第一篇：平?jīng)鍪袊惥滞菩袃?nèi)控機制建設(shè)工作情況匯報8.30

平?jīng)鍪袊惥滞菩胁块T內(nèi)控機制建設(shè)工作情況匯報

省局監(jiān)察室：

全省國稅系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)東片座談會后，我局迅速對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作作了全面安排?，F(xiàn)將工作情況報告如下：

一、學(xué)習(xí)傳達省局李組長和張主任講話精神

8月10日市局召開局務(wù)會專題研究全系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作，會上學(xué)習(xí)傳達了省局李組長和張主任講話精神，按照李組長提出的宣傳動員、風險排查、規(guī)范完善、整改落實“四項任務(wù)”；排查風險、明確崗位、規(guī)范程序、優(yōu)化流程、健全和完善制度“五個步驟”；責任落實、制度建設(shè)、風險防范“三個到崗”和張主任提出的七個方面的要求，認真貫徹落實，加快全市國稅系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)工作進程。

二、認真研究，確定全系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)基本框架 全市國稅系統(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作從8月份開始至9月下旬結(jié)束，分宣傳動員部署、排查風險、規(guī)范完善、整改落實四個階段進行，實施工作步驟：一是制定工作方案。市局制定下發(fā)了《平?jīng)鍪袊愊到y(tǒng)推行部門內(nèi)控機制建設(shè)工作實施方案》，明確了全系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標任務(wù)、方法步驟和工作要求。二是以部門為單位，排查風險點。由市、1

縣（區(qū)）局機關(guān)各職能部門、基層征管單位圍繞本部門權(quán)力事項和崗位職責，開展查找職務(wù)和廉政風險點工作。采取個人自查、部門評查、縣（區(qū)）局梳理匯總、市局進行評估審查的方式，全面梳理權(quán)力事項，對稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理中容易引發(fā)職務(wù)和廉政風險的各種信息進行識別、排序，明確監(jiān)督制約體系的控制對象。三是規(guī)范程序。由市、縣（區(qū)）局機關(guān)各職能部門、基層征管單位按照相關(guān)規(guī)定理清職責和職權(quán)，列出本部門所在崗位的“職權(quán)清單”，對本部門權(quán)力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，規(guī)范權(quán)力運行流程。四是優(yōu)化流程。在規(guī)范程序的基礎(chǔ)上，對市、縣（區(qū)）局機關(guān)各職能部門、基層征管單位權(quán)力事項的運行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、操作標準、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)等內(nèi)容編制工作流程圖，使每項權(quán)力的行使過程均做到可查可控。五是制訂運行管理辦法。從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運行制度等方面入手，清理整合制度，增強制度的規(guī)范性、系統(tǒng)性和可操作性。市局研究制訂《平?jīng)鍪袊愊到y(tǒng)部門內(nèi)控機制運行管理辦法（試行）》，8月底完成起草工作。六是編制工作手冊。按照“高風險崗位，高等級防范，高標準要求”的原則，根據(jù)確定的風險項目和風險等級，由市局內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室研究編制《市局機關(guān)部門內(nèi)控機制工作手冊》和《縣（區(qū)）局部門內(nèi)控機制工作手

冊》。對部門崗位風險進行分類管理，針對部門權(quán)力事項和用權(quán)方式，制定作業(yè)標準和工作流程，優(yōu)化運行程序，明確控制節(jié)點和防控及廉政措施，把黨風廉政建設(shè)責任制的各項內(nèi)容貫穿到每個崗位和具體的環(huán)節(jié)操作中，實現(xiàn)權(quán)力運行的過程制約、程序控制。8月底完成工作手冊起草工作。整個推行工作計劃從2010年10月1日施行。

（三）強化工作措施，確保部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落到實處

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，靠實責任。要求各級各部門按照黨風廉政建設(shè)責任分工和“一崗兩責”制，把部門內(nèi)控機制建設(shè)工作同稅收業(yè)務(wù)、隊伍建設(shè)和國稅事業(yè)和諧發(fā)展有機結(jié)合起來，把反腐倡廉建設(shè)的要求滲透到稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)運行的各個環(huán)節(jié)，形成領(lǐng)導(dǎo)、部門、個人“三位一體”責任體系，做到層層分工，落實責任。

二是認真組織實施，扎實推進。要求各級各部門在部門內(nèi)控機制建設(shè)工作推行過程中，堅持高標準、嚴要求，嚴格工作規(guī)范，適時記載內(nèi)控流程表，把防控措施落實到具體實施的各個環(huán)節(jié)，強化對過程的監(jiān)督控制，切實做到責任落實到崗、制度建設(shè)到崗、風險防范到崗，推進內(nèi)控制度的貫徹落實。

三是強化督促檢查，注重實效。市、縣（區(qū)）局要把部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落實情況納入黨風廉政建設(shè)責任制考核的內(nèi)容，與稅收業(yè)務(wù)建設(shè)一起檢查、一起考核，通過懲防體系建設(shè)

檢查、執(zhí)法監(jiān)察、執(zhí)法檢查、巡視檢查、內(nèi)部審計、專項檢查、征管質(zhì)量考核和績效考核等檢查手段，加強對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作落實情況的監(jiān)督檢查，做到日有登記臺賬、月有例會評估、季度有檢查、年終有考核，防止部門內(nèi)控機制建設(shè)工作走過場。對部門內(nèi)控機制建設(shè)工作推進不力的部門，要嚴格問責；對違規(guī)操作的人員，追究其責任人的責任，確保部門內(nèi)控機制建設(shè)工作順利運行并取得實效。

平?jīng)鍪袊惥?/p>

2010年8月30日

第二篇：國稅局部門內(nèi)控機制建設(shè)實施方案

國稅局部門內(nèi)控機制建設(shè)實施方案

根據(jù)《國家稅務(wù)局部門內(nèi)控機制建設(shè)工作方案》（桂國稅黨組字〔〕號）精神，為了強化對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的內(nèi)部監(jiān)督和制約，全面推進部門內(nèi)控機制建設(shè)，進一步規(guī)范國稅干部公務(wù)行為，有效防范和減少干部不廉行為的發(fā)生，特制定本實施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照全面推進懲治

和預(yù)防腐敗體系建設(shè)和落實黨風廉政建設(shè)責任制的要求，強化行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督制約，在深入排查廉政風險的基礎(chǔ)上，進一步合理分解權(quán)力，明晰崗位職責，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，強化監(jiān)督制約，力爭到年底，初步建立起符合國稅工作實際的，責任明晰、制度完備、合理分權(quán)、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的部門內(nèi)控機制。

