第一篇：金融系統自我鑒定[大全]

能掌握并熟練運用國際金融、貨幣銀行學、中央銀行、保險學、財產保險、人壽保險、西方金融理論、金融市場學、金融營銷學業、銀行會計、商業銀行、西方經濟學等專業知識和技能，并掌握了計算機初級，中級知識，能熟練運用windows操作系統

各位評委大家好,我是一名即將畢業的計算機系準畢業生。大學的四年,給我奠定了扎實的專業理論基礎，良好的組織能力，團隊協作精神，務實的工作作風還有良好的為人處世能力。

通過大學四年專業課的學習，能掌握并熟練運用國際金融、貨幣銀行學、中央銀行、保險學、財產保險、人壽保險、西方金融理論、金融市場學、金融營銷學業、銀行會計、商業銀行、西方經濟學等專業知識和技能，并掌握了計算機初級，中級知識，能熟練運用windows操作系統，熟練掌握internet，能用wps、microsoft word等進行文檔編輯及操作，并能運用photoshop等工具軟件進行圖像設計，掌握了microsoft visual foxpro數據庫的制作。

曾擔任院學生會成員、副班長等職，現任計算機系團總支組織部部長。多次組織系部、班級聯歡會、春游等活動，受到老師、同學們的一致好評。思想修養上，我品質優秀，思想進步，篤守誠、信、禮、智的做人原則。

對即將畢業的我來說,雖然缺少工作經驗和社會閱歷,雖然缺少工作經驗和社會閱歷，讀萬卷書，行萬里路，這些我將在以后的實踐工作和學習之中不斷提高!我深信機遇定會垂青有準備的人，我憧憬著美好的未來，時刻準備著!

金融行業實習自我鑒定

本文由xiexiebang.com提供參考!

一個金融專業大學生的實習自我鑒定和金融實習自我鑒定范文樣本，供參加實習的大學生朋友們參考。在農業銀行實習這段時間里,使我受益匪淺,專業理論知識和社會實踐得到了很好結合.通過這次的實習,除了讓我對農業銀行的基本業務有了一定了解,能進行基本操作外,我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的.作為一名一直生活在單純的大學校園的我,這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺,為我今后踏入社會奠定了基礎.首先,我覺得學校和單位很大的一個不同點就是進入社會以后必須要有很強的責任心.在工作崗位上,我們必須要有強烈的責任感,必須要對自己的崗位負責,要對自己辦理的業務負責.如果沒有完成當天應該完成的工作,那職員就必須得加班;如果是不小心弄錯了錢款,而又無法追回的話,那就必須由經辦人自己負責賠償.xiexiebang.com

其次,我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養,正所謂做一行就要懂一行的行規.在這一點上我從實習單位同事那里深有體會.比如,有的業務辦理需要身份證件,雖然客戶可能是自己認識的人,他們也會要求對方出示證件,而當對方有所微詞時,他們也總是耐心的去解釋為什么必須得這么做.在銀行職員的工作態度問題尤為重要,比如：在對待客戶的態度,首先是要用敬語,如“您好,請簽字,請慢走”;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送,最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答.這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度,這樣才能在自己的崗位上有所發展.最后,我覺得到了實際工作中以后,學歷雖然很重要,但個人的業務能力和交際能力更為重要.任何工作,做得時間久了是誰都會做的,在實際工作中動手能力更重要.實習過程里使我深深體會到,如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起,使我們具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識,這才是我們實習的真正目的。

第二篇：金融系統自我鑒定

金融系統自我鑒定

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曾擔任院學生會成員、副班長等職，現任計算機系團總支組織部部長。多次組織系部、班級聯歡會、春游等活動，受到老師、同學們的一致好評。思想修養上，我品質優秀，思想進步，篤守誠、信、禮、智的做人原則。

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金融行業實習自我鑒定

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其次,我覺得工作后每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養,正所謂做一行就要懂一行的行規.在這一點上我從實習單位同事那里深有體會.比如,有的業務辦理需要身份證件,雖然客戶可能是自己認識的人,他們也會要求對方出示證件,而當對方有所微詞時,他們也總是耐心的去解釋為什么必須得這么做.在銀行職員的工作態度問題尤為重要,比如：在對待客戶的態度,首先是要用敬語,如“您好,請簽字,請慢走”;其次與客戶傳遞資料時必須起立并且雙手接送,最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答.這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度,這樣才能在自己的崗位上有所發展.最后,我覺得到了實際工作中以后,學歷雖然很重要,但個人的業務能力和交際能力更為重要.任何工作,做得時間久了是誰都會做的,在實際工作中動手能力更重要.實習過程里使我深深體會到,如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起,使我們具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識,這才是我們實習的真正目的。

