第一篇：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經濟案件偵查的難點

1、辦案經費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出追逃、取證、查帳次數多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經費等；

③對追繳的地產、設備等固定資產需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經費來源，需要從有限的辦案經費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經濟犯罪行為取證難主要表現在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據，往往需要依據發票線索，查明最初銷貨企業開具的增值稅專用發票存根聯和抵扣聯是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區域的調查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發現難：經濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經濟犯罪較普通刑事犯罪發現難。大多數經濟案件不是發生在現在，只是事情敗露在現在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經濟犯罪引發的后果具有滯后性。案情只有發展到沒有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結果才會驟然爆發，而這種情況的發生往往需要經過較長的一段時間。其次經濟犯罪多與內部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質的認定難以統一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經濟損失，但法律無明文規定；有的法律規定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經濟犯罪活動，以法律規定按“非法經營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經營數額和財產損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規定的偵查活動范疇之內，因此也不能行使偵查活動的職權和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查的開展。另外經濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經濟糾紛與職務侵占往往難以區分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經濟犯罪的重要保證。經濟犯罪的特征和經偵的實踐證明，無論是部署打擊經濟犯罪還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經濟犯罪重要部署、重大行動和大要案件的偵辦，以及在執法辦案中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當地黨委、政府請示報告，對涉及有關部門和難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協調，解決困難，為打擊經濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統一思想，切實加強打擊經濟犯罪的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經濟犯罪的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經濟犯罪的預警機制、防控機制和協作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結合的打擊經濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發展社會主義市場經濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經濟犯罪活動，維護正常的經濟秩序，保障經濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經濟犯罪的擺上突出位置，認真抓緊抓好。

第二篇：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經濟案件偵查的難點

1、辦案經費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出

追逃、取證、查帳次數多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經費等；

③對追繳的地產、設備等固定資產需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經費來源，需要從有限的辦案經費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經濟犯罪行為取證難主要表現在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據，往往需要依據發票線索，查明最初銷貨企業開具的增值稅專用發票存根聯和抵扣聯是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區域的調查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發現難：經濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經濟犯罪較普通刑事犯罪發現難。大多數經濟案件不是發生在現在，只是事情敗露在現在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經濟犯罪引發的后果具有滯后性。案情只有發展到沒有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結果才會驟然爆發，而這種情況的發生往往需要經過較長的一段時間。其次經濟犯罪多與內部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質的認定難以統一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經濟損失，但法律無明文規定；有的法律規定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經濟犯罪活動，以法律規定按“非法經營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經營數額和財產損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查工作法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規定的偵查活動范疇之內，因此也不能行使偵查活動的職權和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查工作的開展。另外經濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經濟糾紛與職務侵占往往難以區分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經濟犯罪工作的重要保證。經濟犯罪的特征和經偵工作的實踐證明，無論是部署打擊經濟犯罪工作還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經濟犯罪重要工作部署、重大行動和大要案件的偵辦工作，以及在執法辦案工作中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當地黨委、政府請示報告，對涉及有關部門和工作難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協調，解決困難，為打擊經濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統一思想，切實加強打擊經濟犯罪工作的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經濟犯罪工作的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經濟犯罪的預警機制、防控機制和協作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結合的打擊經濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發展社會主義市場經濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經濟犯罪活動，維護正常的經濟秩序，保障經濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經濟犯罪的工作擺上突出位置，認真抓緊抓好。

3、進一步建立適應現代經濟犯罪特點的經偵模式責、權、利明晰的辦案機制和經費保障機制，提高攻堅克難的能力。經濟犯罪案件一般案情比較復雜，辦案環節多，存在一些案外干擾，必須制定出比較規范、嚴密的規章制度，從案件分工，案件受理、辦案程序、贓款贓物管理到偵查員、大隊長、支隊長在案件辦理中的責任都應用制度的模式規范下來，做到有章可循，以制度規范

執法行為，防止違法違紀問題的發生。要認真落實執法辦案責任制和錯案追究制，不斷增強經偵民警的法治意識、證據意識、訴訟意識、時效意識，切實做到嚴格、公正、文明執法。同時建立獎優罰劣，獎勤罰懶的競爭激勵機制，圍繞各個階段的中心工作，經常性地開展破案競賽，對工作實績突出的，破獲重特大案件的都要給予一定獎勵，并及時報功請獎，以充分調動民警工作積極性。

4、強化協作意識，建立符合實際，緊密高效的協作機制，形成工作合力。

①要建立、完善相關案件移送制度，明確辦案單位、協作單位的權利和職責，各級工商、稅務、煙草專賣、人民銀行等部門在日常工作中發現有經濟犯罪線索的，應及時向有管轄權的經偵部門移送，嚴禁以罰代處，經偵部門對有關部門移送的犯罪線索，應立即開展調查。決定立案偵查的，要與有關部門做好銜接工作，緊密配合，依法查處；決定不立案、偵查的，也應將結果及理由及時通知有關部門。

②經偵部門要加強與有關部門的聯系，通過采取定期、不定期召開聯席會議，設置聯絡員等方式，互通情況，交流經驗，變松散型為緊密型協作。

③建立全方位地區間的協作機制，牢固樹立“一盤棋”的思想，形成全方位的犯罪信息和經偵辦案協作機制，排除阻力和干擾，杜絕辦案中的利益驅動，維護法律的嚴肅性和權威性。

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第三篇：《經濟犯罪案件偵查》課程.

《經濟犯罪案件偵查》課程

《偵查學》是一門歷史悠久的學科，《經濟犯罪案件偵查學》則是奠基在其之上正在蓬勃發展的一門新型學科，是一門大有發展前途的特色學科，是亟待研究探討和加強人才培養的學科。《經濟犯罪案件偵查學》內容新穎，內涵豐富，在高校課程中，在偵查學科體系中具有十分重要的地位。

一、教學隊伍

1、整體實力雄厚，綜合素質高。課程負責人任克勤教授，廣東警官學院偵查系主任，偵查學學科帶頭人，中山大學法學院碩士生導師，中國人民公安大學偵查系客座教授，“全國公安系統優秀教師”，全國《偵查學論壇》編委，廣東省警察學會偵查專業委員。在公安高校從事偵查學科《刑偵》和《經偵》教學25年。教學評估多次獲獎，科研成果豐碩，出版著作教材20多部，發表《經濟犯罪偵查學基礎論綱》，《廣東經濟犯罪問題初探》等經偵論文10多篇，主持省部級項目多項，其中主持完成的省級課題《廣東經濟犯罪研究》獲廣東省“九五”規劃優秀成果三等獎。多次立功受獎，是全國公安院校中具有較高知名度的經濟犯罪偵查方面的學者。

主講教師徐洪江、趙芳、李衛平等都有豐富的教學經驗，李櫻杕教授是我院專門為經偵專業教學引進的經濟學專家，趙芳副教授曾多次被評為“全國工行系統優秀教師”。多名教師在《經濟犯罪案件偵查》的教學中，獲教學評估一、二等獎，有的被評為“優秀教師”。五年來，共發表本專業論文60余篇，出版專著、教材10余部，課程組教師積極參與了公安部“經濟犯罪偵查規劃教材”的編寫，多人擔任主編、副主編，具有較強的科研實力，許多教學科研項目獲得各種獎勵。理論教學與模擬經偵實戰教學相結合，特色鮮明。

