第一篇：盤點制度

營運部管理制度

倉庫盤點制度

1.0目的

為了規范盤點作業管理流程，以確保公司庫存貨物的準確性，達到倉儲貨物的有效管理及保障公司財產的安全，完整，根據本公司情況特制定本制度。通過本制度，實現盤點流程的規范化管理，作為盤點作業方面的指導性文件。它通過對盤點的安排、計劃、組織、盤點、差核、數據修正、盤點表審核、數據校正、盤點總結等方面進行說明，規定和指導，以給庫房盤點管理工作指明方向和給出措施方法。同時貫徹盤點制度，查找庫存管理漏洞并彌補，保障營運操作規范化管理及庫房貨物的安全性。

2.0 范圍

盤點范圍：貨物盤點對象為倉庫里所有庫存的所有貨物。

3.0 職責

庫管助理: 負責組織，實施倉庫盤點作業，最終盤點數據的核查，校

正，盤點總結。

稽核組：負責稽查倉庫盤點作業數據，以反饋其正確性。

財管部：負責監督庫房盤點情況，以保證數據的準確性。

店長（物流調度組組長）：聽取庫管助理的每月倉庫盤點結果匯報，對盤虧原因的核實及處理，監督庫存精度上升對策的實施。

4.0 盤點管理流程

4.1 盤點方式

1）動態盤點：每天對有出入庫數量變化的商品進行動態盤點

2)月度盤點：對于所有庫存貨物每月的指定日期（各店面盤點日期為

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每月15日-25日中指定某天，豐潤區盤點時間為每月28日）進行整體盤點，由庫管助理組織，財管部出人全程監盤，稽核組稽查。

對倉儲所有貨物庫存及倉儲設備，3）年末盤點：每年12月28日

用品進行盤點，由庫管助理組織，財管部出人全程監盤，稽核組稽查。4）不定期盤點：由稽核組負責組織，盤點流程參照附件【盤點流程】，且可靈活調整。

4.2 盤點方法及注意事項

1）盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

2）盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

3）所負責區域內物料需要全部盤點完畢；

4）盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果； 4.3 盤點計劃

1）動態盤點由庫管助理組織進行，月底盤點由庫管助理組織進行，年終盤點需要征得連鎖處副總經理的同意后，由產品部總監組織進行。

2）年末盤點，產品部總監需要制作【盤點計劃書】或【盤點通知書】，明確盤點具體時間，倉庫停止操作時間、相關人員的安排。

5、盤點時間安排

1）月度初盤（確定初步的盤點結果數據）完成時間：1個工作日之內；年末初盤完成時間：3個工作日之內；

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監盤（驗證初盤數據的正確性）時間：安排在初盤過程中或初盤完成后由財管部指定人員進行查核盤點；

差核時間：才初盤完成后，差核人進行差異盤點

4）稽核時間：稽核盤點數據，發現問題，指正錯誤；稽核時間根據稽核人員的安排而定，可在初盤過程中或結束后進行，一般在差核盤點結束后進行；

5）盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據庫房操作工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量不嚴重影響庫房正常業務為前提；

6、人員安排

1）初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將初盤數據記錄在“盤點數量”一欄；

2）監盤人：由財管部指定人員負責監督初盤人的盤點作業

3）差核人：負責在初盤完成后對差異數量進行復查并記錄在“復查數量”一欄

4）稽核人：年末盤點過程中或盤點結束后，由稽核組指派人員作為稽核人和調度物流組組長負責對盤點過程予以監督、盤點貨物數量或稽核已盤貨物數量；

5）數據錄入員：負責盤點差核后的盤點數據錄入駟慧系統的“盤點表”中；

6)根據以上人員分工設置、庫房需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

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7、相關部門配合事項

1）月末盤點提前一天，年末盤點需提前一周發“庫房盤點計劃“通知財管部，說明相關盤點事宜；財管部配合完成月末盤點。

2）特別注意：庫房盤點期間貨物出入庫必須記錄在冊；

8、盤點前工作準備

1）盤點前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫，不能歸位入庫歸位的進行特殊標示注明不參加本次盤點；

