XX縣大力培育和加快推進企業(yè)上市工作實施意見

為響應(yīng)企業(yè)上市“映山紅行動”，鼓勵、扶持和引導(dǎo)企業(yè)上市，構(gòu)建多層次資本市場，助推XX經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《XX省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)加快推進企業(yè)上市若干措施的通知》（XX府廳字〔2018〕X號）、《XX市人民政府辦公廳關(guān)于大力培育和加快推進企業(yè)上市工作的實施意見》（XX廳發(fā)〔2018〕X號）等省市文件精神，結(jié)合我縣實際，現(xiàn)提出如下意見：

一、工作目標(biāo)

力爭到2021年，實現(xiàn)1家企業(yè)在國內(nèi)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市，省證監(jiān)局輔導(dǎo)備案企業(yè)1家，新三板掛牌企業(yè)總量達到5家；全縣直接融資總量突破15億元。到2023年全縣境內(nèi)外上市企業(yè)達到3家，新三板掛牌企業(yè)總量達到8家。

二、主要舉措

（一）夯實企業(yè)上市后備資源庫。

按照“培育一批、股改一批、申報一批、上市一批”的模式，建立XX縣上市后備企業(yè)資源庫，庫內(nèi)企業(yè)達到50家。由縣工業(yè)園區(qū)管委會、工信局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、發(fā)改委、科技局、商務(wù)局等部門聚焦重點行業(yè)，在企業(yè)自愿申報的基礎(chǔ)上，選取一批有上市意愿、利潤水平較高、競爭能力較強、發(fā)展前景較好的企業(yè)，納入上市企業(yè)后備資源庫，報送至縣上市辦。圍繞八大重點產(chǎn)業(yè)鏈，重點選取航運物流、精細(xì)化工、綠色食品、醫(yī)療制品的優(yōu)質(zhì)企業(yè)納入上市企業(yè)后備資源庫。資源庫實行分層分類指導(dǎo)，對于上市意愿強烈、綜合實力較強、上市掛牌條件成熟的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，列為優(yōu)先層級，優(yōu)先享受有關(guān)優(yōu)惠政策。資源庫實行動態(tài)管理，原則上每半年調(diào)整一次。（責(zé)任單位：縣金融辦、縣工業(yè)園區(qū)管委會、縣工信局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣發(fā)改委、縣財政局、縣科技局、縣商務(wù)局）

（二）拓寬企業(yè)上市渠道。

根據(jù)縣重點上市后備企業(yè)情況和境內(nèi)外資本市場的要求，適當(dāng)選擇上市路徑。支持具備一定規(guī)模、效益良好、有較強競爭力、在國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先的大型企業(yè)首選國內(nèi)主板市場上市；支持科技含量高、成長性好、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)選擇境內(nèi)中小板或創(chuàng)業(yè)板市場上市；鼓勵科技含量高、創(chuàng)新能力強、成長空間大的企業(yè)借助科創(chuàng)板、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)以及XX省股權(quán)交易市場掛牌上市;鼓勵自身上市條件不夠成熟，但實力雄厚的企業(yè)，通過資產(chǎn)重組借殼、買殼等方式上市；鼓勵農(nóng)業(yè)、旅游企業(yè)到香港等境外資本市場上市，實現(xiàn)多渠道、多形式上市融資。（責(zé)任單位：縣金融辦、縣工業(yè)園區(qū)管委會、縣工信局、縣發(fā)改委、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣文廣新旅局、縣科技局、縣商務(wù)局按照各自職責(zé)進行推薦）

（三）大力推進企業(yè)股份制改造。

按照企業(yè)上市資源后備庫，形成分層次、分行業(yè)、分梯隊的企業(yè)股份制改造清單，有序開展相關(guān)工作。要強化企業(yè)主體意識，鼓勵縣內(nèi)企業(yè)積極引進各類戰(zhàn)略投資者參與股份制改造。企業(yè)股份制改造過程中，按照省、市相關(guān)文件要求及時兌現(xiàn)政策；對擬上市企業(yè)實施并購重組的，依法享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策；對企業(yè)完成股份制改造且掛牌省股交中心的，縣財政要及時發(fā)放獎勵資金。（縣金融辦、縣工業(yè)園區(qū)管委會、縣工信局、縣財政局）