二、工作目標

按照自治區(qū)國稅局建立健全部門內(nèi)控機制、加強風險防范的統(tǒng)一要求，緊密結(jié)合實際，突出重點，突破難點，推行試點，持續(xù)推進，逐步完善。積極構(gòu)建以“反腐倡廉、稅收執(zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機制”為基礎(chǔ)，以部門監(jiān)控為依托，以權(quán)力運行全過程為主線的部門內(nèi)控機制。使黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強廉政風險意識，使稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)透明、規(guī)范、高效運行，最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市局已成立了由局長為組長，各黨組成員為副組長，機關(guān)各科室負責人為成員的部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對內(nèi)控機制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、監(jiān)督檢查等工作。各縣（市、區(qū)）國稅局也應(yīng)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負責本級部門內(nèi)控機制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)。市局將把部門內(nèi)控機制建設(shè)情況納入黨風廉政建設(shè)責任制考核，各單位“一把手”要切實履行第一責任人的責任，加強領(lǐng)導(dǎo)，把部門內(nèi)控機制建設(shè)與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實、一起檢查，確保內(nèi)控機制建設(shè)各項工作任務(wù)落到實處。市局機關(guān)各部門也要確定一名分管領(lǐng)導(dǎo)負責本部門內(nèi)控機制建設(shè)，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并將名單于7月15日前報市局部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、工作內(nèi)容及實施步驟

（一）宣傳動員階段。6月下旬至7月上旬，重點抓好部門內(nèi)控機制建設(shè)工作的宣傳動員工作，使干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控。結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動，通過黨組中心組學(xué)習(xí)、科室集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等方式，加強對內(nèi)控機制的學(xué)習(xí)。充分利用行政管理系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)頁、板報等加強對內(nèi)控機制的宣傳，加強廉政風險教育，營造內(nèi)控機制建設(shè)的良好環(huán)境。

（二）定崗定責階段。7月上旬至8月初，按照自治區(qū)國稅局的要求進行機構(gòu)改革后的部門設(shè)置，進一步細化崗位，明確各崗位、人員的職責、權(quán)限，編制崗位職責流程圖。

（三）風險排查階段。8月初至8月底，各單位、各部門要對思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務(wù)操作風險等方面認真組織排查，對排查出的各類廉政風險源（點）要逐一登記，歸類匯總，并就問題發(fā)生的原因、風險級別和防范措施等進行分析，編制《廉政風險防范備忘錄》，報市局內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）建立完善內(nèi)控機制。9月上旬起至11月底止，重點圍繞加強對決策權(quán)、自由裁量權(quán)、行政審批權(quán)、人事權(quán)、財務(wù)管理權(quán)、稅收管理權(quán)和稅收稽查權(quán)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范運行的監(jiān)督制度等方面入手，建立完善部門內(nèi)控機制。

（五）審核整改階段。12月初至2010年1月底，各級紀檢監(jiān)察部門牽頭與部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位組成審核組，負責對各級各單位內(nèi)控機制建設(shè)情況進行審核，對不符合要求的，責成相關(guān)單位進一步修改完善。

五、精心組織實施，保證工作實效

各單位、各部門要充分認識加強部門內(nèi)控機制建設(shè)的重要意義，按照市局的統(tǒng)一部署，扎實做好各階段的工作。市局“反腐倡廉、稅收執(zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機制”牽頭部門要組織力量對四大監(jiān)督保障機制進行修改和完善，務(wù)必于8月底前將四大監(jiān)督保障機制的修改完善意見報送市局部門內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。通過制度創(chuàng)新有針對性地制定一系列具體管用的制度，破解工作難題，推動黨風廉政建設(shè)深入開展，保證內(nèi)控機制建設(shè)取得實效。市局將適時對各單位、各部門的內(nèi)控機制建設(shè)工作的開展情況進行檢查。

第三篇：國稅局紀檢監(jiān)察內(nèi)控機制研究材料

國稅局紀檢監(jiān)察內(nèi)控機制研究材料 本文檔由杯子客 整理提供分享，供學(xué)習(xí)交流之用。版權(quán)歸著作公司所有，謝謝合作

一、對國稅紀檢監(jiān)察體制的現(xiàn)狀分析

客觀上講，這種雙重領(lǐng)導(dǎo)機制建立以后，對整個國稅系統(tǒng)的行風工作、源頭治腐、查辦案件、領(lǐng)導(dǎo)干部廉政自律、黨風廉政建設(shè)宣傳教育等一系列工作上，做出了很大的貢獻，產(chǎn)生過一系列重大影響。但隨著時間的推移，形勢的發(fā)展，各種外因的變化，這種體制的薄弱環(huán)節(jié)也逐漸顯現(xiàn)出來：一是職責不明，這種體制雖然說是以上級領(lǐng)導(dǎo)為主，但實際工作中，上級紀檢監(jiān)察對下級紀檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)作用，主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)指導(dǎo)方面，對機構(gòu)管理工作如人員編制，負責人的考察考核、選拔任用等方面幾乎是空白，雙重領(lǐng)導(dǎo)實際上變成了以本級黨組為主的單獨領(lǐng)導(dǎo)；二是地位不高，在似乎朗朗的乾坤下，大多數(shù)紀檢監(jiān)察機構(gòu)，大部分時間內(nèi)都可以說是清凈無為，無為則無位。三是力量不強，從筆者所了解的情況來看，絕大多數(shù)紀檢監(jiān)察機構(gòu)，尤其是基層，都存在職數(shù)偏少、年齡偏老、學(xué)歷偏低、素質(zhì)偏差的情況。四是績效不顯，主要表現(xiàn)在：其一是辦案主動性不高，所辦案件大多數(shù)上級交辦或紀委檢察機關(guān)在查辦其他案件時引發(fā)的案件或責辦的案件，有的是事前不及早預(yù)防查辦，等到紙包不住火了才勉為其難進行查辦。其二是辦案數(shù)量少，不善于挖眼找蛇打，平常疏忽跟蹤監(jiān)督，自偵案件少，在為數(shù)不多的案件中大多數(shù)是交辦案件。其三是從所辦案件的性質(zhì)看大多數(shù)送上門來的“死老鼠”，一般為違反計生案，司法機關(guān)、檢察院、紀委責成或移送的案子，涉及個人的多，涉及單位的少，涉及稅收執(zhí)法權(quán)的多，涉及行政事務(wù)權(quán)的少，缺乏全方位的監(jiān)控。造成上

述不足，其成因是交叉而復(fù)雜的，相對獨立而又普遍聯(lián)系著的，因此不能單就某個環(huán)節(jié)簡單的講，應(yīng)該辯證對立統(tǒng)一的看待，綜合起來說主要有這樣幾個方面的原因。

一是運行體制的缺失不容忽視。雙重領(lǐng)導(dǎo)下的紀檢組長、監(jiān)察室主任，實際上是本單位的領(lǐng)導(dǎo)班子成員、黨組成員和中層骨干。紀檢監(jiān)察干部也都是本地土生土長的，其工資福利、考核、編制和人事關(guān)系都在原單位。他們與被監(jiān)督的對象實際上是一個利益共同體，甚至難免形成“有福同享，有腐同敗”的局面，如果單位領(lǐng)導(dǎo)強勢，作為紀檢組長未必有法實施監(jiān)督，未必就能有效監(jiān)督。從最近幾年，國稅系統(tǒng)出現(xiàn)的違法違紀案件不難看出這點。