2）將庫房所有貨物進行整理整頓標示，所有貨物都要求有相應貨物品名、儲位。

3）同一種貨物不允許放在不同的儲位上。4）盤點前倉庫庫存管理賬務需要全部處理完畢；

5）庫管助理處理完畢后需要導出“貨物盤點明細表”，表的格式請參照附件；

6）將完成后的電子檔歸檔保存

在盤點計劃時間緊張的情況下，需要組織人員先對庫存商品進行初盤；

盤點前需要準備A4夾板、筆、貨物盤點明細等盤點用具。

9、盤點工作獎懲

1）在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點； 2）嚴禁在盤點過程中弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；

3）嚴禁監盤人不按要求對盤點工作進行監督，“偷工減料”；不按盤

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點作業流程作業等（特殊情況需要領導批準）；

4）對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員參考“庫房管理及獎懲制度”做相應考核；

5）庫房根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考核；

5.0 盤點作業流程 5.1 盤點

5.1.1初盤方法及注意事項

1）因時間安排原因，盤點時間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對庫存商品進行初盤；

2）最大限度保證初盤數量準確；

3）未經過初盤的商品在需要出庫時一定要如實記錄在盤點表上；

4）初盤時順便對物料進行歸位操作，相同品名的貨物擺放在同一儲位；

5)在初盤過程中發現異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找差盤人處理；

6)初盤時需要重點注意盤點數據錯誤原因：貨物庫位錯誤，貨物標示品名錯誤，貨物在不同儲位混放等情況；

7)初盤完成后，初盤人在“盤點表”上簽名確認，并將原件給到指定差核人手中進行復查；

8)初盤時如發現該庫位貨物不在所負責的盤點表中，但是屬于該庫位貨物，同樣需要

進行盤點，并對應記錄在“貨物盤點明細表”的備注欄中；

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9)初盤完成后需要檢查是否所有貨物都有進行盤點 5.2 差核

5.2.1差核注意事項

1)差核時需要重點查找以下錯誤原因：商品庫位錯誤，商品標示品名錯誤，貨物數量不符等情況；

2)差核有問題的需要找到初盤人進行數量確認；

5.2.2差核作業流程

1)差核人對“初盤盤點表“進行分析，快速作出盤點對策，按照先盤點差異大后盤點差異小的方法進行差核工作；差核安排在盤點結束后進行，且可根據情況在差核結束后再安排一次差核；

2)差核時根據盤點的作業方法和流程對異常數據商品進行再一次點數盤點，如確定盤點數量正確時，則“盤點表”的“復查數量”不用填寫；如確定盤點數量錯誤時，則在“盤點表”的“復查數量”填寫為正確數量；

3)初盤所有差異數據都需要經過差核盤點；

4)差核完成后，與盤點數據有差異的需要找盤點人予以當面核對，核對完成后，將正確的數量填寫在“盤點表”的“復查數量”欄，如以前已經填寫，則予以修改；

5)差核人與初盤人核對數量后，需要將初盤人盤點錯誤的次數記錄在“盤點表”的“盤點錯誤次數”中；

6)差核人需要找出貨物盤點數據差異的原因并寫在盤點表備注欄

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中；

7)差核人完成所有流程后，在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應“監盤人”或“稽核人”手中；

5.3 稽核

5.4.1 稽核注意事項

1)庫房指定人員需要積極配合稽核工作；

2)“稽核人”盤點的最終數據需要“稽核人”和庫房“差核人”簽字確認方為有效； 5.4.2 稽核作業流程

1）稽核人員用系統盤點表根據隨機抽查或重點抽查的原則篩選 制作出一份“稽核盤點表”；

3）稽核根據需要在倉庫進行盤點、差核過程中或結束之后進行稽核（具體時間參照“庫房盤點計劃”）；

4）稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求庫房安排人員（一般為差核人）配合進行庫存數據核對工作；每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數量”欄填寫正確數據；

5）稽核人員和庫房人員核對完成庫存數據的確認工作以后，在“稽核盤點表”的相應位置上簽名，并復印一份給到庫房差核人員，由差核人負責差核；差核人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是差核人，則差核人可以不再復查，將稽核數據作為最終盤點數據，但數據差異需要繼續尋找原因；

5.4.3盤點數據錄入及盤點錯誤統計

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1）經過初盤、差核并在監盤人監督下進行盤點作業后形成的最終盤點表，交由庫房盤點數據錄入員錄入系統盤點表中錄入前將所有數據，手工匯總在 “盤點表”中形成最終盤點數據

