第一篇：某部門決算信息

XX 部門決算信息 現將 XX 市工商業聯合會部門 2014 年度決算情況予以公開如下：

一、部門主要職責：

根據《中華全國工商業聯合會章程》規定，XX 市工商業聯合會的主要職責是：

（一）加強和改進非公有制經濟人士思想政治工作。

引導非公有制經濟人士踐行社會主義核心價值體系，樹立中國特色社會主義共同理想，樹立義利兼顧、以義為先理念，學習、貫徹黨和國家的方針政策，發揚自我教育的優良傳統，自覺地把自身企業的發展與國家的發展結合起來，把個人富裕與全體人民的共同富裕結合起來，把遵循市場法則與發揚社會主義道德結合起來，愛國、敬業、誠信、守法、貢獻，做合格的中國特色社會主義事業建設者。宣傳表彰他們中的先進典型。引導非公有制經濟人士弘揚中華傳統美德，弘揚時代新風，致富思源、富而思進，積極承擔社會責任，熱心公益事業，投身光彩事業，加強企業文化建設，支持企業黨建工作，為基層黨組織開展活動、發揮作用提供必要條件。

（二）參與政治協商，發揮民主監督作用，積極參政議政。

密切同非公有制經濟人士的聯系，深入了解他們的意愿和要求，向黨和政府提出相關意見和建議。圍繞貫徹落實黨的路線方針政策，參與國家有關政策、法律法規的制定和貫徹執行，促進非公有制經濟市場環境、政策環境、法治環境、社會環境的改善。幫助非公有制經濟代表人士提高參政議政能力和水平，積極反映社情民意，有序參與政治生活和社會事務。做好非公有制經濟代表人士的發現、培養、推薦和管理工作。

（三）協助政府管理和服務非公有制經濟。

積極探索建立適應社會主義市場經濟要求的服務載體和機制，為非公有制企業提供政策、信息、法律、融資、技術、人才等方面服務，引導非公有制企業按照科學發展觀要求，加快經濟發展方式轉變和產業優化升級，推進結構調整和自主創新，不斷增強市場競爭能力、抵御風險能力和可持續發展能力。增強與香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區工商界的聯系，促進經貿合作。積極開展民間外交，加強同國外工商界的交流合作，為非公有制企業開展國際合作提供服務。承辦政府和有關部門委托事項。組

織非公有制企業參與實施國家區域發展戰略，為地方經濟建設服務，促進城鄉、區域統籌協調發展。

（四）促進行業協會商會改革發展。

履行社會團體業務主管單位職責，指導和推動商會組織依照法律法規和本章程制定商會章程，完善法人治理結構，規范內部管理，發揮宣傳政策、提供服務、反映訴求、維護權益、加強自律的作用，培育和發展中國特色商會組織。參與行業協會商會政策法律的制定。指導商會反映行業發展動態，促進行業健康發展。

（五）參與協調勞動關系，協同社會管理，促進社會和諧穩定。

參與協調勞動關系三方會議，同政府部門、工會組織和其他有關企業方代表一道，共同推動勞動關系立法、健全勞動標準體系和勞動關系協調機制，共同研究解決勞動關系中的重大問題，參與勞動爭議調解、仲裁。引導非公有制企業依法與工會就職工工資、生活福利、社會保險等涉及職工切身利益問題進行平等協商，簽訂集體合同。協調處理投資者利益和勞動者權益的關系，引導非公有制企業構建和諧勞動關系，積極創造就業崗位，嚴格遵守國家相關法律法規和政策措施，尊重和維護員工合法權益，協助指導非公有制企業黨建工作，推動其建立工會等群團組織，積極開展活動。

（七）反映非公有制企業和非公有制經濟人士利益訴求，維護其合法權益。參與經濟糾紛的調解、仲裁。

（八）承辦市委、市政府交辦的其他事項。

二、基本情況 機關共設兩個科室：辦公室和經濟聯絡科，編制共 10 人，退休 10 人。機關為全額財政撥款單位。

第二篇：曲沃婦女聯合會度部門決算信息公開

曲沃縣婦女聯合會2015部門決算信息公開

第一部分 單位概況

一、基本職能和主要任務

基本職能：代表和維護婦女權益，促進男女平等。

主要任務：團結、動員婦女投身經濟建設和社會發展； 教育引導婦女自尊、自信、自立、自強；代表婦女參與國家和社會事務的決策管理監督；維護婦女兒童合法權益；協調推動社會各界為婦女兒童辦實事；加強聯誼鞏固各族各界婦女大團結。

二、部門決算單位構成

曲沃縣婦女聯合會機關內設辦公室、組宣部、權益部、發展部、兒童部共5個部室，縣政府婦女兒童工作委員會辦公室（正股級）設在婦聯。縣婦聯核定編制共10名，行政編制數6人，其中干部５人，工勤人員１人。全額事業編制4名。

第三部分 2015部門決算情況說明

一、部門收入情況

我單位2015年部門收入83.81萬元，其中：公共預算財政撥款收入83.81萬元，同比上年增加24.12萬元，同比增長40.41%。公共預算財政撥款收入比上年增加的原因是2015年機關事業單位人員基本工資標準提高。

二、部門支出執行情況

我單位2015年部門支出85.78萬元，其中：公共預算財政撥款支出85.78萬元，同比上年增加29.09萬元，同比增長51.31%。

基本支出80.21萬元，其中：人員經費66.58萬元，同比增加23.24萬元，同比增長53.62 %；日常公用經費13.63萬元，同比增加5.27 萬元，同比增長63.03%。因我縣婦兒工委辦公室設在縣婦聯,主要承擔全縣的婦女兒童工作，組織、發動婦女參與經濟和社會發展，為推動社會各界為婦女兒童辦好事、辦實事，切實維護婦女兒童合法權益，促進全縣婦女兒童事業的發展，所以日常公用經費增長了。

