第一篇：存貨盤點管理辦法

存貨盤點管理辦法 目的

為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂本辦法。2 適用范圍

本辦法適用于公司自有、受托倉儲、加工的原、輔材料、備品備件、半成品以及成品的入庫、出庫、保管等。3 術(shù)語和定義

無 職責 4.1風(fēng)控部經(jīng)理負責發(fā)起盤點并于確認盤點結(jié)果。

4.2生產(chǎn)部綜合管理組負責本工廠盤點的信息采集及提報初步差異。

4.3運營中心負責差對生產(chǎn)部提報的初步差異進行系統(tǒng)性統(tǒng)計、處理,并出具盤點結(jié)果。

4.4 風(fēng)控部對運營中心的盤點結(jié)果做核實、確認。4.5 外庫的盤點由風(fēng)控部單獨完成。

4.6財務(wù)部:負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。內(nèi)容

5.1定期盤點 1）季度盤點；

季度盤點由風(fēng)控部負責組織，倉庫、運營中心配合，原則在每季度末的最后一個周末進行；

2）年終盤點；

年終盤點由風(fēng)控部負責組織，倉庫、運營中心配合，原則在每年末的最后一個周末進行；

5.2不定期盤點

1）不定期盤點由倉庫自行根據(jù)需要進行安排，且可靈活調(diào)整； 5.3盤點方法及注意事項

1）盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量，特殊零部件除外（標準件可用稱量方式）；

2)盤點方式采用分區(qū)域、分小組、地毯式盤點，先初盤后復(fù)盤的順序進行盤點 ； 3)盤點前注意物料的整理、擺放，需要對物料進行標識、分區(qū)，盤點后保持原來的擺放順序，以待復(fù)盤合格；

4)所負責區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點完畢并按要求做相應(yīng)記錄； 5)盤點過程中注意盤點標簽保管工作，避免丟失；

6)盤點過程中注意保管好“盤點表”，做編號，避免遺失，并嚴格按盤存表格認真填寫。5.4盤點計劃 1)盤點計劃書

開始準備盤點一周前需要編制好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細計劃。2）時間安排

a.初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；初盤時間計劃在一至二天內(nèi)完成；

b.復(fù)盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準確性；復(fù)盤時間根據(jù)情況安排； c.查核時間：驗證初盤、復(fù)盤數(shù)據(jù)的正確性；查核時間安排在初盤、復(fù)盤過程中或復(fù)盤完成后由指定人員操作；

d.稽核時間：稽核初盤、復(fù)盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤； 稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)束后都

可以進行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進行；

e.盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴重影響正常生產(chǎn)工作任務(wù)。3）相關(guān)部門配合事項

a.盤點前一周發(fā)“倉庫盤點計劃“通知相關(guān)部門，并抄送總經(jīng)理，說明相關(guān)盤點事宜；倉庫盤點期間禁止物料出入庫； b.盤點三天前要求采購部盡量要求供應(yīng)商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務(wù)，避免影響正常發(fā)貨；

c.盤點三天前通知質(zhì)量部，要求其在盤點前4小時完成檢驗任務(wù)，以便倉庫及時完成物料入庫任務(wù)；

d.盤點前和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)溝通好，預(yù)計什么時間將最終盤點數(shù)據(jù)給到，由其安排對數(shù)據(jù)進行庫存調(diào)整工作。5.6物資準備

1）盤點前需要準備A4夾板、筆、小刀、透明膠帶、盤點卡、盤點表等；

2）盤點工作準備

a.盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；

b.將倉庫所有物料進行整理整頓標示，標簽?zāi)：⒉幻鳌⑷笔У倪M行補齊；

c.盤點前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢；

5.7盤點會議及培訓(xùn)

1）倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業(yè)培訓(xùn)，包括盤點作業(yè)流程培訓(xùn)、上次盤點錯誤經(jīng)驗、盤點中需要注意事項等； 2）倉庫盤點前需要組織相關(guān)參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等； 3）盤點前根據(jù)需要進行“模擬盤點”，模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節(jié)，避免出現(xiàn)錯誤。5.8盤點工作獎懲

