明目前我們國家對待職務(wù)犯罪的政策已經(jīng)開始轉(zhuǎn)型，從以往的單純重打擊到打擊與預(yù)防并重這么一個格局，全面堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針。當(dāng)然，可能有的同志會問，既然現(xiàn)在這么重視預(yù)防，是不是就不用打擊了呢，其實不然，相反打擊的力度更大，從去年對一些大案要案的查處上就很能說明問題，你比如陳良宇、鄭筱萸的案子。尤其是鄭筱萸的案子就更能說明問題，2008年5月29號，北京市第一中級人民法院認(rèn)定鄭筱萸受賄649萬余元，一審判處鄭死刑，剝奪政治權(quán)利終身并處沒收財產(chǎn)。鄭也就成為繼胡長清，成克杰之后第三位被判處極刑的省部級高官。鄭一審被判死刑可以說突乎了很多人的預(yù)料,因為鄭有坦白的情節(jié),認(rèn)罪態(tài)度也教好,所有的臟款都已上繳，這也就打破了以往我們國家對省部級高官腐敗案件“坦白、認(rèn)罪、退贓”即可免死的這么一個慣例。對鄭筱萸判處死刑，我個人覺得除了鄭筱萸他的社會危害性比較大之外，更重要的我覺得是高層向那些高官犯罪發(fā)出了緊急叫停的這么一個響亮的信號。

那么究竟什么是職務(wù)犯罪，職務(wù)犯罪有什么危害性，職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因以及如何有效預(yù)防職務(wù)犯罪，這就是我今天和大家所要共同探討的四個問題。

一、職務(wù)犯罪的概念及主要罪名

關(guān)于職務(wù)犯罪，世界各國和國際組織對職務(wù)犯罪的認(rèn)識也不盡一致。一些國家稱其為“公務(wù)員犯罪”，或者“白領(lǐng)犯罪”，專門指 具有特定身份的人員實施的與其職務(wù)相關(guān)的犯罪。

嚴(yán)格來講職務(wù)犯罪并不是我國刑法所使用的概念，也就是說它既不是我國刑法所規(guī)定的類罪名，也不是法定的具體罪名。而是刑法理論界和實踐部門針對具有利用職務(wù)性這一類犯罪在法理上的概稱或總稱。目前我國刑法學(xué)界還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識,觀點也是多種多樣,從我國刑法及全國人大常委會有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合《江西省預(yù)防職務(wù)犯罪工作條例》來看，我們認(rèn)為所謂職務(wù)犯罪是指國家工作人員利用職務(wù)上的便利或濫用職權(quán),實施貪污、受賄、玩忽職守、徇私舞弊或者侵犯公民權(quán)利,破壞國家對公務(wù)活動的管理職能,致使國家和人民利益遭受重大損失,依照刑法規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為的總稱。

從目前我國《刑法》來看,涉及職務(wù)犯罪的內(nèi)容主要有第四章侵犯公民人身權(quán)利、民主權(quán)利罪;第八章貪污賄賂罪;第九章瀆職罪以及第十章的軍人違反職責(zé)罪。

由于時間關(guān)系，下面我就幾個主要的罪名和大家做個簡單的介紹：

1、貪污罪（鄒三水案）（318 “南海神話”林裕行案，原工行南海支行行長。因貪污罪、受賄罪、違法發(fā)放貸款罪，單位受賄罪、單位行賄罪，判死緩。以收取貸款戶“利息差”、“贊助費”的手段私設(shè)“小金庫”，總額高達(dá)7080余萬，其中林以各種名義先后數(shù)次拿走了318萬。）

2、挪用公款罪（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會姜會武案、上饒縣建行胡瑜平，三個共同點：鄱陽人、辯護(hù)人都是余湘明、挪用手段基本一致，都是利用從其他行拆借來的資金，打到私人賬戶上，胡永春挪用了8353.7375萬元，并有692.1萬元未歸還。）

3、受賄罪（廣豐顧慧案）“國家工作人員的近親屬或者其他與該國家工作人員關(guān)系密切的人，通過該國家工作人員職務(wù)上的行為，或者利用該國家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過其他國家工作人員職務(wù)上的行為，為請托人謀取不正當(dāng)利 益，索取請托人財物或者收受請托人財物，數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

4、巨額財產(chǎn)來源不明罪：“國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳?！?/p>

5、濫用職權(quán)罪（309中行溫州分行爛尾樓事件，04年4月央視對此進(jìn)行了專題報道“誰來為中銀爛尾樓埋單”。3500萬元的國家投資打了水漂。該行行長葉征因受賄判13年，國有企業(yè)人員失職罪判3年零6個月，執(zhí)行15年。葉的失職有三：一是未按國家規(guī)定配備工程管理人員；二是未按國家規(guī)定委托監(jiān)理公司；三是審批工程把關(guān)不嚴(yán)，超進(jìn)度付款、提前付款和重復(fù)付款）

6、玩忽職守罪

第二百五十三條之一：“國家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點

應(yīng)當(dāng)看到，這幾年經(jīng)過金融系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門與各級檢察機(jī)關(guān)通力協(xié)作，不斷加大打擊金融犯罪力度和認(rèn)真做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高發(fā)勢頭。總的來說，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件的總體走勢出現(xiàn)“兩個波浪式”：一方面，職務(wù)犯罪案件數(shù)呈波浪式的下降趨勢；另一方面，職務(wù)犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢。這表明，在嚴(yán)厲 打擊違法犯罪活動和深入開展反腐敗斗爭的形勢下，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪處于欲張又縮的狀態(tài)，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預(yù)防職務(wù)犯罪既是金融系統(tǒng)查處和防范違法犯罪的工作重點，也是任重道遠(yuǎn)的法制任務(wù)。尤其值得我們關(guān)注的是，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪出現(xiàn)了一些新情況、新特點：

