第一篇：稽核部工作責任制

稽核部工作責任制

第一章總則

第一條為加強對我縣農村信用社各項業務活動的管理，規范經營行為，明確稽核工作職責，強化各項規章制度的貫徹落實，結合我縣實際制定本制度。

第二條聯社稽核部門工作人員及聯社駐片稽核員根據年度工作計劃和領導授權對農村信用社及其所有營業網點開展稽核工作，對單位、部門負責人及其他員工在一定時期內的任職或從業責任進行審計。

第二章目標和原則

第三條稽核工作應達到的工作目標是：確保國家法律規定和內部規章制度的貫徹執行；確保xx聯社發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；確保風險管理體系的有效性；確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

第四條稽核工作必須堅持“統一領導、分級管理、平行監督、相對獨立、關口前置”和“依法、依規”的原則。

第五條稽核部門和稽核人員開展稽核工作以及辦理稽核事項應當堅持原則，遵紀守法、客觀公正、實事求是、廉潔自律、嚴守秘密。

第三章稽核內容

第六條對農村信用社稽核監督的主要內容：農村信用社經營活動在生產，發展過程中以及最終結果的合法（合規）性、真實性、效益性、安全性、效率性。按稽核方式分為常規稽核、專項稽核和經濟責任及離任稽核。

一、月度常規稽核。駐片稽核員每個月必須對所管稽核片內各信用社的基本業務操作，資產負債比例管理和貸款管理等情況進行一次稽核檢查。

（一）稽核檢查基本業務操作制度執行情況：

1、稽核檢查出納制度執行情況。

2、稽核檢查會計制度執行情況。稽核檢查信用社有價單證，重要空白憑證的保管和領用情況，印章、密押管理情況，是否堅持交叉復核，日清月結，是否堅持執行支付結算規定，是否做到賬務“六相符”。

3、檢查安全保衛工作情況。重點檢查安全設施及安全保衛制度執行情況。

4、對信用社的營業網點進行檢查，每月檢查一次分社、儲蓄所會計、出納制度、安全保衛制度執行情況。

（二）稽核檢查并全面、客觀地評價信用社的金融風險狀況。

1、依據銀監會農村合作金融機構風險評價和預警指標體系進行計算和考評。

2、對未達到或超過規定水平、比例的要責成信用社采取相應措施限期改正。

（三）稽核檢查貸款管理水平和貸款質量。

1、稽核檢查信用社是否存在賬外經營，以貸收息、貸新還舊等違規經營行為。

2、稽核檢查新貸款是否堅持“三查”制度和“審貸分離”、授權授信等制度，檢查每筆貸款是否落實了責任制。

3、稽核檢查新的每筆貸款投向是否符合政策要求，金額是否適當，手續是否完備，擔保、抵質押是否真實合法、有效。

4、稽核檢查新的每筆貸款的利率確定是否正確。

5、稽核檢查貸款形態是否真實，到期和不良貸款清收情況，貸款清收責任是否落實到人，是否與個人收入掛鉤。

二、季度常規稽核。稽核人員每個季度必須對所管稽核片內各社的財務管理，業務發展經營業績，計算機操作和管理情況進行一次稽核。

（一）稽核檢查財務 管理情況：

1、稽核檢查財務收入是否真實，有無以貸收息現象，是否執行加罰息規定，大額借款是否按季結息。

2、稽核檢查財務支出是否合理、合規，特別是招待費、差旅費、修理費、其他費用及對個人的各項費用開支等是否符合規定，是否突破聯社下達的綜合費用率計劃，新增固定資產是否按規定報批，并控制在規模之內，有無任意提高開支標準，擴大開支范圍的行為。

