第一篇：存貨盤點制度

存貨盤點管理 制度

? 定義

? 存貨：是指企業在生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。

? 職責

? 公司須成立存貨盤點工作組，負責本公司存貨盤點的各項工作，存貨盤點工作組受本公司資產管理工作領導小組領導，并由其向區域公司資產管理工作領導小組匯報； ? 成員：由財務、倉儲等職能部門的第一責任人，以及實施盤點的監盤人、現場點數人、實物保管人等組成。

總經理：是公司資產管理和資產安全的第一責任人。全面負責存貨盤點工作：負責組織各專業部門成立存貨盤點工作組，安排盤點計劃的編制、現場的組織、盤點報告的編報，組織專題會議研究解決存貨盤點過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點結果的處理、整改計劃方案的制定和落實，并對盤點整體工作的及時性、準確性、真實性、完整性負領導責任； ? 財務：負責存貨盤點過程和結果的核查與監督工作。主要檢查是否按相關制度執行資產盤點，財務數據是否真實，對盤點結果與財務賬面數據對比出盈虧情況的真實性和盤點報告的完整性負責，盤點過程的監控與檢查，監督整改措施的執行落實情況負責；

? 存貨保管及使用部門：負責存貨資產的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃等。； ? 監盤人：由財務人員擔任，負責對盤點現場過程實施監督，對盤點原始資料及匯總表相關信息進行復核，參與形成盤點報告并負責上報；

? 現場點數人：由非實物管理人員擔任，負責盤點現場的點數及記錄工作。監盤人不應兼任該崗位，但應對盤點數進行復核；

? 實物保管人：負責所保管資產的日常盤點工作及本制度所涉及的資產盤點工作前的各項準備工作，包括但不限于現場整理規范、資料提供、原因分析等工作；負責引導盤點小組對所管理資產進行點數，解釋監盤人員、現場點數人員提出的問題。

? 盤點工作結束后財務部須在五個工作日內提交《盤點報告》，并由總經理、財務簽字審批；

? 《盤點報告》內容須作為每月經濟活動分析的內容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。

– 存貨盤盈盤虧結果處理

? 根據審批文件和保險公司賠償款等資料進行會計處理：

? 盤盈的存貨，應沖減當期的管理費用；

? 盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用；屬于非常損失的，計入營業外支出，需要做進項稅轉出。

– 存貨盤點結果的整改跟蹤

? 屬于保險公司理賠范圍內的資產應及時向已投保的保險公司索賠； ? 沒有投保的存貨應查明事項的責任人，按公司規定予以處罰；

? 對于已造成損失而又無法查找責任人的事項，公司應有針對性地從管理及制度流程等方面查找原因，進行整改，避免類似情況的發生；

? 對存貨管理和盤點中存在的問題，各公司主管副總應在盤點工作結束后一周內制定整改計劃。

第二篇：存貨盤點制度

存貨盤點制度

公司存貨盤點制度

（2012年版）

一、目的

為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產的結存及利用狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售計劃及財務成本核算提供依據，根據實際情況，特制定本管理制度。

二、盤點范圍

盤點的存貨資產范圍包括庫存商品（包含贈品）、免費樣機、暫收商品等所有實物資產。

三、盤點時間

各月定期盤點的時間為當月的27日，年終全面盤點時間具體參照當的《財務決算工作的通知》的統一時間安排。此外根據需要可以進行不定期、抽樣盤點。

四、盤點部門

物流配送部、業務管理部、財務審計部、運營管理部、督導部、各門店（分部）實物保管人、財務人員及其他相關業務人員。

五、盤點方式、方法

1、盤點方式：自盤與復盤、抽盤相結合;定期盤點與不定期盤點相結合；靜態盤點與動態盤點（盤點過程中準許進出存貨）相結合。

存貨盤點制度

各庫區打印空白“存貨盤點表”（庫存為零不打印），一式三份，分發給參盤人員。各實物保管部門應按存貨大類分成相對應的幾個盤點小組，按事先規定好的盤點路線進行全面實物清點，杜絕漏盤、多記現象發生。

對正常商品庫、樣機庫、殘損庫的商品應分別盤點，盤點記錄務求真實、完整，對所盤商品中有個別所處特殊狀態的須作附注登記。年終盤點期間除緊急必要情況外，暫停所有出入庫，若緊急出庫商品沒有經過盤點的，先需當時在盤點表附注記錄，等到實盤清點時再調整此商品數量。

