第一篇：財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度

財(cái)物盤(pán)點(diǎn)規(guī)則

第一條目的及依據(jù)。

為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理工作，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，明確各有關(guān)管理人員的責(zé)任，特制訂本制度。

第二條范圍。

盤(pán)點(diǎn)范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、外協(xié)加工材料、寄存品、代加工材料、寄庫(kù)品、下腳料及固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)依據(jù)“固定資產(chǎn)管理制度”辦理，其余各項(xiàng)，悉依本制度辦理。

第三條方式。

1、年終全面盤(pán)點(diǎn)。

2、會(huì)計(jì)部門(mén)每月抽點(diǎn)。

3、不定期抽點(diǎn)。

第四條人員及職責(zé)。

為辦理盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。

1、盤(pán)點(diǎn)人由財(cái)物經(jīng)管部門(mén)提任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。

2、會(huì)點(diǎn)人由會(huì)計(jì)部門(mén)或指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)記錄。

3、協(xié)點(diǎn)人由倉(cāng)儲(chǔ)保管部門(mén)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)的物品搬運(yùn)工作。

4、監(jiān)點(diǎn)人由各分公司(總)經(jīng)理室，總經(jīng)理室視需要派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。

5、各分公司經(jīng)理室、總經(jīng)理室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)籌劃，聯(lián)絡(luò)等事 1

宜。

第五條準(zhǔn)備工作。

1、經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)財(cái)物預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤(pán)點(diǎn)用具，并由會(huì)計(jì)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格。

2、現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類(lèi)分別整理并列清單。

3、存貨的堆置，應(yīng)求整齊集中，并置“標(biāo)示牌”。

4、各項(xiàng)的財(cái)物賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)有會(huì)計(jì)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)，如繳庫(kù)單、領(lǐng)用單、交運(yùn)單、收料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將賬面數(shù)調(diào)整至正確的實(shí)際結(jié)存數(shù)。

5、盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)另行分開(kāi)。

第六條年終全面盤(pán)點(diǎn)。

1、各分公司(總)經(jīng)理室應(yīng)在簽呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽發(fā)“盤(pán)點(diǎn)通知”，通知各有關(guān)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)，并于盤(pán)點(diǎn)前5天將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃寄送總經(jīng)理室，“盤(pán)點(diǎn)通知”應(yīng)包含盤(pán)點(diǎn)日期，人員配置及注意事項(xiàng)。

2、盤(pán)點(diǎn)日期由各公司視存量及現(xiàn)場(chǎng)公休情況自定。

3、盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料事項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)3天前辦理完畢。

4、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無(wú)法實(shí)行時(shí)，應(yīng)簽呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。

第七條每月會(huì)計(jì)部門(mén)抽點(diǎn)。

1、每月抽點(diǎn)由會(huì)計(jì)部門(mén)主辦，于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

2、抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則。

3、抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同辦理。

4、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)前正確的實(shí)際結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)，5、存貨記錄采用電腦報(bào)表控制者，應(yīng)以收發(fā)存月(旬)報(bào)表為調(diào)整依據(jù)，如月(旬)報(bào)表不及附送者，應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章。

6、每月抽點(diǎn)仍應(yīng)填列“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤(pán)存單”。

第八條不定期抽點(diǎn)。

1、由各分公司(總)經(jīng)理室或總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。

2、抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)及會(huì)計(jì)部門(mén)共同辦理。

3、抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同，但“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤(pán)存單”應(yīng)再?gòu)?fù)寫(xiě)一份，交抽點(diǎn)人員。

第九條盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。

1、會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將“盤(pán)存單”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列于“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目別盤(pán)盈虧匯總表”各一式四份，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的“說(shuō)明”及“對(duì)策”后呈核，其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后7天內(nèi)，將“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”一份送總經(jīng)理室。

2、會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項(xiàng)及建議，編制“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”一式三份，經(jīng)呈核后，一份連同“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目別盤(pán)盈虧匯總表”于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)送總經(jīng)理室備案。

3、盤(pán)盈虧金額在未查明原因之前列入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目，在及時(shí)查明原因后，應(yīng)由有關(guān)人員或保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠?，轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目；無(wú)法查明原因的，盤(pán)盈金額轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外收入”，盤(pán)虧金額轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”或“營(yíng)業(yè)外支出”科目。

第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券。

1、各分公司(總)經(jīng)理室或會(huì)計(jì)部門(mén)，至少每月一次抽點(diǎn)現(xiàn)金，票據(jù)及其他出納項(xiàng)目。

