篇1：庫存盤點制度

庫存盤點制度

倉庫盤點管理制度6.1 盤點方式 6.1.1 定期盤點 6.1.1.1 月末盤點 6.1.1.1.1 倉庫平均每兩月組織一次盤點，盤點時間一般在第二月的月底; 6.1.1.1.2 月末盤點由倉庫負責組織，財務部負責稽核; 6.1.1.2 年終盤點 6.1.1.2.1 倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季; 6.1.1.2.2 年終盤點由倉庫負責組織，財務部負責稽核; 6.1.1.3 定期盤點作業流程參照6.2-6.11執行; 6.1.2 不定期盤點 6.1.2.1 不定期盤點由倉庫自行根據需要進行安排，盤點流程參考6.2-6.11，且可靈活調整; 6.2 盤點方法及注意事項 6.2.1 盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量; 6.2.2 盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序; 6.2.3 所負責區域內物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄; 6.2.4 參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項; 6.2.5 盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果; 6.3 盤點計劃 6.3.1 盤點計劃書 6.3.1.1 月底盤點由倉庫和財務部自發根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意; 6.3.1.2 開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。 6.3.2 時間安排 6.3.2.1 初盤時間：確定初步的盤點結果數據;我司初盤時間計劃在一天內完成; 6.3.2.2 復盤時間：驗證初盤結果數據的準確性;我司復盤時間根據情況安排在第一天完成或在第二天進行; 6.3.2.3 查核時間：驗證初盤、復盤數據的正確性;我司查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作; 6.3.2.4 稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數據，發現問題，指正錯誤;我司稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行; 6.3.2.5 盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫正常工作任務; 6.3.3 人員安排 6.3.3.1 人員分工 6.3.3.1.1 初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄; 6.3.3.1.2 復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤， 將正確結果記錄在“復盤數量”一欄; 6.3.3.1.3 查核人：復盤完成后由查核人負責對異常數量進行查核，將查核數量記錄在“查核數量”一欄中; 6.3.3.1.4 稽核人：在盤點過程中或盤點結束后，由總經理和財務部、行政部指派的稽核人、和倉庫經理負責對盤點過程予以監督、盤點物料數量、或稽核已盤點的物料數量; 6.3.3.1.5數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中;

6.3.3.1.6 根據以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排; 6.3.4 相關部門配合事項 6.3.4.1 盤點前一周發“倉庫盤點計劃“通知財務部、深圳QC組、深圳采購組、客服主管、EBAY銷售主管、IT主管，并抄送總經理，說明相關盤點事宜;倉庫盤點期間禁止物料出入庫; 6.3.4.2 盤點三天前要求采購部盡量要求供應商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務，避免影響正常發貨; 6.3.4.3 盤點三天前通知QC部，要求其在盤點前4小時完成檢驗任務，以便倉庫及時完成物料入庫任務; 6.3.4.4 盤點前和IT部主管溝通好，預計什么時間將最終盤點數據給到，由其安排對數據進行庫存調整工作; 6.3.5 物資準備 6.3.5.1 盤點前需要準備A4夾板、筆、透明膠、盤點盤點卡; 6.3.6 盤點工作準備 6.3.6.1盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據;因時間關系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據; 6.3.6.2 盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點; 6.3.6.3 將倉庫所有物料進行整理整頓標示，所有物料外箱上都要求有相應物料SKU、儲位標示。同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。 6.3.6.4 盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢; 6.3.6.5 帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件;并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員(有單項金額); 6.3.6.6 在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤; 6.4 盤點會議及培訓 6.4.1 倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業培訓，包括盤點作業流程培訓、上次盤點錯誤經驗、盤點中需要注意事項等; 6.4.2 倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等; 6.4.3 盤點前根據需要進行“模擬盤點”，模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節，避免出現錯誤; 6.5 盤點工作獎懲 6.5.1 在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點; 6.5.2 盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗;復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”;不按盤點作業流程作業等(特殊情況需要領導批準); 6.5.3 對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員參考“倉庫管理及獎懲制度”做相應考核; 6.5.4 倉庫根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考核; 6.6 盤點作業流程 6.6.1 初盤前盤點

