第一篇：出納的日常工作主要包括

出納的日常工作主要包括：貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收入憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用，核算工資單據，發放工資獎金等

應該能明白的出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：（1）辦理現金收付和結算業務；（2）登記現金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現金和各種有價證券；（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。取現金，當面點；高警惕，出安全。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規范；不合規，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

什么是出納

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、出納人員的職責是什么

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要

怎樣進行出納人員的內部分工

單位規模較大、業務復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶

頭，票據與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。

1.貨幣資金核算。日常工作內容有：（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（出納人員應該遵守哪些職業道德

出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。一般會計人員應該遵守的職業道德是：(1)敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(2)熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規；規章和國家統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應當按照

怎樣根據會計業務的特點書寫“摘要”？

會計憑證中有關經濟業務的內容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清楚，應以說明問題為主。寫物要有品名、數量、單價；寫事要有過程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業務，不應只寫沖轉，應寫明沖轉某年、某月、某日、某項經濟業務和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經濟活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。

什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內容：(1)根據各單位經濟業務的特點、企業內部機構組織、人員分工情況，?以及經營管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發，規定各種會計憑證的聯次及其流程，使經辦業務的部門及其人員及時辦理各種憑證手續，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。(2)根據有關部門和人員辦理經濟業務的必要(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文]

對于各種有問題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認真執行《會計法》所賦予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過計劃、預算或者超過規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關于成本開支范圍和費用劃

分的規定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理。對于內容不完全、手續不完備、數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文]

怎樣辦理出納工作的交接手續

《會計法》第二十四條規定：“會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會計主管人員監交。”出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續；二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清理，

第二篇：出納的日常工作主要包括（范文模版）

出納的日常工作主要包括：貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收入憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用，核算工資單據，發放工資獎金等。

第三篇：出納日常工作

出納日常工作

（１）辦理公司日常費用報銷.根據公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理

款項收付。對于重大的開支項目，須請示總經理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金支付”戳記。

（２）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

發支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，金額并到銀行或通過網銀支付，重大開支項目須請求總經理同意后，方可辦理轉賬支付。并加蓋“轉賬”戳記。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現

金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。

（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無

缺。庫存現金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５）保管有關印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用

途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６）復核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現異常，要通知有關部門及時處理。

（７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領取銀行卡,依據人事部門提供的考勤表，生產部門上報的工時表編制工資表，根據實有職工人數、工資等級和工資標準編制，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、五險一金)和員工留存金，質保金的計算，對經批準后的工資表編制電子銀行劃轉單據（銀行內部發放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發放，編制工資清單通知職工領取。對留存金和質保金做賬按人頭分月明細記錄。辦理與支付工資有關的各項業務。

（８）負責公司員工五險一金的增、減、停、醫療卡的領取與之有關的各項工作，每月及

時領取社保公積金發票，與支付款項核對，有問題馬上處理。掌握申報明細資料與當月工資核對，出現基數調整應當馬上調整工資扣款。

（９）負責公司電費的查詢支付，發票的領取，與供電局定期核對往來款項，發現錯誤應

當查清處理。

（１０）負責公司電話費的支付，發票匯的領取以及其他一些每月對外支付的款項工作的相關業務。

（１１）對員工盒飯的管理：每天復查送飯數量并簽字確認，按月與送餐人員核對，無

誤后編制明細，按公司的支付程序申請支付。

（１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應當做到認真負責，支付時要核實清楚。

第四篇：出納日常工作

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（三）工資核算

第五篇：出納日常工作

1：每月底之前，增值稅專用發票進項抵扣聯要認證，最好20日前認證一次。若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發票（注間密碼區不可折疊，不可涂改有污跡）。2：每月1日-3日（各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦，），一般納稅人要抄稅。3：每月5日之前，一般納稅人要報稅，好領購發票。

4：每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程申報;小規模枘稅人，電話申報；按12366，提示音進行納稅申報，紙制報表一個季度送一次，一式三份。

5：申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。

6：每月8 日之前報送統計報表給市統計局。

7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申報上季度企業所得稅。8：每2 月15日前申報上企業所得稅，當然要先通過審計部門審查。

9：每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

10;4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金”

11:每季度結束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金”

12：5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

13：“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。

14：“車船使用稅”在交養路費時收取。

15：防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

16：副食品基金按照職工人數*24元收取。

17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數。

18：一般納稅人CA數字證書服務費500元，增值稅開票系統維護費480元，遠程電子申報系統480元，按年收取。

19：工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。

20：如果你是地方企業，可能還要交“地方教育費附加”

21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。

22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。

23：每年3-6月要進行營業執照的工商年檢。

24：每年1-4月組織機構代碼證要年檢（具體要問當地的技術監督局，要早點問）。25：3月份要進行軟件企業年檢（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。

26：3月份要進行上各項保險的結算（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。27：5月30日前所得稅匯算清繳和年報需完成。

28：6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

29：每年9-11月基本戶和一般戶要進行年檢（咨詢自己的開戶行或相關銀行）。30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。

31：行業性年檢看行業主管部門的通知。

32：其他日常看工作。