2、團隊精神強，總體結構合理。本課程教師知識結構合理，既有從事偵查學研究和教學多年的專家，也有從事經濟學研究和教學多年的學者，專業教學上不僅具有豐富的偵查教學經驗，同樣也具有深厚的經濟學基礎和實踐經驗。

職稱結構合理，其中有教授2名，副教授4名，講師2名，助教1 名；副教授以上的教師占比為66.7%。

學歷層次較高，有經濟學碩士2名，法學碩士1人，在讀法學碩士2名，在讀會計學碩士1名，經濟管理研究生1人，大學本科2人。

年齡結構上中青年教師占優勢。45歲以下的教師5人，占55.6%，其中35歲以下的教師4名，占44.4%。年齡結構反映了教師隊伍的穩定性和發展潛力。

注重中青年教師的培養，支持參與經偵實踐，實現“教官”和“警官”的角色融合。有3名中青年教師正在攻讀碩士學位。4名具有高級職稱的教師，指導了4名青年教師，有1人晉升為副教授，2人晉升為講師，促進了中青年教師的成長。

3、教研促教改，教改出成效。從經濟犯罪案件偵查的特點出發，實施經濟學、法學與偵查學知識及能力銜接的教學內容設計，推行“案例教學法”，強化經濟犯罪案件偵查實戰能力訓練。教學質量不斷提高。課程組合作完成的《電化教育試驗課程“刑事偵查學”》獲得廣東省高校第六批電教試驗優秀課程二等獎。發表了《經濟犯罪偵查學教學設計難點分析》、《廣東經濟犯罪偵查專業人才培養方略探析》等多篇高質量的教改教研論文。

二、教學內容

1、內容設計上，經濟學、犯罪學和偵查學融為一體，基礎性與現代性相 統一。教學內容具有鮮明的時代性，體現了經偵課程內容的先進性。科學地把握經濟學、犯罪學、刑法學與經濟犯罪偵查學的關系。

2、內容安排上，知識傳授，能力培養、素質教育相互促進，教書育人效果明顯。傳授理論知識與偵查基本技能，課堂講授和參與實踐相統一，理論知識的融會貫通與熟練掌握經偵技能和提高執法能力相并重。

3、實踐教學中，既有單項實驗，又有綜合模擬實訓。針對經濟犯罪案件偵查工作的特點，突出該課程的知識性、實戰性、應用性，以提高經偵專業學生綜合素質為目標，以培養和提高經偵能力為核心，重點采用模擬案件偵查的方式，具體采用經濟犯罪偵查教學配合單項和綜合技能訓練相結合的方法。偵查能力的訓練使學生各項偵查技能得到有效地鍛煉和提高。

三、教學條件

1、教材自編與合編相結合、主教材與輔助教材相配套，本課程有高水平的自編教材。從1997年開始，由任克勤教授主編，由主講教師徐洪江副教授、張玉海講師等和實踐部門人員參加，編寫出版了具有高水平、并結合了廣東特色的《經濟犯罪案件偵查》教材，供我院公安專業學生使用。

2003年徐洪江等又與刑警察學院合編了面向全國經偵學生的《經濟犯罪案件偵查》作為輔助教材。大部分主講教師積極參與了6部公安部統編的“經濟犯罪偵查系列教材”的編寫。為學生自主學習，編輯了《經偵辦案程序》教學光盤、搜集了教學錄像近300盒（碟）音像資料，作為教學輔助資料；從實際部門復制了30多個經濟犯罪經典案件偵破錄像資料，作為案例分析教學資源。配合課程教學，編寫《經偵實驗訓練案例教材》。具有鮮明特色的完整的教材體系。

2、實踐教學環境具有先進性和開放性。我院近年來投資數百萬元，在兩個校區為偵查專業建立了實驗訓練場地，如模擬犯罪現場、模擬偵查實驗室、模擬審訊實驗室，心理測試實驗基地，形成了設備先進，功能齊全，總面積400多平方米的偵查訓練場地，為偵查專業教學提供了良好的教學環境。經濟犯罪偵查專業作為目前學院重點建設的專業，再次加大了專業建設投入，規劃三年投入60萬。已有完備的經濟犯罪偵查課程、實驗室、實踐基地和網絡教學的建設規劃，正在分步驟地進行經濟犯罪案件偵查綜合訓練實驗室的建設。并與省公安廳經偵總隊、佛山等公安機關的經偵部門建立經偵教學研究實踐合作基地，從而為經偵專業教學提供優良的開放性實踐教學環境。

3、網絡教學資源開始啟動，逐步發揮作用。校園局域網為教學提供了廣闊的空間和先進的技術，我們依托校園網搭建的網絡平臺和提供的技術支持，有計劃分步驟地將制作成熟的經濟犯罪偵查課程資源和經偵相關的電子文獻資料發布在網上，開展網上解疑、網上提交作業，擬建立網上BBS論壇，實現教師與學生、學生與學生間的自由互動交流，活躍思維、增長學習興趣，激發學生創新意識；同時，引導學生通過網絡搜集資料、查詢信息、開展交流，拓展思維能力。

四、教學方法與教學手段

1、多種教學方法靈活使用。經濟犯罪偵查課程，涉及經濟學、法學、犯罪學、偵查學等多學科知識，是交叉性學科課程，屬多元化綜合性很強的專業學科，知識面廣，內容豐富。因此，教學必須采用靈活多樣的教學方法。（1）實物照片、模型展示法。（2）案例討論教學法。（3）訴訟卷宗閱讀分析法。（4）模擬偵查實訓法。（5）觀摩見習教學法。

2、充分恰當運用多媒體現代教育技術。本課程的教學在2001年已全面使用多媒體課件教學，運用多媒體優化組合解決經偵教學中重點和難點。多媒體課件與案件資料演示法、案例教學結合，理論考試與實務能力考核有機結合，提高了教學效果。

五、教學效果

1、同行評價較高，社會聲譽很好。本課程教師在多年經偵教學過程中，同事反映本課程組具有較高的教學素養，專業基礎扎實，積極鉆研業務，努力探索教學規律，不斷改進教學方法，教學水平與教學質量不斷提高，教學效果顯著，得到同行一致好評。本課教師還承擔了許多校外講學任務，受中山大學、公安大學、省公安廳經偵總隊和基層公安經偵部門邀請，進行講學和經偵業務培訓，獲得了校外專家的高度評價，得到了經偵同行的好評。特別是在2003年全省經偵執法大輪訓和2004年大練兵活動中，本課教師受到省公安廳高度評價，有的受到嘉獎。