1)在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點； 2)盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復(fù)盤，“偷工減料”；不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準）；

3)對在盤點過程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員做相應(yīng)考核；

4)倉庫根據(jù)最終“盤點差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責任人進行考核。

5.9盤點總結(jié)及報告

1)倉庫做好盤點數(shù)據(jù)統(tǒng)一匯總，運營中心編制盤點盈虧表，并分析盤盈虧分析;風(fēng)控部對盤庫做最終總結(jié)，并對盤盈盤虧結(jié)果的處理意見進行報批；

2)盤點總結(jié)報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結(jié)果、初盤情況、復(fù)盤情況、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施等。

3）根據(jù)最終處理意見由運營中心及倉庫分別進行ERP數(shù)據(jù)調(diào)整及實物標簽調(diào)整。相關(guān)文件

6.1【不合格品管理程序】 6.2【物料堆碼規(guī)定】 7 相關(guān)記錄

7.1【原材料收料外觀記錄表】 7.2【收料日報表】 7.3【入庫通知單】 7.4【不合格品處置單】 7.5【客戶退貨申請單】 7.6【加工領(lǐng)料單】 7.6【出庫單】

7.8【返工品作業(yè)單】 7.9【盤點報表】

7.10【出貨檢查記錄表】 7.11【庫位變更登記單】 7.12【驗收單】

第二篇：存貨盤點制度

存貨盤點管理 制度

? 定義

? 存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。

? 職責

? 公司須成立存貨盤點工作組，負責本公司存貨盤點的各項工作，存貨盤點工作組受本公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，并由其向區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報； ? 成員：由財務(wù)、倉儲等職能部門的第一責任人，以及實施盤點的監(jiān)盤人、現(xiàn)場點數(shù)人、實物保管人等組成。

總經(jīng)理：是公司資產(chǎn)管理和資產(chǎn)安全的第一責任人。全面負責存貨盤點工作：負責組織各專業(yè)部門成立存貨盤點工作組，安排盤點計劃的編制、現(xiàn)場的組織、盤點報告的編報，組織專題會議研究解決存貨盤點過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點結(jié)果的處理、整改計劃方案的制定和落實，并對盤點整體工作的及時性、準確性、真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責任； ? 財務(wù)：負責存貨盤點過程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點，財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實，對盤點結(jié)果與財務(wù)賬面數(shù)據(jù)對比出盈虧情況的真實性和盤點報告的完整性負責，盤點過程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實情況負責；

? 存貨保管及使用部門：負責存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃等。； ? 監(jiān)盤人：由財務(wù)人員擔任，負責對盤點現(xiàn)場過程實施監(jiān)督，對盤點原始資料及匯總表相關(guān)信息進行復(fù)核，參與形成盤點報告并負責上報；

? 現(xiàn)場點數(shù)人：由非實物管理人員擔任，負責盤點現(xiàn)場的點數(shù)及記錄工作。監(jiān)盤人不應(yīng)兼任該崗位，但應(yīng)對盤點數(shù)進行復(fù)核；

? 實物保管人：負責所保管資產(chǎn)的日常盤點工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點工作前的各項準備工作，包括但不限于現(xiàn)場整理規(guī)范、資料提供、原因分析等工作；負責引導(dǎo)盤點小組對所管理資產(chǎn)進行點數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點數(shù)人員提出的問題。

? 盤點工作結(jié)束后財務(wù)部須在五個工作日內(nèi)提交《盤點報告》，并由總經(jīng)理、財務(wù)簽字審批；

? 《盤點報告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟活動分析的內(nèi)容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經(jīng)濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。

