第一篇：財務工作流程圖

財務工作流程圖

一、出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章—— →將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬。將當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

（3）現金盤點。出納員應按券別分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

（4）檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現、福利)

——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

第二篇：學校財務工作流程圖

學校財務工作流程圖

一、財務報銷有關規定

1、教職工因公采購、參加會議及其它公務活動支付的相關費用，必須索取有效報銷票據，原始票據大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據報銷，學校財務工作流程圖。收款收據等“白條”不能作為報銷憑證。

2、根據國家相關法律規定，有效票據是指票據上必須標記稅務機關或財政主管部門的印章，并且內容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務內容，標明單價、數量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財務專用章或票據專用章。個別收款單位由稅務部門代開的票據，除稅務部門簽章外，需加蓋收款單位財務專用章或票據專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規票據和詳細的購物清單。

3、經辦人負責業務事項的驗收、鑒定后，應在15日內辦理報銷手續。確因長期出差、培訓，做國內外訪問學者等情況，不能及時報銷者，當事人需提供相關證明，所持票據一年內有效(以票據填制日期為準)，當年發生的業務，應在當年年底前全部報銷，延期票據財務部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準可延長至次年一月底。

二、票據報銷的審批權限

列入學校預算經費中的包干經費，已批的專項經費，分管部門、單位的業務費、課時費、科研費原則上實行“誰主管誰負責”的審批制度，各系列入課時費支出的500元以上的(含500元)招待費;列入系業務費、課時費和部門辦公費的1000元以上的開支，均由主管院長審批，科研經費、網費及聯合辦學收入提留參照執行。非包干經費、非教研活動到外省的差旅費、基建維修費、設備維護費由主管財務工作的院長審批。預算外動用較大額度的資金需經院黨委會或院長辦公會討論通過后由分管財務工作的院長審批。財務處負責全部票據報銷的審查核實工作，使每一筆開支合理無誤，實現資金使用的最大效益。

三、票據報銷的審核及分工

1、財務處長：負責基建經費、基礎設施維修經費、后勤包干經

費、網費提留經費、聯合辦學提留經費、晶博辦學經費、車輛經費、臨時增加的包干經費的審核。負責全校各項經費中500元(含500元)以上開支的審核。

2、財務處副處長：負責學院路校區所有經費的審核。負責校本部差旅費、工會經費、各系課時費、機關辦公包干經費、學報、校報包干經費中500元以下的開支項目的審核。

3、財務處辦公室主任：負責院本部各系業務費、科研包干經費、學生處學生活動包干經費等500元以下開支項目的審核。

財務處的審核工作必須依據國家政策法規和學校的規章制度，堅持手續健全、報銷規范、標準清晰、始終如

一、從嚴要求、服務熱情，工作總結《學校財務工作流程圖》。

四、財務報銷流程

1、整理原始票據：所有要報銷的票據，要求經辦人員按不同類別分別粘貼在“票據貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實、長寬不超出票據貼存單范圍，如一次報銷的票據較多，一張票據貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據需按不同類別粘貼，以便財務人員進行賬務處理。

2、根據不同的原始票據分別填制各種報銷單：如現金、支票報銷單、差旅費報銷單等，購買實物及維修的票據要附實物清單及工程清單，各類票據要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

3、辦理審批、簽字手續

①購買實物的票據和清單應有審批人、驗收人、經手人簽字。審批人簽字需在有效權限之內方能生效。

②符合固定資產標準的(教學專用設備購置單價800元以上，行政辦公設備購置單價500元以上且使用年限一年以上的)要經單位物管人員辦理驗收，國有資產管理處辦理產權登記和入庫手續。屬于政府采購范圍的開支，應按規定要求辦理政府采購合同。