１、貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務(wù)犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案犯掠奪錢財?shù)呢澙沸?。（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會姜會武案、上饒縣建行胡瑜平）

２、涉案金額巨大，社會危害性嚴(yán)重。隨著涉案金額上百萬、上千萬案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴(yán)重的是損害了國家和人民的利益，給社會帶來了不安定因素。（林裕行案，工行南海支行行長，違法發(fā)放貸款9.14億元、美金500萬元，造成貸款全部無法收回的特大損失。）

3、單位負(fù)責(zé)人涉案比例上升，并向高級管理人員蔓延。從近年情況看，呈現(xiàn)出上升并向處以上的高級管理人員蔓延的趨勢，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的關(guān)注和重視。

4、內(nèi)外勾結(jié)合伙作案增多，導(dǎo)致串窩案發(fā)生。隨著金融內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)和改進(jìn)，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的作案方式發(fā)生了變化，從過去的手段單一、一人一案一罪的情況轉(zhuǎn)向以聯(lián)手犯科、狼狽為奸的團(tuán)伙特點，從而使內(nèi)外串通勾結(jié)和內(nèi)部合伙作案增多，導(dǎo)致一些串窩案的發(fā)生。

5、案犯年齡結(jié)構(gòu)呈下降趨勢，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲不入帳、偷支儲戶存款、冒用他人名義貸款等傳統(tǒng)犯罪手法的基礎(chǔ)上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。或利用新業(yè)務(wù)拓展、管理不到位等可乘之空隙，違規(guī)大額透支、非法載留、拆借資金將公款挪用等。這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)，增大了查處和防范工作的難度。

6、基層操作崗位發(fā)案率高，攜款潛逃者增多。金融系統(tǒng)的 支行（公司）及分理處、儲蓄所和農(nóng)村信用社，是金融機(jī)構(gòu)的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務(wù)犯罪的誘因。基層金融機(jī)構(gòu)不僅發(fā)案率高，而且還常常發(fā)生攜款潛逃案件，給國家和人民造成巨大損失和危害。（294寇君寶案：中國銀行塘沽分行臨柜儲蓄員，10個月貪污437萬判死緩）

三、誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的主要原因

金融業(yè)是從事和經(jīng)營貨幣這一特殊商品的行業(yè)，容易誘發(fā)與金錢相關(guān)的職務(wù)犯罪。從總的情況分析，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪與其他職務(wù)犯罪一樣，都是利用職務(wù)便利而獲取個人或小團(tuán)體利益的違法犯罪活動。它的產(chǎn)生和存在有著深刻的社會原因，是思想、政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域諸多社會矛盾的綜合反映。具體說來，既有其外部的條件影響，也有其內(nèi)部的原因所致，是諸多因素和問題的綜合作用之結(jié)果。當(dāng)前誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要有以下幾個原因：

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立以及社會利益日趨多元化，人們對利益的追求也逐漸成為社會主流意識形態(tài)認(rèn)可的價值目標(biāo)。在這種社會意識形態(tài)的作用下也必然產(chǎn)生一種異化，這就是對利益特別是對不正當(dāng)物質(zhì)利益的追逐，隨之而來的是拜金主義的價值觀、極端個人主義的人生觀和不切實際的消費觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們。而在金融隊伍中，有的本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價值觀，這就與社會上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂主義和極端個人主義思想的滋長和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實現(xiàn)個人價值目標(biāo)的直接手段，最終淪為人民的罪人。（寇君寶案，找三陪女做情人，花3000元買1000朵玫瑰送給三陪女，一夜風(fēng)流之后又送給三陪女1.2萬元的鉆戒）（295陳新案，原工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬，挪用368萬，判死刑?！拔义e在太放縱自己的欲望了”）

2、執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)，內(nèi)部管理松馳。與其他行業(yè)相比，金融系統(tǒng)的規(guī)章制度是比較健全和嚴(yán)密的。從金融行業(yè)絕大多數(shù)的發(fā)案情況看，“十案九違規(guī)”，多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)、內(nèi)部管理松馳有直接關(guān)系。（318林裕行案：工行南海支行的貸款審批權(quán)限是8000萬。而馮明昌卻在一天之內(nèi)從南海支行騙貸2.4億。而林嚴(yán)重違反審批制度，越權(quán)審批貸款，卻并沒有受到及時追究。上級行對這一違規(guī)行為采取了默許態(tài)度，于是又有了第二次，第三次。。加之林的拉攏腐蝕，使上級行的某些關(guān)鍵人物，與其沆瀣一氣，狼狽為奸，成為“同一條船上的人”，共同規(guī)避制度、屏蔽監(jiān)督，無疑助長了林的非法行為）

3、制約機(jī)制不完善，對權(quán)力監(jiān)督不力。隨著我國金融體制改革的加快和金融業(yè)逐步邁向商業(yè)化的進(jìn)程中，出現(xiàn)了金融經(jīng)營體系和監(jiān)管體制相對滯后的情況，從而使一些金融機(jī)構(gòu)尤其是基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管不力，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏對職務(wù)犯罪的防范意識，忽視對某些權(quán)力的監(jiān)督，造成整體控制上的失衡。（295陳新案，工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬，挪用368萬，判死刑?！拔义e在太放縱自己的欲望了”，“921”科目大帳，聚集了支行各網(wǎng)點所有的資金，工行規(guī)定每年1月1日同時扎帳）