2）庫房盤點錄入員錄入數據以“盤點表“的“最終盤點數據”為準錄入系統盤點表中并將盤點差異原因錄入；

3）錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。

4)錄入完成以后需要反復檢查三遍，確定無誤后進行系統賬目調整并將系統“盤點表”送呈給總經理批示，同時抄財管部總監、稽核組5）總經理對賬目異常情況、工作改進措施、及相應責任處罰進行批示

6.0 盤點總結及報告

1）根據盤點期間的各種情況進行總結，尤其對盤點差異原因進行總結，寫成“盤點總結及報告“；送呈總經理審核，抄送財務部；

2）盤點總結報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結果、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施（出入庫管理，庫存管理,盤點方法/頻率）、本次盈虧異常相應的責任處罰建議等；

7.0庫存盤點結果處理：

1、虛擬盈虧處理辦法

虛擬盈虧指因漏記賬、錯記賬、記串賬導致的庫存賬面盈虧。此類盈虧只是物資進、銷、存成本出現時間性差異，并未造成實際損失，可按以下程序處理： 1.1盤點表經盤點單位庫管、盤點單位店長（廠長）、財管部監盤人員、財管總監簽字確認，庫房、財務同時調整賬務；調整金額對當期損益有較大影響的，由財管部提報財務處理方案，總經理簽批后調賬。

1.2由產品部規定賬務差錯容忍度標準，每月由產品部匯總各店差錯數量，對

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超出標準的責任人，按《員工行為獎懲制度》進行相應處罰；對長期低差錯率的人員可予以適當獎勵。

2、實際盈虧處理辦法

2.1經鑒定屬于應報廢、變賣物資，由產品部集中提報報廢申請，申請應注明擬報廢物資名稱規格型號等信息、所屬門店、損失承擔主體、報廢變賣方案，按核決權限規定權限審批；經審批的報廢申請流轉至財管部、資產所屬部門，同時做相應賬務處理。

2.2因施工或保管不當造成的丟失、毀損、失效等損失，由產品部向連鎖事業處提報，連鎖事業處調查具體原因、分析責任歸屬，按相關制度及獎懲核決權限進行處理并通報。

8.0 附件

盤點表格式

第二篇：盤點制度

盤點制度

一、盤點方法

1、打印盤點表核對實際庫存

2、實陸庫存核對系統庫存

3、抽查盤點

打印盤點表核對實際庫存：

1）系統操作：庫存管理———盤點申請單———

新增——— 選擇盤點門店———

其他輔助功能——— 批量錄入要盤藥品——— 在類別那里選擇每一類------全選------自動加載-------打印預覽-----打印盤點表即可。只要打出來后不用保存