二是思想認識模糊，工作中怕字作祟。作為與單位有血肉聯(lián)系的一員，其一是不能正確認識和處理好反腐與發(fā)展的辯證關(guān)系，怕反腐會影響單位的發(fā)展，怕反腐會影響中心工作，怕單位有了違紀違規(guī)現(xiàn)象會影響爭先創(chuàng)優(yōu)，怕違紀違規(guī)曝光后受到追究，影響政績，怕單位領(lǐng)導(dǎo)不高興，影響班子團結(jié)，因此除非單位領(lǐng)導(dǎo)開口布置或上級有明確指示，一般無所作為，致使工作不主動，行使職責不充分。其二是不能正確認識和處理反腐與保護干部的關(guān)系，以致于視偏袒為保護，視庇護為保護，怕揭發(fā)查處干部后擔當惡人的名聲。其三是不能正確認識和處理反腐與單位和諧的關(guān)系，怕反腐影響單位和諧，影響與同事的關(guān)系，怕在各方面的考核測評上對個人的政治、經(jīng)濟利益有損。

二、對策和建議

針對上述分析的現(xiàn)狀及成因，我們建議當務(wù)之急是要變革現(xiàn)行紀檢監(jiān)

察體制，其核心是改雙重領(lǐng)導(dǎo)由上級統(tǒng)一派駐管理，即下級稅務(wù)紀檢監(jiān)察部門收編為上級紀檢監(jiān)察部門的直接管轄單位進行派駐管理。其二是派駐負責人不再擔任黨組成員不參與駐在部門業(yè)務(wù)分工。其三派駐干部的工資、人事、編制與駐在單位徹底脫鉤。其四是異地任職，定期輪換。

三、實施統(tǒng)一派駐管理的可行性分析

（一）有雄厚的理論和政策依據(jù)?？倳浲驹谑叽髨蟾嬷兄赋觯骸敖∪o檢監(jiān)察派駐機構(gòu)統(tǒng)一管理，完善巡視制度，”同時指出：“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域”。其中更加注重制度建設(shè)就是要求將制度建設(shè)貫穿于反腐倡廉建設(shè)的各個環(huán)節(jié)。好的制度可以管住壞人，不好的制度可以帶壞好人，因此，稅務(wù)紀檢監(jiān)察體制改革迫在眉睫。

（二）有充足的實踐經(jīng)驗可供借鑒。這種管理體制并非我們首創(chuàng)，自起全國有許多地方和行業(yè)就開始這種管理體制的試點工作，他們的實踐至少為我們提供了三個方面的成功經(jīng)驗。一是派駐機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部不再擔任部門黨組成員和接受黨組分工，這樣既提高了派駐機構(gòu)的獨立性，又增強了派駐機構(gòu)的權(quán)威性，對充分發(fā)揮派駐機構(gòu)監(jiān)督職能作用提供有力組織保障，實現(xiàn)監(jiān)督主體和責任主體的分離。二是派駐干部人事關(guān)系、編制、考核收歸上級統(tǒng)一管理，徹底解決了紀檢監(jiān)察干部的后顧之憂，增強了工作積極性的主動性。三是實行輪換制，可以擺脫地方復(fù)雜的人事關(guān)系，杜絕人情案和關(guān)系案的發(fā)生。

（三）先天的優(yōu)勢條件。國稅系統(tǒng)屬垂直部門，無復(fù)雜的人事編制、工資關(guān)系的束縛，為實行統(tǒng)一派駐管理提供了先天的優(yōu)勢條件。

四、實施派駐統(tǒng)一管理必須樹立三種觀念處理好三種關(guān)系

一是要樹立大局觀。派駐工作人員要從全局的高度認識和把握黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，把黨風廉政建設(shè)的總體目標要求與駐在單位的具體情況有機結(jié)合起來，為駐在單位的中心工作更好的保駕護航。二是要樹立服務(wù)意識。要立足本職，參與駐在機關(guān)的重大業(yè)務(wù)活動，緊緊圍繞中心工作開展業(yè)務(wù)，在參與中監(jiān)督，在監(jiān)督中服務(wù)，努力作為有作為，有威性，有地位。

三是樹立責任意識。消除顧慮，膽工作，充分發(fā)揮主觀能動性，增強事業(yè)心責任感，堅持原則，實事求是，排除干擾，秉公執(zhí)紀，并以良好的形象和卓有成效的工作，嬴得駐在機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信賴。要注意處理好如下三種關(guān)系：

一是要正確處理好同上級紀檢監(jiān)察部門與駐在機關(guān)之間的關(guān)系，把兩者一致起來。必須首先對上級紀檢監(jiān)察機關(guān)負責，加強與上級紀檢監(jiān)察的聯(lián)系，及時請示，報告工作，同時又要主動與駐在機關(guān)黨組多聯(lián)系、多溝通，提出建議，當好參謀助手，按照上級的部署和要求，結(jié)合駐在機關(guān)的實際提出具體意見，協(xié)助駐在機關(guān)抓好黨風廉政建設(shè)。二是正確處理好既要對駐在機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子及成員進行監(jiān)督，又要協(xié)同作戰(zhàn)形同合力的關(guān)系。一方面，派駐機構(gòu)的重要工作部署活動安排，要經(jīng)駐在部門黨組同意，對黨組作出的決定要認真貫徹執(zhí)行，切實督促落實，在具體工作中要積極爭取幫助和支持。另一方面，派駐機構(gòu)

又要認真履行《黨章》和《監(jiān)察法》賦予的職責，對駐在部門黨政領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員實施監(jiān)督，通過參加黨組會，行政會及其他重要會議，參與重大業(yè)務(wù)活動，了解掌握情況，及時預(yù)防各類問題的發(fā)生，對已發(fā)生的問題，要及時向上級紀檢監(jiān)察機關(guān)報告，并進調(diào)查核實。三是要正確處理與駐在部門各科室之間的關(guān)系。樹立都是黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下一員的平等思想，既要各司其職，又要加強合作，既對各科室執(zhí)行黨組的決定，貫徹黨的路線、方針、政策的情況進行監(jiān)督檢查，查處其中涉及違法違規(guī)案件，推進黨風廉政建設(shè)，保證本部門中心工作正常開展。同時又要加強與各業(yè)務(wù)科室的聯(lián)系，取得他們的信任，配合和支持，為開展工作創(chuàng)造條件。