第三篇：金融系統工作總結

金融系統工作總結

時間稍縱即逝，在七月份，由于是第一個月來上班，要注冊執業證書，所以一個月下來，沒有執業證書，所以沒能很好的開展業務。但自己并沒有因此而沒去開展。這個月基本都是在自己的親戚朋友之間跑，告訴他們我現在在華泰上班，讓他們了解華泰現在能夠開展的業務。另外就是在柜臺實習了一些時間，充分的了解基礎業務的辦理流程。為以后業務的開展打下更好的基礎。

八月份的時候由于執業證書已經注冊好，可以開展業務。于是就在親戚朋友之間先開展。另外還去了興業銀行做電話銷售，對于電話銷售，有沒有成果其實是另外的，但是每一次都會自己去調整自己的心態，從一個很浮躁的自己，慢慢的變得比較踏實。我覺得這就是一個很大的進步。在該月的努力下，也成功的開了兩個客戶，那種喜悅的確難以形容。

周末的時候就會在家里看書，因為九月底要考基金考試。所以為了能夠一次通過，都比較花時間在復習上。去爭取能夠和別人面對面交流的機會。因為我認為，能夠面對面交流才是最好的機會，只要人家肯坐下來和你交流，才有和別人促成合作的機會。而且在九月份，開始在摸索適合自己的方法，在找一些比較好的渠道去發展自己的業務。

雖然三個月下來，只開了三個客戶，但是我覺得整體上來說，還是要找到屬于自己最好的方式，找到一個正確的渠道去開展業務。而且最重要的還是要熟悉公司的業務，特別是創新業務。只有足夠專業，能夠一一去解答客戶的問題，才能更好的得到客戶的信任。得到了客戶的信任，才能更好的促成與客戶之間的合作。只有足夠專業，有比別人更好的服務。便能更好的去開展業務，更好的發展更多的客戶。

在證券業的寒冬進入這個行業，雖然生存的壓力很大，競爭也很大，但是我相信，堅持過去了，就會是明天。

第四篇：工作總結---金融系統

200*年上半年，我處內部管理工作在支行黨委及支行監管部門的指導和幫助下，在全處干部職工的共同努力下，逐步走上了制度化、規范化、程序化軌道，現將主要內管工作匯報如下：

一、建立崗位責任制，加大考核力度

年初結合本處實際情況制定出了《內部管理考核辦法》、《崗位責任制》等一整套較為完善的內部管理制度，對每個崗位，都制定了操作規程，對每筆業務都有制度來約束，并對違反操作規程的都規定了量化扣分標準，且將其在日常工作中大力貫徹落實。

二、加強業務學習，提高業務素質

建立每周一次的例會學習制度，組織職工認真學習《省分行綜合應用系統會計管理暫行辦法》、《會計基礎工作規范化管理施行辦法》、《支行內部管理業績評價辦法》、《外匯業務風險防范及操作規程》等本外幣業務知識及傳達上級行下發的文件精神，強化臨柜人員的風險防范意識使大家對每個崗位的工作都熟悉，成為一個多面手。在提高職工自身業務素質的同時，促進各項內管工作質量進一步提高。

三、崗位練兵，提高技能

為了更好地適應綜合柜員制的實施，我處在內部開展了崗位練兵、崗位競賽活動，并適時進行檢查測試，促進了會計、出納人員業務技能的提高,為今年能順利過渡到綜合柜員制奠定了較強的基礎。

四、嚴格坐班制度，履行坐班職責

認真履行坐班主任委派制實施細則，嚴格按其要求實施監督，嚴格執行內控制度，加強臨柜業務指導，工作協調以及事后的工作質量考核，對會計出納工作中出現的問題及時解決并分析總結，以提高內部工作的整體水平。會計基礎規范化得到有效執行，在錯帳沖正、憑證要素、帳簿記載上都得到相應的統一規范。在抓內管工作的同時，狠抓規范和創新柜面服務工作，嚴格按省分營和支行制定的管理辦法操作執行，組織職工反復學習，深刻體會，對客戶以真誠和友情服務，向客戶提供最好的金融服務，在柜面服務和環境服務這些方面均取得了一定進步。