項目支出5.57萬元，同比增加0.57萬元，同比增長1.14%。

三、“三公”經費支出情況

我單位年末公共預算財政撥款開支運行維護費的公務用車為0輛，公務用車車運行維護費0萬元；本使用公共預算財政撥款支出國內公務接待0次、0人、0元，無外事接待。

四、單位績效評價工作情況及評價結果

（一）預算執行情況：2015我單位調整預算83.81萬元，上年結轉3萬元，實際支出85.78萬元，其中：基本支出80.21萬元，項目支出5.57萬元，結轉下年1.03元。

（二）實際工作績效：

一、召開了曲沃縣慶“三八”總結表彰大會暨“智慧女性.書香家庭”讀書會會議:

1、開展慶“三八”評選表彰活動。表彰2015年涌現出的一批先進集體和先進個人，樹立標桿激勵斗志，營造崇尚先進、學習先進、爭當先進的良好氛圍。

2、舉辦以“智慧女性·書香家庭”為主題的“書香三八大講堂”，引導廣大婦女弘揚傳統美德和自尊、自信、自立、自強精神，弘揚愛讀書、會讀書、讀好書的時代家風，讓書香浸潤和美家庭，讓學習引領智慧人生。

3、在電視臺開辟《“她力量”激蕩“她風采”》欄目。廣泛宣傳全縣各條戰線、各行各業中涌現出的優秀婦女群體和婦女工作典型，引導和激勵廣大婦女崇德向善、創業創新、奮發向上的精神力量。

4、開展“制止家庭暴力·促進社會和諧”三八維權周宣傳服務活動。

5、開展“獻愛心、送溫暖”“三八”慰問幫扶活動。通過開展“下基層、訪婦情、辦實事”，為貧困婦女兒童辦實事、解難事。

6、組織我縣婦女手工藝巧手、非遺傳承人到周邊縣市參觀考察婦女手工藝品文化產業基地，開拓眼界，增長知識，推動我縣婦女手工藝產業創新發展。

二、以“三八”維權周、男女平等基本國策宣傳月、綜治宣傳月、“12·4憲法日”等為契機，廣泛宣傳男女平等基本國策、《婦女權益保障法》、《婚姻法》、《未成年人權益保障法》、《老年人權益保障法》以及反邪教、禁毒、艾滋病預防、女性健康等婦女兒童相關的法律法規。發放資料3萬余份，接待咨詢婦女1500余人。舉辦“知法懂禮 安全自護”綠絲帶騎行宣傳活動，發放《未成年人保護法》、《保護我們的孩子倡議書》等宣傳資料萬余份，營造關愛兒童的家庭和社會氛圍。

三、依托相關單位和企業，舉辦電子商務、家政服務、婦女創業骨干、母嬰護理、毛衣編織等技能培訓班11期，助推1000余名婦女實現就業創業。遴選出1000余件婦女文化創意產品參加市婦聯組織的在北京、西安和澳門舉辦的婦女手工藝品展覽，大力推介宣傳以“晉文化”為代表的婦女手工藝產品，為婦女居家靈活就業創收致富開辟新路徑。

四、打造“女性文化學堂”學習品牌，舉辦了“臨汾市女性文化學堂巡回講座—曲沃專場”，“巾幗維權、幸福家庭”培訓班、“曲沃縣科級婦女干部女性文化學堂專題講座”等12場次，促進婦女成長成才成功。開展“大美曲沃·最美家庭”主題教育實踐活動，組織開展故事會、說唱會、書畫展、評議會等50余場次，并延伸到機關、企業、學校，樓宇、庭院，實現在全縣尋找最美家庭活動全覆蓋。

五、婦聯工作年終目標責任考核位于全市第二名。

根據《曲沃縣財政局關于做好2016年預算績效管理工作的通知》（曲財字【2016】35號）、《曲沃縣財政局關于做好2015年財政支出績效評價工作的通知》（曲財字【2015】53號）文件精神，要求各預算單位對2013年-2015年期間已完成的100萬元以上的項目支出開展自評。我單位在此期間沒有100萬元以上的項目支出，未自評。

（三）存在的問題

在非公經濟組織和社會組織領域婦女組織覆蓋率還不夠高；工作作風有待進一步改進，深入基層、聯系服務婦女群眾做得還很不夠；婦聯干部思想觀念還不夠解放，改革創新步伐不快。這些問題我們將在今后工作中認真研究解決。

第四部分 名詞解釋

財政預算也稱為公共財政預算，是指政府的基本財政收支計劃，是按照一定的標準將財政收入和財政支出分門別類地列入特定的收支分類表格之中，以清楚反映政府的財政收支狀況。透過公共財政預算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現政府政策意圖和目標。

財政預算由一般財政收入和財政預算支出組成。財政預算收入主要是指部門所屬事業單位取得的財政撥款、行政單位預算外資金、事業收入、事業單位經營收入、其他收入等；財政預算支出是指部門及所屬事業單位的行政經費、各項事業經費、社會保障支出、基本建設支出、挖潛改造支出、科技三項費用及其他支出。而基金預算收入是指部門按照政策規定取得的基金收入。基金預算支出是指部門按照政策規定從基金中開支的各項支出。

辦公費：反映單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、傳真費、網絡通訊費等。

會議費：反映會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

辦公設備的購置：反映用于購置并按財務會計制度規定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出。如購置空調、打印機、復印機等，必須辦理政府采購手續，同時作固定資產增加的賬務處理。