（四）強化企業(yè)上市培訓(xùn)。

加大對資本市場知識的宣傳培訓(xùn)力度，促進企業(yè)經(jīng)營管理者解放思想、更新觀念，進一步激發(fā)企業(yè)上市的自主意識和積極性。要整合金融系統(tǒng)、工信系統(tǒng)、科技系統(tǒng)等培訓(xùn)資源，提高企業(yè)上市培訓(xùn)的針對性和有效性。加強與省股權(quán)交易中心、證券公司等知名中介機構(gòu)合作，開展培訓(xùn)活動，提升企業(yè)管理人員、黨政領(lǐng)導(dǎo)、職能部門負(fù)責(zé)人及具體經(jīng)辦人員資本市場意識。每年組織開展1-2次上市知識培訓(xùn)，組織證券公司開展券商、推薦商輔導(dǎo)活動，普及企業(yè)上市融資知識，提升務(wù)實操作能力。(責(zé)任單位：縣金融辦、縣工信局、縣工業(yè)園區(qū)管委會、縣科技局）

（五）發(fā)揮證券中介機構(gòu)助推作用。

加強與證券等中介機構(gòu)的合作，與1-2家優(yōu)質(zhì)證券公司簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，聘請其為我縣資本市場發(fā)展顧問。為我縣企業(yè)提供證券保薦、財務(wù)、法務(wù)等上市服務(wù)的中介機構(gòu)，與企業(yè)簽訂正式服務(wù)協(xié)議后，需到縣上市辦進行備案，納入全縣中介機構(gòu)服務(wù)庫。建立中介機構(gòu)服務(wù)庫以及中介機構(gòu)獎懲機制，對推動企業(yè)上市成效較好的中介機構(gòu)，向后備資源庫企業(yè)進行推薦；對執(zhí)業(yè)水平較差、企業(yè)反響強烈的，報市上市辦進行黑名單通報。（責(zé)任單位：縣金融辦、XX銀保監(jiān)組）

（六）建立健全掛點幫扶機制。

建立領(lǐng)導(dǎo)掛點推進制度，對后備資源庫中的優(yōu)先層級企業(yè)，實行“一個掛點縣領(lǐng)導(dǎo)、一個幫扶部門、一個幫扶特派員、一個工作目標(biāo)、一張路線圖”的“五個一”推進機制。擬上市企業(yè)申報主板、中小板及創(chuàng)業(yè)板的，經(jīng)縣上市辦調(diào)查后，由縣委或政府主要領(lǐng)導(dǎo)掛點。完善重點擬上市企業(yè)全程服務(wù)協(xié)調(diào)機制，將企業(yè)改制上市過程中遇到的問題和困難納入縣長辦公會和掛點領(lǐng)導(dǎo)專項調(diào)度會的內(nèi)容，按月調(diào)度，提升企業(yè)上市信心，為企業(yè)上市創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。結(jié)合雙幫雙促工作機制，將企業(yè)幫扶部門明確為企業(yè)上市幫扶部門，幫扶特派員明確為擬上市企業(yè)定點聯(lián)系人，負(fù)責(zé)擬上市企業(yè)日常工作，定期向縣上市辦反饋企業(yè)上市工作情況；對于完成股改遞交新三板掛牌申請階段、主板申報期間的企業(yè)，由縣上市辦安排專人對接跟進，及時收集問題，提交縣政府會議解決；需要市級層面解決的，由縣上市辦及時提交市上市辦。(責(zé)任單位：縣金融辦、縣工信局、縣工業(yè)園區(qū)管委會、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局）