2、現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后舉行。

3、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖，并核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

4、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式四份，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核準(zhǔn)一份報(bào)送總經(jīng)理，報(bào)送期限依前述規(guī)定。

第十一條在產(chǎn)品。

1、在產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)以當(dāng)月最末一日及次月一日舉行為原則。

2、在產(chǎn)品原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。

第十二條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)間亦同。

第二篇：財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例A)

第一條

目的及依據(jù)

為加強(qiáng)各公司財(cái)物管理，依“現(xiàn)金收支規(guī)則”第五十一條、“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”第八條，“材料管理辦法”第五十六條及“成品存儲(chǔ)管理辦法”第三十二條等制定本準(zhǔn)則，財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例A)。

第二條

范圍

盤(pán)點(diǎn)范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、材料、在制品、制成品、外協(xié)加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫(kù)品、下腳品及固定資產(chǎn)等。

固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)依據(jù)“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”辦理，其余各項(xiàng)，悉依本準(zhǔn)則辦理。

第三條

方式

(一)年終全面盤(pán)點(diǎn)。

(二)液體及特定項(xiàng)目采按月盤(pán)點(diǎn)。

(三)會(huì)計(jì)部門(mén)每月抽點(diǎn)，抽點(diǎn)百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。

(四)不定期抽點(diǎn)。

第四條

人員及職責(zé)

為辦理盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。

(一)盤(pán)點(diǎn)人由財(cái)物經(jīng)管部門(mén)提任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作。

(二)會(huì)點(diǎn)人由會(huì)計(jì)部門(mén)或指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)紀(jì)錄。

(三)協(xié)點(diǎn)人由倉(cāng)儲(chǔ)保管部門(mén)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)的料品搬運(yùn)工作。

(四)監(jiān)點(diǎn)人由各公司(總)經(jīng)理室，總管理處總經(jīng)理室視需要派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。

(五)各廠處、經(jīng)理室、總經(jīng)理室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)籌劃，連絡(luò)等事宜。

第五條

準(zhǔn)備工作

(一)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)財(cái)物預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤(pán)點(diǎn)用具，并由會(huì)計(jì)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)表格。

(二)現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類(lèi)分別整理并列清單。

(三)存貨的堆置，應(yīng)求整齊集中，并置“標(biāo)示牌”。

(四)各項(xiàng)財(cái)物帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)有會(huì)計(jì)部門(mén)將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，如繳庫(kù)單、領(lǐng)用單、交運(yùn)單、收料單等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。

(五)盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)另行分開(kāi)。

第六條

年終全面盤(pán)點(diǎn)

(一)各公司(總)經(jīng)理室應(yīng)于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后，簽發(fā)“盤(pán)點(diǎn)通知”通知各有關(guān)部門(mén)準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)，并于盤(pán)點(diǎn)前五天將盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃寄送總管理處總經(jīng)理室，“盤(pán)點(diǎn)通知”應(yīng)包含盤(pán)點(diǎn)日期，人員配置及注意事項(xiàng)。

(二)盤(pán)點(diǎn)日期由各公司視存量及現(xiàn)場(chǎng)公休情況自定。

(三)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，應(yīng)暫停收發(fā)料，盤(pán)點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)三天前辦理完畢。

(四)年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事實(shí)所限無(wú)法采行時(shí)，應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。

(五)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量由雙方確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得提出遺漏的異議。

(六)盤(pán)點(diǎn)時(shí)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)紀(jì)錄“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”一式二份，以黑色原子筆復(fù)寫(xiě)，并于盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行時(shí)編列流水號(hào)碼，由會(huì)點(diǎn)人與盤(pán)點(diǎn)人共同簽注姓名、時(shí)間，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)，管理制度《財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例A)》。

(七)經(jīng)管部門(mén)應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)所得的結(jié)存量匯編“盤(pán)存單”，一式二份，一份自存，一份送會(huì)點(diǎn)部門(mén)，核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

第七條

每月會(huì)計(jì)部門(mén)抽點(diǎn)

(一)每月抽點(diǎn)由會(huì)計(jì)部門(mén)主辦，于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

(二)抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則。

(三)抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同辦理。

(四)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)前正確的帳面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。

(五)存貨紀(jì)錄采電腦報(bào)表控制者，應(yīng)以收發(fā)存月(旬)報(bào)表為調(diào)整依據(jù)，如月(旬)報(bào)表不及附送者，應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄，由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章。

(六)每月抽點(diǎn)仍應(yīng)填列“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤(pán)存單”。