3、稽核檢查應收應付款項和業務周轉金等過渡性資金，收付是否符合規定。

4、稽核檢查信用社是否提足撥備。是否及時足額計提應付利息、固定資產折舊和呆賬準備金等，是否存在少提或不提現象。

5、稽核檢查當期盈虧的真實性，有無虛盈少虧或虛盈實虧現象，利潤分配和股金分紅是否符合制度規定。

（二）稽核檢查經營目標完成情況：

全面稽核檢查和核實信用社經營目標責任制各項指標完成的實績，作出客觀評價。

（三）稽核檢查信用社對計算機的管理和操作情況。

1、檢查信用社是否加強對計算機的管理，是否存在一人多崗現象。

2、檢查信用社是否違反專機專用、專人負責制度，上機瀏覽下載與信用社業務無關活動的內容及以各種方式與未經聯社認可的計算機進行連接。

3、檢查信用社計算機操作人員是否堅持密碼設置規定，是否泄密，是否堅持定期更換制度。

4、檢查信用社是否堅持業務數據磁盤備份并異地保管規定。

5、現場檢查計算機操作員是否堅持離機后將系統退到初始狀態規定。

6、稽核檢查是否使用合法憑證的輸入數據，是否有無憑證的數據及非法操作。

7、稽核檢查是否擅自修改數據和程序，是否有復制資料和非法輸入數據。

三、專項稽核。根據上級管理部門的布置及縣聯社年度稽核工作計劃對某一稽核內容進行專項稽核檢查。

四、經濟責任及離任稽核：接受委托對轄屬單位負責人任期的經濟責任及離任進行稽核，評價經營效益、業務發展、風險控制、安全質量、文明建設等目標完成情況及真實程度，并且評價其為爭取目標實現所采取的管理決策措施。

第四章稽核方法與程序

第七條稽核部采用日常監督和稽核檢查兩種方式履行職能。根據不同稽核任務、項目和內容，可進行非現場稽核和現場稽核，常規稽核或專項稽核，交叉稽核和委托稽核。

第八條月度和季度常規稽核是駐片稽核員的日常工作，必須定期到管轄片的信用社進行現場稽核。

第九條專項稽核是根據上級管理部門或聯社領導的指示，運用規范統一的標準和方法，對某項業務或某個專題進行全面檢查。

第十條稽核部實施非現場稽核主要程序

（一）確定監督事項；

（二）確定報送資料；

（三）整理、分析、評價；

（四）質詢、核實；

（五）提出稽核報告和處理意見；

（六）信息反饋。

第十一條 稽核部門實施現場稽核的一般程序，主要包括：稽核準備、現場實施、稽核報告、稽核處理和檔案整理五個階段。

第十二條 駐片稽核員要在每季或每次重大稽核終結后，3日內寫出稽核報告一式三份，經與被稽核的單位負責人共同簽章后，一份交被稽核單位，一份交聯社，一份稽核員留存。對稽查出來的一般問題，稽核人員可按聯社有關規定直接進行處理，并責成被查單位按稽核意見糾正；如屬嚴重違反國家法律、法規和財經紀律的，需要給予有關責任人行政處理的，駐片稽核員提出具體意見，報請聯社研究處理。被稽核單位和個人對“稽核結論和處理決定”有異議，應在接到“稽核結論和處理決定”后十五日內，向聯社提出申訴，聯社要在30個工作日內做出復審意見。

第十三條稽核部門可對被稽核單位執行“稽核結論和處理決定”的情況進行后續稽核。

第十四條建立稽核報告制度。駐片稽核員要按月向聯社報告，稽核中發現重大問題，應立即報告聯社。對不及時如實報告造成嚴重后果的，要追究當事人的責任。第十五條建立稽核檔案管理制度。縣聯社按信用社建立稽核檔案。稽核報告、稽核結論和處理決定，稽核決定執行報告為重要稽核檔案資料。