6.6.1.1 因時間安排原因，盤點總共只有一天或時間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對庫存物料進行初盤前盤點; 6.6.1.2 初盤前盤點作業方法及注意事項 6.6.1.2.1 最大限度保證盤點數量準確; 6.6.1.2.2 盤點完成后將外箱口用膠布封上，并要求將盤點卡貼在外箱上; 6.6.1.2.3 已經過盤點封箱的物料在需要拿貨時一定要如實記錄出庫信息; 6.6.1.2.3 盤點時順便對物料進行歸位操作，將箱裝物料放在對應的物料零件盒附近，距離不得超過兩米; 6.6.2.3 初盤前盤點作業流程 6.6.2.3.1 準備好相關作業文具及“盤點卡”; 6.6.2.3.2 按貨架的先后順序依次對貨架上的箱裝(袋裝，以下統稱箱裝)物料進行點數; 6.6.2.3.3 如發現箱裝物料對應的零件盒內物料不夠盤點前的發料時，可根據經驗拿出一定數量放在零件盒內(夠盤點前發貨即可);一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數最好; 6.6.2.3.4 點數完成后在盤點卡上記錄SKU、儲位、盤點日期、盤點數量、并確認簽名; 6.6.2.3.5 將完成的“盤點卡”貼在或訂在外箱上; 6.6.2.3.6 最后對已盤點物料進行封箱操作; 6.6.2.3.7 將盤點完成的箱裝物料放在對應的物料零件盒附近，距離不得超過兩米; 6.6.2.3.7 按以上流程完成所有箱裝、袋裝物料的盤點; 6.6.2.4 初盤前已盤點物料進出流程 6.6.2.4.1 如零件盒內物料在盤點前被發完時，可以開啟箱裝的已盤點的物料; 6.6.2.4.2 開啟箱裝物料后根據經驗拿出一定數量放在零件盒內(夠盤點前發貨即可)，一般拿出后保證箱裝物料為“整十”或“整五”數最好; 6.6.2.4.3 拿出物料后在外箱上貼的“盤點卡”上予以記錄拿貨日期、數量、并簽名; 6.6.2.4.4 最后將外箱予以封箱; 6.6.2 初盤 6.6.2.1 初盤方法及注意事項 6.6.2.1.1 只負責“盤點計劃”中規定的區域內的初盤工作，其他區域在初盤過程不予以負責; 6.6.2.1.2 按儲位先后順序和先盤點零件盒內物料再盤點箱裝物料的方式進行先后盤點，不允許采用零件盒與箱裝物料同時盤點的方法; 6.6.2.1.3 所負責區域內的物料一定要全部盤點完成; 6.6.2.1.4初盤時需要重點注意下盤點數據錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等; 6.6.2.2 初盤作業流程 6.6.2.2.1 初盤人準備相關文具及資料(A4夾板、筆、盤點表); 6.6.2.2.2 根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點;

6.6.2.2.3 按零件盒的儲位先后順序對盒裝物料進行盤點; 6.6.2.2.4 盒內物料點數完成確定無誤后，根據儲位和SKU在“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“零件盒盤點數量”一欄記錄盤點數量; 6.6.2.2.5 按此方法及流程盤完所有零件盒內物料; 6.6.2.2.6 繼續盤點箱裝物料，也按照箱子擺放的順序進行盤點; 6.6.2.2.7 在此之前如果安排有“初盤前盤點”，則此時只需要根據物料外箱“盤點卡”上的標示確定正確的SKU、儲位信息和盤點表上的.SKU、儲位信息進行對應，并在“盤點表”上對應的“箱裝盤點數量”一欄填上數量即可，同時需要在“盤點卡”上進行盤點標記表示已經記錄了盤點數量; 6.6.2.2.8 如之前未安排“初盤前盤點”或發現異常情況(如外箱未封箱、外箱破裂或其他異常時)需要對箱內物料進行點數;點數完成確定無誤后根據外箱“盤點卡”上信息在對應盤點表的“箱裝盤點數量”一欄填上數量即可; 6.6.2.2.9 按以上方法及流程完成負責區域內整個貨架物料的盤點; 6.6.2.2.10 初盤完成后根據記錄的盤點異常差異數據對物料再盤點一次，以保證初盤數據的正確性; 6.6.2.2.11 在盤點過程中發現異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找“查核人”處理。初盤時需要重點注意下盤點數據錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等; 6.6.2.2.12 初盤完成后，初盤人在“初盤盤點表”上簽名確認，簽字后將初盤盤點表復印一份交給倉庫經理存檔，并將原件給到指定的復盤人進行復盤; 6.6.2.2.13 初盤時如發現該貨架物料不在所負責的盤點表中，但是屬于該貨架物料，同樣需要進行盤點，并對應記錄在“盤點表”的相應欄中; 6.6.2.2.14 特殊區域內(無儲位標示物料、未進行歸位物料)的物料盤點由指定人員進行; 6.6.2.2.15 初盤完成后需要檢查是否所有箱裝物料都有進行盤點，和箱上的盤點卡是否有表示已記錄盤點數據的盤點標記。 6.6.3 復盤 6.6.3.1 復盤注意事項 6.6.3.1.1復盤時需要重點查找以下錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等; 6.6.3.1.2 復盤有問題的需要找到初盤人進行數量確認; 6.6.3.2 復盤作業流程 6.6.3.2.1 復盤人對“初盤盤點表“進行分析，快速作出盤點對策，按照先盤點差異大后盤點差異孝再抽查無差異物料的方法進行復盤工作;復盤可安排在初盤結束后進行，且可根據情況在復盤結束后再安排一次復盤; 6.6.3.2.2 復盤時根據初盤的作業方法和流程對異常數據物料進行再一次點數盤點，如確定初盤盤點數量正確時，則“盤點表”的“復盤數量”不用填寫數量;如確定初盤盤點數量錯誤時，則在“盤點表”的“復盤數量”填寫正確數量; 6.6.6.2.3 初盤所有差異數據都需要經過復盤盤點; 6.6.6.2.4 復盤時需要重點查找以下錯誤原因：物料儲位錯誤，物料標示SKU錯誤，物料混裝等; 6.6.6.2.5 復盤完成后，與初盤數據有差異的需要找初盤人予以當面核對，核對完成后，將正確的數量填寫在“盤點表”的“復盤數量”欄，如以前已經填寫，則予以修改;