2）在盤點過程中如有出現盤點表庫存與實陸不相符，即將不相符數據輸入系統進行盤點，數據相符的即不用錄入電腦

3）為確保數據準確，盤點時暫停營業

注意事項：在打印盤點表要先下載數據上傳成功再開始操作

小技巧：如果一張盤點表上有OTC也有處方，先盤完OTC或處方再去盤另外一個，這樣可以節省很多時間的，對的打√，不相符寫在旁邊。一定要復盤！實陸庫存核對系統庫存

1）一人在貨架盤點實際庫存，一人在電腦前核對數據，在核對過程中出現數據不符的，即對不相符數據輸入系統進盤點，數據相符的即不用錄入電腦

注意事項：在打印盤點表要先下載數據上傳成功再開始操作，如有銷售及入庫上架的情況，要及時下載數據上傳成功再開始操作。抽查盤點

門店店長應每月盤點一些品種，時刻關注數據準確性

二、盤點時間：

1）每年雙月盤點。

2）相鄰兩次應采用方法1和方法2交替盤點，以后店長組織盤點，只需向總部申請即可

3）根據門店需要，當個月也可以方法1與方法2相結合進行盤點 +

第三篇：倉庫盤點制度

倉庫盤點制度

一、目的為了規范盤點作業管理流程，以確保公司庫存貨物的準確性，達到倉儲貨物的有效管理及保障公司財產的安全，完整，根據本公司情況特制定本制度。

二、范圍

倉庫及車間庫存所有物料。

三、職責

倉庫管理課：負責組織，實施倉庫盤點作業，最終盤點數據的核查，校正，盤點總結。財務部：負責稽核倉庫盤點作業數據，以反饋其正確性。

四、盤點管理流程

4.1 盤點方式

1）循環盤點：每次入庫收貨操作或出庫備貨操作完成之后1小時內，倉管員需要對該貨物剩余庫存進行即時盤點，由倉儲主管進行復盤。

2）周末盤點：對于A，B類貨物，截止每周五下午14：00為止的庫存進行周末盤點，由倉庫管理課倉管員初盤，倉庫主管復盤。

3)月末盤點：每月最后一個工作日上午截止所有物料的收和發,下午3:00核對在庫帳數,并將在庫數報告給財務部門。

4)年末盤點：每年12月20日，對倉儲所有貨物庫存及倉儲設備，用品進行盤點，由倉庫管理課組織，財務部復盤，總經理稽查。

4.2 盤點方法及注意事項

1）盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

2）盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序； 3）所負責區域內物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；

4）參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；

5）盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；

6）粘貼在貨物上的【貨物盤點標示卡】，在盤點工作全部結束之后，必須將其取下來，避免交貨到客戶處形成“異物混入投訴”

4.3人員安排

4.3.1初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“初盤數量”一欄；

4.3.2復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數量”一欄；

4.3.3稽核人：在月末或年末盤點過程中或盤點結束后，由總經理指派人員作為稽核人和營運經理負責對盤點過程予以監督、盤點貨物數量或稽核已盤貨物數量；

4.3.4數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“貨物盤點明細表”中；

4.3.5根據以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

4.4 相關部門配合事項

4.4.1 月末盤點提前一天，年末盤點需提前一周發“倉庫盤點計劃“通知財務部，生產管理部，營業部，各辦事處主管并抄送總經理，說明相關盤點事宜；

4.4.2盤點一天前根據營業部的出貨要求，倉庫管理課事先做好出庫備貨操作，避免因盤點操作影響正常發貨；

4.4.3盤點一天前通知采購部，要求供應商車輛在盤點前2小時送貨到倉庫，以便倉庫管理課及時完成貨物入庫操作；

4.4.4特別注意：倉庫盤點期間必須凍結工廠所有物料，禁止貨物出入庫及移動；

4.5物資準備

盤點前需要準備A4夾板、筆、透明膠、貨物盤點標示卡，貨物盤點明細；

五、盤點作業流程

5.1 初盤

5.1.3初盤作業流程

1）初盤人準備相關文具及資料（A4夾板、筆、盤點表）； 2）根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點；

3)初盤完成后根據記錄的盤點異常差異數據對貨物再盤點一次，以保證初盤數據的正

確性；

4)在盤點過程中發現異常問題不能正確判定或不能正確解決時可以找倉庫管理課主管處理

5)初盤完成后，初盤人在“初盤盤點表”上簽名確認，簽字后將初盤盤點表復印一份

交給營運經理存檔，并將原件給到指定的復盤人進行復盤；

6)初盤完成后需要檢查是否所有貨物都有進行盤點，和箱上的盤點標示卡是否有表示

已記錄盤點數據的盤點標記。

5.2 復盤

5.2.1復盤注意事項

1)復盤時需要重點查找以下錯誤原因：貨物庫位錯誤，物料標示品名錯誤，貨物數量

不符等情況；

2)復盤有問題的需要找到初盤人進行數量確認；

5.2.2復盤作業流程

1)復盤人對“初盤盤點表“進行分析，快速作出盤點對策，按照先盤點差異大后盤點

差異小、再抽查無差異物料的方法進行復盤工作；復盤可安排在初盤結束后進行，且可根據情況在復盤結束后再安排一次復盤；

2)復盤時根據初盤的作業方法和流程對異常數據物料進行再一次點數盤點，如確定初盤盤

點數量正確時，則“盤點表”的“復盤數量”不用填寫數量；如確定初盤盤點數量錯誤 時，則在“盤點表”的“復盤數量”填寫正確數量；

3)初盤所有差異數據都需要經過復盤盤點；

4)復盤時需要重點查找以下錯誤原因：貨物庫位錯誤，物料標示品名錯誤，貨物數量

不符等；

5)復盤完成后，與初盤數據有差異的需要找初盤人予以當面核對，核對完成后，將正

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5.4 稽核

5.4.1稽核注意事項

1)倉庫指定人員需要積極配合稽核工作；

2)“稽核人”盤點的最終數據需要“稽核人”和倉庫“復盤人”簽字確認方為有效；

5.4.2稽核作業流程

1）稽核作業分倉庫稽核和財務稽核，操作流程基本相同；

2）稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點表根據隨機抽查或重點抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點表”；