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第四篇：國稅局內(nèi)控機制調(diào)研文章

國稅局內(nèi)控機制調(diào)研文章

加強內(nèi)控機制建設(shè)是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實黨風廉政建設(shè)責任制的深化和具體化。今年，國家稅務(wù)總局把“著力完善部門內(nèi)控機制”作為今后一段時期全國稅務(wù)系統(tǒng)黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的四項主要工作任務(wù)之一。如何對“兩權(quán)”進行有效監(jiān)督控制，是當前各級國稅部門高度關(guān)注、亟待解決的重要課題。本文結(jié)合國稅的工作實際，對如何進一步加強內(nèi)控機制建設(shè)，推進黨風廉政建設(shè)工作進行調(diào)研探討。

一、準確把握部門內(nèi)控機制建設(shè)的概念和內(nèi)涵

內(nèi)控機制是由各級國稅部門的領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門及其工作人員共同參與，通過明確權(quán)責分配、規(guī)范權(quán)力運行程序、強化風險管理、健全規(guī)章制度，使權(quán)力運行實現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風險管理、信息化運行，從而在稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理各項權(quán)力運行中，形成內(nèi)生的制約力的管理機制。在推進過程中，要準確把握內(nèi)控機制建設(shè)的四個內(nèi)涵。

（一）建設(shè)基礎(chǔ)是明晰的權(quán)責體系。“明確權(quán)責分配、正確行使職權(quán)”是內(nèi)控機制的核心思想。內(nèi)控機制建設(shè)的關(guān)鍵在于權(quán)力和責任是否匹配。內(nèi)控機制建設(shè)要求各級國稅部門分解細化工作職責，通過對崗位職責的規(guī)范和完善，明確各崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時所具有的權(quán)力和責任，實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責任、制度的有機結(jié)合，形成完備的權(quán)責體系。

（二）主要內(nèi)容是規(guī)范權(quán)力運行。內(nèi)控機制建設(shè)強調(diào)以權(quán)力運行為主線，通過內(nèi)部控制，使稅收管理權(quán)、稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的運行，以及重點部門、重點崗位、重大事項、重要環(huán)節(jié)的權(quán)力運行都有章可循、有律可依，保證權(quán)力運行不出軌、干部隊伍不出事。

（三）本質(zhì)要求是促生內(nèi)在的制約力。推進內(nèi)控機制建設(shè)，要準確把握監(jiān)督與制約的關(guān)系。監(jiān)督是對特定主體的監(jiān)視和督促，制約是對權(quán)力的控制和約束。內(nèi)控機制建設(shè)強調(diào)以提高制度的執(zhí)行力和責任的落實度為重點，通過規(guī)范權(quán)力的運行，使部門之間，以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。

（四）表現(xiàn)形式是科學(xué)有效的管理機制。通過內(nèi)控理念培育、崗位責任機制、風險排查機制和評價考核機制等，對權(quán)力行使實施有效制約、規(guī)范、約束和評價，引導(dǎo)部門之間、部門內(nèi)部之間各個行為主體的互動，使對權(quán)力制約的要求與稅收征管、內(nèi)部管理的各種制度規(guī)范相適應(yīng)、相融合，形成有效制約、全程監(jiān)控、高效運行、超前防范的管理機制。

二、當前國稅執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控存在的主要問題

今年來，市國稅系統(tǒng)嚴格按照省局提出的找準稅收執(zhí)法“風險點”和加強內(nèi)控機制建設(shè)的要求，結(jié)合當前預(yù)防職務(wù)犯罪工作的需要和干部隊伍的實際，樹立預(yù)警在先、防范在前的理念，認真排查稅收執(zhí)法風險點，規(guī)范稅收征管執(zhí)法行為，防范稅收執(zhí)法風險，在保障全市國稅系統(tǒng)隊伍的平安、和諧方面取得了良好的成效。但在看到成績的同時，通過全市國稅系統(tǒng)的稅收執(zhí)法檢查和內(nèi)控機制執(zhí)行情況檢查發(fā)現(xiàn)，當前稅收執(zhí)法過程中也存在一些問題，內(nèi)控機制的建立還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，集中體現(xiàn)在以下三方面：

（一）執(zhí)行與控制難對稱，執(zhí)法行為的復(fù)雜性、廣泛性、時效性與監(jiān)督控制的局限性和滯后性之間不對稱

從執(zhí)法內(nèi)容來看，稅收執(zhí)法涉及很多個業(yè)務(wù)流程，適用稅收法律、規(guī)章和規(guī)范性文件更是紛繁復(fù)雜；從執(zhí)法客體來看，每個縣區(qū)局管轄的納稅人成千上萬，每個納稅人的經(jīng)營納稅情況千差萬別；從執(zhí)法主體上看，除了綜合管理部門和信息技術(shù)部門，其他人員均具有一定的執(zhí)法權(quán)，均是執(zhí)法的主體。因此，不論從執(zhí)法的主體、客體和內(nèi)容上看，稅收執(zhí)法貫穿于稅收管理實踐的自始至終，具有顯著的復(fù)雜性、廣泛性和時效性，它客觀要求有一套行之有效的手段對其進行全覆蓋、全過程監(jiān)督，但從目前稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控的運行情況來看，監(jiān)控存在著局限性和滯后性問題。一方面是計算機監(jiān)控的局限性。目前稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)的監(jiān)控點多為逾期辦理、應(yīng)辦未辦等程序容易監(jiān)控的點進行了監(jiān)控，并未全面涵蓋每項業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的執(zhí)法監(jiān)控點，尤其信息系統(tǒng)無法對虛假信息進行識別，只能對執(zhí)法行為進行表面和形式上的控制，難于對執(zhí)法行為進行深層次控制；另一方面是人工監(jiān)控的滯后性，目前執(zhí)法檢查是對稅收執(zhí)法進行人工監(jiān)督的重要手段，但這種手段主要為事后檢查，并且多采用抽查，只檢查了既成事實的結(jié)果，且監(jiān)控面窄、不深入，對稅收執(zhí)法行為的事前、事中、事后全方位全過程的監(jiān)控難以執(zhí)行到位。

（二）監(jiān)控難統(tǒng)籌，稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控工作職責不清、要求不一

隨著稅收執(zhí)法責任制的推行和稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)的上線運行，初步形成了科學(xué)化、精細化的“人機結(jié)合”監(jiān)控新模式，但在工作實踐中，稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控卻因各種原因難于統(tǒng)籌，主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)控職責不明晰，監(jiān)控職能難統(tǒng)籌。從目前部門職責定位上看，對稅收執(zhí)法進行監(jiān)督控制的職責主要定位于政策法規(guī)部門，其他部門雖然對職責范圍內(nèi)的稅收執(zhí)法行為進行了監(jiān)控，但在日常工作中，各業(yè)務(wù)部門執(zhí)法監(jiān)控處于各自為政狀態(tài)，難于實施統(tǒng)籌管理，不能形成監(jiān)控合力；二是管理要求不統(tǒng)一，執(zhí)法監(jiān)控難操作。各業(yè)務(wù)部門之間在平時缺乏及時有效溝通，在任務(wù)下達、標準設(shè)定、業(yè)務(wù)銜接、資料流轉(zhuǎn)等方面未能及時進行統(tǒng)籌規(guī)范，致使基層執(zhí)法人員難于操作，執(zhí)法監(jiān)控也難于實施。