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實。近幾年來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅速，從而也使金融業(yè)之間的競爭日趨激烈。為適應(yīng)這種狀況并掌握發(fā)展的主動權(quán)，一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)迫于客觀形勢和競爭的壓力，思想上存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，往往忙于抓業(yè)務(wù)指標(biāo)，疏于道德風(fēng)險防范，使得內(nèi)部思想建設(shè)相對薄弱，防案意識淡化，“一手硬一手軟”的現(xiàn)象突出。還有的金融機(jī)構(gòu)對查處案件的處罰規(guī)定大多采取“一刀切”的簡單做法，加之下屬單位領(lǐng)導(dǎo)存有“三怕”：怕單位信譽受損，怕集體獎金被減，怕個人發(fā)展受挫。于是對發(fā)生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴(yán)懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當(dāng)事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關(guān)不嚴(yán)，埋下道德風(fēng)險隱患。（322林裕行案，林在擔(dān)任三水支行行長期間，以虛假繁榮蒙蔽上級、籠絡(luò)下級，使該行呆壞賬達(dá)80%，但卻被視為“有能力”，得到重任。他到南海支行后，故態(tài)復(fù)萌，重復(fù)作案，造成更大損失。）有的機(jī)構(gòu)在招聘選人過程中，存在著重才輕德、重業(yè)務(wù)輕思想政治表現(xiàn)的傾向，有的為了解決就業(yè)，照顧性地招收了本系統(tǒng)干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進(jìn)入金融隊伍。這些人員沒有經(jīng)過嚴(yán)格的教育培訓(xùn)，思想政治素質(zhì)不高，很容易在金錢的誘惑下實施犯罪。由于用人把關(guān)不嚴(yán)，也為一些人逃避紀(jì)律和法律的懲治提供方便，有的單位對一些“帶病”跳槽的人往往順?biāo)浦郏扑统鋈チ耸拢率惯@些人的“病根”未除，在金融隊伍中埋下了道德風(fēng)險隱患。還有的機(jī)構(gòu)用人失策，對選調(diào)進(jìn)來的人員重使用、輕管理，只看重業(yè)務(wù)工作能力，不顧及思想品行和作風(fēng)表現(xiàn)，甚至對有的業(yè)務(wù)做得比較大的人員偏信過寵、放任自流，久而久之使這些人借機(jī)實施犯罪也就成為可能。

四、預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對策措施

既然職務(wù)犯罪是社會諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的原因是多方面的，那么預(yù)防之策必須是緊密聯(lián)系金融行業(yè)的實際，實施綜合治理的系統(tǒng)工程。針對當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)案的共性原因，防范對策措施應(yīng)著重抓好以下幾個方面：

（一）加強(qiáng)思想道德教育，不斷提高金融隊伍素質(zhì)。面對拜金主義、享樂主義和極端個人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領(lǐng)域里加強(qiáng)對全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，才能在思想上筑起堅固的“防腐墻”，保持金融隊伍的健康肌體。（303潘廣田案，原農(nóng)行山東省分行副行長，31次收受11個單位和個人送的錢物，收受賄賂153.9萬余元，判無期。由請吃飯——送土特產(chǎn)——貴重財物，由簡到繁，逐步深入。案發(fā)后，潘懺悔說：“從一名高級領(lǐng)導(dǎo)干部到一個階下囚，是由于我私欲膨脹、追求享樂造成的。其實我家里并不缺錢，我和妻子都在銀行工作，每月收入上萬。我的生活早就超過了小康水平。我為什么還要受賄？為什么要犯罪！一年來，我的頭發(fā)全變白了。我真正體會到后悔欲絕的滋味，腸子都回青了。”潘終于明白：那些行為人送來的不是錢，而是定時炸彈！因此潘德案子告誡我們，必須正確對待人生的榮辱進(jìn)退，不斷加強(qiáng)人生觀的修養(yǎng)，堅定信念，淡薄名利，保持樂觀、進(jìn)取、平和、健康的心態(tài)，才能抵得住各種誘惑，才能不被“富貴名祿遮望眼”。這也告誡人們，國家公職人員必須正確對待手中的權(quán)力，始終牢記手中的權(quán)力是人民賦予的，要確保權(quán)力來之于民，用之于民。而不能向林裕行“權(quán)為你所用，利為我所謀”。唯有如此，才能避免走上邪路，避免發(fā)生從公仆淪為罪人，由領(lǐng)導(dǎo)淪為罪犯的可能。）