本課程在專業程建設、師資隊伍建設、實驗教學條件、科研成果等方面，居于全國領先水平。我院是全國公安高校開設《經濟犯罪案件偵查》課程最早的學校之一，（1998年）也是公安高校成立經偵查教研機構最早的學院之一，更是全國公安院校開設經偵專業最早的院校之一。本課程現有2名教授、4名副教授。既有共享的偵查綜合實驗室；又正在建司法會計鑒定、假鈔識別等經偵課程專用的經偵實驗室。并有多個經偵“教學科研實踐基地”。承擔了多項省部廳級校級科研教研項目，成果豐碩。

2、學生評估優良。在教學評估中，多位教師獲教學評估一、二等獎，多人位于班級前幾名。依據問卷調查，學生對本課程的主講教師教學效果滿意，印象深刻。

3、課堂教學效果好。錄像資料反映任克勤教授等主講教師授課警容規范，儀態端莊、聲音清晰洪亮、富有教學激情；備課充分，重點突出，難點分析透徹，邏輯結構嚴謹，結合案例，聯系實戰；語言形象生動；課堂教學氣氛活躍，學生參與程度高，師生互動效果明顯。

六、本課程的主要特色

1、堅持教學科研辦案實踐“三位一體”的課程建設模式

課程組教師積極參加經偵實踐辦案。近年來，先后有7位教師參加辦理經濟犯罪案件100多起。教學服務經偵實踐，服務隊伍建設。負責人任克勤教授等主講教師多年以來一直堅持為經偵實踐部門講課。經常應邀參加“經偵疑難案件會診”。2003年參加了全省公安經偵部門“執法大輪訓”的教學，2004年擔任全省經偵部門“大練兵”指導工作。通過辦案實踐，更新充實教學內容，提煉研究課題，為領導決策服務。如趙芳副教授在參與經偵實踐中，寫出了關于《我省連續發生多起利用商業承兌匯票詐騙銀行巨額資金案件》的調研報告，作為廣東省公安廳《重要情況專報》報給廣東省委、省政府及公安部，并通報全省公安機關，對領導決策產生了重要影響。

2、實踐教學條件優越，教學方法多樣化和教學手段現代化

經偵教學既有共享的大偵查綜合實驗室；又在建設司法會計鑒定、假鈔識別等經偵課程專用的經偵實驗室。并有多個穩定的經偵“教學科研實踐基地”。在教學中靈活運用多樣化的教學方法，既重視知識傳授，又重視偵查能力培養。采取課堂講授、實物演示、案例教學，特別是單項實驗指導、模擬綜合實訓等多樣 化的教學方法，多媒體等現代教育技術手段，成為經偵教學的顯著特色。

3、主教材質量高，教材建設成效顯著

有高水平的自編教材是本課程一大主要特色。課程負責人任克勤教授主編的《經濟犯罪案件偵查》是本課程指定的主教材，該教材在全國同類教材中出版早、水平高，被西南政法大學等政法公安院校采用。還被省公安廳指定為2004年全省公安機關經偵“大練兵”業務用書。該教材獲學院優秀成果一等獎，獲廣東省九五優秀規劃課題三等獎。分別被公安大學出版社、廣東警官學院和廣東省公安廳推薦參評“全國公安系統優秀教材”。我國著名偵查學家、中國人民大學偵查學教授、博士生導師徐立根教授為本教材作序，給予高度的評介。課程組教師還參編了公安部“經濟犯罪偵查規劃教材”，并有多部合編教材。具有鮮明特色的完整的教材體系。

第四篇：談談經濟犯罪案件偵查的原則

文章標題：談談經濟犯罪案件偵查的原則

經濟犯罪案件偵查是指公安機關對違反《刑法》規定的經濟犯罪行為，根據《刑事訴訟法》及國家其他法律法規所賦予的權力依法進行偵查的一項專門工作。它是公安機關刑事偵查工作的重要組成部分，也是公安工作為我國改革開放，建設社會主義現代化保駕護航的重要工作之一。在我國，經濟犯罪活動出現較遲，在改革開放前發展緩慢，但是，改革開放以來，尤其是近年來，發展迅猛，嚴重破壞了社會主義市場經濟秩序，影響我國經濟發展和社會穩定。由于經濟犯罪案件本身的特殊性，即無論是犯罪活動的方式、方法，犯罪主體構成上，還是犯罪后果的表現形式上，都對經濟犯罪偵查機制與運行等等方面提出了有別于一般刑事案件，或者說傳統偵查方法的訴訟要求。為此，本文作者認為有必要對經濟犯罪偵查的原則作一些探討。

一、主動進攻的原則。辦理經濟犯罪案件，一定要緊緊圍繞經濟建設這個中心，把保障國家經濟安全，維護社會政治穩定，作為工作的出發點和落腳點，圍繞黨和國家的工作大局開展工作。要積極開展經偵基礎業務建設，努力提高獲取經濟犯罪情報線索的能力和線索的質量。對已注冊公司企業的背景要進行調查，已發現各種違法經濟犯罪活動，并積極開展偵查，保持主動進攻的態勢，強化打擊措施，提高辦案質量和效率。同時，認真研究經濟犯罪活動的規律性和特點，及時掌握情況，對不同時期突出的經濟犯罪類型，適時組織開展專項斗爭。

二、依法辦案的原則。在辦理經濟犯罪案件的過程中，一定要把公正嚴格執法作為立身之本。既要嚴格執行實體法，又要嚴格遵守程序法；經偵案件，準確定性是關鍵，所以尤其要注意掌握政策與法律，充分利用法律武器去懲治罪犯，保護人民；無論在辦案的任何環節，采取任何偵查措施，都要符合法定程序和要求，做到程序合法，手續完備，文書規范，處理適當。嚴禁以任何理由和借口插手經濟糾紛，要堅持原則，排除干擾，不徇私情，禁止辦人情案、關系案，不搞任何形式的降格處理或以罰代刑。一定要堅持先立案，后偵查，尚未立案之前，不得采取任何強制措施和偵查手段。

三、注重證據的原則。證據是確保辦案質量的關鍵。沒有證據或者證據不全，就無法結案，無法移送起訴，達到實現刑法的目的。經偵民警要有強烈的證據意識和訴訟意識，從受案時起，就要重證據，重調查研究，在以后立案、偵查、采取強制措施。移送起訴等過程的每一個環節上，仍然要依據刑事訴訟法的有關規定，及時、準確、全面地搜集證據，把證據搞扎實，不得輕信犯罪嫌疑人的口供。對與案件有關的各種票證、印章、文書必須妥善保管，不能丟失、損失，使案件經得起歷史的檢驗。經濟案件尤其要注重把握下列證據：1．書證和物證。在現代社會，經濟活動主要以大量的票證和合同為載體，以資金和物質的流動為主要形式，這些票證和合同往往可能直接反映犯罪嫌疑人的活動軌跡和過程，作案手段以及動機。因此，書證和物證的搜集和分析對經濟犯罪案件的偵辦工作具有特別重要的意義。2．犯罪嫌疑人的供述。經濟類犯罪嫌疑人在從事違法犯罪活動時，往往打著合法的幌子，把其違法犯罪行為掩飾為一種正常的經濟行為。在其供述中，犯罪行為人對這一點總是特別強調，也正是這一點上，往往容易暴露馬腳。因而，應注意分析其供述與其現實行為之間的差異，發現破綻。3．軟件等視聽資料。