（三）內(nèi)控制度未能得到全方位的貫徹落實

市局在前期深入調(diào)研，全面收集相關(guān)材料，廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，制訂了《關(guān)于印發(fā)加強稅收執(zhí)法監(jiān)督若干意見的通知》，分別對加強增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅收管理、加強出口退稅管理、加強稽查系列管理和加強發(fā)票管理等五方面提出了防范制約措施，從各環(huán)節(jié)存在的風險點、可能引發(fā)的問題、加強管理和防范的措施、責任追究等方面作了規(guī)定；同時，還出臺了《關(guān)于在稅收管理和組織收入工作中實施干部問責的意見》，以確保上述五項措施的落實。但在執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)，在實際工作中還存在制度執(zhí)行不到位，圖形式、走過場等問題，特別是在“兩權(quán)”運行過程中的某些崗位、某些環(huán)節(jié)還存在某些風險隱患，內(nèi)部控制監(jiān)管的效果還有待進一步提高。

三、進一步加強內(nèi)控機制建設(shè)的對策建議

加強內(nèi)控機制建設(shè)就是通過深入分析查找稅收執(zhí)法和行政管理中容易發(fā)生問題的風險隱患，有針對性地制訂防范措施，加大管理力度，完善內(nèi)部控制，在日常管理中做好預(yù)防工作，從而最大限度地預(yù)防和減少工作過錯以及違紀違法行為的發(fā)生，這是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實黨風廉政建設(shè)責任制的深化和具體化。針對存在問題，加強國稅部門內(nèi)控機制建設(shè)，必須全面落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持“聚財為國，執(zhí)法為民”的宗旨，以統(tǒng)一思想認識為基礎(chǔ)，以強化組織領(lǐng)導(dǎo)為關(guān)鍵，以落實工作制度為重點，以加強隊伍建設(shè)為保障，進一步加強“兩權(quán)”監(jiān)督，落實黨風廉政建設(shè)責任制，把對權(quán)力的制約貫穿于部門權(quán)力運行的全過程，扎實有效地推進內(nèi)控機制建設(shè)，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。

（一）統(tǒng)一思想認識，樹立風險防范理念

思想是行動的先導(dǎo)。要進一步統(tǒng)一思想，讓全系統(tǒng)干部職工充分認識加強內(nèi)控機制建設(shè)對防范風險、強化源頭治理、推進懲防體系建設(shè)的重要意義，樹立“防風險、抓管理、促規(guī)范、上水平”的工作理念，強調(diào)認真履行職責，把對權(quán)力運行的監(jiān)督制約融入業(yè)務(wù)線條管理工作中，把監(jiān)督貫穿于國稅管理工作的過程中，牢牢把握行政執(zhí)法風險和廉政風險這兩個加強內(nèi)控機制建設(shè)的重點開展工作，積極探索，構(gòu)筑各種違法違紀“不能為”的堤防，努力形成大監(jiān)督的管理格局。同時，創(chuàng)新內(nèi)容，不斷豐富預(yù)防教育的內(nèi)涵，把法紀教育作為預(yù)防教育的基礎(chǔ)內(nèi)容，通過培訓(xùn)班、輔導(dǎo)報告會、編印《廉政手冊》、組織廉政知識考試等方式，增強廣大干部職工的風險意識、紀律觀念和黨員權(quán)利保障意識。各縣區(qū)局和各基層分局要建立廉政文化活動室，把廉政文化素養(yǎng)教育作為預(yù)防教育的拓展內(nèi)容，積極探索預(yù)防教育和廉政文化的聯(lián)姻，重視發(fā)掘和弘揚優(yōu)秀廉政文化，堅持用科學(xué)的理論來武裝人，用文化的力量培育人。

（二）強化組織領(lǐng)導(dǎo)，為內(nèi)控機制建設(shè)提供組織保障

要抓住加強內(nèi)控機制建設(shè)、防范執(zhí)法風險點的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在全局建立起“堅持黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，齊抓共管，紀檢組織協(xié)調(diào)，部門各負其責”的工作運行機制，把風險防范工作提上黨組的重要議程。要明確具體組織牽頭部門和各相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責，對內(nèi)控機制建設(shè)各項具體工作任務(wù)做好部署和安排；要落實崗位責任，確保該項工作有專人落實；要把好查找風險點和制訂防范措施的審核關(guān)，保證風險點找得準，制訂的措施能切實解決問題?；鶎右褍?nèi)控機制建設(shè)貫穿于稅收工作的全過程，科學(xué)制定工作方案，明確工作目標和工作要求，強化落實措施，使工作有序推進，確保取得實實在在的效果。

（三）規(guī)范權(quán)力運行，全面執(zhí)行內(nèi)控機制建設(shè)工作制度

1.貫徹落實加強內(nèi)控機制建設(shè)的各項工作制度。落實好加強稅收執(zhí)法監(jiān)督若干意見，繼續(xù)對照有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)文件精神，結(jié)合機構(gòu)改革，對各部門的權(quán)力事項，特別是稅收業(yè)務(wù)管理權(quán)，人、財、物管理權(quán)，稅收執(zhí)法權(quán)等進行全面梳理，進一步健全內(nèi)控制度。著力規(guī)范權(quán)力運行機制，抓好各項工作制度的貫徹落實，優(yōu)化權(quán)力運行機制，明確具體權(quán)力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權(quán)與增效相結(jié)合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權(quán)清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力制衡機制。

2.科學(xué)實施風險管理。從分析權(quán)力運行風險入手，對稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理中可能引發(fā)風險的各種信息進行識別，并根據(jù)不同風險度和風險成因，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對策略和措施，實現(xiàn)風險的有效防范、控制和化解。

3.加強對權(quán)力運行的信息化監(jiān)督管理。將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，增強程序的嚴密性，弱化人為因素。依托ctais2.0征管信息系統(tǒng)，逐步將以審批事項為重點的各類權(quán)力運行納入信息化管理，實現(xiàn)實時監(jiān)督、控制和綜合分析；進一步整合行政管理、人事管理、財務(wù)管理等管理系統(tǒng)，使各類信息互融互通，便于溝通和監(jiān)控；進一步運用好現(xiàn)有的執(zhí)法管理信息系統(tǒng)，切實掌握各類事項的受理、承辦、審核、批準、辦結(jié)等信息，做到實時監(jiān)控，全程制約。