(七)液體及特定項(xiàng)目其范圍由各公司自訂。

第八條

不定期抽點(diǎn)

(一)由各公司(總)經(jīng)理室或總管理處總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。

(二)抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)及會(huì)計(jì)部門(mén)共同辦理。

(三)抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同，但“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”及“盤(pán)存單”應(yīng)再?gòu)?fù)寫(xiě)一份，交抽點(diǎn)人員。

第九條

盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

(一)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將“盤(pán)存單”的盈虧項(xiàng)目加計(jì)金額填列于“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目別盤(pán)盈虧匯總表”各一式四份，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的“說(shuō)明”及“對(duì)策”后呈核，其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送總管理處總經(jīng)理室。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后七天內(nèi)，將“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”一份送總管理處總經(jīng)理室。

(二)會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項(xiàng)及建議，作成“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”一式三份，經(jīng)呈核后，一份連同“盤(pán)點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目別盤(pán)盈虧匯總表”于年終盤(pán)點(diǎn)后一個(gè)月內(nèi)送總管理處總經(jīng)理室備查。

(三)盤(pán)盈虧金額平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期“營(yíng)業(yè)外收入”的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或“營(yíng)業(yè)外支出”的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。

第十條

現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券

(一)各公司(總)經(jīng)理室或會(huì)計(jì)部門(mén)，至少每月一次抽點(diǎn)現(xiàn)金，票據(jù)及其他出納項(xiàng)目。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)帳后舉行。

(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖，并核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一項(xiàng)四份，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核準(zhǔn)一份寄送總管理處總經(jīng)理，寄送期限依前述規(guī)定。

第十一條

在制品

(一)在制品的盤(pán)點(diǎn)以當(dāng)月最末一日及次月一日舉行為原則。

(二)在制品原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。

(三)在制品的完工程度及液態(tài)物品的溫度、比重的特性，各經(jīng)管部門(mén)應(yīng)制定盤(pán)點(diǎn)細(xì)則，以資遵循。

第十二條

其他項(xiàng)目

(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會(huì)同會(huì)計(jì)人員，必要時(shí)并應(yīng)會(huì)同技術(shù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其盤(pán)存表一式三份，應(yīng)由各外協(xié)廠商簽認(rèn)。

(二)寄存品：詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、金額、寄存廠商、結(jié)存數(shù)量，由寄存廠商簽認(rèn)。

(三)代加工料品：詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、代加工廠商，價(jià)值及結(jié)存數(shù)額，由代加工廠商簽認(rèn)。

(四)寄庫(kù)的成品：于盤(pán)點(diǎn)前全部清理出庫(kù)，其未能出庫(kù)者，應(yīng)列明客戶(hù)名稱(chēng)、品名、規(guī)格、原開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼，數(shù)量及原因呈核。

(五)銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦理退貨手續(xù)，驗(yàn)收及列帳。

(六)營(yíng)業(yè)借出的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前全部收回，借條一概不予承認(rèn)，如有特殊情況，應(yīng)簽呈(總經(jīng)理核準(zhǔn))。

(七)寄存品、代加工料品、寄庫(kù)品的盤(pán)點(diǎn)，適用依據(jù)盤(pán)點(diǎn)經(jīng)過(guò)編造“盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”。

(八)對(duì)外的外協(xié)合同應(yīng)訂明隨時(shí)準(zhǔn)予盤(pán)點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)盈虧的處理等條文。

第十三條

本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第三篇：財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例B)

第一條

目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法，財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例B)。

第二條

盤(pán)點(diǎn)范圍

(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

第三條

盤(pán)點(diǎn)方式

(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)

1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

(二)月末盤(pán)點(diǎn)

每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。)

(三)月份檢查

由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。

第四條

人員的指派與職責(zé)

(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

(三)復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條

盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤(pán)點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

(二)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。

(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條

年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，管理制度《財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度(范例B)》。

第七條

不定期抽點(diǎn)

(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。

(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。

(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。

第八條

盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。

(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。

第九條

現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。

(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條

存貨盤(pán)點(diǎn)(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。

第十一條

其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)

(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列帳。

(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。第十二條

注意事項(xiàng)

(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。

(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。

第十三條

盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。

第十四條

帳載錯(cuò)誤處理

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

第十五條

賠償處理

財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。

第十六條

本辦法制定后，層呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

第四篇：財(cái)物保管制度

財(cái)物保管制度

⒈在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處具體掌握學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作，做到責(zé)任明確，學(xué)校財(cái)產(chǎn)件件有人保管。