6.6.6.2.6 復盤人與初盤人核對數量后，需要將初盤人盤點錯誤的次數記錄在“盤點表”的“初盤錯誤次數”中; 6.6.6.2.7 復盤人不需要找出物料盤點數據差異的原因，如果很清楚確定沒有錯誤可以將錯誤原因寫在盤點表備注欄中; 6.6.6.2.8 復盤時需要查核是否所有的箱裝物料全部盤點完成及是否有做盤點標記。 6.6.6.2.8 復盤人完成所有流程后，在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應“查核人”; 6.6.4 查核 6.6.4.1 查核注意事項 6.6.4.1.1 查核最主要的是最終確定物料差異，和差異原因; 6.6.4.1.2 查核對于問題很大的，也不要光憑經驗和主觀判斷，需要找初盤人或復盤人確定; 6.6.4.2 查核作業流程 6.6.4.2.1 查核人對復盤后的盤點表數據進行分析，以確定查核重點、方向、范圍等，按照先盤點數據差異大后盤點數據差異小的方法進行查核工作;查核可安排在初盤或復盤過程中或結束之后; 6.6.4.2.2 查核人根據初盤、復盤的盤點方法對物料異常進行查核，將正確的查核數據填寫在“盤點表”上的“查核數量”欄中; 6.6.4.2.3 確定最終的物料盤點差異后需要進一步找出錯誤原因并寫在“盤點表”的相應位置; 6.6.4.2.4 按以上流程完成查核工作，將復盤的錯誤次數記錄在“盤點表”中; 6.6.4.2.5 查核人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”交給倉庫經理，由倉庫經理安排“盤點數據錄入員”進行數據錄入工作; 6.6.5 稽核 6.6.5.1 稽核注意事項 6.6.5.1 倉庫指定人員需要積極配合稽核工作; 6.6.5.2 “稽核人”盤點的最終數據需要“稽核人”和倉庫“查核人”簽字確認方為有效; 6.6.5.2 稽核作業流程 6.6.5.2.1 稽核作業分倉庫稽核和財務行政稽核，操作流程基本相同; 6.6.5.2.2稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據隨機抽查或重點抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點表”; 6.6.5.2.3 稽核根據需要在倉庫進行初盤、復盤、查核的過程中或結束之后進行稽核(具體時間參照“倉庫盤點計劃”);

6.6.5.2.4 稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求倉庫安排人員(一般為查核人)配合進行庫存數據核對工作;每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數量”欄填寫正確數據; 6.6.5.2.5 稽核人員和倉庫人員核對完成庫存數據的確認工作以后，在“稽核盤點表”的相應位置上簽名，并復印一份給到倉庫查核人員，有查核人負責查核;查核人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名;如配合稽核人員抽查的是查核人，則查核人可以不再復查，將稽核數據作為最終盤點數據，但數據差異需要繼續尋找原因; 6.6.6 盤點數據錄入及盤點錯誤統計 6.6.6.1 經倉庫經理審核的盤點表交由倉庫盤點數據錄入員錄入電子擋盤點表中，錄入前將所有數據，包括初盤、復盤、查核、稽核的所有正確數據手工匯總在 “盤點表”的“最終正確數據”中; 6.6.6.2 倉庫盤點錄入員錄入數據以“盤點表“的“最終正確數據”為準錄入電子檔盤點表中，并將盤點差異原因錄入; 6.6.6.3 錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。 6.6.6.4 錄入完成以后需要反復檢查三遍，確定無誤后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審核，同時抄送財務部，深圳采購組，客服主管，IT部主管; 6.9 最終盤點表審核 6.9.1 倉庫確認及查明盤點差異原因