4.不斷深化政務(wù)公開。認真落實省局關(guān)于政務(wù)公開的部署和要求，嚴格執(zhí)行公開辦事制度，不斷提高權(quán)力運行的透明度和公信力。建立健全網(wǎng)上政務(wù)公開平臺，把部門權(quán)力事項的執(zhí)行主體、執(zhí)行依據(jù)、執(zhí)行程序等內(nèi)容向內(nèi)部和社會公布，讓權(quán)力在陽光下運行。

（四）嚴格監(jiān)督檢查，保證內(nèi)控機制建設(shè)工作任務(wù)的順利完成

紀檢監(jiān)察部門要加強監(jiān)督檢查，促進各部門真抓實干，防止任務(wù)不落實、推諉塞責等現(xiàn)象發(fā)生。一是分解內(nèi)控機制建設(shè)任務(wù)，確定每個項目的牽頭負責人，明確要求和時限，實行目標管理；二是采取定期督查、綜合考核、適時點評等辦法，加大落實力度，切實提高內(nèi)控機制的執(zhí)行力、遵從度和落實度；三是對內(nèi)控機制建設(shè)推進不力的部門，要嚴格問責，確保部門權(quán)力事項應(yīng)控盡控，保證部門內(nèi)控機制建設(shè)工作真正落到實處。

（五）加強基層紀檢監(jiān)察隊伍建設(shè)，提高內(nèi)部控制監(jiān)管的效果

1.加強力量，成立基層稅務(wù)分局紀檢監(jiān)察小組。加強稅收執(zhí)法監(jiān)督、防范執(zhí)法風險執(zhí)行落實在基層，為此，要注重加強基層紀檢監(jiān)察隊伍的建設(shè)，注重充分發(fā)揮基層紀檢監(jiān)察干部的風險防范作用，嚴格貫徹落實《關(guān)于進一步加強基層分局紀檢監(jiān)察隊伍管理的若干意見》，在各基層分局各配置一名專職紀檢監(jiān)察員和兩名兼職紀檢監(jiān)察員組成紀檢監(jiān)察小組，明確各專兼職紀檢監(jiān)察員的工作職責，加強對基層紀檢監(jiān)察隊伍建設(shè)，夯實基層稅務(wù)分局黨風廉政建設(shè)基礎(chǔ)。

2.加強培訓(xùn)，提高專職紀檢監(jiān)察員綜合素質(zhì)。要定期開展紀檢監(jiān)察業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并根據(jù)統(tǒng)一部署，每年開展不少于2次的各基層分局專職紀檢監(jiān)察員交叉執(zhí)法監(jiān)察。落實定期匯報制度，縣局紀檢監(jiān)察部門每季度要組織各基層分局專職紀檢監(jiān)察員召開1次工作例會，聽取各基層分局的黨風廉政建設(shè)工作情況，從而拓寬視野、取長補短、互相促進。

3.加強考核，促進基層黨風廉政建設(shè)工作的落實。要加強對基層分局專、兼職監(jiān)察員工作的考核，對認真履行職責、成績突出的，給予表彰和獎勵；對未能履行職責、工作不力的及時提出批評或調(diào)整；對造成工作失誤的要追究其相應(yīng)的責任。

第五篇：東平縣國稅局內(nèi)控機制建設(shè)觀摩活動方案

東平縣國稅局關(guān)于迎接省市局

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動準備情況匯報

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點工作之一，更是省局“六個體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。為進一步推動內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，省市局將在上半年組織開展內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)現(xiàn)場觀摩活動。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來全省國稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動。我局決定以這次觀摩為契機，促進內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺階。通過觀摩，展示東平國稅良好的精神風貌和工作水平。

一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實施意見中從五個方面進行了部署，即“理念、制度、機制、措施、形態(tài)”五個方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。

（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價值理念是“完善內(nèi)控機制，強化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風險”。

（二）制度。

1、制度匯編。省局在實施意見中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；

2、《崗位風險手冊》。根據(jù)我局崗位風險排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風險點，并且編印了《崗位風險手冊》，省市局要求人手一本，目前正等待印發(fā)；

開展崗位風險排查工作情況：

按照“人人參與查找，人人找出風險”的要求，通過科學(xué)確定風險、深入查找風險，使風險點實現(xiàn)了“無處藏身”。

一是科學(xué)確定風險點。我局把班子成員、機關(guān)科室、分局工作崗位全部納入風險防控排查范圍。共梳理出109個崗位、459個風險點，從中評定出72個高風險崗位、271個高風險點。我們將崗位風險匯編成冊，每一位國稅干部都對照手冊，重新認識了自己的崗位職責，明確了各自風險點，真正提高了自身防范風險的能力。在全面查找基礎(chǔ)上，重點關(guān)注稅務(wù)稽查、稅源管理、稅政管理、征收管理等7個重點執(zhí)法崗位、30項業(yè)務(wù)的風險點，如稅收管理員崗位涉稅風險點包括“監(jiān)控不力，導(dǎo)致管轄范圍內(nèi)的納稅人發(fā)生重大偷逃騙稅行為”、“巡查不到位，轄管納稅人發(fā)生假停業(yè)、假注銷”、“轄管納稅人違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策”等，確保了有的放矢。

二是堅持責任到崗到人。按照執(zhí)法崗責體系標準，對每個風險點所涉及的內(nèi)控和受控人員都進行了明確，做到讓每個涉稅風險點都到崗到人，讓每個執(zhí)法崗位人員都清楚自己涉及哪些風險點，形成了執(zhí)法有風險、風險有人控、人人內(nèi) 控、人人受控的互動內(nèi)控循環(huán)機制，為有實施內(nèi)控管理奠定了基礎(chǔ)。

三是依托信息支撐，力求科學(xué)具體。我局充分發(fā)揮稅收征收管理信息系統(tǒng)、分析預(yù)警系統(tǒng)、納稅評估系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)等現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)的作用，將現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、信息作為排查風險和優(yōu)化流程的重要依據(jù)。同時，廣泛收集外部風險信息，積極進行整合、梳理、評估和分析，增強了內(nèi)控工作效果。

四是廣泛征求意見，領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。通過多種方式，對各崗位排查出的廉政風險點，在科室內(nèi)部進行相互點評，查漏補缺。同時通過召開座談會、個別走訪、下發(fā)征求意見函、民主評議等形式，多渠道、多層次廣泛征求社會各界特別是納稅人的意見，在集思廣益基礎(chǔ)上，召開內(nèi)控預(yù)防體系領(lǐng)導(dǎo)小組成員會議，對各崗位廉政風險情況逐個進行分析，看查找的風險點全不全、準不準，重點分析崗位風險易發(fā)時間和環(huán)節(jié)，以及帶來的危害，編寫了《崗位廉政風險識別和自我防控表》。

