第一篇：出納崗位日常工作要求

出納崗位日常工作要求

1.保證現金安全和余額適當

妥善保管現金，保證現金安全；保持現金余額適當，保證正常業務的需要。

2.做好現金盤點工作

每月底或下月初定期盤點現金并實施監盤。必要時進行不定期盤點，保證現金安全完整。

3.收集和審核原始憑證，及時登記記賬憑證，按時打印和整理憑證

根據公司規定做好日常費用審核報銷工作和成本項目付款業務的審核與支付。審核原始憑證的合法性和合規性，及時登記記賬憑證。每月初打印上個月的憑證，粘貼整理后交付審核。

4.做好現金和銀行賬戶的管理

管理現金、銀行日記賬，做到日清月結。負責與銀行戶有關的所有維護工作，如銀行開戶、銷戶、貸款卡年審等。

5.及時發放工資社保等

按規定及時發放工資獎金、出勤獎、節日費，繳納社保等并負責辦理公積金的變更與繳納。公司一般在每12號之前發下工資，要求主動提前與有關部門溝通，做好發放準備；發放工資后及時繳納各種社保金，支付代墊款項等。出勤獎、節日費等于規定日期及時發放。

6.索取和保管銀行對賬單、調節表

每月初索取銀行對賬單，與銀行日記賬核對，編制銀行余額調節表。

7.按時核對增值稅進項和個人所得稅數據

每月底主動提前核對增值稅進項和個人所得稅數額，下月初完成上個月的個人所得稅計算表用以申報個人所得稅。

8.及時與業務單位對賬

每月結賬前與業務單位核對當月往來、發出商品、交易、現金流和庫存商品等，發現差異及時處理。

9、做好相關的統計、查詢等工作

負責領導或員工因工作需要進行的各種查詢、包括款項支付、賬戶余額、個人收入明細和匯總等。

2013年4月9日

第二篇：出納日常工作

出納日常工作

（１）辦理公司日常費用報銷.根據公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理

款項收付。對于重大的開支項目，須請示總經理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金支付”戳記。

（２）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

發支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，金額并到銀行或通過網銀支付，重大開支項目須請求總經理同意后，方可辦理轉賬支付。并加蓋“轉賬”戳記。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現

金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。

（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無

缺。庫存現金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５）保管有關印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用

途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６）復核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現異常，要通知有關部門及時處理。

（７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領取銀行卡,依據人事部門提供的考勤表，生產部門上報的工時表編制工資表，根據實有職工人數、工資等級和工資標準編制，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、五險一金)和員工留存金，質保金的計算，對經批準后的工資表編制電子銀行劃轉單據（銀行內部發放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發放，編制工資清單通知職工領取。對留存金和質保金做賬按人頭分月明細記錄。辦理與支付工資有關的各項業務。

（８）負責公司員工五險一金的增、減、停、醫療卡的領取與之有關的各項工作，每月及

時領取社保公積金發票，與支付款項核對，有問題馬上處理。掌握申報明細資料與當月工資核對，出現基數調整應當馬上調整工資扣款。

（９）負責公司電費的查詢支付，發票的領取，與供電局定期核對往來款項，發現錯誤應

當查清處理。

（１０）負責公司電話費的支付，發票匯的領取以及其他一些每月對外支付的款項工作的相關業務。

（１１）對員工盒飯的管理：每天復查送飯數量并簽字確認，按月與送餐人員核對，無

誤后編制明細，按公司的支付程序申請支付。

（１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應當做到認真負責，支付時要核實清楚。

第三篇：出納日常工作

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（三）工資核算

第四篇：出納日常工作

1：每月底之前，增值稅專用發票進項抵扣聯要認證，最好20日前認證一次。若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發票（注間密碼區不可折疊，不可涂改有污跡）。2：每月1日-3日（各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦，），一般納稅人要抄稅。3：每月5日之前，一般納稅人要報稅，好領購發票。