四、協同配合的原則。各級公安機關要樹立整體作戰意識，增強全局觀念，排除干擾，主動加強聯系，建立起有效的工作機制，協作辦案，充分發揮打擊經濟犯罪的整體合力作用。要保證政令、警令的統一和通暢，上級公安機關要切實加強組織領導和執法監督，發現問題要及時糾正；下級公安機關必須認真執行上級的指令和決定，堅決摒棄地方和部門保護主義，有不同意見的，可以向上級公安機關提出書面報告，但不得停止執行，拒不執行或者有意拖延的，追究領導者及有關人員的責任。

五、人贓并重的原則。經濟犯罪活動在給國家、集體、人民群眾帶來巨大的經濟損失的同時，也造成惡劣的社會影響，所以，打擊經濟犯罪工作必須把社會效益與經濟效益并重，也只有從經濟上打垮犯罪分子，才能真正起到懲一儆百，釜底抽薪，使經濟犯罪分子不能東山再起，繼續作惡的作用。對涉案的犯罪嫌疑人，要認真查明其犯罪事實，依法追究刑事責任，嚴禁以罰代刑，降格處理。對在逃的犯罪嫌疑人，特別是重要逃犯，無論其逃到哪里，即使是國外，都要千方百計將其緝拿歸案，決不讓其逍遙法外。在嚴懲罪犯的同時，要積極為被害人挽回經濟損失，保護其合法權益；對于與犯罪無關的財物，不得采取查封、扣押、凍結等措施，更不得因辦案而影響涉案單位的合法正常經營活動。

六、打擊保護并重的原則。經濟犯罪主要在經濟活動過程中發生的，往往與正常的經濟活動交織一起，以合法的外衣掩蓋著犯罪的實質。因此各級公安機關要善于把握政策和法律的界限，妥善的處理進與退、有所為與有所不為的關系，既要嚴把經濟犯罪立案關，積極偵查，堅決采取必要的偵查措施，依法嚴懲犯罪分子，決不姑息犯罪活動。同時也要從維護社會穩定和保護企業正常生產經營著眼，無論在對企業法人代表采取強制措施上，還是在對企業存款匯款采取查詢、凍結措施都要慎重，不能因查案而中斷企業正常的生產和流通，盡量做到在辦好案件，有

力打擊經濟犯罪的同時不影響企業的正常的運轉。對于企業一些偏離經濟改革的行為或因經驗不足而產生的偏差和失誤，不構成犯罪的，決不追究，積極為發展經濟創造良好寬松的環境。對涉案的資產，要積極做好保全工作和追贓工作，全力挽回經濟損失，以保護經濟發展

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第五篇：合同詐騙犯罪案件的偵查

合同詐騙犯罪案件的偵查

發布者： 發布時間：2013-01-31 合同詐騙罪的概念和犯罪構成合同詐騙罪的概念

合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為。義

念是1997年修改后的我國刑法第224條對合同詐騙罪所做的規定。這也是修改后的刑法新增加的關于合同詐騙罪的社會主義市場經濟的確立、發展和完善中，合同法律制度是維護社會經濟秩序的基本保證。但一些不法之徒利用各種詐騙，破壞了社會經濟秩序，對社會造成巨大的危害。1985年最高人民法院、最高人民檢察院曾于《關于當前辦理中具體應用法律的若干問題的解答（試行）》中，對利用合同進行詐騙的刑事責任作了司法解釋，但是未能反映利用罪的全部情況和法律特征，因此修改后的刑法增立合同詐騙罪是十分必要的。在對合同詐騙罪的理解中，關鍵詞之一是應對合同的基本知識要有所了解。合同的概念

同也稱契約，是民事主體即當事人之間設立、變更、終止（消滅）一定的民事法律關系的協議。合同一詞含義廣泛，來看，它是當事人之間的一種民事法律關系。這也正是本文中所提的合同的意思。合同的特征

合同是一種民事法律行為，合同是當事人之間設立、變更、終止（消滅）民事權利、義務關系的協議，屬于民事法律。民事法律行為是當事人以設立、變更、終止（消滅）民事權利和民事義務為目的的一種合法行為，它能形成當事人律意義的事實后果。而這種行為必須具備相應的法律規定的條件，因此，它只有具備了民事法律行為的有效條件才能預期的后果。而這種后果依當事人的意思由法律確定其效力。

合同是當事人之間的協議。民事法律行為有單方和多方的區別，合同屬于后者，是兩方或兩方以上當事人之間的協議同法》規定合同各方的法律地位平等，任何一方不得凌駕他方之上強迫他方為意思表示或接受意思表示。再次，合同并產生法律約束力的行為。合同是合同簽約各方當事人的合約，一經成立，既受法律的保護又受法律的約束，因此各守。除法律規定或當事人事先約定的以外，合同一經成立，任何一方就不得擅自變更、解除。合同成立后，當事人即的約定履行義務，否則就要承擔法律責任。

合同是商品交換關系在法律上的表現形式。合同法律制度是集中體現和反映了商品經濟關系的內在要求和一般規則，供的基本行為模式。合同的種類

同的標準，可以將合同分為不同的種類。

償合同和無償合同。依據當事人雙方有無對價給付關系為標準，可將合同劃分為有償合同和無償合同。有償合同是指對價給付關系的協議。對價，即雙方所作給付財產利益上的交易關系，一方作出給付后，有權要求對方進行給付。給括金錢財產，也包括工作成果、技術、勞務等。雙方的對價給付必須存在于同一個法律關系中。無償合同，是指當事給付關系的協議。該種合同一方提供他方財產利益后無權要求他方作出相應的回報。成性合同和實踐性合同。依據合同成立是否應交付實物或為其他實踐行為為標準，可將合同劃分為諾成性合同和實踐諾成性合同，又稱諾成合同，是指只要雙方意思表示一致，且須核準登記，即能成立的合同。核準登記是該種合同的賣、承攬等大多數就是諾成性合同。實踐性合同，又稱踐成合同，是指除意思表示一致以外還須實施實踐行為后（如能成立的合同。借貸就屬于這種合同。務合同和單務合同。依據合同雙方的義務有無對價關系為標準可將合同劃分雙務合同和單務合同。雙務合同是指雙方系的合同。一方只有義務而無權利，或他方雖有權利而無義務，或者雙方都只有義務，但沒有對價關系的是單務合同有償合同雖然均以對價關系為前提，但前者對價關系定位于合同雙方的義務，后者的對價關系定位于雙方的給付。準合同和非標準合同。依據合同的必要條款之內容是否由法律直接規定為標準可將合同劃分為標準合同和非標準合同指合同的必要條款之內容是由法律直接規定的合同，既由法律所規定，因此，標準合同的必要條款及其內容是不得由改的。非標準合同是與標準合同正相反，法律未對合同的內容作出直接規定的就是非標準合同。實踐中，絕大多數合準合同。