因此，各級金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮這一傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢，著力抓好金融從業(yè)人員職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法規(guī)制度教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念的培養(yǎng)，弘揚“三鐵”精神，切實提高金融隊伍素質(zhì)。要著重加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部的職業(yè)道德和廉潔自律教育，這不僅在于領(lǐng)導(dǎo)干部的行為示范作用可以帶動和影響廣大員工，還在于領(lǐng)導(dǎo)干部本身需要提高職業(yè)道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質(zhì)或被不法分子拖下水。要不斷結(jié)合實際豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育方式，既要抓對人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風(fēng)細(xì)雨式的思想工作，以增強(qiáng)教育的實效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機(jī)制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運行機(jī)制，這既是對加入WTO后所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，也是化解和防范因金融體制“脫節(jié)”、“失控”而產(chǎn)生的各種金融犯罪的強(qiáng)有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的金融法律制度體系、金融調(diào)控監(jiān)督體系和現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管理體制，推進(jìn)金融法制化、市場化進(jìn)程，形成規(guī)范有序、公平競爭的金融環(huán)境。作為金融調(diào)控監(jiān)督部門，要強(qiáng)化宏觀調(diào)控，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的合法、合規(guī)的宏觀控制機(jī)制，同時要切實履行好金 融監(jiān)管職能，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)市場營運和高級管理人員任職資格的監(jiān)督管理，督促金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營，杜絕以不正當(dāng)手段競爭，從而避免不法分子進(jìn)行各種職務(wù)犯罪活動。作為商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)建立健全風(fēng)險控制機(jī)制，強(qiáng)化自擔(dān)風(fēng)險能力，實行審貸分離、授權(quán)授信制度等決策監(jiān)督，以增強(qiáng)抵御經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的能力，防范由此而產(chǎn)生的受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪，保證金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）健全內(nèi)控制約機(jī)制，嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度。金融業(yè)的特殊性決定其健全內(nèi)控制約機(jī)制的重要性。只有下大力狠抓制度建設(shè)和對制度的嚴(yán)格執(zhí)行，才能形成監(jiān)督制約的良好運行機(jī)制。為此，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立和完善規(guī)章制度。各金融機(jī)構(gòu)要從市場經(jīng)濟(jì)體制和業(yè)務(wù)需求出發(fā)，對現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行修訂、補充和完善，使各項金融業(yè)務(wù)活動有章可循、有規(guī)可依。特別是對易發(fā)生犯罪的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要部門、要害崗位，要建立切實可行的內(nèi)控制約機(jī)制，加強(qiáng)對人、財、物的管理，堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，防范職務(wù)犯罪發(fā)生。二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，保證制度的落實和執(zhí)行。要加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，使金融系統(tǒng)建立的以監(jiān)察、內(nèi)審、稽核、事后復(fù)核為主的監(jiān)督檢查體系真正發(fā)揮作用。要重點對儲蓄、信貸、出納、會計等易發(fā)生犯罪的崗位進(jìn)行嚴(yán)格的稽核檢查方法嚴(yán)格檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，切忌流于形式，失去應(yīng)有功效。要建立和落實檢查責(zé)任制，對于未認(rèn)真檢查而發(fā)生問題的，同樣要嚴(yán)肅追究檢查者的責(zé)任。

（四）把好進(jìn)人用人關(guān)，公平競爭選用人才。由于金融業(yè)是整天與錢打交道的特殊行業(yè)，這就要求從業(yè)人員必須具備良好的思想基礎(chǔ)和職業(yè)道德、扎實的專業(yè)知識以及較強(qiáng)的履責(zé)能力。因此必須嚴(yán)格把好進(jìn)人用人關(guān)，以保證金融隊伍具有相對的純潔性和較高的思想、文化修養(yǎng)。把好進(jìn)人用人關(guān)，總的原則要求應(yīng)是公開招聘，公平競爭，擇優(yōu)錄（聘）用，保證質(zhì)量。對不符合選人標(biāo)準(zhǔn)的，都應(yīng)拒絕錄（聘）用，不能降低標(biāo)準(zhǔn)，尤其是因職務(wù) 犯罪或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)而被清理出金融隊伍的人員，其他金融機(jī)構(gòu)一律不得錄用。對高級管理人員的選拔任用，不僅要考察其業(yè)務(wù)能力和工作業(yè)績，更要注意考察其人品和職業(yè)道德表現(xiàn)；對重要崗位人員的聘（使）用，要實行崗位輪換、定期交流、強(qiáng)行休假等用人管理制度，并進(jìn)行定期考核、調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有問題苗頭的應(yīng)及時調(diào)整或撤換，不應(yīng)“亡羊補牢”；發(fā)現(xiàn)在金融隊伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規(guī)定堅決清理出金融隊伍，不能“養(yǎng)虎遺患”。（如陳新和寇君寶案，共同點就是把貪污的錢花在嫖娼上，比如陳新幾個月的時間40萬元就全部進(jìn)入了“小姐”的口袋。就在他逃亡的68天利仍是一路風(fēng)流，呼娼喚妓，夜夜笙歌，把隨身所帶的300萬元現(xiàn)金，400萬德匯票揮霍一空。最終他也是判了死刑，也是罪有應(yīng)得。）

（五）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)作，加大打擊力度。堅決懲治腐敗，打擊職務(wù)犯罪，既是新時期反腐敗斗爭的重要任務(wù)，也是預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機(jī)構(gòu)黨委（組）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，樹立大局觀念，克服小團(tuán)體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問題，把反腐治貪作為一項重要職責(zé)來抓，健全并落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，大力支持紀(jì)檢監(jiān)察部門行使職權(quán)，使他們切實擔(dān)負(fù)起監(jiān)督、檢查職責(zé)。要針對職務(wù)犯罪隨著金融業(yè)務(wù)發(fā)展而范圍擴(kuò)大、方式手段翻新的特點，加強(qiáng)調(diào)查研究，提出對策，增強(qiáng)預(yù)防工作的前瞻性、預(yù)見性。其次，要加強(qiáng)與各級檢察機(jī)關(guān)的聯(lián)系和協(xié)作，建立健全金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪組織領(lǐng)導(dǎo)體系和工作網(wǎng)絡(luò)，排除社會上各種干預(yù)和影響，形成協(xié)同作戰(zhàn)的整體合力，嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，使不法分子得到應(yīng)有的法律制裁。再次，要加大對攜款潛逃案件的專項治理工作力度，積極主動地配合公安、檢察機(jī)關(guān)搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上得到好處，努力挽回所造成的財產(chǎn)損失。