第五章稽核工作職責、職權、紀律

第十六條稽核部門主要職責是：

（一）對系統內貫徹執行國家金融、財經等法規制度情況進行監督；

（二）對內控制度進行綜合管理，對各項規章制度、操作規程的建立和健全及執行情況進行稽核；

（三）擬定稽核工作計劃和稽核工作制度；

（四）對資產、負債和所有者權益的真實性、合規性進行稽核；

（五）對信貸計劃執行情況、財務收支、決算等進行稽核；

（六）對各項貸款的風險管理和風險狀況進行稽核；

（七）對系統內授權授信執行情況進行稽核；

（八）對客戶信用評級工作進行稽核；

（九）對中間業務和其他表外業務進行稽核；

（十）對計算機的業務軟件開發、操作和管理情況進行稽核；

（十一）接受委托對轄屬單位負責人任期的經濟責任及離任進行稽核；

（十二）定期報告工作，總結交流工作經驗；

（十三）完成領導和上級稽核部門交辦的其他有關事項。

第十七條 稽核部門的主要權限：

（一）有權根據工作需要進行調查、質詢，索取有關文件資料，參加有關會議和活動，在計算機網絡上享有較高的業務信息訪問限權；

（二）有權審查各種憑證、賬簿、報表、會計決算；核實資金和財產；檢查貸款項目管理資料和檔案；審查各種軟件及檢查涉及的其他資料；

（三）有權對違反國家有關法律法規及行業規章制度的行為，提出稽核意見和稽核決定；稽核意見是根據稽核事實對被稽核單位提出加強內部管理與控制的整改建議；稽核決定是根據稽核事實對被稽核單位給予一定形式的處理決定，具有強制性；

（四）重大情況有權越級向領導和上一級稽核部門專題匯報；

（五）稽核部門對監督檢查中發現的違法違規問題應依據有關法規提出糾正和處理意見；對造成重大責任事故和經濟損失的單位主要負責人和直接責任人，應提出處理建議；對于涉嫌重大違規違紀的或大案、要案的，可提出移交紀檢監察部門處理的建議。

第十八條 檢查被稽核單位的業務庫現金、金銀、有價證券及其他財產、物質時，有權逐項檢查。

第十九條稽核部門在實施稽核時，對稽核中的涉嫌問題，可以向被稽核單位和有關個人進行質詢、調查，索取有關證明材料、資料和會議記錄，必要時有權召開有關調查、座談或匯報會。

第二十條稽核部門在實施稽核時，因被稽核單位不如實提供相關材料或故意阻撓，致使無法實施稽核的，可提出對有關責任人的處理意見。

第二十一條稽核工作紀律

一、遵紀守法，忠于職守；

二、堅決執行聯社理事會決議；

三、嚴禁壓制批評、打擊報復；

四、嚴禁弄虛作假、欺騙領導和群眾；

五、嚴禁受賄或利用職務之便為自己和他人謀取私利；

六、嚴禁濫用職權，侵害國家、集體、群眾利益；

七、嚴禁泄露國家秘密和工作秘密；

八、嚴禁違反社會公德，造成不良影響；

九、嚴禁其他違反紀律的行為。

第六章稽核工作職責考核辦法

第二十二條對稽核部門的考核實行百分制考核，履行稽核工作職責50分，聯社及上級檢查20分，發生責任案件30分。

一、履行稽核工作職責（50分）

（一）按月對全轄內貫徹執行國家金融、財經等法規制度情況進行監督（4分），缺一個月扣4分，缺一個社扣1分，缺一個網點扣0.5分。

（二）制定年度稽核工作計劃，按季或按月組織實施（4分）未制定工作計劃不得分，按計劃少一次扣1分。

（三）制定和完善稽核工作制度（4分），制度不健全的扣2分，制度過時未及時組織修訂的扣1分。

（四）按月對各項規章制度，操作規程的執行情況進行稽核（4分0，對違規違章逆程序操作應查出未查出的一項一次扣0.5分，整改處理不到位的一項一次扣0.5分。

（五）對資產負債和所有者權益的真實性、合規性進行稽核（4分），按應查出未查出違規金額扣分，每十萬元扣1分，扣完為止。

（六）按季對信用社經營目標，信貸計劃執行，財務收支等進行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一個社扣1分。

（七）按季對全轄業務用計算機的操作和管理情況進行稽核（4分），缺一次扣2分，缺一臺機未檢查扣0.5分。

（八）準確及時，真實報送各種風險監測報表（4分），錯報、漏報一次或一種扣1分。

（九）重大問題立即報告（3分），應報告未報告一次扣3分。

（十）接受委托對轄屬單位負責人任期的經濟責任及離任進行稽核（4分），缺一人次扣2分，稽核報告內容不完整扣1分。

（十一）按季對授權授信執行情況，客戶信用等級評級工作進行稽核（3分）。按應查出違反授權授信、信用等級評定規定相應扣分。

（十二）按季下發稽核通報并組織對駐片稽核員考評（4分），缺一次通報扣1分，缺一次考評扣1分。

（十三）完成領導和上級稽核部門交辦的其他有關事項（4分），未完成一次扣2分，領導和上級不滿意扣1分。

二、聯社及上級組織檢查（20分）

（一）聯社定期（半年）或不定期組織人員對稽核工作進行再稽核（10分），再稽核出存在問題原稽核部門查出并糾正處理的不扣分，查處糾正不到位的每項（件）扣2分，原稽核部門未查出的每項扣5分。