6.9.1.1 因我司物流系統的原因，一般經過倉庫確定的最終盤點表在盤點數據庫存調整之前沒有足夠的時間去查核，只能先將“盤點差異表”發給IT部調整再查核未查明原因的盤點差異物料;在盤點差異物料較少的情況下(可以先發盤點差異表給采購，不影響采購交貨的情況下，)，需要全部找出原因再經過總經理審核后再調整; 6.9.1.2 在盤點差異數據經過庫存調整之后，倉庫繼續根據差異數據查核差異原因，需要保證將所有的差異原因全部找出。 6.9.1.3 全部找出差異原因后查核人將電子檔盤點表的差異原因更新，交倉庫經理審核，倉庫經理將物料金額納入核算，最終將“盤點差異(含物料和金額差異)表”呈交總經理審核簽字; 6.9.1.4 倉庫根據盤點差異情況對責任人進行考核; 6.9.1.5 倉庫對“盤點差異表”進行存檔; 6.9.2 財務確認 6.9.2.1 在倉庫盤點完成后，財務稽核人員在倉庫“盤點表”的相應位置簽名，并根據稽核情況注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金額比率”、“稽核抽樣盤點錯誤率”等; 6.9.2.2 總經理審核完成后“盤點差異表”由財務部存檔; 6.9.3 總經理審核 6.10 盤點庫存數據校正 6.10.1 總經理書面或口頭同意對“盤點表”差異數據進行調整后，由IT部門根據倉庫發送的電子檔“盤點表”負責對差異數據進行調整; 6.10.2 IT部門調整差異數據完成后，形成“盤點差異表”并發郵件通知財務部、深圳采購組、倉庫組、客服主管、總經理; 6.11 盤點總結及報告 6.11.1 根據盤點期間的各種情況進行總結，尤其對盤點差異原因進行總結，寫成“盤點總結及報告“;發送總經理審核，抄送財務部; 6.11.2 盤點總結報告需要對以下項目進行說明： 本次盤點結果、初盤情況、復盤情況、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施等; 7.0表單 7.1 盤點表 7.2 稽核盤點表 7.3 盤點差異表

篇2：電廠盤點制度

電廠盤點制度

一、目的

為求存貨及盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本制度。

二、盤點范圍

1.存貨盤點：系指原燃料、物料、零件保養材料、外協加工料品。

2.財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

3.財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等盤點而言。

⑴固定資產：包括土地、建筑物、機電設備、運輸設備、控制設備、生產工用器具等資本支出購置者。

⑵保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

⑶保管品：以費用購置者。

三、盤點方式

1．年中、年終盤點

⑴存貨：由物控部門會同財務部監察審計部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

⑵財務：由財務部與監察審計部共同盤點。

⑶財產：由各經管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

2．月末盤點。

每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。

3.月份檢查。

由監察審計部門或財務部門會同經管部門，做隨機抽樣盤點存點。

四、人員的'指派與職責

1．總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行。

2．主盤人：由各部門主管擔任，負責實際盤點工作的推動與實施。

3．復盤人：由總經理指派及各部門的主管，負責盤點監督之責。

4．盤點人：由財務部和各經管部門指派，負責盤點記錄數量。

5．會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確認數據工作。

6．協點人：由經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

7．特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人及抽點人，其職責亦同。

8．監點人：由總經理派員擔任。

五、盤點前準備事項

1．盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目，編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

1)經管部門將應盤點的種類及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置表示牌。

2)現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3)各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4)各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財審務門將尚未入帳的有關單據如繳款單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財審部門自存，第一聯送經管部門。

2．盤點期間已收料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

六．年中、年終全面盤點

1．財務部門應呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各盤點負責人召開盤點協調會后，擬定盤點計劃表，通過各有關部門，限期辦理盤點工作。

2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

3．年中、年終盤點，原則上應采取全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，可改變方式進行

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4．盤點應盡量采用精確的計算器，避免用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

5．盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認外，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后核查，若有出入者，必須再盤點；盤點完畢，盤點人應將“盤點統記表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財審部門，核算盤點贏虧金額。

七．不定期抽點

1．由總經理視實際須要，隨時指派人員抽點：可由財審部門填具“財務抽點通知單”呈報總經理核準后辦理。

2．抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。

3．盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前的確認帳面結存數，再行盤點。

4．不定期抽點，應填列“盤存表”。

八．盤點報告

1．財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。

2．不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報總經理核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤店后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報總經理核示。