③不涉及實物的需審批人、經辦人簽字。

④用于專業課程建設的教學經費須經教務處長審批同意后，報主管教學院長審批。學科建設及各項科研包干經費須經科研處長審批同意后，報主管科研工作的院長審批。

⑤凡有市撥科研項目的人員，在報賬前必須復印所有已經簽審過的票據，結題時交市科技局。

⑥各項已辦卡的包干經費報銷時由負責制單的會計登統核減并簽字，由另一名會計或出納審核簽字。

⑦凡原始報銷憑單不符合《會計法》要求的，財務人員有權拒付或要求更正、補充。

4、報銷5000元以上的項目需提前一天通知財務處以便備款。

5、票據報銷手續完備后，需先經會計微機制單，再到出納柜臺領取現金，或由會計給付轉帳支票。

6、費用在500元以上的應使用轉帳支票或辦理匯款。

7、財務處每天對外報銷時間為上午8：30—11：30;下午2：00—5：00;5：00以后整理當天會計資料，每周四下午停辦業務，為全處政治學習、業務學習、傳達學校會議精神時間。

五、暫付款流程

暫付款是暫時墊付或預付給有關單位或經辦人的各種款項。主要包括個人因公出差借支的差旅費，各種設備、零星基建的預付款，采購各種材料、資料、設備等因票據未到而無法及時報銷而形成的款項，以及因收款的需要向財務處借用的收據等。

1、暫付款的借用形式有現金、轉帳支票、銀行匯票及收款收據等。應根據要求分別填制借款單、匯款單、收款收據借用單等。

2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因公借款事畢后一周內辦理報銷手續，堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款時的用途應與報銷時的用途一致。

3、現金借款額度的審批同票據報銷審批的權限相一致。

4、為保障支票的安全，不準攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經主管院領導和財務處長批準并登記用途和限額。開報銷票據后連同支票存根并經各級領導及經手人簽字后一并交財務部門入賬處理。支票要妥善保管及時使用，以防遺失。

5、辦理銀行匯款手續時，首先到財務處領取銀行匯款通知單，寫清收款單位名稱、開戶銀行及帳號，經領導、經辦人簽字后交財務處辦理匯款，待收到報銷票據后辦理相關報銷手續。

6、各種維修工程，設備采購等預付款應有書面合同或協議，在付清最后一筆合同款并辦理有關資產手續后(符合固定資產標準的)予以沖賬。

六、本辦法自公布之日起執行，由財務處負責解釋。

第三篇：財務管理工作流程圖

財務管理工作流程圖

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一，財務管理工作流程圖。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基矗其工作內容主要包括：

班前準備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，并編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。

正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用;然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結帳。

結帳工作流程

1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結帳現付的，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。

4、客人結帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。

5、結帳時客人出示優惠卡要求打折時，廳面人員應將優惠卡和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單交收銀員送財務部審計審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。

8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導批準招待客戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉入財務部審計審核。

9、收銀員在本班次營業結束，后應做單班結帳;在本日營業工作結束后，應做總班結帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東園餐廳核對表”。

單、總班結帳

在每班結束后，要做單班總結;在當日業務結束后，要做總班結帳。直接“單。總班結帳”按鈕，電腦會自動總結營業收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。

當日、歷史帳目查詢

“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產生的帳目，操作方法同上。

發票管理

1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后的發票檢查記錄欄內。

2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制，其客人消費單要貼附發票存根聯的后面，范文《財務管理工作流程圖》。

3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。

4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。

作廢帳單的管理

收銀員當班結束時對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發現有錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。

現金、支票、信用卡的收款程序

1、現金

1)收現金時應注意辨別真偽和幣面是否完整無損。

2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯系人姓名和聯系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。

3、信用卡

1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。

3)持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權后在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。

4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。

5)簽購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。

下班時現金及帳單交接程序

1、現金交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監督下將現金袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽名，A，B，C，D班以此類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用;另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續。

臺球廳工作程序

1、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。

2、客人結帳時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人打球應收銀項，加上其它消費款項，最后應收金額與客人結帳，并在打卡機上打出結帳時間，并在登記表中做好登記記錄。

3、免費接待：根據賓館制訂的免費接待執行。總經理接待，由總經理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待的，由部門經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天，將手續補齊后交財務審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費在其當月工資中扣除;如果總經理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