（二）上級和監管部門隨機檢查（10分），按檢查出存在問題的多少、大小、及性質的嚴重性相應扣分。

三、發生責任案件（30分）

（一）發生十萬元（含10萬元）以下案件（5分）。

（二）十萬元至二十萬元（含20萬元）案件（10分）。

（三）二十萬元以上案件（15分）。

（四）發生10萬元以上案件分清責任，相關責任稽核人員調離稽核工作崗位，并給予案件金額的5%的經濟處罰，觸及行政處理的給予相應的行政處理。

（五）發生二十萬元以上案件的稽核部經理自動引咎辭職，觸及行政處理的給予相應的行政處理。

第七章考核要求和獎懲

第二十三條每季度由聯社崗位責任制考評小組對本專業的崗位責任制執行情況進行考評。分為較好90分以上，合格80-90分，不合格80分以下。

一、考評得分90分以上（含90分）獎勵辦法：

1、表揚；

2、優先參加部室評優評先；

3、給予適當物質獎勵；

4、上級規定的其他獎勵措施。

二、考評得分80分（含80分）至90分的，基本上履行了工作職責考評結果為合格。

三、考評得分80分以下的考評結果為不合格，處罰辦法有：

1、批評；

2、對負責人進行經濟處罰；

3、給予部門負責人行政處分 ；

4、給予部門負責人解聘職務處理。

第二十四條稽核部門因做出錯誤的處理決定，給被稽核部門（單位）造成重大經濟損失的給予稽核部門負責人相應的行政處分。

因稽核人員玩忽職守，對重大問題失察造成嚴重后果或發現重大問題故意隱瞞不報告的在追究當事人責任的同時，追究其有關稽核人員的責任。

第八章附則

第二十五條本制度由xx縣農村信用合作社聯合社解釋，本制度有關條款如與上級規定不一致的，依上級規定為準。

第二十六條本制度自頒發之日起實行。

第二篇：稽核部工作職責

稽核部工作職責

稽核部是負責對分支機構、事業部及投資子公司進行日常業務稽核與內部審計的職能部門，下設檔案管理中心。其主要工作職責為：

（一）負責對分支機構、事業部進行定期稽核和專項稽核，并出具稽核報告。

（二）負責對分支機構、事業部負責人進行離任審計，并出具審計報告。

（三）經公司授權負責對投資子公司進行內部審計和離任審計，并出具審計報告。

（四）負責建立公司各類擔保業務的審核制度，并參與新品種業務及大額業務（超受理機構權限）的審批工作。

（五）負責對分支機構、事業部受理的各類業務進行月度檢查和風險案例跟蹤，對其操作合規性進行考量，發現問題及時督促整改。

（六）負責對擔保業務檔案進行整理、歸檔，并對庫房進行日常管理。

（七）負責與分支機構之間的借、調他證工作。

（八）個人資信查詢系統的管理及費用結算工作。

（九）公司授權的其他管理職能或領導交辦的其他工作。

稽核管理辦法

第一章 總則

第一條 根據公司的發展規劃和管理要求，結合公司實際情況，為進一步確保公司各項擔保業務及經濟活動中相關規章制度的貫徹落實，提升員工的操作規范性和工作責任心，促進公司業務健康快速發展，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的稽核是指稽查和審核，是對公司各項擔保業務和經濟活動的操作合規性的監督檢查。稽核工作是公司內部風險控制的主要方式和重要手段，稽核結果是對各分公司、各部室相關人員進行考核、評比、任職資格審定、確定獎懲措施的重要依據。

第三條 稽核工作的實施部門是稽核部，稽核部專設稽核人員。

第二章 稽核對象、稽核范圍及稽核依據

第四條 稽核的對象是公司各分公司、所有業務部室。第五條 稽核的范圍包括擔保業務、財務收支及擔保業務相關管理等方面的操作合規性。具體包括公積金擔保業務、公積金衍生市場性業務（轉按揭擔保、二手房階段性擔保、期轉現階段性擔保、留學貸擔保等）、對公及對私融資性擔保業務、其他新型擔保業務等。