3）稽核根據需要在倉庫進行初盤、復盤的過程中或結束之后進行稽核（具體時間參照“倉

庫盤點計劃”）；

4）稽核人員可先自行抽查盤點，合理安排時間，在自行盤點完成后，要求倉庫安排人員

（一般為復盤人）配合進行庫存數據核對工作；每一項核對完成無誤后在“稽核盤點表”的“稽核數量”欄填寫正確數據；

5）稽核人員和倉庫人員核對完成庫存數據的確認工作以后，在“稽核盤點表”的相應位置上簽名，并復印一份給到倉庫復盤人員，有復盤人負責查核；復盤人確認完成后和稽核人一起在“稽核盤點表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是復盤人，則復盤人可以不再復盤，將稽核數據作為最終盤點數據，但數據差異需要繼續尋找原因；

5.4.3盤點數據錄入及盤點錯誤統計

1）經倉庫管理課課長審核的盤點表，由倉庫主管交由倉庫盤點數據錄入員錄入電子擋盤點表中，錄入前將所有數據，包括初盤、復盤、稽核的所有正確數據手工匯總在 “盤表的“最終正確數據”中；

2）倉庫盤點錄入員錄入數據以“盤點表“的“最終正確數據”為準錄入電子檔盤點表中并 將盤點差異原因錄入；

3）錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。

4)錄入完成以后需要反復檢查三遍，確定無誤后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審

核，同時抄送副經理；

六、最終盤點表審核

1）倉庫確認及查明盤點差異原因

2）最終盤點數據需結合【客戶送貨計劃單】，【入庫單】，【出庫單】，【庫存管理卡（庫存臺帳）】等賬面數據進行分析排查；

3）在盤點差異數據經過庫存調整之后，倉庫繼續根據差異數據查核差異原因，需要保證將所有的差異原因全部找出；

4）全部找出差異原因后查核人將電子檔盤點表的差異原因更新，交營運經理審核，營運經理確認之后呈交總經理審核簽字；

確的數量填寫在“盤點表”的“復盤數量”欄，如以前已經填寫，則予以修改；

復盤人與初盤人核對數量后，需要將初盤人盤點錯誤的次數記錄在“盤點表”的“初 盤錯誤次數”中；

復盤人不需要找出貨物盤點數據差異的原因，如果很清楚確定沒有錯誤可以將錯誤 原因寫在盤點表備注欄中；

復盤時需要查核是否所有的箱裝貨物全部盤點完成及是否有做盤點標記。

復盤人完成所有流程后，在“盤點表”上簽字并將“盤點表”給到相應“稽核人”；

5）營運部根據盤點差異情況對責任人進行考核；

6）倉儲課對“盤點差異表”進行存檔；

七、總經理審核

1）盤點庫存數據校正

2）總經理書面或口頭同意對“盤點表”差異數據進行調整后，由倉儲課長根據倉儲盤點錄入員發送的電子檔“貨物盤點明細表”負責對差異數據進行調整；

3）倉儲部門調整差異數據完成后，形成“盤點差異修正表”并發郵件通知總經理，副經理

八、盤點總結及報告

1）根據盤點期間的各種情況進行總結，尤其對盤點差異原因進行總結，寫成“盤點總結及報告“；發送總經理審核，抄送財務部；

2）盤點總結報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結果、初盤情況、復盤情況、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施（出入庫管理，庫存管理,盤點方法/頻率）等；

第四篇：存貨盤點制度

存貨盤點制度

公司存貨盤點制度

（2012年版）

一、目的

為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產的結存及利用狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售計劃及財務成本核算提供依據，根據實際情況，特制定本管理制度。

二、盤點范圍

盤點的存貨資產范圍包括庫存商品（包含贈品）、免費樣機、暫收商品等所有實物資產。

三、盤點時間

各月定期盤點的時間為當月的27日，年終全面盤點時間具體參照當的《財務決算工作的通知》的統一時間安排。此外根據需要可以進行不定期、抽樣盤點。

四、盤點部門

物流配送部、業務管理部、財務審計部、運營管理部、督導部、各門店（分部）實物保管人、財務人員及其他相關業務人員。

五、盤點方式、方法

1、盤點方式：自盤與復盤、抽盤相結合;定期盤點與不定期盤點相結合；靜態盤點與動態盤點（盤點過程中準許進出存貨）相結合。

存貨盤點制度

各庫區打印空白“存貨盤點表”（庫存為零不打印），一式三份，分發給參盤人員。各實物保管部門應按存貨大類分成相對應的幾個盤點小組，按事先規定好的盤點路線進行全面實物清點，杜絕漏盤、多記現象發生。