五是劃分風險等級。領(lǐng)導(dǎo)小組確定了基本原則，根據(jù)行使權(quán)力大小、與納稅人關(guān)系密切程度以及產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將崗位分為A、B、C三個風險管理類別，其風險等級依次降低，即A級風險度最高，C級風險度最低?？h局領(lǐng)導(dǎo)班子副職崗位等級的劃分，按照其所分工科室風險等級，采 取就高不就低的辦法確定。每個科室崗位廉政風險等級的確定，采取科室干部評議、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后，填報《崗位廉政風險等級劃分申報表》，并報縣紀委備案。

五是落實效果明顯。通過人人查找風險，人人公開風險，人人制定措施，人人參與監(jiān)督，監(jiān)督對象從被動變?yōu)橹鲃?、由客體轉(zhuǎn)為主體，主動防控綜合效益明顯增強；通過制定防控措施，不斷健全完善重大決策、干部行為和行使權(quán)利規(guī)范、業(yè)務(wù)處置、行政審批流程等相關(guān)制度，“以廉促政”聯(lián)動效應(yīng)明顯，真正提高了自身防范風險的能力。

3、業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)工作職責，我局制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊，目前正等待印發(fā)。

制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊.對重點崗位、重點部位、重要環(huán)節(jié)運行流程進行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風險流程，分別大額經(jīng)費支出、一般納稅人認定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個體雙定業(yè)戶稅額核定五個重點崗位的防范措施、工作流程、風險點逐項進行了列示（其中一塊內(nèi)容需改動），做到程序之間相互制約監(jiān)督，最終達到廉政、勤政、效率三者的統(tǒng)一。

4、桌牌。按照機構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風險點及自我防控措施，對每位同志崗位職責、廉政風險點以及自我防范措施進行了 匯總展示，每個國稅人員都切實感受到了執(zhí)法的嚴肅性和工作的規(guī)范性壓力，干部的法制意識、責任意識進一步提高，嚴格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法的要求進一步深入人心，稅收執(zhí)法質(zhì)量又有了新的提高。

（三）機制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財保障、考核獎懲、自我修正四個機制

1、組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時成立了以局長為組長、其他班子成員為副組長、各科室負責人為成員的內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負責組織實施工作。我局在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，召開了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動員大會，結(jié)合東平實際，制定下發(fā)了《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實施意見》及實施方案，明確了全縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、總體目標和工作原則，對內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)提出了總體工作要求，明確了方法步驟和時間進度。（均有文件）

2、人財保障：

3、考核獎懲：制訂了考核辦法，并按季實施

4、自我修正：通過加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問題的發(fā)生。通過完善辦事公開機制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督。

（四）、措施。共有六項，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責 任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。有效的措施是內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的重點，用創(chuàng)新的觀念、創(chuàng)新的措施，建設(shè)具有我局特色的內(nèi)控預(yù)防體系，特別在“防”和“控”上下功夫，制定有效措施加以解決。

1、崗位廉政教育。

一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點崗位人員等分批進行警示教育，起到了很好的效果。加強辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，使內(nèi)控機制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗做法較好地展示出來。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項責任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進行列示，對強化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風險作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風險、易發(fā)生風險的9各環(huán)節(jié)，以及防范風險要堅持的四項原則.（以上已經(jīng)存在）。

二是警示教育。幾年來，加強反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強與紀委、檢察院、法院等部門的聯(lián)系，聘請紀委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀、政紀、法律法規(guī)知識教育的宣講人，聘請檢察院、法院和市紀委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀、政紀、法律法規(guī)知識以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅1、2）；

三是拓寬了廉政教育渠道。加強了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)?？h局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)專欄（目前還未設(shè)立，需要急辦），開辟“廉政要聞”、“法律法規(guī)”、“典型案例”、“問卷調(diào)查”、“名言警句”等欄目進行即時教育，鼓勵干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片）、，發(fā)放征求意見信、廉政書法比賽，邀請全縣各界在我局開展了廉政書法創(chuàng)作研討會（存有書法條幅多種及照片）；開展換位思考、愛崗敬業(yè)教育，全員到勞動生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場警示教育（有參觀照片）.開展多種形式家屬助廉活動，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開展了廉潔自律演講會（有照片），在廣場開展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場照片）

2、監(jiān)督檢查：通過對各崗位稅收執(zhí)法行為、制度機制落實、行政權(quán)力運行過程進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。認真落實廉政談話、個人重大事項報告、述職述廉、民主生活會、民主評議等制度（有材料和照片）。加強對干部“八小時以外”重要活動的監(jiān)督。嚴格執(zhí)行民主決策制度 7 和財務(wù)審批制度，凡涉及重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等事項，一律經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。通過加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問題的發(fā)生。進一步政務(wù)公開制度，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督。在內(nèi)部監(jiān)督方面，對風險較高的重點權(quán)力，紀檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開透明。依托會議紀要和記錄，對行政決策過程進行記錄。對人事、財務(wù)、基建等重要事項，都經(jīng)過黨組會、局長辦公會進行研究。通過這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開通并公示投訴舉報電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開納稅人代表座談會和特邀監(jiān)察員座談會，主動聽取意見建議，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)法風險苗頭，及時進行防控。積極參與全縣“民主評議政風行風”活動，認真做好問題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績。我們在縣局網(wǎng)站設(shè)立了陽光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽光運行。嚴格執(zhí)行民主生活會、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。讓權(quán)力運行的事前決策、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督糾錯全過程都向社會公開。落實明察暗訪制度和離任審計制度（有照片）

東平縣國稅局推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度取得良好效果

2010年7月，東平縣國稅局在東平信息港和百度東平吧，兩個納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊，在《互動之窗》欄目，隨時接受納稅人咨詢和投訴，及時聽取納稅人對國稅工作的意見和建議，收到了良好的效果。

一是拓寬了服務(wù)納稅人的渠道。網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人由該局熟悉業(yè)務(wù)工作的副局長擔任，并由一名辦公室人員擔任網(wǎng)管員，定期發(fā)布具有權(quán)威性和針對性的稅收法規(guī)和工作信息，避免了一些虛假的、不符合實情的言論在網(wǎng)上傳播，使國稅工作變得更加透明。同時針對網(wǎng)上的一些質(zhì)疑和不理解，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人真誠的回復(fù)，得到了納稅人的理解和支持，拉近了與納稅人之間的距離，創(chuàng)新了納稅服務(wù)方式，同時降低了稅法宣傳、工作宣傳成本，提高了宣傳效率。

二是增強了國稅工作的透明度。該局規(guī)定網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人在半小時以內(nèi)受理納稅人的投訴建議，24小時以內(nèi)解決問題，并給納稅人一個滿意的答復(fù)。自建立網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度以來，該局共受理投訴4條，工作建議15條，發(fā)布納稅服務(wù)信息48條，將工作全面置于群眾的監(jiān)督之下，“跳出國稅看國稅”，真正以人民滿意不滿意為檢驗標準，對建立 “服務(wù)型機關(guān)”起到了重要作用。在去年個體稅收治理工作期間，該局通過網(wǎng)絡(luò)媒體及時了解到個體戶對執(zhí)法工作的投訴和建議，并第一時間回復(fù)信息，大大降低了執(zhí)法成本和工作的難度，工作經(jīng)驗被東平縣紀委糾風辦作為典型進行了表彰宣傳。