頭合同和書面合同。依據合同的形式可將合同劃分為書面合同和口頭合同。合同的形式是指訂立合同的當事人雙方所表現形式。口頭合同是當事人只用語言進行意思表示達成的協議。集市上的現貨買賣就多是采用口頭合同的形式交易便易行。書面合同是指用文字表示雙方達成的協議。書面合同可以是用口頭方式或通訊方式訂立，但雙方協議的內容文字固定下來，其優點是有據可查，因此重要的合同都是書面的合同。書面合同也可以分為普通的和特殊的兩種，需要鑒定的則是特殊的書面合同。式合同和不要式合同。依據合同是否須具備的法定形式為標準可將合同分為要式合同和不要式合同。合同必須具備法為要式合同，房屋買賣、信貸等合同就是要式合同。由當事人自由選擇的形式形成的合同是不要式合同。

合同和從合同。依據合同是否有從屬性為標準，可將合同劃分為主合同和從合同。主合同是不依賴其它合同而獨立存之，以其它合同的存在為前提的為從合同。

類除了上述的以外，還有其它的分類標準和類型。如依據合同的名稱是否為法律所規定的為標準，可將合同分為有名同以及混合合同。依據合同內容是否是當事人一方預先確定為劃分標準，可將合同分為附合合同和非附合合同。依據三人設定權利為標準，可將合同分為為本人設立的合同和為第三人訂立的合同。合同的訂立、擔保和履行

同的訂立。合同是當事人雙方的法律行為，必須是雙方合意才能成立，因此合同的訂立是一個相互協商的過程。簽訂多，但一般都要經過要約和承諾兩個階段。要約是一方（要約人）向他方（受要約人）所為簽定合同的定約的提議。思表示的三個要素，即一是追求一定法律后果的效果意思；二是決定表露效果意思的表示意思；三是要有表露效果意。承諾是受要約人為使合同成立所進行的完全同意要約內容的答復，承諾和要約的結合，即為合同。同的擔保是法律規定的或者合同當事人雙方約定的一方向另一方提供履行合同的保證手段。它是確保因合同所形成的的一種保證措施。保證合同履行的措施有保證、抵押、定金、留置以及違約金等多種。

履行是指合同雙方當事人依照法律和合同的規定，全面地正確地履行合同所規定的義務，實現合同規定的權利。這種履行，不能是部分地履行而只能是全部地履行，凡是法律或合同中對于主體、標的、地點、時間期限、方式、價款或質量的規定等都要正確地、適當地履行，否則要承擔違約責任。合同的變更和解除

同的變更是指合同不改變主體而變更內容，或不改變內容而改變主體的行為。

同的解除是指享有合同解除權的一方所進行的終止（消滅）合同關系的行為，解除是一種單方面的法律行為，是一種除的效力是合同的消滅。二）合同詐騙罪的法律特征 客體方面 同詐騙罪侵犯的是復雜客體，亦稱雙重客體。本罪一是侵犯了國家對經濟合同管理的秩序。隨著社會主義市場經濟的人們的社會、經濟生活中發揮著重要的作用。為此，國家立法機關制定并頒布了一系列相關的法律法規，以規范合同。而利用合同進行詐騙，就是對國家管理經濟合同秩序的侵犯。二是，本罪是對公私財產所有權的侵犯。如前所述，非法占有為目的，利用合同進行的欺詐他人財物的行為，所以，它也侵犯了對方當事人的公私財產所有權。體方面

騙罪的主體是既包括自然人，也包括單位（法人組織和非法人組織）。在犯罪主體的認識上，對自然人一般不難認識和對單位犯罪的認識和把握。我國刑法第三十條對單位犯罪作如下的規定：公司、企事業單位、機關、團體實施的危害法律規定為單位犯罪的，應當負法律責任。因此，作為實施合同詐騙罪主體的單位，是指公司、企事業單位、機關、的企業不僅包括國有、集體等性質的企業，也包括私營、三資企業等。因為，對實施犯罪的單位，我國的刑法并沒有制性質作出是否是國有、集體、私營的限定。

合同實施詐騙犯罪的單位主體的認定中，要注意把握以下幾點。一是單位合同詐騙行為必須是經單位決策機構決定或在其職權范圍內決定實施的，這是單位合同詐騙與個人合同詐騙的主要區別點。所謂單位決策機構是指單位有權作出如公司的董事會。單位負責人一般是指單位的正職行政領導，或正職領導不在時，主持工作的副職領導人。如果單位在沒有得到單位授權的情況下，擅自以該單位的名義對外簽定合同實施合同詐騙的，不認為是單位合同詐騙，而認定騙。二是單位合同詐騙必須是利用合同實施詐騙為本單位謀取非法利益，如果僅是為單位的負責人或某個人、某些人位全體謀取非法利益，也不認定為單位合同詐騙，而認定為是個人合同詐騙。觀方面

主觀方面，本罪屬于故意犯罪，且有非法占有的目的，行為人實施犯罪應是出自非法占有他人的公私財物的直接犯罪意或過失均不構成本罪。在司法實踐中，合同詐騙的行為人的主觀方面的直接故意與普通詐騙的犯罪故意有區別。普行為人實施犯罪前就已經形成了通過實施欺詐行為達到非法占有他人財物的犯罪故意，而合同詐騙犯罪則不完全是這實施犯罪之前就已經形成了犯罪意向，與他人簽定合同就是為了騙取他人的錢財。有的卻不是。在簽定合同時對于是在其內心深處是處于并不清楚，或說是游移不定的心理狀態。履行合同和不履行合同而非法占有他人財物的思想準備處于隨機狀態中。隨著時間的推移，在簽定合同之后或在履行合同的過程中，其內心的意圖才逐漸清晰并確定下來，者是不履行合同而騙取他人財物。在正確區分經濟合同糾紛和經濟合同詐騙中，要考慮這一情況，對行為人在合同的至案件發生的全過程進行認真地考察、分析研究其內心動機、目的的演變及其客觀外在的表現，以予以正確地把握。觀方面

詐騙罪的客觀方面，可以從兩個角度來認識，第一從概括的角度，來認識其基本特征。第二從刑法的規定來認識其具體合同詐騙罪在客觀方面的基本特征

方面，合同詐騙罪必須是利用合同騙取他人財物數額較大的行為。基本特征有三點。騙行為是在簽訂合同或在合同的履行過程中實施的，也就是說是利用了合同的形式實施詐騙犯罪。這是區分合同詐騙式詐騙犯罪的重要標志。具備合同詐騙罪的首要因素是當事人之間簽訂了合同，犯罪嫌疑人以合同的形式騙取了對方的種已經簽訂或正在履行的合同是否是按法律規定的有效合同，則又另當別論。因為，在合同詐騙犯罪中的合同，有的效的。凡是不符合合同法規定的、不符合民事法律行為生效條件的，絕大多數都是無效合同。也有的是有效的，在訂，但在履行過程中，犯罪嫌疑人采取了欺詐手段而不履行合同的約定，并具備了非法占有的目的，則也構成了合同詐征。