第四篇：檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)匯報材料

檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)

匯報材料

**市人民檢察院在高檢院和興安盟檢察分院的領(lǐng)導(dǎo)下,按照“加大工作力度，提高執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量”的檢察工作總體要求，運用“抓系統(tǒng)，系統(tǒng)抓”的工作方法，在打擊醫(yī)療衛(wèi)生、交通、土地三個系統(tǒng)犯罪的同時，結(jié)合我市實際，對群眾反映強(qiáng)烈的金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪予以嚴(yán)厲打擊,集中力量查處金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件，加大對該系統(tǒng)職務(wù)犯罪的打擊力度。2002年以

來,我局共立案偵查金融系統(tǒng)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件9件9人，其中大案8件8人；涉案總金額人民幣700余萬元，通過辦案給國家挽回經(jīng)濟(jì)損失140余萬元。這些案件的成功辦理，在該系

統(tǒng)產(chǎn)生一定的威懾效應(yīng)，取得明顯的政治效果、法律效果和社會效果，對預(yù)防該系統(tǒng)職務(wù)犯罪起到非常重要的作用。我們的具體做法：

一、要開闊視野,拓寬案源渠道由于金融系統(tǒng)內(nèi)的貪污賄賂犯罪類型多，涉案面廣，因此，我們在收集、獲取案件線索時，均要放寬視野，開展聯(lián)想發(fā)散思維，不僅要關(guān)注市區(qū)范圍內(nèi)金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注農(nóng)村金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索；不僅要關(guān)注金融系統(tǒng)內(nèi)部管理人員貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注一般業(yè)務(wù)人員貪污賄賂犯罪線索；不僅關(guān)注已查辦部門的貪污賄賂犯罪情況，而且注意發(fā)現(xiàn)相同職權(quán)部門的貪污賄賂犯罪線索。

1、鼓勵全局干警發(fā)揮主觀能動性，千方百計抓線索。要發(fā)揮每位干警的主觀能動性，運用嶄新的辦案思路和靈活的辦案手段，開動腦筋，主動出擊，采取大力開展舉報宣傳活動，與公安、紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、審計以及本院其他業(yè)務(wù)部

門建立線索聯(lián)系制度等多種形式，廣泛挖掘案件線索。同時牢固樹立線索意識、偵查意識，在日常生活、娛樂、交友等過程中做有心人，主動捕捉有價值的線索。2002年以來，我局立案偵查的9件銀行系統(tǒng)工作人員貪污賄賂職務(wù)犯罪案件中，有7件是自行發(fā)現(xiàn)的線索。

2、把初查作為立案的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)來抓，堅持做到秘密初查與放開初查相結(jié)合。初查時不驚動初查對象，并嚴(yán)格限制知情人員范圍，只限于檢察長、分管檢察長、反貪局長和直接辦案人員知道，防止說情泄密等意外情況的發(fā)生。同時，采取“三放開”的方法，即不受舉報內(nèi)容的限制，放開初查的時間、放開初查的對象、放開初查的范圍，開動腦筋、拓寬初查視野；

3、加強(qiáng)了對審訊尤其是初審的策略研究，因案制宜講究審訊策略。審訊前全面熟悉初查材料，認(rèn)真分析案情，周密制定訊問計劃以及應(yīng)變措施，精心選擇接觸犯罪嫌疑人的最佳時機(jī)、場合及地

點，做到“不打無準(zhǔn)備之仗，不打無把握之仗”。

二、強(qiáng)化偵查意識，研究犯罪規(guī)律，加強(qiáng)辦案指導(dǎo)，深挖窩案，串案近幾年，我市金融系統(tǒng)工作人員貪污賄賂犯罪呈上升趨勢，通過對金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪規(guī)律的研究，呈現(xiàn)出明顯的“窩案”、“串案”的特點。查出一案，牽出一串,帶出一片,涉案人員較多,甚至形成了具有共享既得利益的群體。2005年4月，在查辦金融系統(tǒng)某銀行某營業(yè)所柜員韓某某特大挪用公款案件時，我們意識到，如果偵查得法，很可能突破一起大的“窩案”、“串案”。韓某某挪用公款涉案金額高達(dá)200余萬元,且采用偷支儲戶存款和收儲不入帳的手段，犯罪金額高達(dá)110余萬元，在此案的偵破過程當(dāng)中，院黨組高度重視,結(jié)合本案實際，分析研究“窩案”的特點，掌握“窩案”的規(guī)律，認(rèn)為犯罪嫌疑人不可能一人獨立完成取款的所有工作流程，一定會有其他工作人員參加其中，并且會有失職犯罪的可能。

針對韓某某這一突破口，我們加大思想攻堅，加大審訊力度，進(jìn)行重點突破。經(jīng)過連續(xù)突審,韓某某終于交待了該營業(yè)所主任劉某某涉嫌挪用公款犯罪，出納員李某某涉嫌與他人共同挪用公款犯罪及失職罪，從而一舉突破了以韓某某為軸心的挪用公款窩案。