五、防范金融風險，完善內部管理

我的微小疏忽，可能給客戶帶來很大麻煩；我的微小失誤，可能給農行帶來巨大損失。因此我處在風險防范方面做了較大的工作，具體為：嚴格執行帳戶管理，按照人行帳戶管理的要求，對開戶單位逐一核查，補齊手續；加強銀企對帳工作，建立銀企對帳責任制，收回率一直保持在90%以上；嚴格執行現金管理，堅持大額現金上報審批制度；嚴格實行大額轉帳業務審核審批制度，嚴把進出口關；加強有價單證和重要空白憑證管理，規范有價單證和重要空白憑證的使用、監督和核算，嚴格領用手續和定期查庫制度；執行印、押、證分管分用，金庫鑰匙的平行交接；為防止密碼泄露，操作員做到定期更換密碼及輸密他人回避制度，增強一線操作人員的責任心和安全防范意識、自我保護意識。

六、內管工作存在的問題及下半年工作打算

200*年上半年我處內管工作在全處干部職工的共同努力下，較前有了較大的進步，但是對照高標準、嚴要求，我們的工作仍然存在一些差距，主要表現在以下幾個方面：

1、，近年來中間業務品種發展較為迅速，這些業務涉及面廣，涵蓋品種多，客戶對這些業務的服務要求較高，相關的規章制度及操作規定又不能及時跟上，存在較大隱患；

2、由于我處作為支行的營業室，人均業務量本身就非常飽和，隨著個金部的業務發展狀大，也使我處的業務量不斷增加，主管人員及柜員每天加班、加點還是疲于應付，且貸款借據的審核及

第五篇：淺議金融系統職務犯罪

淺議金融系統職務犯罪

金融業在國民經濟體系中起著核心和樞紐作用，同時也是發生貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪的高發行業之一，使金融安全運轉面臨著嚴峻的形勢。伴隨著經濟形勢的發展，金融犯罪不斷出現新動向，并具有基層發案率高、非法放貸、智能型、合伙作案、攜款潛逃、連續作案、主動犯案等七大極具行業特色的犯罪特點；犯罪形式主要是利用銀行貸款、儲蓄、結算、信用卡等各個環節來實施職務犯罪，具有顯著的行業特色。金融系統職務犯罪發生的原因和條件是復雜的、多方面的，主要是金融體制改革尚未到位，金融運行機制缺乏規范，金融環境尚未真正形成，金融部門工作人員思想上出現偏差等，諸多因素糅合到一起，導致金融職務犯罪不斷地產生。新形勢下如何切實有效地防范金融職務犯罪，一要加強對金融系統干部職工的思想教育和法制教育；二要加強金融系統內部的監督和管理；三要加大對金融犯罪的打擊力度；四要強化檢察機關在金融系統的職務犯罪預防工作。只有切實加強對金融系統職務犯罪的有效預防，努力從源頭上預防和治理金融腐敗，才能達到減少和預防金融系統職務犯罪發生的目的。遏制金融系統職務犯罪的發生，對于穩定金融秩序、穩定社會經濟秩序及穩定政治秩序顯得特別重要。

金融業是一個經營貨幣的特殊行業。鄧小平同志曾說過：“金融是現代經濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活。”[1]可見金融業在國民經濟中所占地位之重。

近年來，我國金融犯罪逐漸增多，金融系統內部的職務犯罪案件時有發生，且多為大案要案。如廣州中山市某銀行一女工作人員與其丈夫騙取銀行資金億元大案[2]，深圳市沙井信用社原主任鄧寶駒貪污挪用公款2.3億元大案[3]，等等。由此，在金融業務經營過程中，一場腐蝕與反腐蝕、腐敗與反腐敗的斗爭拉開了序幕。