3．盤盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損。

九．現金、票據及有價證券盤點

1．現金、銀行存款、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同監察審計部門共同盤點。

2．現金及票據的盤點，應于盤點當日下班未收支前或當日下午結帳后辦理。

3．盤點前應將現金存放處封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

4．會點人依實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，底三聯送監察審計部。

5．有價證券及各項所有權證等應確實核對認定動態：會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”，一式三聯，經雙方簽認后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門，第三聯送審計部，如有出入，應即呈報總經理批示。

十．存貨盤點

1．存貨的盤點，以當月最末的1日及下月1日舉行為原則。

2．存貨，原則上采取全面盤點，如因無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

十一其他項目盤點

進貨退回應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列帳。

十二注意事項

1．所有參加盤點工作的人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

2．盤點人員盤點當日一律停止休假，并須提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事情應覓妥代理人經事先報備核準，否則以曠職論處。

3．所有盤點財物都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后，應停止財物的進出及移動。

4．盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均需經盤點有關人員簽認始為生效，否則應查其責。

5．所有盤點數據必須以實際清點、磅秤，或換算的確實資料為據，不得以猜想數據，偽造數據記錄之。

6．盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

7．盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

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篇3：倉庫盤點制度

一、總則：

為加強倉庫管理制度，提高倉庫庫存數據的真實性、準確性，增強員工的責任心，為更有效地減少公司不必要的損失，和以后員工的入股準確率，特制定本制度。

二、盤點周期：

1、月度：A、每月的月底每店進行一次全盤;B、辦公室管理員對領用物品進行一次全盤;

2、對象：A、對各店的庫存商品;B、領用物品;

3、季度：每年3、6、9、12月份下旬進行一次大盤;

A、對象：主倉、店鋪、店鋪倉、領用物品;

B、年度：每年12月份下旬倉庫進行一次全面的實物盤點;

三、盤點方式：

1、賬盤：根據電腦提供手工賬上產品的數據與手工賬本進行核對;

2、實盤：以實物為基準，盤出實物庫存數量與電腦庫存數據進行核對;

3、復盤：針對賬盤、實盤中數據有誤差的產品進行第二次盤查，直到盤準、盤對、查明原因為止;

四、盤點過程中數據有差異的產品處理方法及改進對策：

1、數據相差大：首先采取重盤方式解決，然后對仍未解決的作特殊記錄，日后再查明原因;

2、對策：開始在開單、制單、配貨和核對的程序中發現數量比較特殊的，必須要經過證實后，方可做下一步操作。

3、店鋪不對：必須在盤點表上給予更正，并注明特殊符號在調整程序給予電腦資料修改正確。

五、調整：在每期盤點完后，跟著節奏進行調整，同時，在調整過程中發現有可疑數據的，要經過審核決定：可以調整的數據給予調整，不可以調整的數據另作記錄，當作重盤依據。

六、賬務處理規定：

報益——在調整過程中，電腦賬數呈正數的經核查證實，給予報益; 報損——在調整過程中，電腦賬數呈負數的經核查證實，給予報損;

七、滯銷商品處理規定：

在盤點過程中把已滯銷的商品記錄好，隨后，經會議討論，給予處理;

已經在產品取消方案中做好處理方案的，發現現場未做標識的，及時做好記錄，方便事后倉庫樓層組長做整理;

八、盤點規則：

1、對于一家公司經營的狀況都是必須通過盤點結果來衡量的，不光倉管員及員工必須兢兢業業做好份內職責，做好每一個工作流程，監督管理好每一件貨品，盤點時的盤點人員也要盡好自己的責任，認真清點每一件產品和記錄好每一個數據;

記錄監督員在做記錄時，一定要對好產品廠家、型號、名稱、條碼，再登記，登記時一定要和清點人員進行數字復述無誤后再登記入表;

在數據登記入表后，監督登記人員要及時進行數據分析，對粗心漏盤、盤少、盤多等現象要及時要求清點人員重盤，如重盤后數據還有差額的，事后再統一進行調查及復盤;

2、在清點實物時清點人員要有責任心，要輕拿輕放，清點完后，要及時將產品歸回原位，清理好現場空箱、垃圾及殘次品，對于盤點后的產品要進行標貼貼示(標簽上要注明清點人員名及產品數量，貼于紙箱上)，以防重盤、漏盤;

3、在盤點時要注意安全，對于高層貨架或隔層上的產品要采用借助媒介物爬上去清盤，防止危險意外事故發生;