三、適應(yīng)辦案工作的需要，建立快速反應(yīng)，高效精干的辦案組團(tuán) 2002年10月2日，某銀行營業(yè)部將烏某某、李某某伙同他人采取技術(shù)手段，利用信用卡提現(xiàn)金百余萬元非法據(jù)為己有的案件舉報到烏市公安局經(jīng)偵大隊，烏市公安局以涉嫌詐騙罪于2002年10月4日、10月8日分別對烏某某、謝某某和李某某刑事拘留，2002年11月1日市公安局將此案移送我院，還有3天拘留期限就到了，院領(lǐng)導(dǎo)迅速成立了以檢察長為組長的“烏某某案件辦案組”，辦案組成員由七名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的辦案骨干組成。

鑒于烏某某案件涉案人員多、涉案金額

特別巨大，作案次數(shù)多，時間長，案情錯綜復(fù)雜，社會影響大，我們在借鑒以往辦理案件成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，為充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的整體優(yōu)勢，形成反貪合力，節(jié)約檢察機(jī)關(guān)人力、財力等寶貴的辦案資源，提高辦案效率，我們建立了主辦檢察官負(fù)責(zé)下的辦案組。即由反貪局長為主辦檢察官，負(fù)責(zé)烏某某辦案組的全部工作，其余與烏某某案件有關(guān)的其他案件一律服從烏某某辦案組的統(tǒng)一指揮，另在辦案組內(nèi)設(shè)立查帳、外調(diào)、追贓、預(yù)審、綜合協(xié)調(diào)六個辦案組，還從農(nóng)行抽調(diào)了專業(yè)會計和審計人員，解決辦案過程中遇到的復(fù)雜疑難的會計問題,又從刑一科和刑二科12全文查看

第五篇：檢察院打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪總結(jié)匯報材料

**市人民檢察院在高檢院和興安盟檢察分院的領(lǐng)導(dǎo)下,按照“加大工作力度，提高執(zhí)法水平和辦案質(zhì)量”的檢察工作總體要求，運用“抓系統(tǒng)，系統(tǒng)抓”的工作方法，在打擊醫(yī)療衛(wèi)生、交通、土地三個系統(tǒng)犯罪的同時，結(jié)合我市實際，對群眾反映強(qiáng)烈的金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪予以嚴(yán)厲打擊,集中力量查處金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件，加大對該系統(tǒng)職務(wù)犯罪的打擊力度。2002年以來,我局共立案偵查金融系統(tǒng)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件9件9人，其中大案8件8人；涉案總金額人民幣700余萬元，通過辦案給國家挽回經(jīng)濟(jì)損失140余萬元。這些案件的成功辦理，在該系統(tǒng)產(chǎn)生一定的威懾效應(yīng)，取得明顯的政治效果、法律效果和社會效果，[xiexiebang.com文章-http://www.tmdps.cn xiexiebang.com 幫您找文章]對預(yù)防該系統(tǒng)職務(wù)犯罪起到非常重要的作用。我們的具體做法：

一、要開闊視野,拓寬案源渠道

由于金融系統(tǒng)內(nèi)的貪污賄賂犯罪類型多，涉案面廣，因此，我們在收集、獲取案件線索時，均要放寬視野，開展聯(lián)想發(fā)散思維，不僅要關(guān)注市區(qū)范圍內(nèi)金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注農(nóng)村金融系統(tǒng)的貪污賄賂犯罪線索；不僅要關(guān)注金融系統(tǒng)內(nèi)部管理人員貪污賄賂犯罪線索，而且要關(guān)注一般業(yè)務(wù)人員貪污賄賂犯罪線索；不僅關(guān)注已查辦部門的貪污賄賂犯罪情況，而且注意發(fā)現(xiàn)相同職權(quán)部門的貪污賄賂犯罪線索。

1、鼓勵全局干警發(fā)揮主觀能動性，千方百計抓線索。要發(fā)揮每位干警的主觀能動性，運用嶄新的辦案思路和靈活的辦案手段，開動腦筋，主動出擊，采取大力開展舉報宣傳活動，與公安、紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪、審計以及本院其他業(yè)務(wù)部門建立線索聯(lián)系制度等多種形式，廣泛挖掘案件線索。同時牢固樹立線索意識、偵查意識，在日常生活、娛樂、交友等過程中做有心人，主動捕捉有價值的線索。2002年以來，我局立案偵查的9件銀行系統(tǒng)工作人員貪污賄賂職務(wù)犯罪案件中，有7件是自行發(fā)現(xiàn)的線索。

2、把初查作為立案的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)來抓，堅持做到秘密初查與放開初查相結(jié)合。初查時不驚動初查對象，并嚴(yán)格限制知情人員范圍，只限于檢察長、分管檢察長、反貪局長和直接辦案人員知道，防止說情泄密等意外情況的發(fā)生。同時，采取“三放開”的方法，即不受舉報內(nèi)容的限制，放開初查的時間、放開初查的對象、放開初查的范圍，開動腦筋、拓寬初查視野；

3、加強(qiáng)了對審訊尤其是初審的策略研究，因案制宜講究審訊策略。審訊前全面熟悉初查材料，認(rèn)真分析案情，周密制定訊問計劃以及應(yīng)變措施，精心選擇接觸犯罪嫌疑人的最佳時機(jī)、場合及地點，做到“不打無準(zhǔn)備之仗，不打無把握之仗”。