項目支出是行政事業單位為完成特定的行政工作任務和事業發展目標除正常經費以外的開支，反映單位購置固定資產、購建基礎設施、大型修繕等發生的支出。

“三公”經費是指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經費。

第三篇：曲沃中醫醫院2015部門決算信息公開

曲沃縣中醫醫院2015部門決算信息公開

第一部分 單位概況

一、主要職能

（一）落實國家中醫中藥政策，執行黨的衛生工作方針,為全縣人民提供中西醫醫療、預防、保健、康復等醫療衛生服務。

（二）貫徹落實醫藥衛生體制改革和國家法律法規，執行中醫藥政策，運用中醫中藥防治疾病，發展中國中醫藥特色，保障人民身體健康。

（三）貫徹落實國家基本藥物制度和藥品集中采購工作，執行醫用耗材集中采購工作。

（四）提高醫院業務水平和基礎建設，最大限度滿足人民群眾的中醫醫療要求。

（五）積極參與意外災害事故、疫情等突發急救事件及預防、保健和康復醫療服務工作，開展各種醫療保健衛生知識宣傳普及。完成上級安排的各種急救事件。

（六）做好城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險和新型農村合作醫療保險等定點醫療機構的各項工作。

（七）堅持公益性質醫院特點，樹立全心全意為人民服務的宗旨。

二、部門決算單位構成 曲沃縣中醫醫院是1984年經省計委、省衛生廳批準成立的一所集醫療、急診、教學、科研、康復為一體的二級甲等中醫醫院，醫院設有門診部、住院部、急診三個臨床部門，行政、后勤兩個管理部門，屬差額集體事業單位。

醫院設有急診科、手術室、內科、骨科、普外科、婦產科、兒科、皮膚科、眼科、耳鼻喉科、肛腸科、乳腺科、放射科、檢驗科、B超室、心電圖室、內窺鏡室、中西藥房、院辦公室、醫療科、院感科、財務科、護理科、行政后勤科。

目前我院共有財政供養人員120人，均屬差額撥款事業人員。

三、2015部門決算情況說明

（一）、部門收入情況

我單位2015年部門收入60703793.26元，其中：事業收入42269285.86元，比上年增加4199619.86元，同比增長 11.03%。其他收入176968.40元，比上年增加126401.40元，同比增長249.96%。增長原因救護車、利息收入增加。公共預算財政撥款收入18257539.00元，同比上年減少 129308.00元，同比減少 0.70%。

（二）、部門支出執行情況

我單位2015年部門支出46534361.20元，其中：公共預算財政撥款支出8138604.00元，同比上年增加2751757.00元，同比增長51.08%。基本支出8137539.00元，其中：人員經費5549769.00元，同比增加2374438.00元，同比增長74.78 %，人員經費增加原因是正常工資調整形成；日常公用經費2587770.00元，同比增加676254.00元，同比增加 35.38%。

項目支出1065.00元，同比減少 298935.00元，減少原因當年所撥資金結轉下年。

三、“三公”經費支出情況 我單位無三公經費。

四、單位績效評價工作情況及評價結果

（一）預算執行情況：2015我院調整預算18257539.00元，上年結轉1300000.00元，實際支出8138604.00元，其中：基本支出8137539.00元，項目支出1065元，結轉下年23118935.00元。

（二）實際工作績效：

1、今年我院組織人員對《執業醫師法》、《醫療機構管理條例》、《傳染病法》、《醫院感染管理辦法》、《處方管理辦法》、《麻醉藥品管理辦法》等法律法規。同時，完善臨床十二項核心制度和臨床操作規程，做到人人知曉，落實到位，使醫務人員從思想上、行動上做到依法行醫，依法工作。堅持公立醫院公益性質，執行合理檢查、合理用藥、因病施治、嚴格控制、規范使用高值耗材和貴重藥品。實行醫院同類醫學檢查、醫學影像檢查結果通用。藥品耗材網上招標采購，所有藥品進貨渠道符合要求，確保藥品質量，規范藥品價格，增強藥品安全指數，同時嚴格執行《抗菌藥物臨床應用指導原則》，防止濫用抗生素。

2、抓質控，提高醫、藥、護、技水平。質量控制是各項臨床規范制度落實的有效措施，我院在醫、藥、護、技管理方面采取分塊質控，公正公平，使我院醫、藥、護、技工作得到了量化。尤其是醫療文書方面，嚴格執行衛生部、國家中醫藥管理局《病歷書寫基本規范》、《病歷管理規定》、《處方管理規范》等規定。在血液管理方面，我院嚴格臨床用血，登記健全，沒有一例私采血現象，成份用血占100%。通過質控一方面提高了質量，另一方面促進了規范，收到良好效果。

3、抓院感，促進醫療規范。醫療質量的提高和醫療安全的保障，院內感染管理是關鍵，也是醫護人員職業風險和職業防護的必要措施。我院成立了院內感染管理小組，臨床感染管理小組及院內感染科，完善了各項規章制度。對照省廳要求標準開展醫院院內感染的規劃、計劃、總結、監測、評估、反饋、培訓、考核等工作。通過加強院內感染控制管理，我院今年無暴發院內感染發生。

4、強化傳染病管理，我院認真執行《傳染病法》等有關規定，開展傳染病管理工作。我院積極采取措施，加強防控，完善各項制度，建立信息報告制度，儲備防護、消灑、藥品等物質，確保傳染病工作在我院科學化、程度化開展。

今年共引進11名人才，醫院特色不斷增強，我院急診應急能務和處治能力得到了提高，省級專科腦病科，病源輻射得到擴大。心腦血管疾病的治愈好轉率提高了11.6%。市級專科骨傷科手術項目進一步拓展。

門診7.8萬人次，急診1300人次，出院病人5200人次，手術1600人次，業務收入余4000萬元。

5、進一步加強了中醫院集團化建設，為進一步深化醫藥衛生體制改革，發揮中醫藥在醫改中的特色優勢，推進優質中醫藥資源縱向流動、下沉基層，更好地滿足鄉村居民中醫藥服務需求，在全縣范圍內遴選了6個鄉鎮衛生院、6個村衛生室作為首批聯合體成員單位與我院共同組建曲沃縣中醫院醫療聯合體。2015年7月7日正式成立。制定了《曲沃縣中醫院醫療聯合體章程》要點和“醫療聯合體2015工作重點”。成立以來，在探索中工作，組織業務人員20余人次，下基層針對管理、醫療業務指導達35次，接收基層進修8人次，收到良好的效果。