4、在使用結算單和酒水單的過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定方法執行。切記每次結帳都要憑結算單才能與客人結帳。

5、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務票證管-理-員領齲收銀員在當班結束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票的號碼、數量及金額在備注欄中注明清楚。當領取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯，向票證管-理-員核銷原領取的票卡，再重新領取票卡銷售。

2、設置“游泳館登記表”。

序號：是按照當天客人消費的次序進行排號;

類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡;

號碼：指客人使用的票或卡的號碼;

數量：指客人共消費了多少人次;

金額：指銷售不同票或卡的不同價格;

卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數;

衣柜號碼：指由康樂服務員發給客人的衣柜鑰匙的號碼;

進館時間：指客人進館時間;

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名;

核對簽名：指由康樂領班以上人員，證實年卡客人或免費接待客人的核實簽名;

備注：指記錄特殊情況的注解。

第四篇：工作流程圖

干部三科主要工作職責

1、負責全縣人才隊伍建設的宏觀指導、組織協調和督促檢查工作。

2、對全縣貫徹人才工作政策的情況及人才隊伍的基本狀況進行調查研究，提出意見和建議。

3、負責制定或參與制定全縣人才工作的規劃、規定。

4、負責縣級專業技術拔尖人才選拔、管理工作，指導有關部門做好學科技術帶頭人、優秀農村實用人才選拔管理工作。

5、會同有關部門做好省、市級優秀專業技術人才人選推薦工作。

6、負責全縣人才信息庫管理工作。

7、負責縣委人才辦日常工作及縣委人才工作領導小組交辦的其他工作。

人才發展規劃編制流程圖

第五篇：財務崗位說明及流程圖

公司財務制度

第一章

財務部組織結構與責權

一、公司的財務部組織結構圖

二、財務部職責 嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系 2 健全財務管理制度，編制財務計劃，加強經營核算管理 分析財務計劃的執行情況，提供財務分析報告，檢查監督財務紀律執行情況 4 當好決策參謀，及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息 5 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 6 負責公司職工的勞動工資、職工福利的發放 負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理 協調與稅務、銀行部門的關系，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作 9 進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作 有效合理使用資金，根據單位資金情況做好融資工作 1編制各種計劃統計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作

三、財務部權力 參與公司重大經營決策，為決策提供財務數據和信息的權力 參與、季度、月度生產計劃的制定，并提出意見和建議的權力 3 參與、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權力 4 參與、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權力 5 對違反財務制度的部門、分支結構和個人給予處罰 6 對其他部門實施財務監督和考核部門內部員工聘任、解聘的建議權 8 要求相關部門配合相關工作的權力 9 其他相關權力

四、財務總監的職責 1.在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作 2.制定、實施公司財務戰略，以支持公司推行經營戰略

3.負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準4.進行稅收管理和方案制定

5.健全公司內部核算體系和財務管理的規章制度

6.開展經濟活動分析，編制公司財務計劃、成本計劃，增收節支、提高效益 7.監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議

五、財務部經理職責 1.主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作2.根據公司中、長期經營計劃，組織編制集團綜合財務計劃的控制標準 3.負責組織《會計法》及地方政府有關財務工作法律法規的貫徹落實 4.制定、維護、改進公司財務管理制度和政策，制定、季度財務計劃

5.進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平6.負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監督其執行情況 7.負責資金、資產的管理

8.對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作 9.對公司重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持