二、強(qiáng)化偵查意識，研究犯罪規(guī)律，加強(qiáng)辦案指導(dǎo)，深挖窩案，串案

近幾年，我市金融系統(tǒng)工作人員貪污賄賂犯罪呈上升趨勢，通過對金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪規(guī)律的研究，呈現(xiàn)出明顯的“窩案”、“串案”的特點。查出一案，牽出一串,帶出一片,涉案人員較多,甚至形成了具有共享既得利益的群體。2005年4月，在查辦金融系統(tǒng)某銀行某營業(yè)所柜員韓某某特大挪用公款案件時，我們意識到，如果偵查得法，很可能突破一起大的“窩案”、“串案”。韓某某挪用公款涉案金額高達(dá)200余萬元,且采用偷支儲戶存款和收儲不入帳的手段，犯罪金額高達(dá)110余萬元，在此案的偵破過程當(dāng)中，院黨組高度重視,結(jié)合本案實際，分析研究“窩案”的特點，掌握“窩案”的規(guī)律，認(rèn)為犯罪嫌疑人不可能一人獨立完成取款的所有工作流程，一定會有其他工作人員參加其中，并且會有失職犯罪的可能。針對韓某某這一突破口，我們加大思想攻堅，加大審訊力度，進(jìn)行重點突破。經(jīng)過連續(xù)突審,韓某某終于交待了該營業(yè)所主任劉某某涉嫌挪用公款犯罪，出納員李某某涉嫌與他人共同挪用公款犯罪及失職罪，從而一舉突破了以韓某某為軸心的挪用公款窩案。

三、適應(yīng)辦案工作的需要，建立快速反應(yīng)，高效精干的辦案組團(tuán)

2002年10月2日，某銀行營業(yè)部將烏某某、李某某伙同他人采取技術(shù)手段，利用信用卡提現(xiàn)金百余萬元非法據(jù)為己有的案件舉報到烏市公安局經(jīng)偵大隊，烏市公安局以涉嫌詐騙罪于2002年10月4日、10月8日分別對烏某某、謝某某和李某某刑事拘留，2002年11月1日市公安局將此案移送我院，還有3天拘留期限就到了，院領(lǐng)導(dǎo)迅速成立了以檢察長為組長的“烏某某案件辦案組”，辦案組成員由七名政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的辦案骨干組成。

鑒于烏某某案件涉案人員多、涉案金額特別巨大，作案次數(shù)多，時間長，案情錯綜復(fù)雜，社會影響大，我們在借鑒以往辦理案件成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，為充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的整體優(yōu)勢，形成反貪合力，節(jié)約檢察機(jī)關(guān)人力、財力等寶貴的辦案資源，提高辦案效率，我們建立了主辦檢察官負(fù)責(zé)下的辦案組。即由反貪局長為主辦檢察官，負(fù)責(zé)烏某某辦案組的全部工作，其余與烏某某案件有關(guān)的其他案件一律服從烏某某辦案組的統(tǒng)一指揮，另在辦案組內(nèi)設(shè)立查帳、外調(diào)、追贓、預(yù)審、綜合協(xié)調(diào)六個辦案組，還從農(nóng)行抽調(diào)了專業(yè)會計和審計人員，解決辦案過程中遇到的復(fù)雜疑難的會計問題,又從刑一科和刑二科抽調(diào)了二名業(yè)務(wù)骨干協(xié)助審查證據(jù),由這些骨干組成了一支強(qiáng)有力的辦案隊伍。

外調(diào)組主要負(fù)責(zé)對主辦檢察官指定的涉案線索的調(diào)查取證工作。

預(yù)審組主要負(fù)責(zé)對烏某某的預(yù)審工作。

綜合協(xié)調(diào)組主要負(fù)責(zé)對案件材料、信息、資料的匯總、分析、保管及有關(guān)法律文書的制作，對內(nèi)傳達(dá)院領(lǐng)導(dǎo)、主辦檢察

官對辦案工作的指示，對外調(diào)組、預(yù)審組的工作提出意見和建議，協(xié)調(diào)各個辦案組的工作及負(fù)責(zé)案件卷宗的裝訂。

追贓組主要負(fù)責(zé)追蹤贓款贓物的去向，最大限度地挽回經(jīng)濟(jì)損失。

查帳組主要負(fù)責(zé)對帳目、憑證的調(diào)查工作，從中尋找出有價值的線索和證據(jù)。

為保證案件質(zhì)量，同時充分調(diào)動辦案人員的工作積極性，我們在嚴(yán)格依法的前提下，對具體的偵查工作全面放開，逐級落實主辦檢察官、辦案組組長、辦案人員的工作責(zé)任制。規(guī)定各個辦案組、辦案人對交辦線索的事實和證據(jù)負(fù)全責(zé)，主辦檢察官確定偵查方向，對整個案件的事實和證據(jù)負(fù)全責(zé)；各個辦案組有權(quán)決定自己組內(nèi)人員的任務(wù)分配、角色調(diào)配，在不影響整體案件進(jìn)度的情況下，有權(quán)自主制定偵查計劃、預(yù)審提綱，決定具體的偵查行為。同時規(guī)定各個辦案組要密切配合，這種密切配合是建立在相互理解、相互信任的前提下，主要表現(xiàn)在兩個層面上，一是階段性的案情分析會，讓每名干警都全面的掌握案情；二是經(jīng)常性的通報案情，有新線索，新進(jìn)展，新情況及時相互通報。特別是預(yù)審組和外調(diào)組，要“偵審結(jié)合，以偵促審”，綜合協(xié)調(diào)組要對預(yù)審和外調(diào)的材料全面審查，嚴(yán)格把關(guān)?？焖俜磻?yīng)、高效精干辦案組的建立，保證了烏某某案偵破工作的指揮有力、組織嚴(yán)密、運轉(zhuǎn)高效，從而對整個案件的順利偵查終結(jié)起到非常重要的作用。韓某某窩案同樣是采取集中優(yōu)勢兵力打殲滅戰(zhàn)，各個擊破，再分兵陣守的策略得以成功偵破和偵結(jié)的。