4、核對盤點差異

實物盤點記錄結束后，由實物保管人和對賬人將各盤點表的存貨實盤數據錄入業務系統與系統賬面數進行逐一核對，列出對應的差異并分析找出產生此差異的合理原因。對盤點因時間差而產生的實盤數與賬面數不符的需經三方參盤人員對賬確認后調整實盤數;對在業務系統中已出庫，實物未提商品經三方參盤人員對賬確認（查看確認已出庫未配送記錄），并附出庫明細表方可調減實盤數;杜絕手工暫存單沖抵庫存數;對于因內部借機、供應商借機及用于促銷活動的商品等，必須于盤點日前完善手續；杜絕“白條”抵庫，否則一經發現據實上報，公司將針對短少存貨的重置價值對實物保管責任人進行處罰或賠償；凡返廠維修機、售后維修機等暫未入庫的，各實物保管部門必須對此商品提供有效憑據并建立管理臺賬備查。

5、財務處理

盤點對賬完畢后，所有盤點人、記錄人、系統錄入員（對

第三篇：存貨盤點制度

河北盛世輝騰

存貨盤點制度

一、目的

為加強存貨資產管理，保障存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映存貨資產的結存及銷售狀況，使存貨資產的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售、采購計劃及財務成本核算提供依據，根據實際情況，特制定本管理制度。

二、適用范圍

存貨：

1、店鋪；

2、特賣

三、職責

1、店長：負責盤點組織工作、主導盤點工作，總結工作

2、產品部：對庫存的實際與系統進行核對是否正確；

2、財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核、審批工作；定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點；進行盤點獎罰

4、零售部：負責組織盤點及盤點協助工作，最后總結盤點工作結束。

四、盤點時間

1、存貨盤點：店鋪每天交接班進行自盤、每月最后幾天進行一次全盤（遇節假日臨時調整）；每段時間會進行交叉盤點，具體時間由辦公室安排；每段時間會進行抽查盤點，由上頭領導決定時間。

2、零售部按月安排盤點工作，每月25日將盤點時間及安排報給財務部。

3、辦公室人員不定期地抽查各店鋪及特賣的存貨情況。

五、盤點程序

1、盤點前準備工作：

店鋪盤點由零售部負責組織安排盤點計劃；特賣由辦公室人員負責組織安排盤點工作。

2、各店鋪接到盤點通知后做好各項盤點前準備工作；

3、店鋪、特賣店所有賬目、系統單據處理應在盤點日前一天完成；

具體如下：

1、店鋪銷售單：保證沒有不正常的單據，比方說過暫掛的銷售單，不允許有負庫存現象；

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2、調撥單：如盤點當日發生的調撥，雙方必須單日接收確認完畢。

3、存貨盤點前各相關部門應進行清理整頓，對殘次品，應進行清理、歸類放齊；對退貨商品應及時處理，暫無法退貨的應進行標識。

4、盤點部門將盤點需用得物品及盤點工具，于盤點前準備妥當。

六、盤點要求

（一）、店鋪盤點要求

2、月末盤點要求：

（1）、盤點當日所屬員工，不得臨時請假。

（2）、盤點前應將銷售、調撥、退貨、等各項工作進行完畢，以確定正確完整的庫存。

（3）、盤點應由店鋪店長或交叉盤點人員統一指揮，進行清點。辦公室人員負責監督。

（4）、盤點必須于二天內，不得拖延，（特殊情況除外）。

（5）、盤點完畢后盤點人員必須在盤點表上簽字確認；并且每家店鋪要填寫《月度盤點報告表》簽字后上報財務。格式如下：

C:Documents and SettingsAdministrat

3、盤點結果上報：

（1）、盤點結束后各店鋪店長應填寫《盤點差異表》交零售部，由零售部分把表哥交給財務部。《盤點差異表》應書寫清楚，保證計算正確。財務部根據《盤點差異表》進行統計、匯總、計算填列盤點報告表，《盤點差異表》格式如下：

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注：店鋪貨品如與帳面有差異的，（如庫房到貨差異）須單獨附表列明款號、價格、發生原因、時間，（格式同盤點差異表）并由店鋪員工、店長簽字后，同盤點差異表一同交零售部。