10.向上級主管匯報公司經營狀況，為公司高級管理人員提供財務分析數據和建議 11.組織考核、分析公司經濟成果，提出可行的建議和措施

六、財務主管的職責

1．財務預算的編制、呈報及執行 2．組織公司會計的核算及審計 3．有效地管理運用資金

4．監察公司資產管理、往來賬管理以及費用開支管理 5．建立與發展同財政稅收部門及銀行的良好合作關系 6．審核會計憑證

7．審核上報的各種會計報表及納稅申報表 8．對下屬員工進行培訓

9．協調部門內部、部門之間的員工關系

第二章

資本預算管理

一、資本預算會計崗位職責 1.協助財務總監建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執行、控制機制 2.制定公司全面預算，組織編制整個企業的財務預算及財務部門費用預算 3.匯編各部門預算草案，形成企業的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算 4.5.綜合、平衡企業各職能部門的預算，經決策層批準后下達實施 6.監督管理預算的執行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋 7.定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執行差異分析報告

8.負責向董事會解答有關預算的質疑，確定組織的預算要求符合法律規定

9.根據實際經營情況，定期更新已編制的預算，使企業的預算更趨準確

二、資本預算專員崗位職責

1．協助建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執行控制機制 2．協助編制公司全面經營預算，負責預算的跟蹤管理 3．根據預算監控日常支出，定期進行反饋

4．對預算各項指標和各部門預算執行情況進行監督，提交分析報告 5．編制集團預計損益表、預計資產負債表、預計現金流量表 6．編制集團總體預算平衡方案

7．按時進行下一預算的編制工作

三、預算編制程序

四、預算編制程序

五、預算編制平衡流程

六、預算調整流程

第三章

財務成本控制管理

一、成本控制崗位職責 1.制定成本核算制度 2.進行成本預算編制以及執行跟蹤

3.根據月度、季度、財務狀況，主持各項財務分析 4.進行成本檢查

5.改進成本控制，提供成本控制改進措施報告

6.提出改進財務運轉的建議

二、成本核算會計崗位職責

1．執行成本核算方案

2．執行產品成本控制方案 3．撰寫成本分析報告 4．提出成本控制改進方案

5．稽核各項目成本預算，并及時提出修正意見 6．進行成本檔案的管理和統計分析

三、現金清查處理流程

四、銀行存款付款控制流程

五、費用報銷管理流程

第四章

資產管理

一、資產管理崗位職責 1.2.3.4.在財務經理的直接領導下，負責低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原料的制證、賬簿管理和企業購買力的申報、記賬和報表工作

檢查企業固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的使用保管情況，注意發現和處理財產物資管理中存在的問題，確保企業財產物資的合理使用和安全管理

負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業務的登記、結賬、對賬工作 負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據庫存情況核定購買量，按規定報有關 領導批準后，組織安排采購。

5.對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理 6.負責固定資產投資方案的制定與可行性分析

7.對存貨進行清查，負責存貨最佳數量、訂貨的分析與控制 8.負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核

9.組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作.每月負責匯總各部門的物資領用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況

11.完成領導交待的其他事項

二、資產管理會計崗位職責

1．建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對 2．調查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 3．

4．負責固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金 5．負責資產轉讓費，使用費，資產稅的賬目管理 6．負責企業內部設備的調撥 7．定期巡查固定資產完好情況 8．參與企業清產核資工作

9．辦理財產保險，確保財產安全 10．完成主管交待的其他事項

三、現金清查賬務處理流程

四、備用金收支賬務處理流程

五、應收賬款管理流程

六、固定資產盤點管理流程

第五章

籌資與投資管理

一、籌資與投資崗位職責（財務總監）擬定公司各項籌資與投資管理制度 擬定公司各項證券管理制度 擬定公司股利分配制度

通過對經濟、政治形勢的分析，評估投資機會

負責對籌資與投資環境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向 進行公司籌資與投資規劃

參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 進行籌資與投資監管，控制企業的證券籌資與投資活動 對投資項目進行財務預測、風險分析與控制

參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系 管理籌資與投資項目，監控和分析項目的經營管理，及時提出改進建議 負責公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計

配合部門經理做好相關培訓和指導 其他相關工作

二、籌資管理流程

三、銀行借款籌資管理流程

六、投資管理流程

第六章

會計核算管理

一、會計主管崗位職責 1.2.3.4.5.6.7.8.9.負責公司會計制度的設計、擬定，并進行財經政策的研究、分析 負責公司的全面核算工作，定期編制會計報告

負責公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規定 進行成本核算的預測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節約費用 掌握國家稅務政策，對外加強聯系，下層單位進行指導 負責會計檔案的管理