（七）強化部門協(xié)同推進機制。

暢通綠色通道，各有關(guān)職能部門要進一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，對企業(yè)因股份制改造、上市掛牌、并購重組、擬募投項目落地等需要辦理審批、許可、登記等歷史遺留問題以及因證券監(jiān)管部門、證券交易部門規(guī)定需要出具相關(guān)證明的，要主動服務(wù)、加強配合，加快辦理速度，提高辦事效率。對具體經(jīng)辦人員實施容錯免責(zé)機制。縣上市辦全程跟蹤，限時辦結(jié)。加大支持力度，將企業(yè)上市工作融入日常工作中，在土地、稅收、資金、立項、融資等方面予以支持；在申報項目、高新技術(shù)企業(yè)評定、政策性扶持資金等工作中向擬上市企業(yè)傾斜。縣內(nèi)銀行、擔(dān)保機構(gòu)要加大對后備資源庫企業(yè)的融資增信支持力度，對上市公司股權(quán)融資要大力支持；要加大財園信貸通等金融產(chǎn)品對后備資源庫企業(yè)支持力度。優(yōu)化上市服務(wù)，各執(zhí)法部門要徹底更新觀念，變管理、監(jiān)督和處罰為服務(wù)、指導(dǎo)和幫扶，進一步減少和規(guī)范對擬上市重點企業(yè)的檢查；對于擬上市重點企業(yè)申請的技改項目，要采取一事一議的方式予以支持；要加強溝通，對企業(yè)涉嫌違規(guī)問題，應(yīng)先采取發(fā)函提示、約談負(fù)責(zé)人的方式協(xié)調(diào)解決，對于確需予以處罰的，應(yīng)提前與縣上市辦溝通；同時，各執(zhí)法部門要加強與企業(yè)對接，主動上門提供指導(dǎo)和服務(wù)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。（責(zé)任單位：縣發(fā)展資本市場和上市工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）

（八）加大人才和機構(gòu)引進力度。

細(xì)化完善金融人才優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)引進一批緊缺型的董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)等專業(yè)人才，組建一個精通資本市場業(yè)務(wù)、擅長資本運作的專業(yè)團隊；加強與信譽好的證券公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等服務(wù)機構(gòu)對接，簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，出臺政策鼓勵其落戶XX、在XX開辦分支機構(gòu)，并給予一定的獎勵。落實高層次人才待遇，對擬上市重點企業(yè)副總經(jīng)理以上高管、高級工程師以上職稱的高層次人才，經(jīng)企業(yè)申請，由縣上市辦報縣人才辦審定后，其配偶、子女可隨調(diào)隨遷，一般按照對口安置原則，妥善給予安排；其子女接受中小學(xué)（幼兒園）教育的，由縣教育行政部門統(tǒng)籌安排入學(xué)。配偶、子女的隨調(diào)隨遷安置和入學(xué)需要市級層面協(xié)調(diào)解決的，由縣上市辦協(xié)助向市上市辦報告。（責(zé)任單位：縣金融辦、縣人才辦）

（九）加大財稅獎勵支持

1.后備資源庫企業(yè)實施以上市掛牌為目的的股份制改造，受益地財政要予以政策優(yōu)惠。以企業(yè)因改制而比改制前三年平均數(shù)多繳納的企業(yè)所得稅地方留成部分為參照數(shù)，由受益財政給予企業(yè)補助（此補助政策從股改完成當(dāng)年起享受至企業(yè)成功上市掛牌，單個企業(yè)最長不超過五年；已股改后備資源庫企業(yè)可自文件正式施行起享受五年）。

2.新組建的股份有限公司申報上市掛牌重核前兩年度企業(yè)利潤、在會計處理中形成新增企業(yè)所得稅，企業(yè)進行自查補繳，以實際入庫數(shù)的地方留成部分為參照數(shù)，在股份公司注冊登記當(dāng)年度由受益財政給予企業(yè)補助。

