企業年金發展存在的問題及

對策建議思考

隨著我國經濟政治的不斷發展，企業年金已經不再是國外的專屬制度，逐漸成為我國社會保障體系中的一部分。但由于我國企業年金仍處于發展階段，各方面的體系制度不夠成熟，如何發展企業年金成為各大企業思考的重要問題。在政策的指導下建立企業年金制度，不但為企業職員提供了退休養老金，也在無形中幫助政府緩解經濟壓力。本文就企業年金的發展，來討論這一制度是如何促進企業的可持續發展，對于國家來說又有什么重要意義。

我國面臨著人口老齡化等問題，隨著我國醫療技術的發展，人均壽命逐漸提高，同時由于生育率過低，導致我國社會老齡化問題嚴重。但我國經濟仍處于發展階段，對于老年人口的養老制度不夠完善。社會養老保險體系代替家庭養老，成為新時代的養老計劃。企業年金作為”三大支柱”的第二支柱，是養老體系中的重要組成部分，為我國社會穩定作出了重要貢獻。

一、企業年金發展中的問題

我國企業年金的發展仍舊十分緩慢，比起別的發達國家，企業年金制度覆蓋面小，而且分布行業不均勻，政策不夠全面。本質上，企業年金制度的建設目標，是為了保障國民退休后的經濟待遇。作為養老保險的第二支柱，許多企業在設置年金制度的時候，對于年金制度的認識不夠充分完善，往往不愿過多投入資金建設，導致企業年金發展緩慢。許多員工自身對于企業年金認識不夠充分，往往只重視當前的工資水平，忽略了企業年金的福利待遇。而這些員工單純依賴養老保險，不愿加入企業年金的保障體系中，這樣嚴重影響企業年金制度的發展與普及。在現階段的經濟制度發展下，政府及有關部門應當積極宣傳這一制度，引導更多員工與企業正確認識這一制度的優點，并積極主動加入企業年金制度中。

由于多數企業沒有建設企業年金的意識，我國企業年金的覆蓋率雖然有小幅度提升，但只有極小部分企業建立企業年金，這意味著多數職工在退休后仍舊依靠基本養老保險生活。養老保險只能給退休職員提供基本的生活補助，而不能實現退休人群更高水平的物質生活。國內的中小企業對我國的經濟發展推動作用是非常大的，但由于稅收政策影響著中小企業年金的發展速度，甚至影響我國年金覆蓋率。隨著我國老齡化的問題不斷深化，高齡老人基本依靠著國家的養老保險，這樣對國家造成極大的經濟負擔。因此為了減輕國家的壓力，應該擴大我國企業年金的覆蓋率，這勢必要調整國家稅收優惠政策。在企業年金的籌集、建立乃至整個運營上，稅收政策都有極大影響。稅收政策一旦優惠，不僅能調動企業建立企業年金制度的積極性，同時促進企業年金制度的發展與普及。

我國對于企業年金的運營仍舊具有局限性，國家嚴格把控企業年金基金類型。同時各企業的投資范圍與比例方面也存在許多問題。企業年金還無法取代社會養老金的地位，只能作為補充養老保險制度。整體上由于國家對于企業年金投資限制過多，導致企業年金的吸引力大大削弱。雖然投資可以在一定程度上保值增值，但是具有相應的風險，就年金而言，投資管理必須遵循“高度安全、適度受益”的原則，投資方向、品種、比重和集中程度都需要謹慎的考慮。相比于發達國家，我國的資本市場不夠完善，同時對于企業年金投資范圍過于局限，導致無法獲得較高的投資收益率，只有企業投資收益率提高，才能擴大企業年金的覆蓋率，讓更多人認識并加入年金計劃中。

二、企業年金的發展意義

企業年金作為一種補充養老保險制度，對于職員退休后的生活保障和企業的可持續發展都有推動作用。完善的企業年金保障制度，不僅可以吸引優秀的人才，還可以增強企業的發展實力。因此，企業年金的發展影響著未來國家的發展，對個人的保障利益與企業的長遠發展都有極大幫助。

（一）實現企業可持續發展

企業的可持續發展本身就依靠自身的不斷改革和創新，在實現自身經營目標的同時提高企業在市場中的地位，不斷保持著創新力和盈利能力。因此企業的可持續發展，需要企業年金的發展做基礎。

一方面，公司僅僅依靠較高得到薪水是不能留住人才的，必須不斷完善企業的福利報酬。使公司在職的員工，不僅在工作期間有工資保障，在退休之后也享有良好的養老待遇。另一方面，完善的企業年金制度，不僅樹立了企業的優秀形象，彰顯了企業的經濟實力與福利待遇，同時有助于提高公司員工對公司的認同感，增加公司職員與公司的聯系。只有通過完善的企業年金制度，才能使得公司長期穩定的可持續發展。

一旦公司為員工提供了完善的養老保障制度，員工可以專注于在當前的工作生活中，減少員工對于未來不確定性的憂慮，有充足的金錢與精力來不斷提高自身的綜合能力和專業技能，推動企業的可持續發展。企業年金作為一項優秀的人才開發管理項目，運用未來養老保障體系來激勵員工，同時可以吸引更多的優秀人才加入企業中，更利于企業的未來發展。