4：每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程申報;小規模枘稅人，電話申報；按12366，提示音進行納稅申報，紙制報表一個季度送一次，一式三份。

5：申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。

6：每月8 日之前報送統計報表給市統計局。

7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申報上季度企業所得稅。8：每2 月15日前申報上企業所得稅，當然要先通過審計部門審查。

9：每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

10;4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金”

11:每季度結束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金”

12：5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

13：“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。

14：“車船使用稅”在交養路費時收取。

15：防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

16：副食品基金按照職工人數*24元收取。

17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數。

18：一般納稅人CA數字證書服務費500元，增值稅開票系統維護費480元，遠程電子申報系統480元，按年收取。

19：工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。

20：如果你是地方企業，可能還要交“地方教育費附加”

21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。

22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。

23：每年3-6月要進行營業執照的工商年檢。

24：每年1-4月組織機構代碼證要年檢（具體要問當地的技術監督局，要早點問）。25：3月份要進行軟件企業年檢（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。

26：3月份要進行上各項保險的結算（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。27：5月30日前所得稅匯算清繳和年報需完成。

28：6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

29：每年9-11月基本戶和一般戶要進行年檢（咨詢自己的開戶行或相關銀行）。30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。

31：行業性年檢看行業主管部門的通知。

32：其他日常看工作。

第五篇：出納日常工作

出納日常工作,1.健全制度，按章辦事。

嚴格執行《現金管理制度》，實行現金、存款內部控制。嚴格執行賬款分管制度，出納員不登記會計記錄，非現金出納員一律不得經手現金。建立健全現金收支和票證管理制度，現金收取使用統一規定的收款憑證，并及時全額入賬，嚴禁收入不上賬或截留收入，私設“小金庫”；現金開支要由分管財務的領導審批，嚴禁坐支、挪用、公款私存，庫存現金不得超過規定限額；加強票證管理，嚴禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發空白轉賬支票。

2.規范操作，杜絕漏洞。

填寫支票要認真，做到字跡清晰，數碼規范，大寫前不留空，小寫前注明均，避免給壞人可乘之機；編制證賬憑證，要按原始單據的自然張數填寫附件張數，并用膠水粘牢，以防脫落和避免原始單據被別有用心的人拙掉銷毀、嫁禍于人；領款、借款要嚴格履行手續，領款必須有領款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據、簽字蓋章并經分管財務領導審批。

3.愛崗敬業，忠于職守。

出納工作是一項繁忙而又細致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”。“三勤”就是：業務生疏要勤問，重要業務工作勤向領導匯報；經辦業務要手勤，做到填單認真、點鈔準確、記賬及時、手續清楚，尤其對每一筆收付業務，要按照時間先后逐筆記好現金日記賬和銀行存款日記賬，并及時盤點現金，做到日清月結，賬款相符；聯系銀行要腿勤，每天超過規定限額的結存現金要及時送存銀行，經常與銀行核對存款賬目，一旦發現錯賬，應及時弄清情況，迅速更正。“三心”就是：學習業務要虛心，不懂的問題要虛心請教，不要不懂裝懂；辦理業務耍細心，每一筆收付業務郡要親自過手、過目，辨別真偽，嚴格把關，避免粗心大意造成差錯；日常工作要有責任心，任何時候都要保持高度警惕，謹慎從事，尤其對現金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。

4.加強監管，民主理財。

一是加強會計監督，特別是出納員要主動接受會計人員的監督，主動為現金盤庫提供條件，對賬時主動為會計員報出現金庫存數，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強審計監督，平時對財務收支要進行定期或不定期的檢查、審計，年終進行全面清理審計，對檢查、審計中發現的問題，要區別情況，及時處理。三是推行民主理財制度，經群眾民主推薦、選舉，產生民主理財小組，理財小組定期召開理財會議，檢查財務收支情況和財務制度的執行情況，定期公布財務收支賬目，接受群眾監督。

5.廉潔自律，防微杜漸。

出納員經常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動用和侵占國家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會自毀人生！