為人必須是采取了欺詐的手段。雖然在刑事欺詐和民事欺詐兩者之間有區別，但就欺詐的行為方式而言是沒有什么不具體表現概括地說都是虛構事實或隱瞞真相。在合同詐騙中，虛構事實是行為人采用的積極作為的欺詐手段，使得訂當事人信以為真，自愿交出財物、上當受騙。隱瞞真相是行為人采用的不作為的欺詐手段，即行為人向對方當事人有情況而不告知，遂使對方被騙，當然如果按法律、合同約定或交易慣例沒有義務告知的，則原則上不應認定為欺詐行為人騙取的財物價值較大。因為合同詐騙罪是指，以非法占有為目的，在簽訂或履行合同中，騙取他人較大財物的行財物沒有達到法律法規所規定的一定數額，則其社會危害性尚達不到定罪科刑的程度。因此，這一條也是合同詐騙罪基本特征之一。

合同詐騙罪在客觀方面的具體表現

騙罪的具體表現應從刑法的規定來認識。依據我國刑法第224條的規定，合同詐騙罪在客觀方面有五種具體表現。虛構單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

偽造、變造、作廢的票據或者其它虛假的產權證明做擔保的；

有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；

受對方當事人給付的貨物、貨款或者擔保財產后逃匿的； 其他方法騙取對方當事人財物的。

條具體表現中，前四條基本涵蓋了當今社會經濟生活中合同詐騙的行為方式，而第五條，則是對以后可能出現的在前確的騙取他人財物的“其他方法”，留有余地，以利于在適用法律中與合同詐騙犯罪作斗爭。合同詐騙犯罪案件的特性

同詐騙犯罪是經濟詐騙犯罪的一個類型，它既有與其他經濟詐騙犯罪如金融詐騙相類似的特點，即都是利用欺詐的手，同時，它也有自己固有的、基本的特性。在我國社會主義市場經濟體制的發展中，合同詐騙還呈現出不斷發展、蔓究這些特性和發展趨勢，有利于加強對合同詐騙犯罪的斗爭。合同詐騙犯罪案件的特性 行為的復雜性

放以來，在建立、發展和完善社會主義市場經濟中，必須貫徹“依法治國”的指導思想，合同法是市場經濟的基本法律經濟活動中使用最頻繁的概念之一。而在經濟體制改革中，我國的經濟體制正在由計劃經濟體制向市場經濟體制的轉經濟環境相對復雜、經濟法律法規相對滯后，而合同的類型、方式又是多種多樣的。犯罪分子就利用了這些情況，在領域中利用合同進行欺詐、實施犯罪，以謀取非法利益。這就造成了合同詐騙犯罪行為的復雜性。這種犯罪行為的復表現為與各種經濟合同糾紛相互交叉、糾纏，難以區分。在合同詐騙犯罪的偵查中出現的定性難，也正源于此。形式的“合法性”

前所述，在合同詐騙過程中，犯罪分子是利用了簽訂或履行合同這一“合法”外衣，實施詐騙犯罪。在形式上，或從是合法的，有的合同在簽定、履行中亦有部分是符合民事法律行為的要件的，這就使得對方當事人容易上當受騙。手段的多樣性

詐騙犯罪中，犯罪行為人多具有較高的智力，他們在相關的經濟領域中，利用自己的專長、知識等實施犯罪，根據經，新興經濟行業的興起，不斷變化作案的手段方法，使得合同詐騙犯罪的手段日趨多樣、隱蔽和智能化，為的是既能罪，盡快獲取非法利益，又能逃避法律的制裁。犯罪區域的流竄性

國社會經濟的發展和變化，在市場價值規律這只無形的手支配下，人口、資金、物資、信息等各種市場資源的配置和前的活躍、變動不居的態勢。而經濟合同詐騙犯罪分子，為了既使犯罪得逞，又妄圖逃避法律制裁，故要千方百計地，在甲地詐騙、乙地銷贓、丙地藏身是其慣用的手法。而利用前述市場經濟的人、財、物大流動的態勢，經濟合同詐犯罪區域的流竄性就愈益明顯。會危害的嚴重性

市場經濟主體之間法律關系的一種紐帶，對市場經濟體制的確立、完善以及社會經濟的正常有序的運行，起著極其巨一些不法之徒利用我國市場經濟體制還不夠完善，經濟法制還不夠健全，市場經濟運行還不夠規范，市場經濟主體對了解等，大肆進行合同詐騙，使得這類經濟詐騙犯罪呈現不斷發展、蔓延的趨勢，對社會的危害也日益加劇。經濟合危害性具體表現在以下幾點。

嚴重違反了國家對市場經濟中合同管理的制度，侵犯了社會經濟的正常秩序 騙犯罪是對國家的經濟合同管理的制度和秩序的嚴重侵犯和破壞。這類犯罪愈演愈烈，導致了在我國經濟領域里出現遍的合同信譽危機，這種合同信譽危機表現為兩大方面。

是合同的簽約率降低。目前書面簽定的合同越來越少，只占交易總額的50%。而其他交易方式則退化到一手交錢一手易方式上，這對市場經濟的迅速發展是一種嚴重的阻礙。究其原因，就是對合同缺乏安全感和信任度，在合同詐騙犯場經濟主體對合同的不信任，認為是沒有意義的白紙，不能保障其合法利益。

是合同的履約率降低。由于欺詐性合同的增加，合同履約率也在降低。根據我國工商管理部門的統計，各種欺詐合同總數的3%，合同履約率已從九十年代初的70%下降到目前的50%，而且有進一步下降的趨勢。一些不法分子在合同的備合同簽定的要件，而形成虛假合同，并主觀上存在非法占有對方當事人財物的犯罪故意，最終造成合同詐騙犯罪案的本身沒有履約能力，簽定合同后并不否認自己是欠帳，但就是不打算履約，致使履約率越來越低。嚴重侵犯了國家、集體和個人的公私財產所有權

騙犯罪活動的產生、存在和蔓延，使得國家、集體和公民私人的合法財產造成了巨大損失，已經成為社會經濟生活中尤其需要注意的是在合同詐騙的受害人中國有企事業單位損失最重。經過數十年的建設和積累，我國的國有企業已經億元的固定資產。合同詐騙分子正是看到國有企事業單位所擁有的巨額資產，利用合同實施詐騙，以鯨吞國家的財產。據有關部門統計，在合同詐騙中國有企事業單位占受騙單位總數的八成以上。國有企事業單位受騙金額，占受騙總上。每年國有企事業單位由于在合同的訂立和履行中上當受騙，而造成的直接經濟損失就達數百億元。合同詐騙犯罪案件在當前形勢下的新特點

我國改革開放不斷深化和擴大的新形勢下，社會主義市場經濟也在不斷地深化和發展，合同詐騙犯罪也隨著形勢的變，出現了一些新的特點、動向和發展趨勢。其中主要有以下幾個方面。罪主體的變化