當前，發生在金融系統的貪污、受賄、挪用公款等職務犯罪逞激增和蔓延之趨勢，金融安全運轉面臨著嚴峻的形勢，此類職務犯罪不僅給國家造成了巨大的經濟損失，敗壞了金融業的信譽，擾亂了金融秩序，而且直接影響到改革開放和社會主義市場經濟的健康有序發展。隨著改革開放的不斷深入，特別是我國加入WTO后，金融部門面臨著新的發展機遇和更加嚴峻的挑戰，因此，我們一定要認清金融系統內部存在的管理漏洞、薄弱環節，在預測、預防金融職務犯罪的同時，圍繞金融部門內部的體制轉換、管理制度、資金流向、現金管理等特殊環節，在金融系統積極實現必要的、有效的、長期的系統預防，切實把職務犯罪的發生控制在“零”。

一、當前金融系統職務犯罪的特點

我國《刑法》分則第三章第四節、第五節明確規定了關于金融職務犯罪的法律條款，那么，什么是金融職務犯罪呢？概括地說，金融職務犯罪主要是指金融工作人員利用職務之便或濫用職權、不盡職責破壞金融管理秩序、公私財產所有權或國家對職務活動管理職能，依照刑法應當受到刑罰處罰的行為。當前，我國金融業務不斷發展，聯系點多、覆蓋面廣，金融系統的職務犯罪主要表現為貪污、賄賂、挪用公款案件發案率高，并呈現出如下特點：

1、從發案單位和人員來看，金融系統的基層單位發案率高，犯罪主體呈現基層化、年輕化的特點。

銀行、信用社的基層網點容易發生職務犯罪案件，主要是一些基層單位內部管理不嚴、財務制度不落實、貸款收放權分散，致使直接從事具體操作的一般員工有機可乘。犯罪分子多為直接經辦資金款項業務的儲蓄、出納、結算部門的會計、復核員、解匯員、管庫員、交換員、計算機操作員等直接業務工作人員，而且大多為年輕人。如某市農行營業部票據交換員虞某利用票據交換這一職務上的便利，采取虛填進帳單，騙蓋票據交換章的手段，騙取公款200萬元[4]。又如2004年，某市檢察院查處金融職務犯罪4件4人，其中3件涉案人員為主辦會計、綜合柜員，年齡均為30歲左右[5]。

2、從犯罪類型來看，非法放貸和違規經營是誘發金融職務犯罪的一大特點。

金融系統各級機構的負責人都不同程度地掌握著動用資金、審批和發放貸款的權力，這些人往往是不法分子的重點“進攻對象”，一些不法分子利用賄賂、美色、請吃“豪宴”、請出國旅游等種種手段，促使一些金融機構的負責人違反國家信貸政策，放寬貸款條件，最終導致大量的貸款無法正常收回或無法收回，給國家造成巨額損失。當前，金融業區際聯系日益密切，一些部門為了賺取利息差或拿“回扣”，而違章簽發銀行匯票，或大搞同業拆借，其結果是損害了金融機構的信譽，給金融詐騙等犯罪分子有機可乘，許多犯罪分子都是熟悉銀行業務知識、工作程序和管理法規，從而實施瘋狂的貸款詐騙犯罪活動。可見，非法放貸，違規經營，往往也是與職務犯罪緊密相聯。

3、從實施犯罪的手法上來看，金融職務犯罪的手段呈現多樣化、隱蔽化特點，且智能型犯罪日漸增多。

隨著計算機技術在金融系統廣泛的應用，金融職務犯罪的手段也由過去傳統的偷改單據、撕毀存根、做假帳等方式，向技術型、隱蔽型、職能型轉變，金融系統員工憑借自身專業知識，利用計算機實施犯罪的方式越來越頻繁。如空存騙支、偷支儲戶存款、盜竊庫款、冒貸款歸個人使用，秘密改變微機程序套取現金、挪用公款等多種手段。此類犯罪作案

過程比較隱蔽，往往不易被人發覺。如趙某挪用公款案，趙某利用其擔任農行某市支行文化市場分理處綜合柜員的便利，通過電腦采用套取空白定期存單盜取客戶定期存款及抹帳的方法，先后16次挪用銀行資金118萬元[6]。又如，某市工商銀行江海支行會計林某利用自己負責檢查憑證，將有效憑證數據輸入電腦的職務之便，私自將轄區所屬分理處上劃的利息款、久懸未取款等款項共計70余萬元，用電腦制作假的進帳單，而后將真的進帳單銷毀，將公款轉到他人和自己親屬的存折上取出，全部揮霍。