⒉加強(qiáng)對(duì)師生員工的共產(chǎn)主義道德品質(zhì)教育，要求全體師生員工樹(shù)立勤儉為榮，浪費(fèi)為恥，愛(ài)護(hù)公物為榮，破壞公物為恥的好風(fēng)尚，形成人人當(dāng)家，個(gè)個(gè)監(jiān)督的風(fēng)氣。

⒊總務(wù)處對(duì)學(xué)校財(cái)物全面負(fù)責(zé)，圖書(shū)體育室、會(huì)議室、辦公室配備兼職管理員，負(fù)責(zé)保管各專(zhuān)用物資。各類(lèi)財(cái)產(chǎn)管理員要有高度的現(xiàn)任心，對(duì)各自保管的財(cái)產(chǎn)要做到心中有數(shù)，并注意科學(xué)保管，要經(jīng)常進(jìn)行檢查、維修、保養(yǎng)，以延長(zhǎng)物資的使用期限。各班班主任要負(fù)責(zé)全班財(cái)產(chǎn)、設(shè)備的管理工作（包括桌凳、前后門(mén)、窗、玻璃、電燈等）。保管人員變動(dòng)要辦理移交手續(xù)。

⒋兼職保管人員（包括各辦公室的保管員，班主任）應(yīng)將自己保管的物資登記成冊(cè)，上報(bào)總務(wù)處（中途發(fā)生增、減也應(yīng)及時(shí)上報(bào)）、由教務(wù)處統(tǒng)一匯編成學(xué)校財(cái)產(chǎn)清冊(cè)，每學(xué)期末進(jìn)行一次清查，核實(shí)。對(duì)固定財(cái)產(chǎn)的丟失或損壞，要查明原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理注銷(xiāo)手續(xù)。

⒌教育行政部門(mén)或外單位，新置、調(diào)撥、贈(zèng)送的財(cái)物，應(yīng)及時(shí)交財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記入庫(kù)。

⒍嚴(yán)格財(cái)物的用、領(lǐng)用手續(xù)，低值、易耗的辦公用品要進(jìn)行領(lǐng)用登記，其它物品要辦理領(lǐng)用手續(xù)。

⒎學(xué)校財(cái)產(chǎn)一般不得借于私人使用，特殊情況須經(jīng)總務(wù)處批準(zhǔn)，貴重

物品一律不予外借。

⒏在進(jìn)行思想教育的同時(shí)，要健全賠償制度，對(duì)損壞公物的要按價(jià)賠償，對(duì)故意破壞公物者，還要進(jìn)行必要的紀(jì)律處分。

⒐易燃、易爆物品和劇毒物品，要單獨(dú)妥善保管，使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核，嚴(yán)格控制使用數(shù)量。

⒑學(xué)校器材設(shè)施，電訊設(shè)備、供電線路未經(jīng)總務(wù)處同意不得任意變動(dòng)，嚴(yán)禁私接亂拉，校舍校具定期保養(yǎng)、維修，綠化園地分片到班負(fù)責(zé)到人。

⒒假節(jié)日教工有義務(wù)做好護(hù)校值班工作，有特殊原因應(yīng)該事先向總務(wù)部門(mén)提出，不得臨時(shí)缺席，值班期間要對(duì)學(xué)校的一切財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)，巡視全校，注意門(mén)窗是否關(guān)閉，節(jié)約水、電，收好書(shū)報(bào)、雜志和通知、信件等材料。到校后，離校前做好交班接班工作。

⒓公物出門(mén)須經(jīng)總務(wù)部門(mén)批條交門(mén)衛(wèi)收?qǐng)?zhí)，否則不準(zhǔn)出門(mén)。

第五篇：盤(pán)點(diǎn)制度

營(yíng)運(yùn)部管理制度

倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制度

1.0目的

為了規(guī)范盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理流程，以確保公司庫(kù)存貨物的準(zhǔn)確性，達(dá)到倉(cāng)儲(chǔ)貨物的有效管理及保障公司財(cái)產(chǎn)的安全，完整，根據(jù)本公司情況特制定本制度。通過(guò)本制度，實(shí)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)流程的規(guī)范化管理，作為盤(pán)點(diǎn)作業(yè)方面的指導(dǎo)性文件。它通過(guò)對(duì)盤(pán)點(diǎn)的安排、計(jì)劃、組織、盤(pán)點(diǎn)、差核、數(shù)據(jù)修正、盤(pán)點(diǎn)表審核、數(shù)據(jù)校正、盤(pán)點(diǎn)總結(jié)等方面進(jìn)行說(shuō)明，規(guī)定和指導(dǎo)，以給庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)管理工作指明方向和給出措施方法。同時(shí)貫徹盤(pán)點(diǎn)制度，查找?guī)齑婀芾砺┒床浹a(bǔ)，保障營(yíng)運(yùn)操作規(guī)范化管理及庫(kù)房貨物的安全性。