同時我院是山西省中醫院集團成員，集團總院省中醫院下來指導工作3次，我院送總院進修2人，腦病科在總院指導下整體水平得到提升，今年10月，我院派出兩名副主任醫師參加集團孝義市義診活動，一年雙向轉診45人次。

根據《曲沃縣財政局關于做好2016年預算績效管理工作的通知》（曲財字【2016】35號）、《曲沃縣財政局關于做好2015年財政支出績效評價工作的通知》（曲財字【2015】53號）文件精神，對2013年-2015年期間已完成的100萬元以上的項目支出開展自評。

（三）存在的問題

1、政府財政投入不足，自2013年10月份啟動醫改政策，取消藥品加成，由政府承擔取消藥品加成收入的60%（后調整為55%，剩余部分由醫院通過調整服務項目價格來彌補，通過這幾年來的對比，這一補償部分并不能夠彌補零差價的的損失。

2、中醫專業技術人才短缺，人才斷層，從一定程度上制約了中醫中藥事業的發展。

3、缺少向中醫傾斜的優惠政策。

4、臨床路徑開展尚待完善，目前各科室開展臨床路徑數量少，工作無經驗，下一步按要求，學習其他醫院經驗，積極開展中醫臨床路徑工作。

第四部分 名詞解釋

財政預算也稱為公共財政預算，是指政府的基本財政收支計劃，是按照一定的標準將財政收入和財政支出分門別類地列入特定的收支分類表格之中，以清楚反映政府的財政收支狀況。透過公共財政預算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現政府政策意圖和目標。

財政預算由一般財政收入和財政預算支出組成。財政預算收入主要是指部門所屬事業單位取得的財政撥款、行政單位預算外資金、事業收入、事業單位經營收入、其他收入等；財政預算支出是指部門及所屬事業單位的行政經費、各項事業經費、社會保障支出、基本建設支出、挖潛改造支出、科技三項費用及其他支出。而基金預算收入是指部門按照政策規定取得的基金收入。基金預算支出是指部門按照政策規定從基金中開支的各項支出。

辦公費：反映單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、傳真費、網絡通訊費等。

會議費：反映會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

公務用車運行維護費：反映單位公務用車的租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等。

房屋建筑物購建：反映用于購買、自行建造辦公用房、倉庫、職工生活用房、食堂等建筑物（含附屬設施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出。開工時必須有工程預算書和施工協議，完工時必須有審計局簽章的竣工決算報告書、建筑安裝業的稅務發票。同時，作固定資產增加的賬務處理。

辦公設備的購置：反映用于購置并按財務會計制度規定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出。如購置空調、打印機、復印機等，必須辦理政府采購手續，同時作固定資產增加的賬務處理。

大型修繕：反映按財務會計制度規定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等大型修繕的支出。同時，作增加固定資產的賬務處理。

信息網絡購建：反映政府用于信息網絡方面的支出。如計算機硬件、軟件購置、開發、應用支出等（如果購建的計算機硬件、軟件等不符合財務會計制度規定的固定資產確認標準的，不在此科目反映）。同時，作固定資產增加的賬務處理。

項目支出是行政事業單位為完成特定的行政工作任務和事業發展目標除正常經費以外的開支，反映單位購置固定資產、購建基礎設施、大型修繕等發生的支出。

“三公”經費是指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經費。

第四篇：如何做部門決算

如何做部門決算 首先，按部門預算與部門決算的要求，在不違反《制度》的情況下設置會計科目。各部門下一預算應于本年的8月上報財政部，財政部11月下達下一預算控制數。這時財務人員就可以按照預算控制數來設計下一年的會計科目，以保證決算報表的需要。

其次，做好年終清理、結賬和編制會計報表的準備工作。第一，核對預算。

核對預算是年終清理結賬、做好決算報表的首要任務，包括核對財政撥款數、國庫集中支付預算執行情況對等。

第二，清理核對各項預算內外收支款項。

檢查本年各項收入是否都已入賬，往來賬里是否有掛賬現象，應繳預算收入是否已上繳國庫。

第三，清理往來業務款項。

各項應收應付的往來款年終前應盡量清理完畢。未清理完畢的要列出清單，準備結轉下年。

第四，清查貨幣資金和各項財務物資。

銀行存款余額要同銀行對賬單余額核對相符。庫存各類現金應盡可能于12月31日前存入銀行，使賬面與實際庫存年末為零。下年年初數也為零，為下年的每日盤點現金提供方便。有價證券的賬面數字與實有數核對，使之相符。

各種財產物資年終是否已全部入賬，對固定資產進行清查盤點。如有差異，應查明原因，按規定進行賬務處理，做到賬賬、賬實相符。

第五，財務人員應按照規定，用紅字更正方法，對以前的會計差錯進行更正，以保證在結賬前收入類科目有借方發生額、支出類科目無貸方發生額，使會計余額表的累計發生額準確，充分利用結轉收入結余后的余額表，編制部門決算報表。會計基礎工作較好、電算化水平較高的部門可實現自動生成決算報表。第六，做好結賬工作。

要做好年末結余的測算工作，保證各類款項結余數大于零。分清本單位的性質，按《制度》要求，行政單位所有結余不再進行分配，事業單位的基本支出進行分配，項目經費一般不進行分配。

最后，在正確結轉收入、支出、結余的基礎上編制決算報表。先要查看有無需要調整年初數的情況。

例如中央主管部門要對所屬行政事業單位歷年住房改革支出預算撥款結余資金調劑使用。

所屬事業單位上交結余時：借：事業基金—— —一般基金（住房補貼結余）貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財政應返還額度所屬事業單位收到結余時：借：銀行存款/零余額賬戶用款額度/財政應返還額度貸：事業基金—— —一般基金（住房補貼結余）此時應參照企業會計制度規定調整決算報表年初數，視同上年發生額處理