（2）、財務部庫存會計，將各店庫存盤點結果進行匯總填制月庫存盤點報表，（二）特賣盤點要求

1、可根據期貨到貨情況確定每月具體盤點時間，盤點開始后至盤點結束，停止一切出入庫行為。

2、盤點日庫房所有人員全部到崗（休長假人員除外），不得請假或無故不到。

3、盤點前應將銷售、退貨、補貨等各項工作進行完畢，以確定正確庫存。

4、盤點由儲運部經理統一指揮，每兩人為一組，一人點數，一人登記。

5、倉庫所有庫存商品都在盤點范圍之內，正品與殘次品分開列示，單獨計算數量金額，單獨核對庫存。

6、盤點完畢后，填制一式兩份盤點表，由所有盤點人員簽字，于每月25日前將經總經理審批的盤點差異表交財務部。

八、突擊抽查

1、財務部每月至少抽查一家店鋪或特賣店

2、抽查時間與店鋪、庫房盤點時間相同。

3、抽查小組人員組成由分公司財務部負責安排。

4、為了盤點抽查的真實性，被抽查店鋪由財務部確定后，于盤點前一小時告知零售部通知所抽查店鋪。

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5、在按公司要求盤點完畢后，店員有權要求對貨品進行核查。盤點結果與賬面差異部分做盤點差異表，要求所有店鋪人員在盤點差異表上簽字。簽字后的《盤點差異表》即視為已經確認盤點結果，不得再行改動。

6、《盤點差異表》一式兩份，第一聯交財務部收存，另一聯店鋪留存。財務部和店鋪共同對盤點差異進行核算。

九、賬務處理

各店鋪盤點中出現盤虧，財務系統、審計進行貨品盤點檢查出現的貨品短少，由貨品管理責任人進行賠償，具體規定如下：

1、月末盤點出現的盤虧，各店需盤點當天在庫存系統中做盤點調整單，并上交《店鋪月度盤點表》、《盤點差異表》的同時，須對貨品短少款做出賠償方案，即寫明須扣款人姓名、應扣金額。分公司財務部按店鋪做出的賠償方案做出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。倉庫在盤點完畢后在系統中做出盤點調整單，打印出相應的盤點差異表后報部門經理審核簽字后交財務部門，財務部門需上交到總經理批復后再進行賬務處理。

2、財務系統、審計部門抽查店鋪貨品出現的貨品短少，店鋪3日內做出貨品賠償方案，分公司財務部按店鋪做出的賠償方案做出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。

3、其他原因出現的貨品短少，店鋪須于3日內做出賠償方案，分公司財務部按店鋪賠償方案出扣款通知，交人力資源部在當月工資中扣款。

4、對出現貨品短少未在規定時間內提供賠償方案，又不能說明原因的，貨品賠償由店長全額承擔。

十、盤點結果處理

盤點中出現的是尺碼差異，沒有金額上的差異，店鋪、倉庫只是在系統中做差異調整，不做賠償；

盤點差異如果是同款不同色差異的，沒有金額上差異，店鋪、倉庫只是在系統中做調整，不做賠償；但如果差異款多達10款以上時，將對店長（倉庫負責人）處罰50元。

盤點中出現款號差異，不但在系統中做調整，還要對盤點結果進行賠償，視情節輕重對相關負責人進行經濟處罰或者其他處罰（辭退或調離原崗位）。

河北盛世輝騰

十一、衣架、模特等物料用品的管理與盤點

1、大庫配發的衣架、模特，各店鋪驗收后須在電腦中填寫明細表，記錄名稱、單價、數量、金額、配發時間，每月25日須將貨架明細單與貨品盤點表一同上交財務部。

2、對衣架、模特等物料用品要象對待貨品一樣愛護，精心保管，如有丟失、損壞或保管不善影響使用的，依貨品賠償規定進行賠償。

十二、財務跟進

1、各分公司財務部必須保證各店鋪及倉庫商品賬貨相符，數據真實、正確。并負責將盤點結果上報財務管理部。

2、每月發工資后，分公司財務部總賬會計核對庫存虧耗扣款情況，監督扣款執行情況。

第四篇：存貨管理與盤點制度

存貨管理與盤點制度

一、存貨管理制度

第一章總則 第1條目的

為了規范存貨管理，節約存貨管理費用，特制定本制度。第2條管理范圍

包括企業臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。第二章原材料的管理 第3條原材料的采購

（1）原材料的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報企業領導審核后執行。

（2）每月初，有關部門根據計劃、上月原材料的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

（3）原材料的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。第4條原材料的入庫

（1）原材料購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

（2）原材料入庫驗收時，發現采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責；驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

（3）原材料驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題時，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制《原材料短缺毀損清單》，由運輸部門鑒證后，連同原材料一并送交倉庫。對于數量尚未點清、驗質尚無結果的原材料應單獨保管，不得領用。

（4）原材料經驗收后，保管員應填制《收料單》，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核原材料采購計劃的執行情況，第二聯隨同發票送交財務管理部門報賬，第三聯倉庫留存。

（5）采購人員向財務管理部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。第5條原材料的領用

（1）原材料的領用必須按《領料單》的要求嚴格填寫，《領料單》如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