2.0 范圍

盤(pán)點(diǎn)范圍：貨物盤(pán)點(diǎn)對(duì)象為倉(cāng)庫(kù)里所有庫(kù)存的所有貨物。

3.0 職責(zé)

庫(kù)管助理: 負(fù)責(zé)組織，實(shí)施倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)，最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的核查，校

正，盤(pán)點(diǎn)總結(jié)。

稽核組：負(fù)責(zé)稽查倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。

財(cái)管部：負(fù)責(zé)監(jiān)督庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)情況，以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

店長(zhǎng)（物流調(diào)度組組長(zhǎng)）：聽(tīng)取庫(kù)管助理的每月倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯報(bào)，對(duì)盤(pán)虧原因的核實(shí)及處理，監(jiān)督庫(kù)存精度上升對(duì)策的實(shí)施。

4.0 盤(pán)點(diǎn)管理流程

4.1 盤(pán)點(diǎn)方式

1）動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)：每天對(duì)有出入庫(kù)數(shù)量變化的商品進(jìn)行動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)

2)月度盤(pán)點(diǎn)：對(duì)于所有庫(kù)存貨物每月的指定日期（各店面盤(pán)點(diǎn)日期為

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每月15日-25日中指定某天，豐潤(rùn)區(qū)盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月28日）進(jìn)行整體盤(pán)點(diǎn)，由庫(kù)管助理組織，財(cái)管部出人全程監(jiān)盤(pán)，稽核組稽查。

對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)所有貨物庫(kù)存及倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備，3）年末盤(pán)點(diǎn)：每年12月28日

用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，由庫(kù)管助理組織，財(cái)管部出人全程監(jiān)盤(pán)，稽核組稽查。4）不定期盤(pán)點(diǎn)：由稽核組負(fù)責(zé)組織，盤(pán)點(diǎn)流程參照附件【盤(pán)點(diǎn)流程】，且可靈活調(diào)整。

4.2 盤(pán)點(diǎn)方法及注意事項(xiàng)

1）盤(pán)點(diǎn)采用實(shí)盤(pán)實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量；

2）盤(pán)點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放，盤(pán)點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理，保持原來(lái)的或合理的擺放順序；

3）所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤(pán)點(diǎn)完畢；

4）盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”，避免遺失，造成嚴(yán)重后果； 4.3 盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃

1）動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)由庫(kù)管助理組織進(jìn)行，月底盤(pán)點(diǎn)由庫(kù)管助理組織進(jìn)行，年終盤(pán)點(diǎn)需要征得連鎖處副總經(jīng)理的同意后，由產(chǎn)品部總監(jiān)組織進(jìn)行。

2）年末盤(pán)點(diǎn)，產(chǎn)品部總監(jiān)需要制作【盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)】或【盤(pán)點(diǎn)通知書(shū)】，明確盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間，倉(cāng)庫(kù)停止操作時(shí)間、相關(guān)人員的安排。

5、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排

1）月度初盤(pán)（確定初步的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)）完成時(shí)間：1個(gè)工作日之內(nèi)；年末初盤(pán)完成時(shí)間：3個(gè)工作日之內(nèi)；

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監(jiān)盤(pán)（驗(yàn)證初盤(pán)數(shù)據(jù)的正確性）時(shí)間：安排在初盤(pán)過(guò)程中或初盤(pán)完成后由財(cái)管部指定人員進(jìn)行查核盤(pán)點(diǎn)；

差核時(shí)間：才初盤(pán)完成后，差核人進(jìn)行差異盤(pán)點(diǎn)

4）稽核時(shí)間：稽核盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，指正錯(cuò)誤；稽核時(shí)間根據(jù)稽核人員的安排而定，可在初盤(pán)過(guò)程中或結(jié)束后進(jìn)行，一般在差核盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后進(jìn)行；

5）盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始時(shí)間和盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃共用時(shí)間根據(jù)庫(kù)房操作工作任務(wù)情況來(lái)確定，總體原則是保證盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量不嚴(yán)重影響庫(kù)房正常業(yè)務(wù)為前提；