（二）提高員工積極性

企業年金制度不但幫助企業樹立良好的社會形象，還可以在建立有效的養老保障體系后，增強企業的競爭力。企業在落實年金制度建設后，職員的切實利益與企業的發展相結合，提高了員工工作的積極性。企業年金制度激勵了職員為自身的利益而勤奮工作，屬于一種較完善的獎勵與分配機制。通過運用企業年金這一制度來激勵員工的工作積極性，形成良好的工作態度。員工在退休后難以依靠個人儲蓄養老，而養老保險只能提供基礎的物質保障。為了未來更加優質的退休生活，企業年金能提供員工更多的經濟基礎。對于現在的企業來說，建立合理的企業年金制度能吸引更多人才奮斗。

企業年金與職員的個人業績掛鉤，鼓勵了員工繼續為企業努力工作。實質上，企業為了自身的發展，需要更多優秀的人才。在提高企業的競爭力的同時，需要提高人才之間的競爭力。企業在短時間內會增加運營成本，但在長期考慮下，企業年金不僅能吸納優秀人才，還能使得企業內部員工相互競爭，提高企業運營活力，實現企業的長期可持續發展。企業年金是通過豐厚的福利待遇，來激勵優秀的人才長期為企業服務，關乎職員的未來。人才的流失才是公司的最大損失，企業年金制度不但能幫助企業保留當前的員工，還可以吸引更多人才。這對企業來說，不僅能保持企業內部的動力與活力，還能在業界內樹立良好的企業形象，獲得更多的商業利益。

企業年金計劃是針對人口老齡化的問題，減緩了職員在退休之后的經濟壓力。對于企業年金制度的實施，職員除了依靠國家的保險，也有了完善的企業保障。這樣不僅促進了在職員工的消費，推動國內經濟發展，也為經濟建設作出貢獻。

（三）減緩政府壓力

企業年金制度不僅將主動權交給了企業，政府不再需要自行籌款支付養老保險金。這樣不但優化了國家養老保險機制，促使養老保險體系的完善，對于我國勞動力市場的健全發展也有幫助。企業年金是由員工績效決定養老金的多少，充分激發了員工的工作熱情。企業逐漸形成完善的發展體系，累積了可以長期運行的資金，推動國家經濟發展。政府不再因為人口老齡化而推遲退休年齡，使得更多的企業能補充新的人才，增強企業活力。同時企業年金制度的發展推動養老保險制度的優化，可以靈活調整養老保險機制，根據實際情況滿足退休員工的需求。

三、企業年金發展的方式

為了保證企業年金制度的順利建立與實施，我國應該不斷健全完善相關的法律法規，只有為企業提供制度保障，才能實現企業年金的健康發展。加強對于企業年金的監管制度，避免出現重復監管的人力、物力資源浪費，也不能出現盲目監管的問題。確保企業年金制度安全有效的運行，為職工提供養老福利的同時，促進企業的長期穩定的可持續發展。只有切實滿足我國發展需要的年金計劃方案，才能破解我國企業年金發展問題。

同時要制定合理的設計方案，不斷完善企業年金計劃。因此需要政府制定合理的稅收方案，避免企業因為害怕稅收損失而逃避建立企業年金制度。企業的發展帶來的效益遠超稅收損失，依照法律政策來推動市場的公平競爭。在有限的資源中，制定合理的設計方案，推動企業的可持續發展，為人才結構的優化提供方案。可以充分劃分養老保險與年金的標準，企業年金作為企業的養老福利，是基于企業自身的經濟水平與職員的績效貢獻，要規劃好企業內部個人企業年金之間的差距，避免出現年金歧視的問題。

但目前我國的職業年金制度存在不公平的問題，需要政府對這一社會資源進行合理、公平的分配，消除制度歧視，才能建立公平健全的職業年金制度。這樣才能保證企業年金的持續發展，推動企業的運行。制定長期可行的年金計劃方案，才能推動企業人力資源規劃發展。內地地區很多企業仍舊沒有建立企業年金的意識，而一些發達地區的企業已經形成了較完善的年金體系。多數國有企業已經完成了年金制度建設，而其他企業已經落后許多。這樣的地區差異與企業差異需要政府的引導與鼓勵，減少國內年金制度不公平的問題發生。

同時針對中小型企業，應當盡量減少企業年金基金的運營壓力，盡最大可能降低中小企業的投資成本。鼓勵各種創新制度，適當給予稅收優惠，創造更多員工與企業參與年金制度建設的可能性。必須制定統一的標準化模式，同時建立再保險計劃，保障中小企業在集合年金計劃中的損失。各類企業可以根據自身的具體經濟情況來制定不同形式的年金制度，但要依據國家政策來建立實施。同時要綜合考慮員工的福利，為員工著想，避免出現年金歧視的現象。保障員工的福利，實現企業與員工的雙向發展，互惠互利。

四、結語

我國對于企業年金的發展十分重視，企業年金不僅能推動企業的可持續發展，對于國家的經濟發展也是十分重要的。企業應該運用恰當的方式提前規避中小企業的運營風險，為我國企業年金制度的發展增添動力。針對地區企業年金發展不平衡的現象，制定相關的政策提高國內企業年金覆蓋率，提高企業年金的投資收益，切實滿足國內員工退休后的物質基礎，實現國家與社會的長治久安。