– 存貨盤盈盤虧結(jié)果處理

? 根據(jù)審批文件和保險公司賠償款等資料進行會計處理：

? 盤盈的存貨，應(yīng)沖減當期的管理費用；

? 盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當期管理費用；屬于非常損失的，計入營業(yè)外支出，需要做進項稅轉(zhuǎn)出。

– 存貨盤點結(jié)果的整改跟蹤

? 屬于保險公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時向已投保的保險公司索賠； ? 沒有投保的存貨應(yīng)查明事項的責任人，按公司規(guī)定予以處罰；

? 對于已造成損失而又無法查找責任人的事項，公司應(yīng)有針對性地從管理及制度流程等方面查找原因，進行整改，避免類似情況的發(fā)生；

? 對存貨管理和盤點中存在的問題，各公司主管副總應(yīng)在盤點工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計劃。

第三篇：存貨盤點報告

存貨盤點報告【模板】

單位名稱：【二級單位】【三級單位】 盤點時間：2012年6月30日 報告人： 審核人：

一、存貨盤點安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況

2、存貨按種類劃分的數(shù)量和金額 如果有以下特殊類型的存貨，請列示：

在途物資

存貨已收到，未開發(fā)票

為第三方保存的存貨

代售存貨

3、存貨盤點計劃摘要：

? 存貨盤點計劃的起草人、批準人。? 存貨清理碼放計劃。

? 對存貨盤點期間存貨收發(fā)的控制措施。? 盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。? 如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。

? 存貨盤點標簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。? 存放于外庫的存貨如何盤點。

? 部門主管及財務(wù)部門有關(guān)人員或相關(guān)管理人員對盤點工作的監(jiān)督與審核。

? 如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。

索引號：

在途的已銷售存貨

已銷售未發(fā)運 寄存在第三方的存貨 寄售存貨 【請后附《存貨盤點計劃表》供參考。】

二、存貨實地盤點工作

1、存貨盤點安排的執(zhí)行

? 盤點人員是否遵守盤點計劃執(zhí)行盤點工作。? 存貨是否在盤點前碼放整齊。

? 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當分開碼放。

2、存貨盤點程序

? 存貨盤點人員是否被適當監(jiān)督。

? 盤點人員是否不是進行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存貨。

? 存貨盤點是否系統(tǒng)、有序進行。

? 是否有人及時核對盤點結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。

? 是否所有的盤點結(jié)果（數(shù)量）都來自于實際盤點（如果不是，請描述估計數(shù)量所使用的方法）。? 在產(chǎn)品的完工程度的確認方法。

? 存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。

? 說明盤點日是否停止生產(chǎn)，如果沒有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動。

? 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準確。

? 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠的存貨如何進行盤點。? 如果公司有多個倉庫或存貨地點，盤點期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請說明倉庫間調(diào)撥存貨的盤點程序。

? 盤點人員是否在盤點標簽或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

?（如果有）請簡要描述在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。? 盤點人員應(yīng)熟悉所負責存貨的位置，盤點人員應(yīng)清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數(shù)量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤點表上記錄這些內(nèi)容。? 盤點人員是否在每張盤點表上簽名并登記日期。

? 存貨盤點標簽的使用情況：存貨項目在盤點時是否被貼上有序號的盤點標簽；盤點標簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標簽是否保留直至盤點全部結(jié)束【請統(tǒng)計各倉庫或存貨地點盤點標簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量。】

? 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準確。

? 收到所有的盤點表后，存貨盤點協(xié)調(diào)員是否將盤點表按倉庫分開并送交財務(wù)部負責倉庫存貨會計記錄的會計人員。

３、存貨盤點方法

說明存貨盤點所采用的方法 【例如：

? 鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計量，折算重量的方法；

? 水泥、方木的盤點：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計算方量； ? 燃油料的盤點：全部過秤計量數(shù)量；

? 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點。】

三、存貨盤點結(jié)果及處理

1、存貨盤點結(jié)果【請后附《存貨盤點匯總表》】

? 對盤點結(jié)果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。

2、對于存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應(yīng)的跌價準備，填制附件 《存貨跌價準備計提明細表》【請后附《存貨跌價準備計提明細表》(如需要填制)】