6、人員安排

1）初盤(pán)人：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中物料的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤(pán)點(diǎn)表，將初盤(pán)數(shù)據(jù)記錄在“盤(pán)點(diǎn)數(shù)量”一欄；

2）監(jiān)盤(pán)人：由財(cái)管部指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)督初盤(pán)人的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)

3）差核人：負(fù)責(zé)在初盤(pán)完成后對(duì)差異數(shù)量進(jìn)行復(fù)查并記錄在“復(fù)查數(shù)量”一欄

4）稽核人：年末盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中或盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由稽核組指派人員作為稽核人和調(diào)度物流組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程予以監(jiān)督、盤(pán)點(diǎn)貨物數(shù)量或稽核已盤(pán)貨物數(shù)量；

5）數(shù)據(jù)錄入員：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)差核后的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入駟慧系統(tǒng)的“盤(pán)點(diǎn)表”中；

6)根據(jù)以上人員分工設(shè)置、庫(kù)房需要對(duì)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責(zé)任安排；

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7、相關(guān)部門(mén)配合事項(xiàng)

1）月末盤(pán)點(diǎn)提前一天，年末盤(pán)點(diǎn)需提前一周發(fā)“庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃“通知財(cái)管部，說(shuō)明相關(guān)盤(pán)點(diǎn)事宜；財(cái)管部配合完成月末盤(pán)點(diǎn)。

2）特別注意：庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)期間貨物出入庫(kù)必須記錄在冊(cè)；

8、盤(pán)點(diǎn)前工作準(zhǔn)備

1）盤(pán)點(diǎn)前需要將所有能入庫(kù)歸位的貨物全部歸位入庫(kù)，不能歸位入庫(kù)歸位的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤(pán)點(diǎn)；

2）將庫(kù)房所有貨物進(jìn)行整理整頓標(biāo)示，所有貨物都要求有相應(yīng)貨物品名、儲(chǔ)位。

3）同一種貨物不允許放在不同的儲(chǔ)位上。4）盤(pán)點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理賬務(wù)需要全部處理完畢；

5）庫(kù)管助理處理完畢后需要導(dǎo)出“貨物盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”，表的格式請(qǐng)參照附件；

6）將完成后的電子檔歸檔保存

在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃時(shí)間緊張的情況下，需要組織人員先對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行初盤(pán)；

盤(pán)點(diǎn)前需要準(zhǔn)備A4夾板、筆、貨物盤(pán)點(diǎn)明細(xì)等盤(pán)點(diǎn)用具。

9、盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

1）在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)； 2）嚴(yán)禁在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤(pán)點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤(pán)、少盤(pán)、多盤(pán)，書(shū)寫(xiě)數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤，丟失盤(pán)點(diǎn)表，隨意換崗；

3）嚴(yán)禁監(jiān)盤(pán)人不按要求對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督，“偷工減料”；不按盤(pán)

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點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；

4）對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員參考“庫(kù)房管理及獎(jiǎng)懲制度”做相應(yīng)考核；

5）庫(kù)房根據(jù)最終“盤(pán)點(diǎn)差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核；

5.0 盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程 5.1 盤(pán)點(diǎn)

5.1.1初盤(pán)方法及注意事項(xiàng)

1）因時(shí)間安排原因，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間非常緊張的情況下，可安排合適人員先對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行初盤(pán)；

2）最大限度保證初盤(pán)數(shù)量準(zhǔn)確；

3）未經(jīng)過(guò)初盤(pán)的商品在需要出庫(kù)時(shí)一定要如實(shí)記錄在盤(pán)點(diǎn)表上；

4）初盤(pán)時(shí)順便對(duì)物料進(jìn)行歸位操作，相同品名的貨物擺放在同一儲(chǔ)位；

5)在初盤(pán)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題不能正確判定或不能正確解決時(shí)可以找差盤(pán)人處理；

6)初盤(pán)時(shí)需要重點(diǎn)注意盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤原因：貨物庫(kù)位錯(cuò)誤，貨物標(biāo)示品名錯(cuò)誤，貨物在不同儲(chǔ)位混放等情況；

7)初盤(pán)完成后，初盤(pán)人在“盤(pán)點(diǎn)表”上簽名確認(rèn)，并將原件給到指定差核人手中進(jìn)行復(fù)查；

8)初盤(pán)時(shí)如發(fā)現(xiàn)該庫(kù)位貨物不在所負(fù)責(zé)的盤(pán)點(diǎn)表中，但是屬于該庫(kù)位貨物，同樣需要