（2）領料批準的權限按各級領導的審批權規定辦理。第6條原材料的庫存管理

（1）倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

（2）建立原材料管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

（3）倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。第7條原材料的盤點清查制度

（1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報《原材料變動表》、《支出清單》并附收、發、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。

（2）建立原材料定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制《庫存物資盤點表》，將倉庫原材料卡片所列的結存數和盤點的實有數核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。原材料要求每季度清查一次。

（3）財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織原材料的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。（4）做好原材料的索賠工作。第8條原材料的稽核

（1）財務管理部應設置專職的審計人員（在企業的中、遠期規劃中，視企業的發展狀況，成立獨立的內部審計機構），對原材料業務進行核查，對原材料資金的利用效益進行分析。

（2）審計人員應參與原材料的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些原材料的專業技術性強，不了解這些情況，就很難對原材料的內部控制制度做出判斷。

（3）原材料資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析（如計算原材料周轉率、周轉天數等指標），以加強原材料的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率。

第三章低值易耗品管理

第9條根據企業的情況，規定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

第10條低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買《申請單》，經有關部門審核，企業領導批準后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批；一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及企業總經理雙簽批準。

第11條非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：（1）參與供應商的選擇評價；

（2）參與品種、型號、規格、價格的選擇；（3）負責驗收；

（4）提出轉移、報廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產清查等。

第13條非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買。第14條為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

第15條使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據；一份交給使用部門作為實物管理的依據；一份交給會計部門作為記賬的依據。

第16條各部門應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬（包括數量和金額），定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

第18條企業的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定做價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，財務部門應根據《報廢單》進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

第19條所有離職的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。第四章存貨盤點和核算

第20條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

第21條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險企業賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

第22條財務管理部應于每財年末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

第23條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本，確保回款的及時性，隨時掌握產成品狀況。

二、存貨盤點制度

一、總則

為加強存貨管理人員的責任，保證存貨收發的正確性，以達到合理管理存貨的目的，特制訂本辦法。

二、盤點范圍

系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

三、盤點方式

1、年中、年終盤點：由總經理辦牽頭會同相關部門于年（中）終時，實施全面清點。

2、月末盤點：每月末所有存貨，由資材部會同財務部、客服部及采購部，實施全面清點。

3、月中檢查：由院長辦或財務部會同各部門主管，做存貨隨機抽樣盤點。

四、盤點人員的指派與職責

1、總盤人：由負責副院長擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

2、主盤人：由資材部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

3、復盤人：財務部視需要指派，負責盤點監督之責。

4、盤點人：由各主管部門指派人員負責點計數量。

五、盤點方法

1、盤點組織工作：由資材部于每次盤點前，事先按盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，擬訂盤點計劃表，報院長核準后，通知各有關部門，參加盤點工作。

2、資材部門將應盤點的賬務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部準備。

3、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類、并置標示牌。

4、各項存貨賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據如入庫單、出庫單、退庫單等利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面調整為正確的賬面結存數后，第二聯財務部自存，第一聯送資材部門。

5、盤點期間已收到貨而未辦妥入賬手續的，應另行分別存放，并予以標示。銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續。

6、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此，盤點開始應停止財物的進出及移動。除緊急合同外，暫停收發貨物。

7、盤點應盡量采取精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項存貨數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。所有盤點數必須以實際清點、磅稱或換算的確實資料為據，不得以猜想數據，偽造數據記錄。

8、盤點物品時，盤點人均應依據實際盤點數，詳實記錄于“盤點統計表” 一式兩聯，并每小段應核對一次，核對者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再盤點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”交主盤人，第一聯由資材部門自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。

9、盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經過盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

9、根據實際需要，可隨時指派人員進行抽點。抽點盤點日期及項目，以不預先通知資村部門為原則。不定期抽點，應填列“盤存表”。

11、存貨的盤點，以次月1日進行為原則。

12、存貨盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理辦核準，始得改變方式進行。

六、盤點報告

1、資材部應依“盤點統計表”編制“盤點盈虧報告”一式三聯，填列差異原因的說明及處理建議后，送回財務部匯總轉呈總經理辦核簽，第一聯送存資材部門，第二聯財務部自存作為賬項調整的依據，第三聯轉送總經理辦。

2、盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時將凈額按會計準則進行相應處理。

3、對于盤點清出呆貨或變質、損壞商品，應單獨作出報損報告，經總經理辦核準后方可進行銷賬。

七、盤點紀律及注意事項

1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

2、盤點人員必須依時間提早到達指定的工作地點向該組主盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故須更換人員時，應事先報備核準，否則，以曠工論處。

