第一篇：出納日常工作內容

出納日常工作內容

1、出納員身處管理現金和使用現金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現金管理職責。因此要按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。認真貫徹落實國家財會制度法規，集團公司及分公司財會制度的有關規定，負責銀行賬戶管理相關工作，掌握項目銀行賬戶資金情況及內部賬戶資金情況。

2、負責財務專用章或支票名章的保管，實行公章與私章分開管理，嚴禁公章與私章一人保管。在分公司財務章由出納保管，人名章由財務部部長保管。在項目上如果只有一個財務人員，財務章由財務人員保管，人名章放項目經理處，由項目經理保管

3、負責辦理提取現金業務，現金的保管，按規定控制現金庫存量，收取的大額現金當日送存銀行

分公司出納員每月根據各項目報的現金使用計劃向外部銀行申請現金使用量，出納人員填寫提取現金審批表、外部現金支票

4、負責日常報銷，依據會計憑證辦理現金或銀行支付業務

出納人員根據審核無誤、簽字齊全的原始單據給予報銷，對于不符合規定和不真實的記賬憑證，要拒絕付款，并向報銷人提出糾正。

分公司規定對于單張發票金額超過1000元的，不能用現金進行報銷，要使用支票，經辦人要打借款申請單，借款申請單的填寫：首先經辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領取支票。出納人員根據簽字齊全的借款申請單填寫外部轉賬支票，出納

人員必須把支票上所有內容填寫完整，出票日期必須是付款當日，禁止填寫遠期支票，收款單位必須和發票印章上的單位一致，付款金額和申請支付金額一致。

支票的填寫：

第一、字跡要寫規范，寫整齊，不要寫連筆字。

第二，日期、金額要大寫，大小寫金額要相符。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號。

第三，蓋章要清晰，邊沿不能模糊，不能滑印，財務章與人名章之間不能重疊。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果比較好。

第四，支票抬頭，就是收款人，一般情況下，都要求寫上。

外部現金支票與外部轉賬支票蓋章的區別是：

外部現金支票在正面蓋財務章和人名章，背面也要蓋相同的章。在背面還要填寫取款人的身份證號碼和姓名。

外部轉賬支票只需在正面蓋財務章和名章即可，其他不需蓋章

5、負責支票的發放，監督公司各部門的支票使用和返還

出納人員要建立支票登記簿，對發放的支票進行登記，登記領取的時間、支票號、金額、收款單位等，注明支票號是被哪個項目所領取，同樣對作廢的支票也要進行登記。

6、按時按需購買支票，填制支票購買申請書，對購回的支票清點、核對登記、保存，防止丟失

出納人員要對購買回來的支票進行清點、核對并用支票登記簿進行登記，以防止丟失。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴重損

失。

7、負責現金日記賬與銀行日記賬的登記 出納人員根據原始憑證逐筆序時登記現金日記賬、銀行存款日記賬，每天下班前對庫存現金進行盤點，每星期盤點一次并且編制一張現金盤點表（一個月至少四次），核對各銀行賬戶存款金額，做到日清月結，保證帳實相符。將登記完的原始憑證交給記賬人員進行記賬。登記日記賬有幾點要求：

（1）、登賬要用專用記賬筆（藍黑或黑色）書寫；

（2）、登賬時，將賬簿的日期、摘要、金額等有關資料填寫齊全，做到數字清楚、準確，登記及時、完備；

（3）、書寫的數字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯，登賬時要按順序進行，不得隔行、跳頁；期末結出余額后，應在“借或貸”欄內注明“借”或“貸” 等字樣，沒有余額的寫“平”字；

（4）、現金日記賬、銀行存款日記賬應逐筆結出余額；

(5)、每一賬頁用完后，應結出本頁合計數，將合計數填在本賬頁借貸兩列的最下面，在次頁第一行摘要欄內注明“承前頁”；

(6)、賬面記錄嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液；采用劃線更正法時應當將錯誤的文字或者數字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認，然后在劃線上方用專用的記賬筆（藍黑或黑色）填寫正確的文字或者數字，并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯誤的數字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記

賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。

8、負責按時填制上報周資金狀況表及資金月報表，便于及時的了解分公司的資金狀況。出納人員每周一根據上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月5號之前根據上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。

9、每天下班前，嚴格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙 保險柜的鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會計師負責保管（不可告知密碼），以備特殊情況下經有關領導批準后開啟；日常用的空白支票(包括現金支票和轉賬支票)、現金、印章等放入保險柜內。

第二篇：出納工資核算日常工作內容

出納工資核算日常工作內容

（1）執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

（2）審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。

（3）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

【來源：易哈佛考試】

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第三篇：出納日常工作

出納日常工作

（１）辦理公司日常費用報銷.根據公司審批制度審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理

款項收付。對于重大的開支項目，須請示總經理同意后，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“現金收訖”、“現金支付”戳記。

（２）辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。憑審批簽字后的付款申請簽

發支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，金額并到銀行或通過網銀支付，重大開支項目須請求總經理同意后，方可辦理轉賬支付。并加蓋“轉賬”戳記。妥善保管支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（３）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現

金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。

（４）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無

缺。庫存現金不得超過公司核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（５）保管有關印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用

途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

（６）復核收入憑證，登記入賬。如遇回款出現異常，要通知有關部門及時處理。

（７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領取銀行卡,依據人事部門提供的考勤表，生產部門上報的工時表編制工資表，根據實有職工人數、工資等級和工資標準編制，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、五險一金)和員工留存金，質保金的計算，對經批準后的工資表編制電子銀行劃轉單據（銀行內部發放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發放，編制工資清單通知職工領取。對留存金和質保金做賬按人頭分月明細記錄。辦理與支付工資有關的各項業務。

（８）負責公司員工五險一金的增、減、停、醫療卡的領取與之有關的各項工作，每月及

時領取社保公積金發票，與支付款項核對，有問題馬上處理。掌握申報明細資料與當月工資核對，出現基數調整應當馬上調整工資扣款。

（９）負責公司電費的查詢支付，發票的領取，與供電局定期核對往來款項，發現錯誤應

當查清處理。

（１０）負責公司電話費的支付，發票匯的領取以及其他一些每月對外支付的款項工作的相關業務。

（１１）對員工盒飯的管理：每天復查送飯數量并簽字確認，按月與送餐人員核對，無

誤后編制明細，按公司的支付程序申請支付。

（１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應當做到認真負責，支付時要核實清楚。

第四篇：出納日常工作

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（二）結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（三）工資核算

第五篇：出納日常工作

1：每月底之前，增值稅專用發票進項抵扣聯要認證，最好20日前認證一次。若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發票（注間密碼區不可折疊，不可涂改有污跡）。2：每月1日-3日（各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦，），一般納稅人要抄稅。3：每月5日之前，一般納稅人要報稅，好領購發票。

4：每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程申報;小規模枘稅人，電話申報；按12366，提示音進行納稅申報，紙制報表一個季度送一次，一式三份。

5：申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。

6：每月8 日之前報送統計報表給市統計局。

7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申報上季度企業所得稅。8：每2 月15日前申報上企業所得稅，當然要先通過審計部門審查。

9：每年2月15日前要記著地稅的上自相依核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

10;4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金”

11:每季度結束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金”

12：5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

13：“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。

14：“車船使用稅”在交養路費時收取。

15：防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

16：副食品基金按照職工人數*24元收取。

17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數。

18：一般納稅人CA數字證書服務費500元，增值稅開票系統維護費480元，遠程電子申報系統480元，按年收取。

19：工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。

20：如果你是地方企業，可能還要交“地方教育費附加”

21：千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。

22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。

23：每年3-6月要進行營業執照的工商年檢。

24：每年1-4月組織機構代碼證要年檢（具體要問當地的技術監督局，要早點問）。25：3月份要進行軟件企業年檢（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。

26：3月份要進行上各項保險的結算（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。27：5月30日前所得稅匯算清繳和年報需完成。

28：6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

29：每年9-11月基本戶和一般戶要進行年檢（咨詢自己的開戶行或相關銀行）。30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。

31：行業性年檢看行業主管部門的通知。

32：其他日常看工作。