對正常商品庫、樣機庫、殘損庫的商品應分別盤點，盤點記錄務求真實、完整，對所盤商品中有個別所處特殊狀態的須作附注登記。年終盤點期間除緊急必要情況外，暫停所有出入庫，若緊急出庫商品沒有經過盤點的，先需當時在盤點表附注記錄，等到實盤清點時再調整此商品數量。

4、核對盤點差異

實物盤點記錄結束后，由實物保管人和對賬人將各盤點表的存貨實盤數據錄入業務系統與系統賬面數進行逐一核對，列出對應的差異并分析找出產生此差異的合理原因。對盤點因時間差而產生的實盤數與賬面數不符的需經三方參盤人員對賬確認后調整實盤數;對在業務系統中已出庫，實物未提商品經三方參盤人員對賬確認（查看確認已出庫未配送記錄），并附出庫明細表方可調減實盤數;杜絕手工暫存單沖抵庫存數;對于因內部借機、供應商借機及用于促銷活動的商品等，必須于盤點日前完善手續；杜絕“白條”抵庫，否則一經發現據實上報，公司將針對短少存貨的重置價值對實物保管責任人進行處罰或賠償；凡返廠維修機、售后維修機等暫未入庫的，各實物保管部門必須對此商品提供有效憑據并建立管理臺賬備查。

5、財務處理

盤點對賬完畢后，所有盤點人、記錄人、系統錄入員（對

第五篇：存貨盤點制度

河北盛世輝騰

存貨盤點制度

一、目的

為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產的結存及銷售狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售、采購計劃及財務成本核算提供依據，根據實際情況，特制定本管理制度。

二、適用范圍

存貨：

1、店鋪；

2、特賣

三、職責

1、店長：負責盤點組織工作、主導盤點工作，總結工作

2、產品部：對庫存的實際與系統進行核對是否正確；

2、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核、審批工作；定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點；進行盤點獎罰

4、零售部：負責組織盤點及盤點協助工作，最后總結盤點工作結束。

四、盤點時間

1、存貨盤點：店鋪每天交接班進行自盤、每月最后幾天進行一次全盤（遇節假日臨時調整）；每段時間會進行交叉盤點，具體時間由辦公室安排；每段時間會進行抽查盤點，由上頭領導決定時間。

2、零售部按月安排盤點工作，每月25日將盤點時間及安排報給財務部。

3、辦公室人員不定期地抽查各店鋪及特賣的存貨情況。

五、盤點程序

1、盤點前準備工作：

店鋪盤點由零售部負責組織安排盤點計劃；特賣由辦公室人員負責組織安排盤點工作。

2、各店鋪接到盤點通知后做好各項盤點前準備工作；

3、店鋪、特賣店所有賬目、系統單據處理應在盤點日前一天完成；

具體如下：

1、店鋪銷售單：保證沒有不正常的單據，比方說過暫掛的銷售單，不允許有負庫存現象；

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2、調撥單：如盤點當日發生的調撥，雙方必須單日接收確認完畢。

3、存貨盤點前各相關部門應進行清理整頓，對殘次品，應進行清理、歸類放齊；對退貨商品應及時處理，暫無法退貨的應進行標識。

4、盤點部門將盤點需用得物品及盤點工具，于盤點前準備妥當。

六、盤點要求

（一）、店鋪盤點要求

2、月末盤點要求：

（1）、盤點當日所屬員工，不得臨時請假。

（2）、盤點前應將銷售、調撥、退貨、等各項工作進行完畢，以確定正確完整的庫存。

（3）、盤點應由店鋪店長或交叉盤點人員統一指揮，進行清點。辦公室人員負責監督。

（4）、盤點必須于二天內，不得拖延，（特殊情況除外）。

（5）、盤點完畢后盤點人員必須在盤點表上簽字確認；并且每家店鋪要填寫《月度盤點報告表》簽字后上報財務。格式如下：

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3、盤點結果上報：

（1）、盤點結束后各店鋪店長應填寫《盤點差異表》交零售部，由零售部分把表哥交給財務部。《盤點差異表》應書寫清楚，保證計算正確。財務部根據《盤點差異表》進行統計、匯總、計算填列盤點報告表，《盤點差異表》格式如下：