利用企業經營過程中的財務會計資料進行經濟活動分析 協助財務經理對會計人員進行績效考核

指導會計人員的核算業務工作，提高工作質量

10.分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業發展的建議、意見 11.負責與稅務、外匯管理局等機構的聯系與協調工作 12.完成領導交辦的其他工作

二、總賬會計核算崗位職責職責

1．協助總賬主管制定與會計核算有關的各項規章制度并組織、監督實施 2．協助會計主管擬訂公司各項核算辦法

3．根據有關制度負責公司各種核算和其他業務的記賬工作

4．正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內容真實、清楚，金額準確無誤 5．根據企業財務會計制度設置科目明細賬和使用對應的賬簿，準確登錄各類明細賬 6．建立公司固定資產、產品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算

7．了解公司經濟合同的履約情況，催促經辦人及時辦理結算和出入庫手續，并進行應收、應付款項的清算 8．關注企業經濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業發展的意見、建議 9．負責公司各項債權、債務的清理結算工作 10．協助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議

11．完成領導交辦的其他工作事項

三、日記總賬賬務處理流程

四、記賬憑證賬務處理流程

五、科目匯總表核算流程

六、固定資產核算流程

七、利潤核算流程

第七章

成本會計管理

一、成本會計崗位職責 1.協助財務經理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準后組織執行 2.對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃 3.監督、調查各部門執行成本計劃情況，出現問題及時上報

4.登記、保管各種成本明細賬、總分類賬

5.定期對賬，如發現差異，查明差異原因，處理結賬時有關賬務的調整事宜 6.修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表 7.做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作 8.執行資金預算及控制預算內的經費支出

9.管理往來賬、應付款、固定資產、無形資產折舊攤銷 10.完成財務經理交辦的其他工作

二、成本核算賬務處理流程

第八章

應收賬款管理

一、應收賬款會計崗位職責

1．負責制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度

2．應用會計準則及相關的財務規定，記錄會計系統的財務活動（應收賬款部分）3．監督銷售人員的貨款回收情況，監督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況4．負責分析應收款項賬戶的數據和交易情況，進行賬齡分析工作 5．關注應收賬款的統計表，找出應收賬款差異的解決方案 6．壞賬的處理與監督

7．制定應收賬款的收款策略

8．做好應收賬款的抵借和讓售工作

9．貨款回收制度執行情況的監督檢查，參與貨款回收工作的考核 10．協助、支持審計部門的相關工作

11．協助外部機構對應收賬款的審核，應答其質疑，并向其提供有關信息

12．完成財務部經理交代的其他工作

二、應收賬款管理流程

三、呆賬死賬確認流程

四、壞賬處理流程

第九章

審計管理

一、審計主管崗位職責 1.編制審計計劃，確定審計程序細則

2.規劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求 3.審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完整性 4.分配數據輸入，財務報告及其他職責給適當的員工 5.對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議 6.指導對審計人員進行有關審計程序，財務準則要求的培訓 7.定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計 8.控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目標計劃的行為 9.協助外部審計工作的開展

10.負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動11.完成公司領導臨時交辦的工作

二、審計工作流程

三、貨幣資金審計流程

存貨審計流程

五、收入審計流程

六、成本審計流程

七、利潤審計流程

第十

稅務管理

一、稅務專員崗位職責

協助財務主管組織擬訂企業整體稅務計劃 負責公司納稅申報工作

按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表 稅務相關憑證的賬務處理 負責準備稅務檢查的相關資料

及時了解掌握國家、地方的財稅政策 對擬投資項目的涉稅事項進行評估 合理進行稅務籌劃

根據國家稅收、財務政策對企業稅務實際問題提出建議和可行性方案 承辦有關稅務方面的其他事務

二、納稅核算流程

三、納稅申報流程