3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。

4、通過盤點，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準備如何完善提高這部分控制。

附件：

附件1：存貨盤點計劃表 附件2：存貨盤點明細表 附件3：存貨盤點匯總表 附件4：存貨盤點統(tǒng)計表

附件5：閑置物資、報廢物資明細表

第四篇：存貨盤點報告

存貨盤點報告

單位（項目）名稱：

盤點時間：2011年12月×日

報告人： 審核人：

一、存貨盤點安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況

2、存貨按種類劃分的數(shù)量和金額 如果有以下特殊類型的存貨，請列示：

在途物資

在途的已銷售存貨 存貨已收到，未開發(fā)票 已銷售未發(fā)運

為第三方保存的存貨 寄存在第三方的存貨

代售存貨 寄售存貨

3、存貨盤點計劃摘要：

? 存貨盤點計劃的起草人、批準人。? 存貨清理碼放計劃。

? 對存貨盤點期間存貨收發(fā)的控制措施。? 盤點記錄中存貨項目名稱、計量單位指南。? 如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。

? 存貨盤點標簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。? 存放于外庫的存貨如何盤點。

? 部門主管或相關(guān)管理人員對盤點工作的監(jiān)督與審核。? 如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。【請后附《存貨盤點計劃表》供參考。】

二、存貨實地盤點工作

1、存貨盤點安排的執(zhí)行 ? 盤點人員是否遵守盤點計劃執(zhí)行盤點工作。? 存貨是否在盤點前碼放整齊。

? 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當分開碼放。

2、存貨盤點程序

? 存貨盤點人員是否被適當監(jiān)督。

? 盤點人員是否不是進行庫房日常記錄的人員；盤點人員是否熟悉所盤點的存貨。

? 存貨盤點是否系統(tǒng)、有序進行。

? 是否有人及時核對盤點結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。

? 是否所有的盤點結(jié)果（數(shù)量）都來自于實際盤點（如果不是，請描述估計數(shù)量所使用的方法）。? 在產(chǎn)品的完工程度的確認方法。

? 存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。

? 說明盤點日是否停止生產(chǎn)，如果沒有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動。

? 說明盤點日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點范圍的準確。

? 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點較遠的存貨如何進行盤點。? 如果公司有多個倉庫或存貨地點，盤點期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請說明倉庫間調(diào)撥存貨的盤點程序。

? 盤點人員是否在盤點標簽或盤點表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

?（如果有）請簡要描述在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。? 盤點人員應(yīng)熟悉所負責存貨的位置，盤點人員應(yīng)清點存貨并通知記錄人每項存貨的編碼、名稱、實盤數(shù)量以及具體位置或貨價號（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤點表上記錄這些內(nèi)容。? 盤點人員是否在每張盤點表上簽名并登記日期。

? 存貨盤點標簽的使用情況：存貨項目在盤點時是否被貼上有序號的盤點標簽；盤點標簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標簽是否保留直至盤點全部結(jié)束【請統(tǒng)計各倉庫或存貨地點盤點標簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量。】

? 盤點所使用的計量單位如果與倉庫臺賬上存貨計量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準確。

? 收到所有的盤點表后，存貨盤點協(xié)調(diào)員是否將盤點表按倉庫分開并送交財務(wù)部負責倉庫存貨會計記錄的會計人員。

３、存貨盤點方法

說明存貨盤點所采用的方法 【例如：

? 鋼材的盤點：盤條、鋼鉸線全部過秤計量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計量，折算重量的方法；

? 水泥、方木的盤點：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計算方量； ? 燃油料的盤點：全部過秤計量數(shù)量；