3、盤點人員超時工作時間得報加班或經廠長核準后可以輪流補休。

4、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指揮監督。

5、盤點終了由各組盤點人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

八、盤點工作獎懲

1、盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，廠長批準后進行物資嘉獎。

2、違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報總經理辦或廠長議處。

3、財載數量如因漏賬、記錯、算錯者，記賬人員應予以罰款，情況嚴重者，應呈總經理辦議處。

九、賠償處理

存貨管理人員、保管人有以下情況者，應送院長辦議處或賠償相同的金額：

1、對所保管的財務有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者。

2、對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報者。

十、附則

1、本制度由財務部、生產部制定，并負責解釋；

2、本制度自院長辦批準之日起執行

武漢建筑材料工業設計研究院有限公司

二零零玖年十二月二十八日

第五篇：存貨盤點報告

存貨盤點報告【模板】

單位名稱：【二級單位】【三級單位】 盤點時間：2012年6月30日 報告人： 審核人：

一、存貨盤點安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況

2、存貨按種類劃分的數量和金額 如果有以下特殊類型的存貨，請列示：

在途物資

存貨已收到，未開發票

為第三方保存的存貨

代售存貨

3、存貨盤點計劃摘要：

? 存貨盤點計劃的起草人、批準人。? 存貨清理碼放計劃。

? 對存貨盤點期間存貨收發的控制措施。? 盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。? 如何界定陳舊、毀損、周轉率低的存貨。

? 存貨盤點標簽使用指南（包括配發、收集和控制）。? 存放于外庫的存貨如何盤點。

? 部門主管及財務部門有關人員或相關管理人員對盤點工作的監督與審核。

? 如何確保存貨內容與其包裝上的描述一致。

索引號：

在途的已銷售存貨

已銷售未發運 寄存在第三方的存貨 寄售存貨 【請后附《存貨盤點計劃表》供參考。】

二、存貨實地盤點工作

1、存貨盤點安排的執行

? 盤點人員是否遵守盤點計劃執行盤點工作。? 存貨是否在盤點前碼放整齊。

? 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當分開碼放。

2、存貨盤點程序

? 存貨盤點人員是否被適當監督。

? 盤點人員是否不是進行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存貨。

? 存貨盤點是否系統、有序進行。

? 是否有人及時核對盤點結果與存貨永續記錄并調查差異。

? 是否所有的盤點結果（數量）都來自于實際盤點（如果不是，請描述估計數量所使用的方法）。? 在產品的完工程度的確認方法。

? 存貨內容與其外包裝上的描述是否一致。

? 說明盤點日是否停止生產，如果沒有停止生產，采取何種措施控制存貨移動。

? 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準確。

? 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠的存貨如何進行盤點。? 如果公司有多個倉庫或存貨地點，盤點期間是否發生內部存貨調撥；如果有，請說明倉庫間調撥存貨的盤點程序。

? 盤點人員是否在盤點標簽或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

?（如果有）請簡要描述在盤點過程中發現的倉庫安全管理不足之處。? 盤點人員應熟悉所負責存貨的位置，盤點人員應清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應該在盤點表上記錄這些內容。? 盤點人員是否在每張盤點表上簽名并登記日期。

? 存貨盤點標簽的使用情況：存貨項目在盤點時是否被貼上有序號的盤點標簽；盤點標簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標簽是否保留直至盤點全部結束【請統計各倉庫或存貨地點盤點標簽的發放、使用、未使用、作廢數量。】

? 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉換是否準確。

? 收到所有的盤點表后，存貨盤點協調員是否將盤點表按倉庫分開并送交財務部負責倉庫存貨會計記錄的會計人員。

３、存貨盤點方法

說明存貨盤點所采用的方法 【例如：

? 鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計量，折算重量的方法；

? 水泥、方木的盤點：水泥按規定單袋抽檢，再清點全部袋數，折算重量，方木先檢尺，后根據截面積計算方量； ? 燃油料的盤點：全部過秤計量數量；

? 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點。】

三、存貨盤點結果及處理

1、存貨盤點結果【請后附《存貨盤點匯總表》】

? 對盤點結果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。

2、對于存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應的跌價準備，填制附件 《存貨跌價準備計提明細表》【請后附《存貨跌價準備計提明細表》(如需要填制)】

3、陳舊、積壓、毀損、周轉率低、特別定制的存貨是否經過妥善處理。

4、通過盤點，是否發現存貨內部控制存在不完善性，（如有）準備如何完善提高這部分控制。

附件：

附件1：存貨盤點計劃表 附件2：存貨盤點明細表 附件3：存貨盤點匯總表 附件4：存貨盤點統計表

附件5：閑置物資、報廢物資明細表