行政事業單位的部門決算是以單位會計核算數據為編制基礎,以財政統一的部門決算報表為載體,輔以決算說明、財務收支分析等會計資料形成的書面財務報告。根據編制的決算報表,通過對單位財務收支狀況和資產負債狀況等相關重要指標的分析比較,可對單位預算執行情況、財務收支狀況和執行績效做出判斷和評價,同時通過預測,也為下一的預算編制提供可靠的依據。隨著我國財政管理體制改革的不斷深化,部門決算在整個財政管理和改革中的地位與作用越來越突出,部門決算工作的要求也更高,正在逐步走向規范化。

筆者認為目前部門決算工作中存在的問題主要表現在:一是編制決算工作人員的業務素質不高,造成決算數據質量不高。有些單位會計人員平時賬務處理不規范,年終編制決算報表不認真、不準確。二是單位不重視決算編制工作,部門決算的分析和利用不夠,使部門決算的作用沒有得到有效發揮。絕大多數部門、單位只是為了編決算而編決算,決算一旦編報完成就將束之高閣,沒有發揮其應有的作用。現簡要談談做好部門決算工作的心得體會:

一、全面領會決算的工作要求和重點

由于經濟和社會的不斷發展,財政收支每年都會有新的變化,每年的決算工作開始前,市級財政部門會召開決算工作布置培訓會議。決算編制人員要仔細領會會議精神,了解掌握財政部門部門決算工作的總體要求,報表格式和口徑調整情況,報表軟件及參數的修改情況等。尤其重要的是每年有變化的部分,雖然近幾年決算工作的軟件沒有很大的變化,但為能編制符合要求的決算報告,順利通過會審,熟知每年細微的變化還是非常重要的。比如: 2009年我局試行了國庫支付改革,那么2009年的財政性資金國庫集中支付預算執行情況表就是我單位有變動的一張大表,在會議期間就要格外注意會議講解員的說明。

二、認真做好決算報表的填制

(一)保持上下數據的銜接一致。收支、資產負債表等上年結轉有關數據原則上應與上年年末結余數核對一致。這個數據取自上年決算報表年末結余數,一般情況是完全一致的;由于財政部門會審時,上年結余數是可以在財政系統中核對的,如有不符,系統會提示出錯。除特殊情況下有調整,一般原則上是不變的。

(二)保持本收入數據與財政撥款數一致。包括一般預算財政撥款、政府性基金、國庫行政事業性收入和預算外資金等收、支數的對賬工作。在計入收入前,先與財政部門的專管員核對今年財政下達的預算數及追加經費;不僅要有數字上的核對,還要清楚核對各項經費的類、款、項,如有不符,要及時與財政部門取得聯系獲取正確的數據,然后根據核對好的收入數填入決算報表。這項核對工作相對于整個決算工作無疑是磨刀不誤砍柴工,增大了部門會審的通過率。我們部門的收入數就是財政部門的撥出數,這個數據也是可以在財政系統中核對的,如有不符,系統同樣也會提示出錯。在參加部門會審時經常會聽到有些單位的決算報表收入數不符,有很多錯誤提示。經分析,有的決算工作人員還沒養成在決算前先與專管員核對數據的習慣,這不僅增加了工作量而且會效率低下。

(三)根據總賬與明細賬、各類報表填制支出數。各行政事業單位要對所發生的各項交易或事項根據會計制度進行日常的會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,在此基礎上依據真實、準確的會計核算資料編制部門決算報表的支出數。目前,支出數的指標可分為兩類,一類指標在設置上完全與會計科目一致,可直接從同名稱會計科目核算資料獲得;另一類需要依據會計核算資料計算加工獲得。

(四)做好本相關數據的一致。決算報表之間的數據存在勾稽關系,報表初稿完成后,要仔細校核,保持相關數據的一致。例財決05-1表1欄“基本支出決算明細表的合計數”要與財決04表2欄“基本支出”一致;財決05-2表1欄“項目支出決算明細表的合計數”要與財決04表3欄“項目支出”一致;財決03表中的3欄“行政單位預算外資金收入”要與財決07-3表中的財政專戶核撥數一致;還有納入國庫集中支付改革的預算單位應與財決08表的“財政應返還額度”與財決附01表“待核批結轉預算指標”相核對一致。

三、做好決算說明編制和財務收支分析,提高部門決算報告的利用率

決算說明書是對部門決算報表的詳細說明和補充解釋,包括單位總體概況、收入完成情況、支出執行情況和專項經費使用情況等要針對收支結構及所占比例進行說明。對其他收入、其他支出所涵蓋的內容要詳細解釋。

財務分析報告是根據部門決算報表和部門預算報表的數字,分析全年預算的完成情況,對于超預算的人員支出和公用支出進行細致分析,查找原因;對于沒有完成預算的項目支出,要認真追究根源,是立項有誤、預算不準,還是計劃變更、執行不夠。各部門、各單位應高度重視決算的分析工作,財務管理人員編報完成本部門、單位的決算后,要對決算資料進行整理、分析,重點是對預算執行情況、資金使用管理情況、實際履行政府職能情況、資產使用情況及存在的問題等,進行深入分析;并針對存在的問題諸如辦公費、水電費等科目經過單位內部預算二次分配以后的執行情況,是否有超預算和執行不到位的情況存在,提出整改意見和措施。將此分析報告報送本部門、單位領導和財政部門決算參考。

部門決算與部門預算數據差距越小越好。差距小,說明部門預算的編制比較科學準確;反之,則說明預算資金安排不盡合理,資金使用的績效不高。加強部門決算的分析利用,是加強部門、單位財務管理,提高財務管理水平的要求,要通過決算報告的分析利用促進財政預算管理和單位財務管理水平的提高,以期更好地為以后經濟社會的快速穩步發展服務