? 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計件盤點。】

三、存貨盤點結(jié)果及處理

1、存貨盤點結(jié)果【請后附《存貨盤點匯總表》】

? 對盤點結(jié)果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。

2、對于存貨賬面價值與市值相比跌價的存貨，計提相應(yīng)的跌價準備，填制附件 《存貨跌價準備計提明細表》【請后附《存貨跌價準備計提明細表》(如需要請?zhí)钪?】

3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。

4、通過盤點，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準備如何完善提高這部分控制。

注：藍色字體為提示語，書寫時參考使用，最后應(yīng)刪除；

第五篇：存貨盤點報告

存貨盤點報告

盤點時間：201X年X月X日

盤點范圍：XXXX公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。

一、企業(yè)基本情況

（1）存貨實物管理

××部門為專門的存貨管理部門。負責××的管理工作，其中包括：××全過程，并對各過程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實施××××××××××××等職能。

××部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負責公司各××××××監(jiān)督與核算工作。

××部門，下設(shè)××××××××××××人員，并負責××××××××××××工作，且××××××人員對××××××工作負有直接的責任。

公司××××××領(lǐng)導(dǎo)直接負責上述各部門和機構(gòu)之間的全面管理，實施××××××××××××的決定權(quán)。

（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細賬的管理部門及相互銜接、對賬制度

總賬和二級分類賬設(shè)在××××××部門，三級明細賬設(shè)在××××××，以××××××形式存在。每月××日由××部門或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存月報表，在該報表中根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出數(shù)。財務(wù)根據(jù)××××××將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。

二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹

公司200X年XX月XX日存貨情況如下： 原材料65% 半成品13% 產(chǎn)成品19% 其他3% 合計100%

存貨占公司資產(chǎn)總額的19%

三、盤點實施情況

1、盤點參與人員

產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財務(wù)部歐陽經(jīng)理等。

2、客戶盤點情況由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點，公司財務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200X年1月2日盤點結(jié)束。

3、抽盤情況本次盤點采用事后抽盤方式，對產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點進行了抽點，抽點金額占存貨總金額的比例估計為60%左右。

低值易耗品分散在各使用部門，價值低，未實施抽盤。

4、存貨的碼放情況存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區(qū)存放；標簽齊全，倉庫條件符合要求；殘次品分開；倉庫無代保管品。

5、存貨的管理情況保管臺賬完善，公司定期對存貨進行盤點、會計帳與保管帳進行核對。存貨的出入庫按內(nèi)控制度進行操作。

6、在盤點過程注意到的存貨報廢及減值的情況

7、水泥板塊特殊事項（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散裝)、煤）等監(jiān)盤的結(jié)果（1）計算堆放體或容器的體積或容積是如何計算的？（2）經(jīng)驗密度數(shù)據(jù)是如何取得的？

（3）重量是如何計算的？（常用多面體體積公式參考附件2）

*水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量而得，空高的測量方法是盤點人員自庫房頂端將皮尺向庫底探,水泥面與庫頂?shù)木嚯x為庫空高,水泥的實高度=庫高-庫空高，若下面有漏斗，應(yīng)加入漏斗的體積。

*堆放體存貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。

8、盤點結(jié)果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫記錄；盤點中所有的存貨停止流動。所以，2002年1月2日的盤點結(jié)果為2001年12月31日的數(shù)量。

公司本次提供的盤點表僅有實盤數(shù)量，無單價和金額，保管賬存數(shù)未全部填寫，因此抽點數(shù)僅與客戶實盤數(shù)相核對，盤點盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場審計時確定。

從客戶提供盤點表之盤點數(shù)實物：抽點相符率ＸＸＸ% 從實物盤點表客戶盤點數(shù)：抽點相符率ＸＸＸ% 從盤點表客戶盤點數(shù)保管臺賬結(jié)存數(shù)：抽點相符率ＸＸＸ% 保管臺賬結(jié)存數(shù)從盤點表客戶盤點數(shù)：抽點相符率ＸＸＸ%

四、結(jié)論抽

點人：XXXXX 201X年X月X日