騙犯罪的主體變化主要表現為兩點，一是就自然人而言，團伙犯罪、集團犯罪有所增加，而單個人犯罪減少。一般來犯罪若是單個人作案，不容易得手，若是多人實施，事先預謀，明確分工，則相對易于得逞，所以在合同詐騙犯罪中是自然人的，犯罪團伙或有組織的犯罪集團作案逐漸增多，就成為新形勢下自然人實施的合同詐騙犯罪的主體特點之位而言，過去以法人、單位實施合同詐騙的案件相對較多，有一些單位鉆經濟的或刑事的法律不夠健全的漏洞或空子騙犯罪。而隨著時間的推移，國家在立法方面不斷地注重對經濟領域的相關法律法規的健全和完善，單位、法人實施度有所增加，致使單位犯罪的案件增加幅度不大，有的省區還會有所減少。但是受能獲取巨額非法經濟利益的驅動，業單位仍敢冒違法犯罪的危險實施合同詐騙犯罪，所以單位犯罪仍占一定的比例。地域的變化

騙犯罪是經濟詐騙犯罪的一種，經濟詐騙犯罪以往多發生在經濟發達的東南沿海地區或大中城市，而今，中央提出并戰略前后，合同詐騙犯罪正向經濟不發達或欠發達的中西部地區蔓延，使本來就不富裕的經濟欠發達地區的企業、經在合同詐騙中上當受騙、損失慘重，經濟發展更加困難。這是犯罪地域變化的一個方面。另一方面，合同詐騙犯罪在化是逐步與境外相連，形成犯罪的國際化趨勢。改革開放二十多年來，我國與國際的經濟交往日益擴大或頻繁。在世，在我國即將加入世貿組織的形勢下，境內外的犯罪分子或犯罪集團跨國（邊）境，相互勾結，使合同詐騙犯罪呈現趨勢，這也應該引起公安機關經偵部門的足夠重視和注意。同詐騙犯罪案件的偵查要點 合同詐騙犯罪案件的立案

詐騙犯罪案件的偵查中，立案是第一個重要工作環節，也是順利開展偵查工作的基礎和前提。在該類案件的立案工作受理案件、初步調查和依法立案三個方面的工作。合同詐騙案件的受理

騙案件的受理，首先要明確這類案件的來源。來源主要有以下幾方面。它們一是被騙事主的報案；二是人民群眾（包舉報；三是犯罪嫌疑人的自首；四是上級機關（包括黨政領導機關）的交辦；五是工商管理、人民法院（主要是經濟能部門或司法部門的移送等。不同來源渠道的案件受理內容也不盡相同。

對被害人報案的受理

詐騙犯罪案件報案人的詢問是此類案源受理的主要方式。詢問要圍繞三個主要方面展開。一是對被害人本人情況的了是自然人的，要了解、掌握其姓名、性別、年齡、職業、住址等基本情況。對單位被騙的也要了解其名稱、經營范圍住所地以及所有制性質等基本情況。二是要了解并掌握報案人所報的案件情況。要讓報案人對所報案件的發生時間、后果（主要指直接經濟損失）以及所涉及的人員（除了犯罪嫌疑人外，還應包括與案件有關的知情人、證人、交易中介在詢問中要注意問清合同正式簽訂的或合同涉及錢款交易的具體地點，因為這涉及到案件的管轄問題。三是對犯罪嫌所指控的詐騙行為人的情況。對被害人所指控的犯罪嫌疑人的基本情況的詢問和了解，內容上與被害人所問的基本一然人還要問清其體貌特征、衣著打扮、口音方言等以利于偵查中對其抓捕或查找。在詢問中要求所述情況應當真實、對群眾（包括知情人）舉報的受理

眾（包括知情人）對合同詐騙案件的舉報是合同詐騙案件來源的重要方面之一。這種舉報的方式既可以是來信、來訪電話等其它方式。舉報的方式方法可以有所不同，但我們公安機關經偵部門的民警對群眾的舉報都應當予以認真地接論是對來訪者的詢問，還是對群眾來信的審閱，亦或是對電話舉報的受理，都應把握以下幾個要點。

盡可能詳細地了解和掌握舉報人所知道的涉及合同詐騙案件的或被害人、犯罪嫌疑人的有關情況。是其本人自己耳聞他人所言，是誰所言等，以及舉報人對其所了解情況的分析判斷；

了解舉報人本人的基本情況，有些舉報人是單位犯罪中涉案單位的職員，又是匿名舉報，在信訪或電話舉報時尤其應調查時要避開涉案人員，又要通過相關途徑去弄清舉報人的真實身份； 了解舉報人與所報案件的被害人或犯罪嫌疑人的關系； 了解向公安機關舉報的真正動機、目的等。對犯罪嫌疑人自首的處理

騙犯罪的嫌疑人若到公安機關經偵部門自首時，負責處理的民警要注意通過訊問了解掌握的內容有： 解自首者本人的基本情況；

解他實施合同詐騙的時間、地點、過程、后果，若是多次作案，每一次的作案事實都要了解清楚； 是單位作案或團伙作案，還要了解他所知道的涉案的同伙或單位犯罪的其他涉案人員的情況； 作案已經得逞，則要了解作案所得的非法利益、贓款贓物的去向等。

首人所交代的作案情況的訊問后，還要注意分析判斷其所交代的是否其全部作案的事實。因為按照我國刑法的規定，犯罪事實，不能以自首論處。此外也還要分析確定其所坦白的作案情況是司法機關已經掌握的還是相反。這也涉及到的刑事處罰。

對黨政領導機關交辦案件的受理

同級或上級黨政領導機關交辦的涉嫌合同詐騙的案件，公安機關經偵部門應當認真對待，因為這些案件一般都是大要領導機關不會輕易做出交辦的批示。對這些交辦的案件，不僅要對案件的當事人需要仔細詢問（調查詢問的內容與上舉報人等詢問的內容基本相同），而且要認真領會上級領導對案件的處理的指示精神，在受理工作告一段落后，應及導機關進行匯報，以利于征得領導的進一步指示和偵查工作的開展。對有關部門移送案件的受理

公安機關經偵部門移送的合同詐騙案件的部門主要有工商、技術監督、產品質量管理等政府職能部門以及人民法院、司法機關。這些部門和機關在其日常工作中若發現合同詐騙犯罪案件，則按照國家法律的有關規定向公安機關移送。移送的案件時，公安機關經偵部門要按照刑法對合同詐騙的有關規定、《公安機關辦理刑事案件程序規定》以及最高高人民檢察院、公安部發布的對經濟犯罪案件相互轉交、移送的相關文件的有關規定進行，要特別注意對所移送案件及對案件性質的認定，看是否是合同詐騙案件以及是否是應由本部門管轄、偵查的合同詐騙案件，若材料不全或性質，應與移送的部門或其它相關部門進行研究協商解決。對合同詐騙案件的初步調查