進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并對(duì)應(yīng)記錄在“貨物盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”的備注欄中；

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9)初盤(pán)完成后需要檢查是否所有貨物都有進(jìn)行盤(pán)點(diǎn) 5.2 差核

5.2.1差核注意事項(xiàng)

1)差核時(shí)需要重點(diǎn)查找以下錯(cuò)誤原因：商品庫(kù)位錯(cuò)誤，商品標(biāo)示品名錯(cuò)誤，貨物數(shù)量不符等情況；

2)差核有問(wèn)題的需要找到初盤(pán)人進(jìn)行數(shù)量確認(rèn)；

5.2.2差核作業(yè)流程

1)差核人對(duì)“初盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表“進(jìn)行分析，快速作出盤(pán)點(diǎn)對(duì)策，按照先盤(pán)點(diǎn)差異大后盤(pán)點(diǎn)差異小的方法進(jìn)行差核工作；差核安排在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后進(jìn)行，且可根據(jù)情況在差核結(jié)束后再安排一次差核；

2)差核時(shí)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)的作業(yè)方法和流程對(duì)異常數(shù)據(jù)商品進(jìn)行再一次點(diǎn)數(shù)盤(pán)點(diǎn)，如確定盤(pán)點(diǎn)數(shù)量正確時(shí)，則“盤(pán)點(diǎn)表”的“復(fù)查數(shù)量”不用填寫(xiě)；如確定盤(pán)點(diǎn)數(shù)量錯(cuò)誤時(shí)，則在“盤(pán)點(diǎn)表”的“復(fù)查數(shù)量”填寫(xiě)為正確數(shù)量；

3)初盤(pán)所有差異數(shù)據(jù)都需要經(jīng)過(guò)差核盤(pán)點(diǎn)；

4)差核完成后，與盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)有差異的需要找盤(pán)點(diǎn)人予以當(dāng)面核對(duì)，核對(duì)完成后，將正確的數(shù)量填寫(xiě)在“盤(pán)點(diǎn)表”的“復(fù)查數(shù)量”欄，如以前已經(jīng)填寫(xiě)，則予以修改；

5)差核人與初盤(pán)人核對(duì)數(shù)量后，需要將初盤(pán)人盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤的次數(shù)記錄在“盤(pán)點(diǎn)表”的“盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤次數(shù)”中；

6)差核人需要找出貨物盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)差異的原因并寫(xiě)在盤(pán)點(diǎn)表備注欄

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中；

7)差核人完成所有流程后，在“盤(pán)點(diǎn)表”上簽字并將“盤(pán)點(diǎn)表”給到相應(yīng)“監(jiān)盤(pán)人”或“稽核人”手中；

5.3 稽核

5.4.1 稽核注意事項(xiàng)

1)庫(kù)房指定人員需要積極配合稽核工作；

2)“稽核人”盤(pán)點(diǎn)的最終數(shù)據(jù)需要“稽核人”和庫(kù)房“差核人”簽字確認(rèn)方為有效； 5.4.2 稽核作業(yè)流程

1）稽核人員用系統(tǒng)盤(pán)點(diǎn)表根據(jù)隨機(jī)抽查或重點(diǎn)抽查的原則篩選 制作出一份“稽核盤(pán)點(diǎn)表”；

3）稽核根據(jù)需要在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、差核過(guò)程中或結(jié)束之后進(jìn)行稽核（具體時(shí)間參照“庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃”）；

4）稽核人員可先自行抽查盤(pán)點(diǎn)，合理安排時(shí)間，在自行盤(pán)點(diǎn)完成后，要求庫(kù)房安排人員（一般為差核人）配合進(jìn)行庫(kù)存數(shù)據(jù)核對(duì)工作；每一項(xiàng)核對(duì)完成無(wú)誤后在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”的“稽核數(shù)量”欄填寫(xiě)正確數(shù)據(jù)；

5）稽核人員和庫(kù)房人員核對(duì)完成庫(kù)存數(shù)據(jù)的確認(rèn)工作以后，在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”的相應(yīng)位置上簽名，并復(fù)印一份給到庫(kù)房差核人員，由差核人負(fù)責(zé)差核；差核人確認(rèn)完成后和稽核人一起在“稽核盤(pán)點(diǎn)表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是差核人，則差核人可以不再?gòu)?fù)查，將稽核數(shù)據(jù)作為最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)差異需要繼續(xù)尋找原因；

5.4.3盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入及盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤統(tǒng)計(jì)