第五篇：曲沃委宣傳部2017部門決算信息公開

曲沃縣委宣傳部2017部門決算信息公開

第一部分 單位概況

一、主要職能

（一）負責貫徹落實中央、省委、市委、縣委在宣傳文化戰線的方針政策，并進行調查研究和宏觀指導。

（二）統一領導和管理全縣宣傳思想文化系統工作和精神文明建設，從宏觀上指導精神產品的生產，規劃、部署全局性的思想政治工作任務，提出宣傳思想文化事業發展的指導方針。

（三）負責引導社會輿論，對新聞出版、社科理論、文化藝術等部門和有關人民團體的業務進行工作指導、協調、監督和服務，并在政治方向、方針政策以及重大業務工作方面實施領導。

（四）圍繞全縣經濟建設以及縣委、縣政府的決策和工作部署，組織全縣社會力量開展兩個文明建設工作和社會宣傳活動。配合縣委組織部做好黨員教育工作。

（五）受縣委委托，會同縣委組織部管理縣直宣傳思想文化系統、文物旅游、體育事業中心各單位的領導干部和領導班子建設。

（六）負責全縣對外宣傳工作，承辦精神文明建設指導委員會的日常工作。

（七）承辦縣委交辦的其他工作。

二、新聞網絡中心主要職能

（一）負責本縣新聞宣傳管理工作。

1、緊緊圍繞全縣中心工作和社會穩定大局，組織和引導全縣通訊報道工作者唱響主旋律，打好主攻仗，為全縣經濟社會發展提供輿論支持。

2、做好外來記者的接待工作，并協助做好新聞來訪基層調查工作，及時向外界展示我縣經濟社會發展新成就，塑造曲沃新形象。

3、規范整頓新聞工作秩序，確保新聞宣傳工作有序進行。

（二）負責本縣互聯網新聞管理工作。

1、負責本縣范圍內網絡新聞宣傳工作。

2、管理維護和更新縣政府門戶網站。

3、負責對全縣網絡文化建設和管理的宏觀指導。

4、協調督促網絡文化行業主管部門、互聯網行業主管部門，加強對網絡文化信息服務的管理和引導。

5、凈化網絡環境，確保網絡信息安全。

二、部門決算單位構成

目前部機關下設辦公室、干部室、宣教室共3個科室。下屬單位：通訊組；全額事業單位：曲沃縣新聞網絡中心。

目前我部共有財政供養人員20人，其中：行政人員14人，事業人員6人。第二部分 2017部門決算報表

一、曲沃縣財政局2017年收入支出決算表（見附表）

二、曲沃縣財政局2017年收入決算表（見附表）

三、曲沃縣財政局2017年支出決算表（見附表）

四、曲沃縣財政局2017年財政撥款收入支出決算總表（見附表）

五、曲沃縣財政局2017年一般公共預算財政撥款支出決算表

（一）（見附表）

六、曲沃縣財政局2017年一般公共預算財政撥款支出決算表

（二）（見附表）

七、曲沃縣財政局2017年三公經費公開表（見附表）

八、曲沃縣財政局2017年政府性基金預算財政撥款收入支出決算表（見附表）

九、曲沃縣財政局2017年部門決算公開相關信息統計表（見附表）

第三部分 2017部門決算情況說明

一、部門收入情況

我單位2017年部門收入363.2萬元，其中：公共預算財政撥款收入363.2萬元，同比上年增加 77.82萬元，同比增長27.27%。公共預算財政撥款收入比上年增加的原因是2017年增加了市級文明單位獎金支出。

二、部門支出執行情況 我單位2017年部門支出364.99萬元，其中：公共預算財政撥款支出364.99萬元，同比上年增加109.54萬元，同比增長42.88%。

基本支出222.12萬元，其中：工資福利支出128.36萬元，同比減少13.77萬元，同比下降9.69%；商品和服務支出88.18萬元，同比減少34.43萬元，同比下降64.05%；對個人和家庭的補助支出0萬元，同比上年減少8.06萬元，同比下降100%；其他資本性支出5.58萬元，上年無。

項目支出142.87萬元，同比增加91.36萬元，同比增長177.36%其中：商品和服務支出138.37萬元，同比上年增加90.05萬元，同比增長186.36%；對個人和家庭的支出4.5萬元，上年無；其他資本性支出0元，同比上年減少3.19萬元，同比下降100%。

三、“三公”經費支出情況 我單位無三公經費。

四、機關運行經費支出情況

2017年本單位機關運行經費支出93.76萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理的事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和保持一致），比2016年增加40.01萬元。

五、關于國有資產占用情況

截止2017年12月31日，辦公用房0平方米，價值0萬元；沒有單位價值200萬元以上的大型設備。

六、單位績效評價工作情況及評價結果

（一）預算執行情況：2017我局調整預算364.99萬元，上年結轉 34.53 萬元，實際支出364.99 萬元，其中：基本支出 222.12萬元，項目支出 142.87 萬元，結轉下年 32.74 萬元。

（二）實際工作績效：

一、樹牢“四個意識”，扎實推動習近平新時代中國特色社會義思想深入人心

一是抓好縣委中心組學習，在“關鍵少數”的引領上下功夫。二是組織好《習近平談治國理政（一、二卷）》和《習近平新時代中國特色社會主義思想學習綱要》等學用工作，舉辦相關的研討會和交流會。三是廣泛開展“新時代、新作為”百姓宣講活動，各級黨組織要推動學習宣傳貫徹工作往深里走、往實里走、往心里走，成為全縣上下的共同意志、共同思想、共同行動。