4、盤點人員在盤點期間要做好一切安排，此期間不得休息、請假(特殊情況除外)，針對特殊情況的人員要找到替補人員后，方可離崗;

九、盤點獎罰制度：

經上層領導討論，對于盤點的結果，允許產品總量的千分之一數據誤差; 由于盤點人員的粗心不負責任而產生的誤差，給予1~50元不等的罰款;

對于數據誤差太大，超過千分之一緩沖數據，在調查原因后仍相差很大的數據，公司承擔50%，部門主管、助理承擔10%當樓層組長承擔20%,當樓層員工承擔20%

十、盤點安排表:

總監督:芳姐

1、月度盤點時間為每月月底25日至30日

2、盤點人員安排:每個月排出店鋪人、監督人。

3、每月20日傳給各店負責人

篇4：倉庫盤點制度

為進一步加大成本的控制力度，強化成本控制意識，為準確核算當月實際消耗成本，盤點人員要認真履行自己的職責，如實反映月末退料。在盤點過程中，以數量計量的商品，原材料要逐個逐瓶盤點，以重量計量的逐件過磅，半成品，調料等零星原料可以暫估價入賬，禁止盤點時敷衍了事。對盤盈.盤虧.過期商品要逐筆落實，明確責任，及時上報處理，具體操作程序如下

一：盤點方式：月末盤點，由倉庫負責組織，財務部負責稽核。

二：盤點方法及注意事項：

1：盤點采用實盤實點方式

2：盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的順序。

三：盤點前準備：由庫房準備夾板，盤點表，盤點前倉庫賬務需要全部處理完畢。

四：廚房原材料盤點：廚房原材料盤點為實地盤點制，每月末最后一天晚7:30倉庫管理財務人員會同各廚房負責人根據當天剩余原材料庫存進行盤點，盤點表填制要求書寫清晰，品名，單價，數量，金額填寫要規范，參與盤點人必須在盤點表上簽字。

五：酒超盤點：酒超盤點為永續盤點制，每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點表，財務人員會同保管員依據盤點表對照實物進行盤點。盤點結束后，財務根據盤點結果及時處理當月盤盈盤虧商品。經領導批準后做相關賬務處理。

六：倉庫物品盤點：倉庫物品盤點為永續盤點制，保管員每天按規定做好收發業務，并根據入庫單，領料單隨時登記倉庫賬簿，做到日清日結，帳實相符，每月末收發業務完畢后根據倉庫賬面庫存數量，對照實物進行盤點，做到帳實相符，于次日將盤點結果