3.企業(yè)股份制改造過程中，個人以非貨幣性資產(chǎn)投資，其應(yīng)繳納的個人所得稅，符合相關(guān)規(guī)定的，可在不超過5個公歷年度內(nèi)分期繳納；居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，可依法在不超過5年期限內(nèi)，分期均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額，按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅；以未分配利潤、盈余公積和除股票溢價發(fā)行外的其他資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本金的，可依法給予獎勵。股份制改造企業(yè)實施資產(chǎn)重組的，可依法享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。股改涉及個人所得稅的，按實際入庫數(shù)的地方留成部分為參數(shù)，由受益財政當(dāng)年度全部給予獎勵。

4.為推動企業(yè)掛牌和上市，擬掛牌或上市公司注冊成立的員工持股平臺等合伙制投資類企業(yè)遷回縣內(nèi)的，員工及合伙人股份分紅后繳納的個人所得稅地方留成部分給予60%的獎勵。

5.為鼓勵引進和留住人才，對擬掛牌或上市企業(yè)完成股改后，企業(yè)高管（主要指股東、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，上市企業(yè)董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員）和核心技術(shù)人員（主要指專利所有人、核心技術(shù)負(fù)責(zé)人）繳納的個人所得稅地方留成部分每年給予40%的獎勵，并在次年的5月31日之前獎勵到位”。

6.后備資源庫企業(yè)因股份制改造和上市規(guī)范要求，需通過新設(shè)立股份有限公司對資產(chǎn)進行并購重組的，其存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過戶中涉及的各項行政事業(yè)收費，如房地產(chǎn)及水、電、通訊等設(shè)施過戶、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等有關(guān)行政事業(yè)收費事項，按最低標(biāo)準(zhǔn)收費。

仍在享受招商引資稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，低于本條獎勵標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行本條標(biāo)準(zhǔn)；高于本條標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行招商引資稅收優(yōu)惠政策標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)從開始進行股份制改造后5年內(nèi)未能實現(xiàn)上市的，全額退回縣財政給予的所有扶持資金本息。同時，企業(yè)上市后10年內(nèi)不得將公司注冊地遷到XX境外，否則取消一切優(yōu)惠并追回已兌現(xiàn)的所有扶持資金本息。（責(zé)任單位：縣金融辦、縣財政局、縣稅務(wù)局）

（十）優(yōu)化財政獎補政策。

在省、市級財政獎勵的基礎(chǔ)上，縣財政設(shè)立企業(yè)上市掛牌獎補專項資金，加大對企業(yè)上市掛牌前期獎補力度，減輕企業(yè)上市掛牌負(fù)擔(dān)。

1.對在境內(nèi)主板上市的企業(yè)，按照省、市上市相關(guān)獎勵政策予以獎勵即給予上市掛牌專項獎補資金750萬元。按“完成股改、向省證監(jiān)局報輔導(dǎo)備案并驗收、向中國證監(jiān)會申報材料并受理、完成股票發(fā)行上市”四個階段，由縣財政分別獎補100萬元、50萬元、100萬元、250萬元；在“向省證監(jiān)局報輔導(dǎo)備案并驗收、向中國證監(jiān)會申報材料并受理”兩個階段，由縣上市辦協(xié)助企業(yè)向市財政分別申請獎補資金50萬元、成功上市后再申請獎補資金150萬元。

2.對境外上市、“借殼上市”、上市公司注冊地遷入XX縣的，由縣財政獎補500萬元，由縣上市辦協(xié)助企業(yè)向市財政分別申請獎補資金250萬元。異地“借殼”上市的，必須將上市公司注冊地遷至XX方能享受，且十年內(nèi)不得遷離。

3.“新三板”掛牌：給予上市掛牌專項獎補資金150萬元。按“完成股改、向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申報材料并受理、完成掛牌”三個階段，由縣財政分別獎補50萬元、20萬元、30萬元，成功掛牌后由縣上市辦協(xié)助企業(yè)向市財政申請獎補資金50萬元。企業(yè)在“新三板”轉(zhuǎn)板實現(xiàn)首發(fā)上市的，按上市獎勵政策補足差額。