受理案件工作的基礎上，進行的初查，重點仍然是在相關材料的收集、整理、審查基礎上對案件性質的正確認定。為求報案人、舉報人或案件移送者等向公安機關經偵部門提供能證明合同詐騙犯罪成立的各種證據材料。這些證據材料明被害人的單位基本情況、犯罪嫌疑人的基本情況、合同詐騙發生過程的情況、涉案贓款、贓物的有關情況等等，有時就已經進行了調查，但還沒有完全搞清楚，有的則尚未涉及到，在初查中應基本完成，為正確立案提供必要的條件對合同詐騙案件的立案、后偵查是刑事案件偵查（包括經濟犯罪案件偵查）工作程序的基本要求和原則，而在合同詐騙案件的偵查中，正確后偵查顯得尤為重要，因為經濟合同詐騙和經濟糾紛往往交織在一起，如果弄不清案件性質，倉促立案，就很可能犯的錯誤，而該立的案件不立，也會放縱犯罪。因此要在前述受理、初查工作完成后，按照偵查程序的規定，正確填寫的相關表格，經縣級以上公安機關領導批準后，方可立案偵查。

對合同詐騙犯罪事實的偵查

案件的偵查中，主要應側重對犯罪嫌疑人及其作案的手段、方法、結果以及案件過程等事實情況進行調查。合同詐騙虛假和欺詐。作案人的身份假（如偽造身份證、偽造法人證件、營業執照等）；簽定合同過程虛假（如偽造合同書、供他人所有的貨品以隱瞞其無貨的假象等）等等，對這些詐騙活動的情況都要通過運用偵查措施手段予以調查核實。下幾方面。

犯罪嫌疑人真實情況的調查

詐騙中，作案人很少使用其真實身份，有的即使是使用真實身份，但在其職業、住址等方面也是隱瞞真相，若以單位詐騙，則單位的營業執照、法人代表證件等也有不少是虛假的，為的是在作案得逞后逃避法律的制裁。為此，經偵部通過對被害人以及其他有關知情人的詢問了解犯罪嫌疑人的姓名、年齡、原籍、住所、職業等真實情況，有條件的還商行政管理、稅務等政府職能部門調查了解情況或發現偵查線索。作案過程的調查

詐騙的作案過程來看，犯罪嫌疑人大多是在合同的簽定、履行等方面進行欺詐。因此，在作案過程的調查中主要應對在這些方面的情況進行認真地調查了解。具體有以下幾點工作內容： 查清嫌疑人的主體資格是否真實 正常的經濟交易活動中，簽約是為了履約，因此必然要求簽約雙方的主體資格是真實的，如果簽約時就以假的身份、虛構的單位或者假冒他人名義簽定合同”，則即可說明其有實施欺詐、非法占有他人財物的犯罪目的。為此要查清嫌格是否真實。

查清嫌疑人客觀上有無實際履約能力或擔保

力是指合同當事人按照法律規定或合同約定，在約定的時間、地點，以合同約定的方式，完成合同約定的民事法律行約擔保是指合同當事人為履行合同而向對方當事人提供的擔保物權，或有第三者為其履約提供保證。實際履約能力是件和基礎。合同詐騙犯罪的目的是以簽定合同的形式非法占有對方財物，所以一般在客觀上犯罪嫌疑人不具備實際履約應的擔保或雖有擔保卻是虛假的。因此對這方面情況的調查也是很有必要的。查清嫌疑人有無實際履約行為

觀上有無實際履約能力既是判斷行為人是否具有合同詐騙的主觀目的前提，也是調查的工作內容，這在前面已經論及夠，因為即便客觀上有實際履約能力而不履約，為了是將對方的預付款、定金或其它合同標的物弄到手后就逃之夭夭詐騙犯罪的伎倆之一，因此還應查清嫌疑人有無實際履約行為 4）查清犯罪嫌疑人不履約的原因以及事后態度 的履行中，毀約的或不履約的，不一定全是合同詐騙行為，要看行為人是否為履約作出過實際的努力，查明其主觀上的誠意。如果事后拒絕返還財產、賠償損失，甚至“收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或擔保財產后逃匿的詐騙犯罪。反之，則不構成合同詐騙，因此要對這方面情況調查清楚。查明涉案資金和財物的流向

詐騙行為過程中，犯罪嫌疑人一般在取得對方當事人的資金、財物后，根本不用于履約活動，而是大肆揮霍，或挪做其主觀上具有非法占有他人錢款、財物的犯罪目的，為此也應對此進行調查。個方面既是調查犯罪嫌疑人作案過程時應了解掌握的內容，也是分析案件的性質以及犯罪嫌疑人罪行輕重的事實依據查清楚，還要注意收集相關的證據。犯罪證據的發現、收集

證據的發現、收集、獲取，應采取多種措施和廣辟途徑進行。具體工作要點有： 對偵查初期階段已獲取的證據材料的分析研究和補充 的工作有兩點。一是對被害人或舉報人提供的證據材料的分析研究和補充。在這些人員報案或舉報時就已經按經偵部、提供了一些犯罪證據材料，但有些還不準確、全面，因此要對此分析研究，需要補充和完善的，一方面可以安排被律師、法律顧問等以其職業身份在法律規定的范圍內進行調查取證，另一方面由經偵人員采取調查等措施解決之。二移送的證據材料，在合同詐騙案件偵查初期階段的受理案件和初查中，有關政府職能部門或司法機關就已經向公安機供、移送、轉交了一些犯罪證據材料（無論其是否移送合同詐騙案件）。對這些證據材料，偵查員要認真分析研究，有關部門的辦案同志介紹工作情況，以確定其已經獲取的證據材料的準確性和合法性。如有不盡完善的，應采取措施補采取搜查、扣押等措施獲取證據

成熟或有必要時，應對犯罪嫌疑人的住所、藏匿地點、涉案物品的隱藏地點進行搜查、并對已獲取的涉案物品等物證封和扣押。涉案證據材料需要進行鑒定的應該由刑事技術等有關部門進行鑒定。采取查帳措施獲取證據

合同詐騙犯罪的單位其經營活動的帳目中，存有很多能證據其詐騙行為的票據、單證等證據，因此對涉案單位的帳目要時進行司法會計鑒定，能獲取有關的證據。采取查詢、凍結措施獲取證據 合同詐騙犯罪活動中，犯罪嫌疑人多是通過銀行等金融機構，存入、流轉騙得的資金。因此，對涉案贓款、資金及時既能獲取證據，也能減少被害人的經濟損失。采取審訊與調查、搜查相結合的方法獲取證據

犯罪嫌疑人被緝捕歸案后，要及時訊問獲取口供，在調查中對其口供進行核實和甄別；在審訊中了解了贓款、贓物等點以及犯罪同伙的藏身地時，要采取調查和搜查等措施，繼續緝捕其他犯罪嫌疑人和獲取犯罪證據。

合同詐騙案件偵查的終結

合同詐騙案件偵查中，犯罪嫌疑人已經悉數緝捕歸案、應獲取的證據材料也已獲取，偵查就可以進入終結階段，偵查主要有：對偵查中所獲取的證據材料進行整理、審核，注意偵查工作在法律手續上是否完備、在程序上是否合法、訴范等，若無需要繼續工作的，就可移送人民檢察院。