第六條 稽核工作的依據主要有：

1.業務活動中涉及的國家或地方政府頒布的相關法律、法規、制度、辦法。

2.公司內部的規章制度和操作要求。

第三章 稽核內容與稽核方式

第七條 對于公積金擔保業務，稽核內容主要包括是否嚴格執行公積金貸款政策、是否按規定執行風險甄別措施、是否有效落實反擔保措施、與中介合作流程是否符合公司要求、業務流程時間是否符合規范、歸檔資料是否完整等。

第八條 對于公積金衍生市場性業務，稽核內容主要包括收件資料是否完整、是否嚴格按公司發文規定進行流程操作、收費標準是否符合公司規定、風險業務是否及時上報等。

第九條 對于融資性擔保業務，稽核內容主要包括收件資料是否完整、調查報告是否如實反映情況、業務操作流程是否符合規范、評審意見及反擔保措施是否得到有效落實、貸后檢查是否及時有效、是否按規定執行月度報告及風險上報制度等。

第十條 對于其他新型擔保業務，稽核內容主要包括是否有效落實評審意見、操作流程是否合規、有無擅自突破操作規定等。

第十一條 對于財務收支方面，稽核內容主要包括收費標準和流程是否合規、備用金是否符合規范、各類財務票據的使用保管是否符合公司要求等。

第十二條 對于內控管理方面，稽核內容主要包括是否及時傳達公司會議精神及文件要求、重要印章及憑證保管是否符合規范、員工權限設置是否符合崗位制衡要求等。

第十三條 對于上述主要稽核內容，常規的稽核方式包括月度檢查、專項稽核、半稽核與稽核，具體操作時采用實地稽核和網上數據稽核相結合、全面稽核與抽樣稽核相結合、過程稽核與結果復核相結合、定期檢查與不定期檢查相結合的方法。稽核人員每月進行月度檢查，每季度適時安排專項稽核，每年進行半及稽核，在分支機構負責人調職或離職時進行離任稽核，對于突發事件、重大事件的稽核根據實際情況及公司領導指示而定。

第四章 稽核流程與稽核要求

第十四條 完整的稽核流程包括：制定稽核計劃、發出稽核通知（根據實際情況而定）、開展稽核工作、形成稽核報告、確認報告內容無誤、領導審核批示、落實整改措施、整改情況復查等環節。

第十五條 為保證稽核效果，稽核人員應做到以下事項： 1.嚴格制度，實事求是，通過現場檢查、核對報表、抽查檔案、訪查客戶等多種方式確保稽核工作的有效性，及時發現出現的問題。

2.在稽核頻率方面，對于風險程度相對較大、或開展時間不足3年的業務，檢查頻率原則上不低于每月一次；對于風險程度較低且開展時間超過3年的業務，檢查頻率可根據實際情況調整。在稽核地域方面，對于各分支機構，原則上做到每季度至少實地檢查一次。

3.稽核工作完畢后，應據實完成稽核報告或匯總表格呈核。稽核人員對于所審核的事項應負責任，并在稽核報告或匯總表格上簽字確認。稽核報告的時間要求為：

（1）月度檢查：在檢查完畢后的5個工作日內以報表形式匯總，經部門經理審核后，次月實地檢查時向分支機構負責人反饋。（2）專項稽核：以報表或報告形式匯總，稽核結束后的5個工作日內上報公司領導。

（3）半及半稽核：結束檢查后，應保存完整的稽核記錄，并由分支機構經理簽字確認，15個工作日內完成所有分支機構稽核報告以及稽核總報告，經各方確認無誤后上報公司領導。

（4）離任稽核：稽核結束后的5個工作日內形成稽核報告，并上報公司領導。

（5）突發、重大事件的稽核：事件發生后或接領導指示后，立即協同相關業務部門開展調查，調查完畢后，2個工作日內形成檢查情況報告，交由領導審核。

4.稽核事務如涉及其他職能部門時，應會同該有關部門辦理，且應做會同報告。

5.對于稽核中發現的問題，應督促分支機構在規定時限內進行有效整改，稽核人員負責對整改情況及時復查，確保整改事項辦結。

第十六條 各分支機構須全力配合做好稽核工作，具體要求如下： 1.稽核人員對公司各分支機構執行稽核任務時，如有疑問，可隨時向分支機構詳盡查詢，向相關人員了解情況，并調閱一切資料、賬冊、臺帳及有關檔案，分支機構應盡力配合，不得虛報、瞞報或躲避。