4.直接融資。對已掛牌新三板、XX省聯(lián)合股權(quán)交易中心的企業(yè)，自掛牌之日起，以股權(quán)融資方式進行融資的，按募集資金投資我縣總額的1%給予獎勵，獎勵最高不超過200萬元。擬上市或掛牌新三板、XX省聯(lián)合股權(quán)交易中心企業(yè)引進創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資、私募股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資基金等股權(quán)投資的，按實際融資額投資我縣總額的1%給予獎勵,獎勵最高不超過200萬元（不含縣政府出資的投資基金）。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債等直接融資產(chǎn)品，按實際募資金額投資我縣總額的1%給予獎勵,獎勵最高不超過200萬元。

5.按成功上市的時間順序，對在境內(nèi)外證券交易所首發(fā)上市的前三名企業(yè)，在享受省市獎補政策外由縣財政再分別追加200萬元、150萬元、100萬元獎補。

6.對遷入我縣影響較大、產(chǎn)業(yè)帶動作用強的上市（掛牌）企業(yè)，按照一事一議的方式給予獎勵和扶持。

企業(yè)提出獎補資金申請報縣上市幫扶領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，縣財政局需在一個月內(nèi)辦理到位。對于企業(yè)申請省、市獎補資金的，縣上市辦、縣財政局要主動協(xié)助企業(yè)辦理。（責(zé)任單位：縣金融辦、縣財政局）

三、推進機制

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

調(diào)整縣發(fā)展資本市場和上市工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全縣企業(yè)上市工作。由縣政府縣長任組長，常務(wù)副縣長任第一副組長，分管工業(yè)、園區(qū)、金融的副縣長任副組長，縣金融辦、工業(yè)園區(qū)管委會、發(fā)改委、財政局、工信局、人社局、公安局、自然資源局、生態(tài)環(huán)境局、市場監(jiān)督管理局、應(yīng)急管理局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、稅務(wù)局、科技局、人行等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員。各成員單位要明確分管領(lǐng)導(dǎo)和聯(lián)絡(luò)員。

（二）加強督查調(diào)度。

縣發(fā)展資本市場和上市工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開成員會議，聽取企業(yè)上市工作匯報，研究解決企業(yè)上市工作的重大問題。受縣發(fā)展資本市場和上市工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組委托，由縣上市辦牽頭定期或不定期召開企業(yè)上市工作聯(lián)席會議，加強企業(yè)上市工作宣傳，協(xié)調(diào)解決重點上市后備企業(yè)上市過程中具體困難和問題，并形成具體協(xié)調(diào)意見，報縣政府同意后，由相關(guān)職能部門給予辦理，縣上市辦負(fù)責(zé)督辦落實。由縣上市辦每季度對各地、各部門開展企業(yè)上市工作情況進行專項督查，并將督查結(jié)果報送縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)，促進工作有效落實。

（三）加強考核激勵。

將企業(yè)上市工作納入到對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門工作考核中，作為重要加分項，提高上市工作在科學(xué)發(fā)展考核中的分值權(quán)重。對于服務(wù)企業(yè)上市成效顯著的單位給予相應(yīng)物質(zhì)和榮譽獎勵；對于服務(wù)企業(yè)上市成效顯著的個人，給予2000-5000元獎勵（每新增1家新三板掛牌企業(yè)獎勵不超過5人，每新增1家主板上市企業(yè)獎勵不超過10人），并給予相應(yīng)榮譽，在全縣經(jīng)濟工作會上予以表彰。

四、其他事項

（一）本辦法由縣上市辦負(fù)責(zé)解釋。

（二）本辦法試行日期從發(fā)文之日起至2023年12月31日。

此前出臺的我縣相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。