二、做強新聞輿論，為蓬勃發展的曲沃營造良好氛圍 第一，展示美好形象。要高度重視對外宣傳，圍繞上大報、上大臺、上頭條、上典型，把美麗、厚重、奮進、精彩的曲沃推向全市、全省、全國乃至世界，把我縣的國字號名片、鄉村振興、詩經山水、全域旅游、發展戰略、發展成果、招商引資環境等宣傳出去。舉辦好第二屆全域旅游晉都行文化旅游系列活動月新聞發布會，以及《來曲沃逛吧》大型電視競演活動，展示出奮發有為的曲沃形象。第二，凝聚干事勁頭。在內宣工作上，要按照團結、穩定、鼓勁的原則，大力宣傳我縣各條戰線在縣委縣政府的領導下，咬定目標、積極奉獻、埋頭苦干的狀態和精神。要聚焦我縣開展全域旅游、六城聯創、項目建設、扶貧攻堅、招商引資等重點工作，開展系列專題宣傳報道。要大力宣傳先進典型，弘揚勞模精神和工匠精神。要把鏡頭對準基層干部群眾，反映他們的“新時代新形象新作為”，講述“有道德、有筋骨、有溫度”的時代故事。要積極推進新舊媒體深度融合發展，辦好智慧曲沃手機臺和各種微信微博，形成線上線下的宣傳工作矩陣，提高新聞輿論的傳播力引導力影響力公信力。第三，營造發展氛圍。要圍繞全縣中心工作、重要節慶等，廣泛運用標語、版面、電子屏、文化墻、公共交通工具、建筑圍擋、公共場所、城市鄉村文化廣場等形式，形成濃厚的宣傳氛圍。

三、壓實工作責任，加強黨對意識形態工作的領導 第一，要落實意識形態責任制。各級各部門黨組織一定要把意識形態工作緊緊抓在手上，按照縣委《關于加強意識形態工作的意見》，嚴格落實年初建賬、年中查賬、年終交賬機制，壓緊壓細壓實意識形態工作責任制，厘清責任清單，并向基層單位延伸。各級黨組織書記是“第一責任人”，對意識形態工作負主體責任，一定要種好意識形態工作這塊“責任田”。第二，筑牢意識形態主陣地。我們要有居安思危的憂患意識、未雨綢繆的風險意識，要有時不我待的緊迫感、只爭朝夕的精氣神，旗幟鮮明地堅持黨管宣傳、黨管意識形態、黨管媒體，決不允許在意識形態領域有“特殊成員”和“輿論飛地”。繼續加大對非法出版物查處力度，深入開展“掃黃打非”。第三，守好網絡意識形態“最前沿”。各級黨組織要認真落實網絡意識形態責任制，確保網絡安全。開展關鍵信息基礎設施網絡安全檢查工作，開展“清朗”“凈網”等專項行動；要健全工作機制。嚴格執行網上輿情值班、研判、報送等一整套工作制度，完善監看、處置、通報、督辦、指導等工作機制。確保網絡意識形態責任制落到實處。

四、引深文明創建，培育和踐行社會主義核心價值觀 我們要針對創建全國文明城市認真布署，組建隊伍，扎實推進。今年是創建的開局之年，要以“爭創全國文明城市”為主題統攬精神文明創建各項工作，引深核心價值觀系列工程，與其它“五城”創建同頻共振，重點在“四項工作上下功夫”。

一是在營造文明創建氛圍上下功夫。圍繞全域旅游晉都行和全省旅發大會，充分利用各種社會媒介，擴大公益廣告宣傳的覆蓋面，全縣所有有條件的農村和文明單位都要建設核心價值觀主題公園或廣場，在景區、城區、道路認真制作便民標識，打造城鄉“文明顏值”。推進愛國主義教育基地建設提檔升級，抗戰紅色堡壘石橋堡要升級為省級教育基地。通過濃厚的文明創建氛圍營造，要讓核心價值觀象空氣一樣無處不在。

二是在提升公民道德素質上下功夫。圍繞傳統文化的傳承與弘揚，加強“道德講堂”建設，縣文明辦要牽頭組織全縣道德大講堂，不斷提高輻射力。在全縣上下教唱道德歌，適時舉辦“核心價值觀主題歌曲”和“詩經山水晉都曲沃原創歌曲”歌詠比賽，激發起廣大干部群眾歌唱曲沃、踐行文明、建設家鄉的熱情。要在“德孝”文化傳承上做足文章，全縣所有農村和社區要建設德孝文化宣傳墻，圍繞德孝文化開展大宣講、大評比、大表彰活動，結合農村老年日間照料中心工作，豐富農村老年人的業余生活。通過打造孝老愛親、崇德向善的濃厚氛圍，要讓核心價值觀真正走進每個人的心靈深入。

三是在發揮典型示范引領上下功夫。圍繞全縣文明程度的整體提高，積極開展“文明單位”、“文明村鎮”、“文明校園”、“文明家庭”創評活動，在2019年底縣級以上文明村比例達到50%，“文明單位”和“文明學校”比例達到100%，提前完成國家“十三五”規劃目標。認真組織第三屆感動曲沃人物及“道德模范”評選和頒獎典禮。籌備成立誠信建設促進會，開展誠信系列評比活動，推進“誠信曲沃”建設。通過新時代新典型的示范帶動，要讓踐行核心價值觀引領社會新風尚。

四是在活動開展的常態化上下功夫。圍繞推進創建工作的制度化、常態化建設，壯大志愿者隊伍，組建全域旅游志愿服務團，為全域旅游晉都行活動月提供全方位志愿服務，打造我縣志愿服務品牌。深入開展“學雷鋒”、“我們的節日”、“主題團隊日”、“文明出行”等系列活動。大力凈化社會文化環境，營造青少年健康成長的良好環境。圍繞鄉村振興發展戰略，持續推動移風易俗，培育鄉賢文化，弘揚文明風尚。通過開展形式多樣、創在經常的系列活動，要讓踐行核心價值觀成為人們的行動自覺。