報送財務部。

財務部：20xx-6-9

篇5：倉庫盤點制度

目的：制定盤點流程，確保倉庫物料卡、物、帳的準確性。

范圍：浙江海得成套設備有限公司—新能源專用庫(11253115)。

注意：月末及以上(季度、年中、年終)盤點，倉庫必須提前至少一天郵件至各相關部門(采購、生產、財務、質量)。

1.倉庫物料盤點分類

1.1跟據物料進出的頻率，將物料分為三類：A類(常用)、B類(不常用)、C類(呆滯料)。

1.1.2 A類：出入庫頻率較高的物料。

1.1.3 B類：出入庫頻率較低的物料。

1.1.4 C類：基本不出庫，在庫時間三個月以上。

2.倉庫物料盤點方式

2.1倉庫盤點按五大類進行：元器件(貴重)、元器件、結構件、電子料、輔料。

2.2元器件(貴重)：所有價值在500元(包含500元)以上的元器件物料。

注：按價格，倉庫初步將IGBT、晶閘管、不銹鋼片電阻、變壓器、電抗器、風機——后向離心、浪涌保護器、UPS、HALL、溫濕度變

送器、410A/2100A接觸器、各框架式斷路器及附件定為貴重元器件。

2.3元器件：所有價值在500元以下的元器件物料。

2.4結構件：所有銅質件和鈑金件的物料。

2.5電子料：所有電子元器件的物料。

2.6輔料：所有輔料的物料。

3.倉庫物料盤點周期計劃

3.1一周盤點：屬于A類、B類和和C的元器件(貴重)。

3.2半個月盤點：屬于A類的結構件。

3.3一個月盤點：屬于A類的元器件、電子料。

3.4三個月盤點：屬于A類和B類輔料及屬于B類元器件、結構件、電子料。

3.5六個月盤點：所有屬于C類的元器件、結構件、電子料、輔料。

4.倉庫物料盤點方法及注意事項

4.1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量。

4.2盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序。

4.3盤點人員各自所負責區域內物料需要全部盤點完畢并按要求(在物料卡和盤點表)做相應記錄。

5.倉庫物料盤點人員安排

5.1一個月內(不包含一個月)的盤點由倉庫管理員自行組織。

5.2一個月以上(包含一個月)的盤點由倉庫管理員組織，且必

須要有復盤(倉庫人員交叉盤點)。

5.3年終財務盤點由倉庫人員陪同財務一起完成整個倉庫的物料盤點工作。

6.倉庫物料盤點時間制定

6.1一周盤點：時間定于每周五下午(可根據實際情況調整)，計劃半天完成。

6.2半個月盤點：時間定于每個月月中(可根據實際情況調整)，計劃半天完成。

6.3一個月盤點：時間定于每個月月末(可根據實際情況調整)，計劃兩天時間完成，一天初盤，一天復盤。

6.4三個月盤點：時間定于每季度末(可根據實際情況調整)，計劃兩天時間完成，一天初盤，一天復盤。

6.5六個月盤點：時間定于年中(可根據實際情況調整)，計劃兩天時間完成，一天初盤，一天復盤。

注：以上盤點時間可根據倉庫工作任務情況來調整，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫正常工作任務。

7.倉庫物料盤點，相關部門配合

7.1盤點前采購需控制好供應商的來料時間，要求供應商將貨物在盤點前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務，避免影響倉庫盤點的正確性。

7.2盤點前，IQC需完成待檢料的檢驗工作，以便倉庫及時完成物料入庫任務。

7.3盤點前，生產需做好生產任務備料工作，盤點期間生產需停止一切領料動作。

注：如遇特殊情況(領料或來料)，倉庫人員需做好手工帳。

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篇6：財物盤點制度

。 第二條 ?范圍 ? ?盤點范圍包括現金、票據、有價證券、材料、在制品、制成品、外協加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫品、下腳品及固定資產等。 固定資產的盤點應依據“固定資產管理規則”辦理，其余各項，悉依本準則辦理。 第三條 ?方式 (一)年終全面盤點。 (二)液體及特定項目采按月盤點。 (三)會計部門每月抽點，抽點百分比以一年一周轉為度。 (四)不定期抽點。 第四條 人員及職責 為辦理盤點，應設置盤點人、會點人、協點人及監點人。 (一)盤點人由財物經管部門提任，負責點計工作。 (二)會點人由會計部門或指派人員擔任，負責盤點紀錄。 (三)協點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時的料品搬運工作。 (四)監點人由各公司(總)經理室，總管理處總經理室視需要派員擔任，負責盤點監督。 (五)各廠處、經理室、總經理室應指定專人負責盤點籌劃，連絡等事宜。 第五條 ?準備工作 (一)經管部門將應行盤點財物預先準備妥當，備妥盤點用具，并由會計部門準備盤點表格。 (二)現金及有價證券應按類分別整理并列清單。 (三)存貨的堆置，應求整齊集中，并置“標示牌”。 (四)各項財物帳冊應于盤點前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應有會計部門將尚未入帳的有關單據，如繳庫單、領用單、交運單、收料單等，利用“結存調整表”一式二份，將帳面數調整至正確的帳面結存數。 (五)盤點期間已收料而未辦妥手續者，應另行分開。 第六條 ?年終全面盤點 (一)各公司(總)經理室應于簽呈(總)經理核準后，簽發“盤點通知”通知各有關部門準備盤點，并于盤點前五天將盤點計劃寄送總管理處總經理室，“盤點通知”應包含盤點日期，人員配置及注意事項。 (二)盤點日期由各公司視存量及現場公休情況自定。 (三)盤點期間除緊急用料外，應暫停收發料，盤點期間所需用料，應于盤點三天前辦理完畢。 (四)年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法采行時，應簽呈總管理處總經理核準后始得改變方式進行。 (五)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方法，每項財物數量由雙方確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得提出遺漏的異議。 (六)盤點時由會點人依實際盤點數詳實紀錄“盤點統計表”一式二份，以黑色原子筆復寫，并于盤點工作進行時編列流水號碼，由會點人與盤點人共同簽注姓名、時間，如有更改，應經雙方共同簽認。 (七)經管部門應依據盤點所得的結存量匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會點部門，核算盤點盈虧金額。 第七條 ?每月會計部門抽點 (一)每月抽點由會計部門主辦，于簽呈(總)經理核準后辦理。 (二)抽點日期及項目，以不預先通知經管部門為原則。 (三)抽點時應會同經管部門共同辦理。 (四)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將帳面數先行調整至盤點前正確的帳面結存數，再行盤點， (五)存貨紀錄采電腦報表控制者，應以收發存月(旬)報表為調整依據，如月(旬)報表不及附送者，應先填列“結存調整表”的'調整欄，由抽點人員與經管人員共同簽章。 (六)每月抽點仍應填列“盤點統計表”及“盤存單”。 (七)液體及特定項目其范圍由各公司自訂。 第八條 ?不定期抽點 (一)由各公司(總)經理室或總管理處總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點。 (二)抽點時應會同經管部門及會計部門共同辦理。 (三)抽點程序與每月抽點相同，但“盤點統計表”及“盤存單”應再復寫一份，交抽點人員。 第九條 ?盤點報告 (一)會計部門應將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份，送經管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核，其中一份經由最高主管簽注后轉送總管理處總經理室。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后七天內，將“盤點盈虧匯總表”一份送總管理處總經理室。 (二)會計部門應將盤點結果及發現的異常事項及建議，作成“盤點報告”一式三份，經呈核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于年終盤點后一個月內送總管理處總經理室備查。 (三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期“營業外收入”的“盤點盈余”或“營業外支出”的“盤點虧損”。 第十條 ?現金、票據及有價證券 (一)各公司(總)經理室或會計部門，至少每月一次抽點現金，票據及其他出納項目。 (二)現金及票據的盤點，應于盤點當日上班未行收支前，或當日下午結帳后舉行。 (三)盤點前應先將現金柜封鎖，并核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。 (四)會點人依實際盤點數詳實填列“現金盤點報告表”一項四份，經雙方簽認后呈核準一份寄送總管理處總經理，寄送期限依前述規定。 第十一條 在制品 (一)在制品的盤點以當月最末一日及次月一日舉行為原則。 (二)在制品原則上采全面盤點，如因成本計算方式無須全面盤點或實施上有困難者，應簽呈(總)經理核準后始得改變方式進行。 (三)在制品的完工程度及液態物品的溫度、比重的特性，各經管部門應制定盤點細則，以資遵循。 第十二條 其他項目 (一)外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員會同會計人員，必要時并應會同技術人員，共同赴外盤點，其盤存表一式三份，應由各外協廠商簽認。 (二)寄存品：詳列品名、規格、數量、金額、寄存廠商、結存數量，由寄存廠商簽認。 (三)代加工料品：詳列品名、規格、數量、代加工廠商，價值及結存數額，由代加工廠商簽認。 (四)寄庫的成品：于盤點前全部清理出庫，其未能出庫者，應列明客戶名稱、品名、規格、原開統一發票號碼，數量及原因呈核。 (五)銷貨退回的成品，應于盤點前辦理退貨手續，驗收及列帳。 (六)營業借出的成品，應于盤點前全部收回，借條一概不予承認，如有特殊情況，應簽呈(總經理核準)。 (七)寄存品、代加工料品、寄庫品的盤點，適用依據盤點經過編造“盤點報告”。 (八)對外的外協合同應訂明隨時準予盤點及盤點盈虧的處理等條文。 第十三條 ?本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。