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注：店鋪貨品如與帳面有差異的，（如庫房到貨差異）須單獨附表列明款號、價格、發生原因、時間，（格式同盤點差異表）并由店鋪員工、店長簽字后，同盤點差異表一同交零售部。

（2）、財務部庫存會計，將各店庫存盤點結果進行匯總填制月庫存盤點報表，（二）特賣盤點要求

1、可根據期貨到貨情況確定每月具體盤點時間，盤點開始后至盤點結束，停止一切出入庫行為。

2、盤點日庫房所有人員全部到崗（休長假人員除外），不得請假或無故不到。

3、盤點前應將銷售、退貨、補貨等各項工作進行完畢，以確定正確庫存。

4、盤點由儲運部經理統一指揮，每兩人為一組，一人點數，一人登記。

5、倉庫所有庫存商品都在盤點范圍之內，正品與殘次品分開列示，單獨計算數量金額，單獨核對庫存。

6、盤點完畢后，填制一式兩份盤點表，由所有盤點人員簽字，于每月25日前將經總經理審批的盤點差異表交財務部。

八、突擊抽查

1、財務部每月至少抽查一家店鋪或特賣店

2、抽查時間與店鋪、庫房盤點時間相同。

3、抽查小組人員組成由分公司財務部負責安排。

4、為了盤點抽查的真實性，被抽查店鋪由財務部確定后，于盤點前一小時告知零售部通知所抽查店鋪。

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5、在按公司要求盤點完畢后，店員有權要求對貨品進行核查。盤點結果與賬面差異部分做盤點差異表，要求所有店鋪人員在盤點差異表上簽字。簽字后的《盤點差異表》即視為已經確認盤點結果，不得再行改動。

6、《盤點差異表》一式兩份，第一聯交財務部收存，另一聯店鋪留存。財務部和店鋪共同對盤點差異進行核算。

九、賬務處理

各店鋪盤點中出現盤虧，財務系統、審計進行貨品盤點檢查出現的貨品短少，由貨品管理責任人進行賠償，具體規定如下：

1、月末盤點出現的盤虧，各店需盤點當天在庫存系統中做盤點調整單，并上交《店鋪月度盤點表》、《盤點差異表》的同時，須對貨品短少款做出賠償方案，即寫明須扣款人姓名、應扣金額。分公司財務部按店鋪做出的賠償方案做出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。倉庫在盤點完畢后在系統中做出盤點調整單，打印出相應的盤點差異表后報部門經理審核簽字后交財務部門，財務部門需上交到總經理批復后再進行賬務處理。

2、財務系統、審計部門抽查店鋪貨品出現的貨品短少，店鋪3日內做出貨品賠償方案，分公司財務部按店鋪做出的賠償方案做出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。

3、其他原因出現的貨品短少，店鋪須于3日內做出賠償方案，分公司財務部按店鋪賠償方案出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。

4、對出現貨品短少未在規定時間內提供賠償方案，又不能說明原因的，貨品賠償由店長全額承擔。

十、盤點結果處理

盤點中出現的是尺碼差異，沒有金額上的差異，店鋪、倉庫只是在系統中做差異調整，不做賠償；

盤點差異如果是同款不同色差異的，沒有金額上差異，店鋪、倉庫只是在系統中做調整，不做賠償；但如果差異款多達10款以上時，將對店長（倉庫負責人）處罰50元。

盤點中出現款號差異，不但在系統中做調整，還要對盤點結果進行賠償，視情節輕重對相關負責人進行經濟處罰或者其他處罰（辭退或調離原崗位）。

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十一、衣架、模特等物料用品的管理與盤點

1、大庫配發的衣架、模特，各店鋪驗收后須在電腦中填寫明細表，記錄名稱、單價、數量、金額、配發時間，每月25日須將貨架明細單與貨品盤點表一同上交財務部。

2、對衣架、模特等物料用品要象對待貨品一樣愛護，精心保管，如有丟失、損壞或保管不善影響使用的，依貨品賠償規定進行賠償。

十二、財務跟進

1、各分公司財務部必須保證各店鋪及倉庫商品賬貨相符，數據真實、正確。并負責將盤點結果上報財務管理部。

2、每月發工資后，分公司財務部總賬會計核對庫存虧耗扣款情況，監督扣款執行情況。