五、推進文化繁榮，更好地滿足人民群眾對美好生活的文化需求

一是要堅定文化自信，切實把曲沃的文化資源優勢轉化為品牌優勢、產業優勢和發展優勢。廣大文化工作者、各文化協會要認真探索和研究西溝文化、詩經文化、黃帝文化、晉文化、成語文化、顧炎武愛國思想、紅色文化等文化形態的豐富內涵，深入發掘運用我縣非物質文化遺產珍貴資源，圍繞縣域范圍內的各景點建設和城鎮公共基礎設施建設，不失時機、不留盲點地抓好文化展示。要以“晉之源”品牌的成功打造為模式，不斷推進“晉文化”向各行各業滲透和融合。把以“晉文化”為主要內容的曲沃系列特色文化，打造成全域旅游和城市建設的“金名片”。

二是著眼于文化惠民這一根本目標，組織舉辦好各類文化活動，豐富群眾精神文化生活，助力2018全省旅發大會。文化、體育等職能部門及各協會組織，要繼續組織舉辦好已經形成較大影響并相對固定的系列品牌活動，特別是要重點組織舉辦好“第二屆全域旅游晉都行——曲沃縣六區四園文化旅游系列活動月”、廣場消夏文化活動月、全民健身活動月、“科技、文化、衛生”三下鄉、百姓大舞臺、送電影下鄉以及“慶元旦 迎新春”系列文體活動。在擴大規模和提升品味上繼續下功夫，把各類活動真正辦成呈現給群眾的一道道豐盛的文化大餐。

三是不斷激發文藝創作動力，為奔跑的曲沃增彩添色、鼓勁加油。近幾年的持續努力，“曲沃精神”“曲沃作風”日益彰顯，“曲沃速度”“曲沃模式”有口皆碑，各個領域各條戰線，越來越多地涌現出各類先進典型和模范。廣大文藝創作者，要通過歌曲、戲劇、詩詞、散文等形式，以豐富多彩的文藝精品凝聚起曲沃經濟社會發展的強大正能量，反映出曲沃干群奮發向上的精神風貌。

四是開動腦筋、緊抓機遇，做大做強我縣文化旅游和各項文化產業。我們要緊抓當前中央、省、市強力推進文化旅游、全省旅發大會在我市召開的難得機遇，緊緊圍繞“6411”整體戰略布局，以全縣已經建成的十六個景區為平臺，實現文化和旅游的深度融合。以初具規模的青銅器鑄造、編織、葫蘆、剪紙等文化企業為基礎，盡快打造一批具有曲沃地域特色、與文旅消費市場相適應的文創產品。進一步完善公共文化服務體系，加快推進曲沃縣奧體中心項目建設，為創建全省文化示范縣奠定良好基礎。

（三）存在的問題

總體來看，2017年各項工作進展順利，財政資金收支運行的審批程序需要繼續完善，加強財務報銷過程中的風險排查。對預算安排內的日常性小額支出，按照分管領導核實，財務領導審批，財務人員辦理的程序正常辦理；對超出額度控制數的大額支出，應報部務會研究通過后按規定辦理；對政府采購法、縣財政有關政府采購的規定以及納入政府采購目錄的各類物品、采購程序的學習不夠，對需要采購的項目測算不夠準確。

第四部分 名詞解釋

財政預算也稱為公共財政預算，是指政府的基本財政收支計劃，是按照一定的標準將財政收入和財政支出分門別類地列入特定的收支分類表格之中，以清楚反映政府的財政收支狀況。透過公共財政預算，可以使人們了解政府活動的范圍和方向，也可以體現政府政策意圖和目標。

財政預算由一般財政收入和財政預算支出組成。財政預算收入主要是指部門所屬事業單位取得的財政撥款、行政單位預算外資金、事業收入、事業單位經營收入、其他收入等；財政預算支出是指部門及所屬事業單位的行政經費、各項事業經費、社會保障支出、基本建設支出、挖潛改造支出、科技三項費用及其他支出。而基金預算收入是指部門按照政策規定取得的基金收入。基金預算支出是指部門按照政策規定從基金中開支的各項支出。

工資福利支出：反映單位開支的在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。其下設款級科目包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食費、伙食補助費、其他工資福利支出。

商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的各項支出，不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出，但軍事方面的耐用消費品和設備的購置費、軍事性建設費以及軍事建筑物的購置費等在本科目中反映。

對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭補助方面的支出，其下設款級科目包括：離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費、助學金、獎勵金、生產補貼、離退休人員提租補貼、離退休人員購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。

辦公費：反映單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、傳真費、網絡通訊費等。

會議費：反映會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

公務用車運行維護費：反映單位公務用車的租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等。

房屋建筑物購建：反映用于購買、自行建造辦公用房、倉庫、職工生活用房、食堂等建筑物（含附屬設施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出。開工時必須有工程預算書和施工協議，完工時必須有審計局簽章的竣工決算報告書、建筑安裝業的稅務發票。同時，作固定資產增加的賬務處理。

辦公設備的購置：反映用于購置并按財務會計制度規定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出。如購置空調、打印機、復印機等，必須辦理政府采購手續，同時作固定資產增加的賬務處理。

大型修繕：反映按財務會計制度規定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等大型修繕的支出。同時，作增加固定資產的賬務處理。

信息網絡購建：反映政府用于信息網絡方面的支出。如計算機硬件、軟件購置、開發、應用支出等（如果購建的計算機硬件、軟件等不符合財務會計制度規定的固定資產確認標準的，不在此科目反映）。同時，作固定資產增加的賬務處理。

項目支出是行政事業單位為完成特定的行政工作任務和事業發展目標除正常經費以外的開支，反映單位購置固定資產、購建基礎設施、大型修繕等發生的支出。

“三公”經費是指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務接待費這三項經費。