4、從犯罪形式上來看，內外勾結、合伙作案、單位作案的日漸增多。

由于金融業務的特殊性，計算機聯網、業務上的交叉、存取款的復查、審核等，使得單獨作案越來越困難，因此，往往是那些受過正規教育的專業人士，具有經濟、金融、財稅、會計、法律等方面的專業知識，他們借助專業技術而內部聯手，合伙作案。尤其是金融部門在人、財、物大流動的情況下，犯罪分子單獨作案已顯困難，且風險也大，銀行內部的一些人相互利用，在金錢的誘惑下，合伙或團伙作案，以至于出現嚴重的金融“三亂”現象。此類案件往往又是錯綜復雜，難以偵查。

5、從犯罪的結果來看，攜款潛逃，揮霍贓款的現象特別嚴重。

金融機構內部犯罪分子作案一得手或罪行即將敗露時，攜款潛逃往往是其采取的主要逃避方式。有的趁單位不備遠走他方，有的甚至逃出境外，以達到逃避法律追究的目的。如某市檢察機關2003年9月-2004年1月立案查處的犯罪嫌疑人中有3人犯罪后潛逃。銀行資金被貪污、挪用后，均被犯罪分子用于個人揮霍。如原某城市信用社朝陽路儲蓄所胡某挪用資金1450萬元案，建行某市支行信貸科劉某與其胞兄貪污2100萬元案，巨額贓款多被犯罪分子用于賭博、炒房產、借與他人從事營利等非法活動[7]。

6、從作案次數上來看，連續作案的比例增加。

由于銀行系統實行支取大額現金一次不得超過五萬元的規定，因此，連續作案又成為金融系統職務犯罪的一個重要特征。如前面所述趙某連續作案16次，累計挪用銀行資金118萬元。

7、從犯罪的主客觀條件上來看，由過去客觀上的被動誘發犯罪，向主觀上主動去犯罪的類型轉化。在經濟體制轉軌前期，銀行處于壟斷地位，金融人員掌握著放貸大權，一些單位為了能搞到資金，都不惜用金錢開路，用重金賄賂金融部門工作人員，因此，金融系統職務犯罪主要體現為收受賄賂等被動型犯罪；在后期，由于銀行的壟斷地位逐漸喪失，在發放貸款的權限被上收，因此發生在發放貸款領域中的違規放貸、挪用公款等主動性犯罪逐漸增多。

二、金融系統職務犯罪的表現

金融系統職務犯罪嚴重擾亂了國家金融秩序，侵犯了國家金融利益，犯罪分子利用銀行存款、貸款、匯兌、結算等主要業務流程，臵國家金融法律、法規、規章于不顧，大肆實施職務犯罪，其具體表現如下：

1、利用銀行貸款實施的職務犯罪

（1）利用職務之便，自批自貸或冒名頂替。（2）利用求貸人的急切心理，虛設名目索賄、受賄。如咨詢費、信息費、手續費、酬謝費等等。（3）虛設銀行貸款利息予以侵吞。（4）截留、挪用銀行應收貸款，即故意延緩貸款償還期限而后再挪用其款，或直接截留已收回的貸款歸個人使用。（5）違章拆借資金，搞“借雞下蛋”，中飽私囊。利用資金籌措渠道，逃避信貸規模控制與管理，大量轉移信貸資金去炒房地產、炒股票、炒外匯、辦公司等，為個人牟取暴利。

2、利用銀行儲蓄實施的職務犯罪

在儲蓄業務中，一般容易發生以空存騙支、偷支儲戶存款、收儲不入帳等違法行為。空存騙支也稱空存實取，案犯在沒有存折的情況下，私自填制取款憑證，交出納員抵庫而取出現金；或利用近年來的微機管理儲蓄之便，虛設存款或虛增存款數額騙取存款。偷支儲戶存款是指案犯在存款人不知道的情況下，從自己經辦的存款人帳戶中擅自支取他人存