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1）經(jīng)過(guò)初盤(pán)、差核并在監(jiān)盤(pán)人監(jiān)督下進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)作業(yè)后形成的最終盤(pán)點(diǎn)表，交由庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入員錄入系統(tǒng)盤(pán)點(diǎn)表中錄入前將所有數(shù)據(jù)，手工匯總在 “盤(pán)點(diǎn)表”中形成最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)

2）庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)錄入員錄入數(shù)據(jù)以“盤(pán)點(diǎn)表“的“最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)”為準(zhǔn)錄入系統(tǒng)盤(pán)點(diǎn)表中并將盤(pán)點(diǎn)差異原因錄入；

3）錄入工作應(yīng)仔細(xì)認(rèn)真保證無(wú)絲毫錯(cuò)誤，錄入過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)找相應(yīng)人員解決。

4)錄入完成以后需要反復(fù)檢查三遍，確定無(wú)誤后進(jìn)行系統(tǒng)賬目調(diào)整并將系統(tǒng)“盤(pán)點(diǎn)表”送呈給總經(jīng)理批示，同時(shí)抄財(cái)管部總監(jiān)、稽核組5）總經(jīng)理對(duì)賬目異常情況、工作改進(jìn)措施、及相應(yīng)責(zé)任處罰進(jìn)行批示

6.0 盤(pán)點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告

1）根據(jù)盤(pán)點(diǎn)期間的各種情況進(jìn)行總結(jié)，尤其對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異原因進(jìn)行總結(jié)，寫(xiě)成“盤(pán)點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告“；送呈總經(jīng)理審核，抄送財(cái)務(wù)部；

2）盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告需要對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明：

本次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、盤(pán)點(diǎn)差異原因分析、以后的工作改善措施（出入庫(kù)管理，庫(kù)存管理,盤(pán)點(diǎn)方法/頻率）、本次盈虧異常相應(yīng)的責(zé)任處罰建議等；

7.0庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理：

1、虛擬盈虧處理辦法

虛擬盈虧指因漏記賬、錯(cuò)記賬、記串賬導(dǎo)致的庫(kù)存賬面盈虧。此類(lèi)盈虧只是物資進(jìn)、銷(xiāo)、存成本出現(xiàn)時(shí)間性差異，并未造成實(shí)際損失，可按以下程序處理： 1.1盤(pán)點(diǎn)表經(jīng)盤(pán)點(diǎn)單位庫(kù)管、盤(pán)點(diǎn)單位店長(zhǎng)（廠長(zhǎng)）、財(cái)管部監(jiān)盤(pán)人員、財(cái)管總監(jiān)簽字確認(rèn)，庫(kù)房、財(cái)務(wù)同時(shí)調(diào)整賬務(wù)；調(diào)整金額對(duì)當(dāng)期損益有較大影響的，由財(cái)管部提報(bào)財(cái)務(wù)處理方案，總經(jīng)理簽批后調(diào)賬。

1.2由產(chǎn)品部規(guī)定賬務(wù)差錯(cuò)容忍度標(biāo)準(zhǔn)，每月由產(chǎn)品部匯總各店差錯(cuò)數(shù)量，對(duì)

營(yíng)運(yùn)部管理制度

超出標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任人，按《員工行為獎(jiǎng)懲制度》進(jìn)行相應(yīng)處罰；對(duì)長(zhǎng)期低差錯(cuò)率的人員可予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

2、實(shí)際盈虧處理辦法

2.1經(jīng)鑒定屬于應(yīng)報(bào)廢、變賣(mài)物資，由產(chǎn)品部集中提報(bào)報(bào)廢申請(qǐng)，申請(qǐng)應(yīng)注明擬報(bào)廢物資名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)等信息、所屬門(mén)店、損失承擔(dān)主體、報(bào)廢變賣(mài)方案，按核決權(quán)限規(guī)定權(quán)限審批；經(jīng)審批的報(bào)廢申請(qǐng)流轉(zhuǎn)至財(cái)管部、資產(chǎn)所屬部門(mén)，同時(shí)做相應(yīng)賬務(wù)處理。

2.2因施工或保管不當(dāng)造成的丟失、毀損、失效等損失，由產(chǎn)品部向連鎖事業(yè)處提報(bào)，連鎖事業(yè)處調(diào)查具體原因、分析責(zé)任歸屬，按相關(guān)制度及獎(jiǎng)懲核決權(quán)限進(jìn)行處理并通報(bào)。

8.0 附件

盤(pán)點(diǎn)表格式