篇7：固定資產盤點制度

固定資產盤點制度

第一條目的

為確保固定資產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到固定資產管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點范圍及內容

盤點范圍包括土地、建筑物、電子設備、機器設備、運輸設備、辦公設備、固定資產改良支出、在建工程等。盤點內容包括核實資產數量、型號(面積)、單價、價值;核查資產質量，損毀情況;核對資產手續是否完善，證冊是否完備等。

第三條盤點方式

(一)年中、年終盤點

我公司要求每年至少進行兩次固定資產的全面盤點，即年中、年終盤點。由實物管理部門牽頭，會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點。原則上應采用全面盤點方式，如確因事特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。

(二)臨時盤點

指因特殊情況而臨時決定進行的固定資產盤點。由財務部門照會其部門主管后，會同實物管理部門，做隨機抽樣盤點。

第四條參與的部門、人員的指派與職責每次盤點工作均需由總經理室牽頭，由固定資產實物管理部門負責具體落實并追查盤盈盤虧的'原因和提出處理意見，財務部門應積極參與盤點工作并負責進行賬實的核對工作。其中固定資產實物管理部門由各分公司自行指定，一般來說電子計算機類資產由公司信息技術部負責管理并建立固定資產卡片，其他類固定資產由辦公室(或行政部、綜合部)負責管理并建立固定資產卡片。

(一)總盤人：由總經理室成員擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

(二)主盤人：由各實物管理部門經理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

(三)復盤人：由總經理室指派，負責現場盤點工作的指揮、協調工作，以及盤點監督之責。

(四)盤點人：由各實物管理部門指派，負責現場盤點具體工作，如點計數量，核查質量，核對型號、規格等。

(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。