款。收儲不入帳是指案犯利用職務之便在收取客戶款項開立存折或存單后，不及時將存款入帳而予

以截留歸個人使用的行為。

3、利用銀行會計結算實施的職務犯罪

銀行會計結算領域是貪污、挪用公款犯罪的高發區之一，并且多為大案或特大案件。其常見的犯罪形式為：涂改、偽造結算憑證；偷蓋業務用章；重復使用結算憑證；涂改帳目、單據盜支單位存款；騙取聯行資金。近年來，銀行會計結算領域中一種新的、較為嚴重的犯罪形式表現為：內外勾結，盜竊匯票，貪污聯行資金。由于銀行匯票上可以任意填寫余額，所以盜竊銀行匯票的嚴重性更甚于盜竊銀行現金。

4、利用銀行出納工作實施的職務犯罪

出納人員利用直接掌管現金和庫款的便利所實施的犯罪行為，常見的有下列二種：

監守自盜。在銀行或信用社，內部員工監守自盜的方法有二：一是直接盜用庫款，即行為人利用管庫、守庫或經手現金之便，將款項直接盜出歸己。二是“現金抽頭”，即在辦理業務時，從客戶或其他工作人員已經清點過的整捆或整把現金中零星抽出現金予以私藏。

偽造支款憑證套取現金或頂庫貪污。犯罪分子偽造繳款單、日報表，涂改出納簿等，以此套取現金。

5、利用銀行信用卡業務實施的職務犯罪

信用卡業務中的職務犯罪主要發生在兩個環節上，一是透支授權。銀行工作人員通過為客戶透支存款提供不法授權的手段貪污銀行資金，亦即惡意授權透支。二是電腦管理。因信用卡業務主要是通過電腦來完成的，其操作運行也是由一定的電腦程序控制的。由于會計、出納、復核可能知道客戶密碼，因此，他們就能利用偽造編制虛假信用卡基數、刪除電腦記錄、銷毀會計憑證等手段來實施犯罪。

三、金融系統職務犯罪產生的原因

犯罪是意志的體現，絕無“天生犯罪人”。古典犯罪學派代表人物意大利的貝卡利亞[8]認為：犯罪是物質利益沖突的體現，是犯罪人試圖改變他們物質生活條件強烈愿望的體現。所以，一定的犯罪條件會強化或抑制犯罪動機的產生。金融系統職務犯罪發生的原因和條件是復雜的、多方面的，其中包括社會性的原因，也包括個體性的原因。

（一）社會性原因：

1、金融體制改革尚未到位。隨著社會主義市場經濟的快速發展，現行的金融體制已經不能

適應我國市場經濟的需要，存在著政企不分、政銀不分等不合理問題，政府、銀行和企業三者之間關系混亂，這也是產生金融犯罪的一個客觀因素。1993年頒布了《中國人民銀行法》，其中規定了人民銀行的中央銀行的地位和職責，但一系列的監管法規沒有及時跟上，導致一些金融問題出現

后無法可依，諸如商業銀行軟資產、硬負債；金融信用保證制度未及時建立；市場分割、企業多頭開戶；企業破產和資產拍賣，等等，一系列問題急需法律法規來進一步完善、規范和約束。特別是近幾年來，國家加大宏觀調控力度，加大對金融部門的體制改革，以及國外金融機構進入我國，金融部門之間的競爭日益激烈。一些金融單位為追求高效益，進行違規經營，導致出現了一些不正當競爭現象，從而又直接或間接地引發了一系列金融職務犯罪。如某市農業銀行信貸部經理汪某違規操作，非法向6家私營棉麻公司變相發放支農貸款1650萬元，造成1000余萬元貸款無法回收。

2、金融運行機制缺乏規范。雖然金融系統制定了一系列規章制度，但許多制度缺乏有效性、可行性和統一性，在開戶貸款、票據貼現、帳戶管理等運行機制上缺乏規范，有章不循，違章不究，管理混亂，表現在儲蓄、會計、信貸、出納等業務部門存在許多違反金融法規的行為，這些行為由于是管理中存在的漏洞，使犯罪分子有機可乘。以證券市場為例，證券市場存在“一放就亂、一收就死”的怪圈，各種證券犯罪層出不窮。如，1995年，有著233年歷史的英國巴林投資銀行因下屬機構交易員里森越權違規操作，經營證券失敗而被收購；中國銀行山東分行在1994年-1995年初，由于其資金處負責人翟某違章越權代客買賣外匯，造成1.74億美元的損失[9]。再以股市為例，主要情況是過度投機現