2.嚴格按公司規定執行月度報告和風險上報制度。

3.對于稽核過程中發現的問題，分支機構須根據稽核報告或整改通知書的要求，在規定時限內進行有效整改，并將整改情況報公司稽核部。第十七條 對于稽核過程中發現的問題，稽核人員有權采取以下措施：

1.對于檢查中發現的業務操作不合規的情況，要求分支機構立即整改，視情節嚴重程度扣除相關考核分，并向相關領導報告；

2.對于檢查中發現的嚴重操作違規、員工道德風險、未上報重大風險事件等情況，立即報告公司領導層并提出處理建議；

3.對于整改不力、拖延或拒絕執行整改措施的行為，經公司領導批準后對相關責任人和負責人加倍處罰，處罰結果記入考核。

第五章 附則

第十八條 本辦法自發文之日起施行，如有未盡事宜，由稽核部負責修訂和解釋。

第十九條 對于公司所屬子公司的稽核管理要求，屆時另行明確。

上海市住房置業擔保有限公司

二○一一年八月三十日

第三篇：下半年稽核部工作打算

下半年稽核部工作計劃

一、工作思路：

以防控操作風險為核心，推進稽核審計任務制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進一步促進我區聯社依法合規經營穩步發展。

二、具體工作：

1、安排兩次序時稽核。對2012年6-11月全面業務開展稽核檢查，對存在的問題通過現場輔導糾改、發整改通知書、限期整改、違規積分、以及處罰相關責任人等方式手段，強化合規意識，規避操作風險。

2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規性、使用的規范性、對賬的及時性檢查。二是對2011年新增貸款專項稽核檢查，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風險點，為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。

3、加強后續稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強學習、強化培訓，推行稽核人員到一線業務崗位實踐制度，增強非現場稽核能力。

2、改進稽核審計方式提高效率，非現場和現場稽核相結合，合理收集業務操作風險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強內控建設，強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。

四、存在問題：

1、稽核人員學習不夠，素質有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學篇目和制度規定，規定了學習時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統一，所以組織學習的時間相對較少。

2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心，業務傳票統一上繳聯社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人，按省聯社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務有所耽誤。

3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業務合法性，操作的合規性，以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款

業務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。

4、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現場操作，而對柜員平時執行制度的情況了解不夠；報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

2012

年7月6日

第四篇：下半年稽核部工作打算

下半年稽核部工作計劃

一、工作思路：

以防控操作風險為核心，推進稽核審計任務制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進一步促進我區聯社依法合規經營穩步發展。

二、具體工作：

1、安排兩次序時稽核。對2012年6-11月全面業務開展稽核檢查，對存在的問題通過現場輔導糾改、發整改通知書、限期整改、違規積分、以及處罰相關責任人等方式手段，強化合規意識，規避操作風險。

2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規性、使用的規范性、對賬的及時性檢查。二是對2011年新增貸款專項稽核檢查，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風險點，為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。

3、加強后續稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強學習、強化培訓，推行稽核人員到一線業務崗位實踐制度，增強非現場稽核能力。

2、改進稽核審計方式提高效率，非現場和現場稽核相結合，合理收集業務操作風險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強內控建設，強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。

四、存在問題：

1、稽核人員學習不夠，素質有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學篇目和制度規定，規定了學習時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統一，所以組織學習的時間相對較少。

2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心，業務傳票統一上繳聯社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人，按省聯社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務有所耽誤。

3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業務合法性，操作的合規性，以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款業務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。

4、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現場操作，而對柜員平時執行制度的情況了解不夠；報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

2012

年7月6日

第五篇：保安部稽核工作職責

1.在賣場顧客最終出口處，負責稽核顧客所購商品是否與銷售明細單相符，保證顧客無遺漏商品。‘

2.防止盜竊事件的發生，處理偷拿商品事件。

3.疏導滯留顧客，保證大門通道暢通。

4.遇有突發事件,要善于控制局面，及時疏導顧客。