四、強(qiáng)化機(jī)制，調(diào)動干警的積極性，確保案件工作順利進(jìn)行。

在隊伍建設(shè)方面，存在個別干警思想不積極、不上進(jìn)。針對此問題，一是我局大力加強(qiáng)了隊伍管理機(jī)制建設(shè)。年初對全局干警劃分為五個辦案組，責(zé)任到組，任務(wù)到人，分工明確，這樣就避免了個別干警等、靠、要的消極思想，充分挖掘內(nèi)部潛力，堅持向管理要素質(zhì)、要公正、要效率、要戰(zhàn)斗力，由靜態(tài)管理向動態(tài)管理轉(zhuǎn)變、由封閉式管理向開放式管理轉(zhuǎn)變，由一般性管理向科學(xué)管理、有效管理轉(zhuǎn)變。二是加強(qiáng)隊伍激勵機(jī)制建設(shè)。為干警充分發(fā)揮積極性、主動性和創(chuàng)造性，真正做到“想干、實干、會干、干好”，采取了三項激勵措施：一是目標(biāo)激勵。我院已經(jīng)連續(xù)兩年被評為自治區(qū)級先進(jìn)檢察院，今年還要爭創(chuàng)全國先進(jìn)檢察院，以此為契機(jī)明確提出查辦職務(wù)犯罪工作不僅要在全盟檢察系統(tǒng)創(chuàng)一流、爭第一，而且要在全國檢察系統(tǒng)創(chuàng)一流、爭先進(jìn)。為本院爭創(chuàng)全國先進(jìn)檢察院做出自己的貢獻(xiàn)。從而干警堅定了決心，增添了信心，鼓足了干勁，全力以赴朝著這個目標(biāo)努力。二是信任激勵。在工作中，經(jīng)常對辦案工作情況進(jìn)行階段性總結(jié)，表揚先進(jìn)、督促后進(jìn)，并把有影響、有震動的案件交給有進(jìn)取心、工作能力強(qiáng)、辦案質(zhì)量高的干警去辦，使干警真正體會到干出成績，就會得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信任和器重，從而出現(xiàn)了賽著干、比著干，誰也不甘落后的大好局面。三是物質(zhì)激勵。院黨組對在查辦職務(wù)犯罪工作中做出突出成績的集體和個人，在給予精神獎勵的同時，給予一定的物質(zhì)獎勵，年末按照反貪局辦案獎勵辦法兌現(xiàn)，實行重獎、重罰，使干警做出的貢獻(xiàn)與獲得的物質(zhì)利益成正比。

五、關(guān)于金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的防范措施及對策的一點體會

1、加大預(yù)防和打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的力度。堅持“標(biāo)本兼治，綜合治理”的方針，努力從源頭上遏制和減少職務(wù)犯罪的發(fā)生，不斷完善建立“教育、監(jiān)督、管理、打擊”、“四位一體”綜合治理工作格局，充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)和金融紀(jì)檢監(jiān)察部門的職能作用，通力合作，共同努力，建立思想、制度、法律三條防線，確保金融系統(tǒng)安全和穩(wěn)定。

2、加強(qiáng)法制宣傳和政治思想教育。要使金融系統(tǒng)開展的法制教育、廉正教育、職業(yè)道德和紀(jì)律教育經(jīng)?；?、制度化和具體化。要引導(dǎo)金融系統(tǒng)職工樹立正確的世界觀、價值觀和人生觀，愛崗敬業(yè)、終于職守，自覺做到“不想貪”，通過開展法紀(jì)教育，用正反兩方面的典型案例，以案釋法，教育引導(dǎo)職工遵紀(jì)守法，勤政廉潔，自覺做到“不敢貪”。通過強(qiáng)化教育，全面提高員工素質(zhì)，清除職務(wù)犯罪的思想根源。

3、加快法規(guī)制度建設(shè)，用健全的制度和法規(guī)來防止和消除發(fā)案隱患。首先要健全規(guī)章制度，堵塞各種漏洞，強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓制度落實。其次要針對金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪轉(zhuǎn)向智能化的特點，增強(qiáng)管理手段的科技含量，及時地修改和制定與之相適應(yīng)的規(guī)章制度。

4、加強(qiáng)對金融系統(tǒng)高級管理人員和和崗位人員的制約，建立縱橫交叉的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。重點解決高級管理人員和重要崗位人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中違規(guī)操作問題，強(qiáng)化權(quán)利制約，解決個別領(lǐng)導(dǎo)一個人說了算的問題，變一人多權(quán)為一權(quán)多人管，實行崗位輪換、相互監(jiān)督、相互制約的權(quán)力運行機(jī)制。要通過強(qiáng)化崗位職責(zé)來保證嚴(yán)密工作程序和規(guī)章制度的真正落實。把高級管理人員任職期間預(yù)防犯罪工作列入目標(biāo)責(zé)任制中，一級包一級，逐級負(fù)責(zé)，層層落實，道道把關(guān)，并切實抓好檢查、監(jiān)督，做到獎罰分明，講求實效。