象嚴重，股市缺乏公正的秩序和透明的環境。具體表現為：一是股市市贏率過高；二是股份指數波動幅度大；三是不同的行情，成交量相差過大。如上海和深圳兩股市自開市以來出現五項大震蕩，其波峰與谷底相差360%，而同期美國的股市波幅僅相差60%。又如在牛市時，深滬兩市日成交量超過200億元，而熊市時，日成交量不足20億元[10]。

3、金融法制環境沒有真正形成。雖然國家制定了《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》等一系列金融法律法規，為加強金融監管提供了依據和保障，但又不得不承認，它們還缺乏具體操作的實施細則，存在著很多立法上的漏洞，從客觀上來說，我國的金融法制環境還沒有真正地形成，因此，立法上的漏洞容易被不法之徒利用，形成了滋生犯罪的土壤。當前，整個社會處于“轉軌”時期。在經濟轉軌過程中，經濟秩序一度混亂，金融政策的不穩定，為經濟犯罪提供了“機遇”。某一段時期鼓勵放貸，其后則是緊縮銀根，控制放貸；另一段時期則是儲蓄大戰，猛設網點、拉儲蓄給回扣成風；再一段時期又演變成資金大戰，盲目放貸。比如在1985——1986年，全國大規模重復建設、盲目建設，信貸規模失控，導致金融機構內部出現第一個發案高峰期。1988年，國家調整金融政策，資金供求矛盾比較突出，不法分子為獲得資金，不惜采用各種手段拉攏腐蝕銀行工作人員，由此形成了1989——1990年間第二個發案高峰期。

銀行似乎處于腐敗與反腐敗斗爭的前沿。當金融單位發生案件時，隱案不報、瞞案不查、顧忌面子等一系列問題又是誘發金融職務犯罪的重大因素。其一，當銀行內部出現問題時，執紀不嚴，打擊不力是造成違法犯罪欲演欲烈之勢。執紀不嚴是一些銀行單位領導沒有把監督檢查工作擺在應有的位臵，監督檢查權沒有得到有效的落實，發現了問題沒有及時處理。在查處違法違紀案件上，個別單位的領導怕查處案件影響了聲譽、獎金或個人政績，因此出現“有案不查、隱案不報”的現象。其二，銀行內部管理不完善。有章不循，違章不究，制度流于形式等問題，是銀行內部容易滋生職務犯罪案件的“溫床”。其三，對金融犯罪案件的定性和量刑存在爭議，也是導致大量金融職務犯罪案件處臵不力而“流產”。比如貸款詐騙罪，需要區分貸款詐騙罪與一般的貸款糾紛及貸款欺詐行為的界限。貸款詐騙罪是以非法占有為目的，假如沒有證據證明單位或個人有非法占有為目的的騙貸行為，則難以認定其為貸款詐騙罪，相反則容易認定為貸款詐騙罪；假如是因為經營虧損導致無法還貸，則難以區分該行為的罪與非罪。

（二）個體性原因

當前，社會處于轉型期。少數金融機構內部工作人員，面對蜂擁而來的西方思想和良莠參半的所謂“現代文明”，缺乏理智的判斷和經受不住拜金主義、享樂主義、極端個人

主義等腐朽思想的侵蝕，抵御不住誘惑，個人私欲惡性膨脹。金錢萬能、拜金主義、享樂主義成為這些人心中的價值觀，“價值觀、人生觀、世界觀”這個人生總開關一旦發生了動搖，思想上出現偏差，就難以抵制金錢的誘惑。在“一切向錢看”的錯誤價值觀支配下，以所謂“靠山吃山、靠水吃水”之便，走上了犯罪道路。分析這些人的犯罪心理，主要有：“有權不用、過期作廢”的功利心理；貪圖享受的互相攀比心理；投機冒險“借雞下蛋”的僥幸心理；“最后撈一把”的失衡心理； “替人辦事，受人錢財”的商品交換心理。如，某縣信用聯社營業部業務員李某，為求快速致富，與他人合伙開鐵礦，為準備流動資金，利用自己經手的儲蓄業務，非法將25個儲戶的150萬元用于其采礦經營。