三是推進了國稅工作的完善和發(fā)展?！瓣柟馐亲詈玫姆栏瘎?。通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，及時、有效地溝通了國稅機關(guān)與公眾之間的信息，加深了納稅人對國稅工作的了解，及時獲知了公眾對執(zhí)法人員在監(jiān)管和執(zhí)法中的意見和建議，消除偏見和隔閡，避免誤解和謠傳，同時該局根據(jù)網(wǎng)友投訴和建議，認真反思工作中發(fā)生的問題，針對網(wǎng)友意見比較集中 9 的幾個問題，及時整改。

3、責任追究.強化工作責任，制訂考核辦法，嚴格兌現(xiàn)獎懲。考核結(jié)果作為單位和個人評先選優(yōu)的重要依據(jù)。嚴格內(nèi)控機制建設(shè)責任追究，對工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時限，違反廉政紀律等部門和人員，不僅要在經(jīng)濟上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責任；對群眾有舉報、社會有反映、不按照規(guī)定落實風險防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責任追究等手段，幫助和督促干部及時糾正工作中的失誤和偏差。對執(zhí)法嚴格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門和個人給予肯定和鼓勵。

4、外部協(xié)調(diào):思想教育與制度約束相結(jié)合，增強廉政風險防控的實際效果。我局堅持權(quán)力運行、業(yè)務(wù)處理的過程和結(jié)果公開透明，從機制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風險發(fā)生的概率。每年召開執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會，邀請縣紀委、市局紀檢書記參加，并用無記名投票方式向納稅人廣泛征求意見和建議（照片1），推出并上報糾風辦9項承諾。2010年，我局圍繞縣政府提出的實現(xiàn)“五最”環(huán)境目標要求，高度重視經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境整治工作，積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新服務(wù)方式，縣糾風辦將我局的做法在縣報社和電視臺以題《積極轉(zhuǎn)變工作理念，全力優(yōu)化發(fā)展大局》情況分三個系列進行了專題報道，時長20分鐘（存有光盤）。榮譽方面，我局連續(xù)多年獲得省級文明單位、服務(wù)地方經(jīng)濟建設(shè)先進單位，連續(xù)十一年保持“政風行風建設(shè)”先進單位、縣局納稅服務(wù)大廳連年榮獲 “政風行風示范窗口單位”的榮譽稱號（照片1）。這充分體現(xiàn)了各級領(lǐng)導(dǎo)和社會各界對國稅工作的高度認可和肯定。

5、開展了廉政文化“四進活動”，即廉政文化進機關(guān)、進基層、進家庭、進社區(qū)活動，開展了全員參加的以“廉政文化在國稅”為主題的演講活動、國稅家屬廉政文藝節(jié)目、（照片1），開展了廉政文化進家庭十字繡培訓(xùn)班、剪紙培訓(xùn)班（照片2），并以“春風化雨孕秋實—東平縣國稅局廉政文化建設(shè)紀實”為題材制作了宣傳光盤（9分鐘光盤08年版），該活動成為全縣廉政文化建設(shè)的亮點。

6、基層內(nèi)控體系落實情況。年初，層層簽訂黨風廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責任書（有照片）。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強的同志擔任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。最后把評議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，每年召開一次面向社會各界的述職述廉會議，邀請部分業(yè)戶參加。（備有影像資料）

（五）、形態(tài)。以去年10月份上線的《內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)》為主線。

市局舉辦內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班后，我局為確保軟件運行成效，于2010年 9月 30日，舉辦了有內(nèi)控預(yù)防 領(lǐng)導(dǎo)小組、科室、分局操作人員參加的內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班，并多次召開內(nèi)控辦公室成員會議進行研討，根據(jù)《實施方案》及時行文制定下發(fā)了《東平縣國稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評價系統(tǒng)稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)公開制度》、《東平縣國稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評價系統(tǒng)結(jié)果運用規(guī)定》、《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)考核辦法》等配套制度，采取在辦稅服務(wù)廳公告、電話等方式宣傳內(nèi)控軟件告知納稅人投票辦法。及時將該系統(tǒng)進行上線運行。征期過后我們要求責任單位和個人自查自糾，通過系統(tǒng)內(nèi)填寫《風險指標處理登記表》逐級審批，納稅服務(wù)和廉政風險自查自糾情況交監(jiān)察室匯總處理。

目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。取得了初步成效，達到了預(yù)期效果。主要表現(xiàn)在：

一是有效檢驗并糾正了稅收征管中存在的問題，我局企業(yè)稅負和個體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點戶數(shù)。

二是科學(xué)檢驗了管理人員征管水平的高低，以及廉潔自律情況，增強了納稅服務(wù)和廉潔自律的針對性。

三是拓寬了和納稅人聯(lián)系的渠道。通過納稅人留言了解納稅人對納稅服務(wù)等方面的需求。

四是稅務(wù)人員通過開展自查自糾，對思想和作風觸動明 顯。借助內(nèi)控軟件軟件這面鏡子，稅務(wù)人員隨時查看自己在執(zhí)法、服務(wù)、效率、廉政等方面的情況。

系統(tǒng)運行痕跡資料：

1、自系統(tǒng)上線運行，有 185 戶次納稅人對自己的稅管員進行了投票，有效參與率為29.6％，全局風險值為 18分。

2、在電子問卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問卷調(diào)查的情況進行了匯總整理（現(xiàn)有2個季度匯總資料），向局長辦公會作專題匯報，已經(jīng)有匯報材料。

3、對于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長帶領(lǐng)下，稅政科組織人員協(xié)同分局進行了專項評估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，評估入庫稅款9685042.91元，滯納金38063.03元，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。（手續(xù)資料包括：檢查企業(yè)名單，納稅評估分析底稿，納稅評估結(jié)果處理單，納稅評估處理結(jié)果反饋單，納稅評估報告，完稅證復(fù)印件，企業(yè)記賬憑證復(fù)印件等7項資料已經(jīng)收集齊全）

4、內(nèi)控辦公室每季度已將問卷調(diào)查的情況進行匯總整理，向局長辦公會作專題匯報，并有匯報材料。

第二階段，精心布展（4月底前）。省局初步定于5月份進行觀摩，市局將于4月底之前進行觀摩。從4月初開始，計劃集中人員、集中時間、集中必要的財力、物力，全力以赴的打造觀摩現(xiàn)場。我局計劃在四樓教育基地集中擺放材料，能備長期觀看。準備通過圖文并茂的形式表現(xiàn)出來，有 必要的書籍、資料和畫冊；有一定的圖片、圖板和實物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開展情況。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容）