四、金融系統職務犯罪預防的對策

為有效地打擊金融系統職務犯罪，減少和預防金融系統職務犯罪發生，維護和規范國家金融秩序的穩定，建議在金融系統采取以下預防對策。

1、加強對金融系統干部職工的思想教育和法制教育，健全風險防范機制。在當前學習、貫徹落實科學發展觀重要思想過程中，要進一步加強對金融系統干部職工的政治思想教育，教育廣大金融干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，進一步樹立正確的“權力觀”。金融機構內部工作人員產生貪污腐敗現象，很大程度上是教育問題，所以加強

教育十分重要。以多種形式對金融干部職工進行道德教育和法制教育：一是要加強為人民服務的“公仆”意識教育，增強“立黨為公、執政為民”意識，使工作人員牢記一個“公”字，樹立正確的經濟觀念、法律觀念，過好“金錢關、權力關、享樂關”；在廣大金融干部職工中深入開展職業道德建設，把“自律”與“他律”相結合，號召“在單位做一個好同志，在家庭做一個好親人，在社會做一個好公民”，提倡多做奉獻，樹立行業新風，贏得社會尊重。二是要進行“艱苦奮斗，廉潔從政”教育，認真學習胡錦濤總書記關于“兩個務必”的重要講話，開展“廉潔光榮、貪污可恥”的系列教育活動，使廣大金融干部深刻認識拜金主義帶來的危害，自覺保持艱苦奮斗的光榮傳統，嚴于一個廉字，恥于索取。三是利用已經查處的大要案開展警示教育和遵紀守法教育，使廣大金融干部樹立正確的法制觀念，增強法律意識，切實加強自我監督、自我約束的能力，做到廉政勤政。

2、加強對金融系統內部的監督和管理。金融系統發生職務犯罪的一個重要原因就是有關監督機制不完善，管理上存在漏洞，致使一些員工利用職務之便走上了犯罪道路。因此，健全規章制度，堵塞各種漏洞，強化內部管理，狠抓制度落實，是減少和遏制職務犯罪的根本途徑。要健全監督與管理體系，系統地建立內部監督、外部監督、社會監督、群眾監督的監督制約體系。著重加強完善內部防范機制，一是

強化內部防范控制，通過崗位責任制、程序控制、相互牽制等形式，加強對內防控工作；二是健全銀行內部防范控制管理制度；三是加強對“人、財、物、重要崗位”的交流管理；四是轉變思路，樹立正確的經營理念。在規范銀行內部權力運作的體制上，對待領導干部，要實行“兩公開一監督”（公開辦事制度、公開辦事結果，接受群眾監督）。對發放貸款、簽發匯票、電腦操作等重要崗位的工作人員實行事前、事中、事后“三統一”監督機制。要加強對基層網點的管理，規范其經營行為。加強對金融機構的財務檢查和審計，努力做到把問題消滅在萌芽狀態。

3、依法嚴懲金融系統職務犯罪行為

金融系統發生的職務犯罪往往給國家造成巨額的經濟損失，嚴重破壞了金融管理秩序，因此，加大對金融犯罪的打擊力度，從嚴從重從快懲處金融犯罪分子，發揮刑法的威懾作用，達到“殺一儆百”的警示效果。使他人做到不敢犯罪，不愿犯罪，不去犯罪。

4、強化檢察機關在金融系統的職務犯罪預防工作

檢察機關與金融系統共同開展職務犯罪預防工作，共同強化對金融系統職務犯罪的預防，努力做到減少金融犯罪的發生。雙方要進一步加強聯系和合作，努力從源頭上預防腐敗、治理腐敗，共同遏制金融系統腐敗現象的蔓延趨勢，切實保障金融資產的安全，維護健康有序的金融秩序。

總之，加強對金融系統職務犯罪的有效預防，著手建立一整套“打擊、教育、管理、防范”的綜合治理體系，需要全社會方方面面的力量來共同努力，“打擊”即是加大打擊金融職務犯罪力度，做到有案必查，有罪必判，起到震懾犯罪的作用；“教育”即是加強政治、法律、思想、道德教育，建立良好的思想防線；“管理”即是依法管理，加強內部監督制約機制，用制度管人，用制度管事，用嚴格的金融秩序規范所有的金融行為；“防范”即是建立科學的防范網絡，充分發揮社會各方面的作用，利用檢察機關開展的職務犯罪預防工作，在金融系統開展卓有成效的預防犯罪工作，真正從源頭上進行預防，切實減少金融犯罪，維護金融秩序穩定和國家的長治久安。